38 Las normas contenidas en la presente Orden son aplicables

38
que SP. constituye la Comisión de Ayuda Familiar de los Departamentos y Delegaciones Territoriales, y de acuerdo con el contenido del mismo, vengo en disponer:
Primero.-Se constituye la Comisión de Ayuda Familiar de la
Delegación Thrritorial de Thruel, de la Diputación General de Aragón, de conformidad con lo regulado en la Ley de 15 de julio
de 1954, Orden de la Presidencia de Gobierno de 17 de agosto
de 1954 y demás disposiciones 'lue la desarrollan.
Segundo.-La Comisión de Ayuda Familiar queda compuesta
por los sig:.xientesmiembros:
Presidente: Don Jesús Casasus Font, Secretario accidental de
la Delegación Territorial.
Vocal: Don Gonzalo Gómez Garcia, funcionario adscrito al
Servicio Provincial de Agricultura, Ganadería y Montes, designado por el Ilmo. Sr. Delegado Thrritorial.
Vocal-Secretario: Don Fidel Navarro Bau, funcionario adscrito
al Servicio Provincial de Sanidad, Bienestar Social y 1hlbajo, designado asimismo por el Ilmo. Sr. Delegado Territorial.
TeTUe!,a veintiuno de diciembre de mil novecientos ochenta
y cuatro.
El Delegado Territorial,
ANTONIO CATALAN MARTIN
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BOA.-Núm.
25 enero 1985
DEPARTAMENTO DE ECONOMIA y HACIENDA
ORDEN de 1 de efllm de 1985, del De}Jfll1imlento • EcollOltÚfl
y Haciendll, sobtr nonmzlir.aci6n de dorulntntos • gestión y tmmitación contable en III Contabilidlld.
Gastos y Cie",
Ejercicio.
.1
La ejecución de la Ley de Presupuestos de cada año supone
la existencia de un elevado número de actos administrativos cuyo elemento común es el de integrarse en un procedimiento administrativo reglado que tiene como finalidad fijar el régimen
jurídico a que debe ajustarse el gasto y el pago de las cifras consignadas en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Aragón para cada año.
La naturaleza de dichos actos administrativos exige su producción por escrito, resultando, por tanto, necesario crear los documentos que les sirvan de soporte y, en atención del elevado número de los que deben producirse con iguales características, deben ajustarse a un formato normalizado en aplicación del artículo 30.1 de la Ley de Procedimiento Administrativo.
Por otra parte, el volumen de las competencias asumidas por
la Comunidad Autónoma de Aragón hace económicamente viable el tratamiento informatizado de la contabilidad del presupuesto de gastos, por lo que, en aplicación del artículo 30.2 de
la Ley de Procedimiento Administrativo, es necesario que la normalización de los documentos produzca unos formatos que permitan el tratamiento informático de los datos económico-financieros que contengan.
Los documentos normalizados que actualmente existen para
la ejecución del Presupuesto de Gastos cumplen perfectamente
la finalidad para la que fueron creados, pero resultan inadecuados para iniciar un proceso de informatización.
Los esfuerzos de adaptación que, sin duda, habrán de efectuar los servicios encargados de la gestión económica de cada
Departamento quedan justificados por la necesidad de iniciar
un proceso exigido por la Ley y por aplicación de principios de
eficacia, eficiencia y economía que deben presidir la actuación
administrativa.
Por último, la determinación del periodo contable a que tales
actos deben referirse, recogido en las normas de cierre del ejercicio, se manifiesta imprescindible para homogeneizar los periodos en que deben tramitarse tales documentos.
En su virtud, a propuesta de la Intervención General de la Comunidad Autónoma de Aragón, de conformidad con lo dispuesto
en la disposición transitoria única de la Ley de Presupuestos de
la Comunidad Autónoma de Aragón y el artículo 124, a), de la
Ley General Presupuestaria, este Departamento ha tenido a bien
disponer:
1. Ambito
4
de aplicación:
Las normas contenidas en la presente Orden son aplicables,
exclusivamente, a los Departamentos de la Comunidad Autónoma de Aragón, no siendo de aplicación a los Organismos autónomos y otros Entes públicos integrados en la Comunidad Autónoma de Aragón.
2.
Operaciones en la contabilidad
de gastos públicos:
2.1 Autorización o Aprobación: (<<A»). Acto por el que el
Consejero o Autoridad competente acuerdan reservar crédito en
forma cierta o aproximada para la realización de un gasto.
La toma de razón por las oficinas de Contabilidad de este documento constituye un certificado de existencia de crédito.
2.2 Disposición o Compromiso: (<<D»). Acto por el que el
Consejero o Autoridad competente dispone del crédito reservado mediante la «autorización» por una cantidad cierta, comprometiendo la reserva de crédito generada al aprobar el gasto en
la operación anterior.
2.3 Obligación contraída: (<<O»). Es la operación por la que
el Organo competente realiza la contracción en cuentas de créditos exigibles a la Comunidad Autónoma de Aragón reconocidos
sobre documentos suficientes, a instancia de un Organo competente para liquidar gastos.
2.4 Pago Ordenado: (<<1'»). Es la operación por la que el Ordenador competente expide, en relación con una obligación contraída, la correspondiente orden contra la Tesorería de la Comunidad Autónoma de Aragón.
3. Documentos de gestión contable en la contabilidad del gasto y pago:
Son los originados por los distintos actos administrativos con
contenido económico-financiero que han de producirse para la
ejecución del presupuesto de gastos, desde su autorización hasta
el pago formal.
Estos documentos serán confeccionados por los Servicios Gestores del Departamento correspondiente y autorizados en la siguiente forma:
ClASE DE DOCUMENTO
OPERACION
QUE CONTABIUZA
FIRMAS QUE
iD AUlORlZAN
(APARTADO S)
«A)) y «lA))
Autorización
y suanulación.
Disposición;
Anulacióndela
disposición. AutorizaciónDisposicióny Anulaciónde
la Autorización-Disposición.
Obligacióny Anulacióndela
Obligación.
«}l))«/}l)); «O}l))«/O}l))
Pago: Anulacióndel Pago.
«ADO}l))
«/ADO}l));
«OP-j)) Obligacióny Pago; Anulalación de «O}l));Autorizay «ADOP-j));«/OP-j)) y
cióo-Disposición-Obligación
y
y «/ADOP-j)).
Pago. Anulación«ADO}l));
«O}l))a justificary «ADO}l))
a justificar; Anulación
«ADOP)) y Anulación
«ADOP-j)).
«D))«ID)) «AD))y «/AD))
4.
Documentos de tramitación:
Los documentos de tramitación están constituidos por el «Indice» y el «Cargo a la Caja Pagadora».
El «Indice» es la relación mediante la que se remiten los documentos contables a las Oficinas de Contabilidad, centrales o
periféricas, de la Intervención General.
Mediante el «Cargo a la Caja Pagadora» se remite cualquier
documento contable que incluya la fase «P», desde el Servicio
de Contabilidad de la Intervención General a las Oficinas deTesorería de dicho Centro, para su abono efectivo.
4.1 En la elaboración de los «Indices», los servicios de los
Departamentos que los confeccionan se ajustarán a las normas
siguientes:
BOA.-Núm.
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25 enero 1985
4.1.1 Se relacionarán uno por uno los documentos, detallando su importe en la columna correspondiente. Se formará un índice independiente por cada Departamento, en el que se podrá
relacionar cualquier operación de las señaladas en el apartado
3, con las excepciones que se expresan en el apartado siguiente.
4.1.2 Se confecCionarán relaciones índice específicas para cada
una· de las operaciones siguientes:
a) El pago de haberes de personal o de otra naturaleza que
deban ser satisfechos en fecha prefijada.
b) Pagos en el extranjero.
c) . Pagos a justificar.
Los <dndices» que se refieran, a estas operaciones incluirán una
sola de estas clases, pudiendo contener cualesquiera documentos,qu'e contengan la fase «P».
4.2 La numeración será correlativa y única dentro del año
por cada Departamento y se enviarán a la Intervención General
en cuadruplicadoejemplar, qevolviéndose Un ejemplar a la Oficina remitente.
5. Organos que autorizan los documentos de gestión del Presupuesto:
,Las firmas que han de autorizar estos documentos vienen fijadas por las disposiciones vigentes en 'Ia siguiente forma:
5.1 Documentos que incluyan las fases «A» o «D» (Autorización Disposición de Gastos): Corresponde autorizarlos a la persona Con capacidad para la aprobación y compromiso de los gastos propios del Departamento; en consecuencia, de acuerd<,>con
el Decreto 36/1984, de 25 de mayo, de la Diputación General de
Aragón, corresponde a los Consejeros, sin perjuicio de la delegación que éstos puedan efectuar en los Directores Generales en
los términos expresados en dicha disposición.
5.2 Documentos que incluyan la fase «O»: Corresponde autorizarlos a la per~ona con capacidad para liquidar los gastos propios del Departamento; en consecuencia, de acuerdo con el Decreto 36/1984, de 25 de mayo, de la DiputaciónGeneral de Aragón, corresponde a los Consejeros, sin perjuicio de la delegación
qUe,~stos puedan efectuar en los Directores Generales en los térmiJ)os expresados en dicha disposición.
5.3 Documentos que incluyan la fase «1'»: Corresponde autorizarlos al «Ordenador de Pagos» de la Comunidad Autónoma
de Aragón; en consecuencia, de acuerdo con el Decreto 36/1984,
de 25 de mayo, de la Diputación General de Aragón, corresponde al Consejero de Economía y Hacienda, sin perjuicio de la delegación que éste pueda efectuar de tal competencia, conforme
con la normativa vigente.
6. Autorizaciones y disposiciones:
6.1 Remuneraciones de personal que preste sus servicios en
de enero del Ejercicio con carácter indefinido o temporal.
6.1.1 Personal incluido en la nómina general mecanizada gestionada por la Habilitación General de la Diputación General
de Aragón.
Los documentos contables relativos a este personal serán producidos mecánicamente en el mismo proceso de confección de
la nómina.
6.1.2 Personal no incluible en la nómina general mecanizada.
Al iniciar el Ejercicio, los servicios respectivos formularán un
documento «AD» por el importe de los efectivos reales de este
personal que figuren en los presupuestos.
6.2 Atenciones de personal sobrevenidas:
6.2.1 Personal incluido en la nómina general mecanizada.
Los acuerdos adoptados por Autoridad competente que determine~ en relación con este personal, un incremento de gasto
previsto de antemano en el presupuesto, se tramitarán mediante
la confección de un documento«ADOP>~, al que se acompañará la resolución o acuerdo de la Autoridad competente. El documento se extenderá por cuantía que cubra la primera mensualidad de las que haya de percibir.
, Si tales incrementos no tuviesen cobertura presupuestaria, previamente a la tramitación del documento «ADOP>~,será preciso
que se apruebe la oportuna. modificación presupuestaria, de
acuerdo con las disposiciones aplicables. El documento «ADOP»
justificará la .nómina de incidencias del primer mes en que tal
39
acuerdo haya de producir efectos, para lo que la Intervención General, ultimado el trámite de fiscalización, remitirá el original
del documento a la Habilitación General, pw ..:ediendo a su contabilización mecanizada cuando sea remitido, junto con la nómina del mes en cuestión, a la Intervención Genera!.
6.2.2 Personal no incluido en la nómina general mecanizada.
Los acuerdos adoptados por Autoridad competente que deteqninen en relación con este personal un incremento de gasto
previsto de antemano en el presupuesto se tramitarán mediante
la confección de un documento «AD», al que se acompañará la
resolución o acuerd-o de la Autoridad competente.
Si tales incrementos no tuviesen cobertura presupuestaria, previamente a la tramitación del documento «/\D», será preciso que
se apruebe la oportuna modificación presupuestaria, de acuerdo con las disposiciones aplicables.
6.3 Remuneraciones de personal contratado en el curso del
ejercicio presupuestario con carácter temporal o indefinido.
6.3.1 Personal incluido en la nómina general mecanizada.
Los servicios respectivos formularán un documento «ADOP»
por cuantía igual a la primera mens'..lalidad que haya de devengar el personal en cuestión, incluidos en su caso los atrasos.
El documento «ADOP» justificará la nómina de incidencias
del primer mes en que tal contratación haya de producir efectos,
para lo que la Intervención General, u!tima.do el trámite de fis··
calización, remitirá el original del documento al ~;':rvido de Función Pública, que lo enviará a la Habilitación General una vez
otorgado el número de registro personal.
Procederá la contabilización mecanizada cuando sea remitido junto con la nómina del mes en ,;uestión a la Inlervención
General.
63.2 Personal no incluido en la nómina general mecanizada.
Los servicios competentes formularán dOcl.llw:nto «AD» por
el coste total imputable al ejercicio presupuestado en que tengan lugar las contrataciones; al mismo se acomp:.:.f\aránlos contratos a suscribir con el personal t:n cuestiÓp y, "0 su caso, 1m
acuerdos del Organo de Gobierno que m.no!\(:u; la,; contrataciones.
En este caso, la Intervención General remitirá copia del documento «AD», Intervenido y Contabilizado, al ServiÓo de la Función Pública, a fin de que por este Servicio se otorgue número
de registro personal, requisito que deberá ser cumplido para que
puedan tramitarse los pagos.
6.4 No se incluirá en nómina genera! mecanizada al personal cuya retribución deba efectuarse a través de conceptos dis
tintos de los figurados en el capítulo primero del Presupuesto
de Gastos;
6.5 Excepcionalmente, podrán incluirse las irdemnizaciones
por razón del servicio que perciban de forma periódica grandes
colectivos de personal. Su régimen se ajustará a lo dispuesto en
el apartado 6.2.1, debiéndose confeccionar un (,ADO?» para cada
mes.
6.6 Material no inventariable y otros gastos ordinarios figurados en los capítulos 11 y IV del Presupuesto:
Por el importe de las dotaciones figuradas en el Presupuesto
o en la medida que vayan acordándose, cuando se trate de créditos globales, se formulará un documento (AD» que se justificará, en el segundo caso, con dos copias del acuerdo de distribución.
6.7 Alquileres:
Por el import~ anual de todos los contratos en vigor, el Servicio respectivo formulará un documento «AD». La:, modificaciones darán lugar a la expedición de nuevos documentos «AD» o
su inverso, que se justificarán con dos COpiflS de !os nuevos contratos, o con el acuerdo y documentos justi¡kanres dE la anula··
ción.
6.8 Subvenciones:
Por el importe de las que se <:oncedan se form',llará un documento «AD¡~, que se justificará cuando no figuren detalladas en
el Presupuesto, con dos copias del acuerdo de cm,cesiÓn por la
Autoridad competente.
6.9 Gastos cuyo compromiso exige la perfección de un con-
trato, cuyo periodo de preparación no deba iniciarse sin obtener
del Servicio de Contabilidad I¡¡certificación de existencia de crédito, en aplicación de las disposiciones vigentes
25 enero 1985
Cuando la Autoridad competente acuerde autorizar gasto para la iniciaciÓa de un expediente de contratación, los Servicios
respectivos formularán un documento «AD», autorizado por dicha Autoridad. al que se unirá, en su caso, el acuerdo de referencia.
El documento «A», una vez Intervenido y Contabilizado, tendrá la consideración de un «certificado de existencia de crédito», que ,e unirá al expediente de contratación que se remita a
la Intervención General para fiscalización previa, cuando así lo
disponga la I1Jrmativa vigente.
Una vez realizada la adjudicación de la obra, adquisición o
serVIcio y perfeccionado el contrato con el contratista, se formulará un documento «lA» para anulación del certificado de
existencia de m0dito y un documento «AD» que cubra el coste
del contnHO.
En caso de obra,. se formulará un «AD» por el presupuesto
de! contraro y otro «AD» por los honorarios de facultativos.
El documento «AD» será justificado:
-Con el «/A» de anulación.
···Con el pliego de cláusulas administrativas particulares y prescripciones témicas y contrato.
-Con copia de la resolución de adjudicación o indicación del
Boletín OI1cial donde haya sido publicado.
Cuando en ala,una obra contratada se rescindiera el contrato,
este acto originará la expedición de un documento <dAD» por
la cantidad anulada, que se justificará con la Resolución oportuna.
6,10
(:ast05 de carácter plurianual:
Las autorizaciones de gastos que afectan a varios ejercicios se
plasmarán en un documento «A», que constituirá un certificado de exísu;nc;a de crédito de carácter plurianual. Perfeccionado el contrato de obras, adquisiciones o servicios cuya eficacia
deba afectar <1.1 ejercicio corriente y futuros ejercicios, los servicios correspondientes elaborarán un documento «lA» y un documento (·AD:-> por el coste del contrato imputable al ejercicio
corriente, que será justificado de la forma dispuesta en el apartado 6.9 de esta Orden y, en todo caso, con el documento «lA».
Los Servicics de Contabilidad contabilizarán, adecuada e independientemente, las autorizaciones de gastos con cargo a ejercicios futuros que se desprenden de los documentos «A» presentados.
Perfeccionado el contrato de obras, según se expone en el párrafo anterior, se practicará manualmente la modificación de
anualidades futuras, justificándose con acuerdo de la Autoridad
que dispuso la autorización de gasto.
En lo,; primeros dias del ejercicio siguiente, la Intervención General comuniorá a los Departamentos afectados por estos gastos de carácter p!urianual debidamente autorizados, los importes definitivos de los compromisos correspondient~s al ejercicio
que se inicia,I)ara que se.oroceda a la extensión de los documentos «AD", que seguirán el mismo curso que los demás de su clase y posibilitarán, dentro de los límites del presupuesto en el que
habrán debido ser incluidos, la tramitación de documentos en
las fases posteriores. En el caso de obras, deberá expedirse por
los Departamentos un documento «AD» por cada obra.
No podrán expedirse autorizaciones de gasto de carácter plurianual para proyectos de obras incluidos en el FCI, por desconocerse en el momento de la expedición si dichos proyectos van
a figurar en los Presupuestos de años sucesivos, salvo que se acreditara esta circunstancia, de conformidad con lo establecido en
el artículo séptimo de la Ley 7/1984, de 31 de marzo.
7.
Obligacíunes:
Será utilizado el documento «O» en los casos siguientes:
7.1 Para efectuar el contraído de una obligación en la que,
por cualquier CIrcunstancia, no proceda expedir el documento
«OP>" porque haya de realizarse el pago con posterioridad al reconocimiento de la obligación frente al acreedor.
7.2 Para la:; obligaciones que hayan de quedar pendientes de
pago en 31 de l.Í1ciembre,fecha de cierre definitivo de las operaciones contab!-:s del ejercicio.
7.3 Para ef2ctuar las retenciones de créditos por pagos en el
extranjero.
BOA.-Núm
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8. Pagos ordenados:
8.1 Retribuciones de personal:
8.1.1 La Habilitación General de la Diputación General de
Aragón, si el personal de referencia se incluye en la nómina general mecanizada, o las habilitaciones competentes en otro caso, confeccionarán los documentos «ADOP» u «O}»>que presentarán, junto con las nóminas y demás documentos que justifiquen su expedición, de acuerdo con la legislación vigente.
8.1.2 Los documentos «ADO}»> que deban acompañar a la
nómina general mecanizada serán elaborados de forma mecánica en el mismo proceso de confección de la nómina general y
su formato se ajustará al impreso reglamentario, si bien contendrá, solamente, los datos necesarios para su aplicación contable.
8.1.3 En los documentos «O}»>que deban acompañar a cualquier ~?m~a, excluida la general, se hará constar, necesariamente,
la habIlItaCIóncorrespondiente y la indicación exacta de las cuentas corrientes a las que se ha de transferir el importe líquido de
los «O}»>.
8.2 Otras atenciones:
.Para el pa~~ de las demás atenciones en las que previamente
eXIstacontabihzado un documento «AD» se expedirá un documento «O}»>que se justificará con las facturas, cuentas certificaciones, etcétera, que motiven la obligación. Cuando ~o exista
«AD»: previo, se expedirá un documento «ADO}»>que se justificará de igual forma.
8.3 En todos los documentos «P», «O}»>o «ADO}»>se hará
constar el Integro, los Descuentos y el Líquido a percibir, así como los demás datos que figuren en el impreso reglamentario debiendo expresar inexcusablemente el nombre completo del a~reedar y el número del Documento Nacional de Identidad o Código de Identificación Fiscal.
9. Notas comunes a todas las operaciones:
9.1 Todos los documentos que se expidan por operaciones
posteriores a la autorización, incluso la operación inversa de ésta, consignarán en «Referencia» el número asignado por los Servicios de Contabilidad a¡"documento contable de Que se deri~e.
que figura en el epígrafe «Número de Operación».
9.2 En el caso de expedición de documentos inversos, además de consignar en «Referencia» el número asignado por los
Servicios de Contabilidad al documento contable que se pretende anular total o parcialmente, habrá de acompañarse al mismo
copia del anulado.
9.3 Ningún documento puede referirse a más de un documento de la fase anterior.
9.4 Todos los documentos que se expidan contra la Tesorería de la Comunidad Autónoma de Aragón se extenderán, única
y exclusivamente, a favor del acreedor directo o del endosatario,
en su caso, entendiéndose como acreedor directo a la persona,
física o jurídica, con quien se contrató la obra, suministro o realización de un servicio.
9.5 Los documentos contables se·referirán siempre, dentro de
la Sección correspondiente, a una única aplicación presupuestaria.
En los supuestos de justificantes que por su naturaleza no sean
susceptibles de acompañar a cada documento, se cumplimentarán tantos documentos contables como aplicaciones presupuestarias se vean afectadas, uniéndose los justificantes a uno de ellos,
haciendo referencia en los restantes a aquel a que quede unido
el justificante.
Se entiende por aplicación presupuestaria la expresión numérica resultante de confeccionar en el orden de Sección, Servicio,
Capítulo, Artículo, Concepto, Subconcepto y Programa, una cifra que responda a las claves numéricas que para cada una de
las expresiones referidas asigna la estructura orgánico-económica
y por programas que figure.' en los Presupuestos Generales de
la Comunidad Autónoma de Aragón.
9.6 Todos los documentos contables se extenderán necesariamente a máquina, cumplimentando debidamente todos los datos que procedan, según la operación a que se refiera, incluso
con la aplicación de las claves y códigos de mecanización correspondientes.
BOA.-Núm.
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Antes de su remisión a la Intervención General se cotejarán
con los índices respectivos.
10. Pagos a justificar:
Para el pago de cantidades «a justificar» a que se refiere el
artículo 79 de la Ley General Presupuestaria, se utilizarán los documentos «OP-j» y «ADOP-j», según corresponda.
10.2 La Intervención General, antes de tramitar los documentos expedidos «a justificar», comprobará si existe algún libramiento pendiente de justificar por pagos de la misma naturaleza y
servicio que debiera haber sido justificado por haber transcurrido el plazo reglamentario.
De existir alguno en estas condiciones, se suspenderá el trámite de los nuevos documentos devolviéndose al Departamento, con
expresión de los libramientos anteriores pendientes de justificación.
11.
Procedimiento para la rectificación de documentos:
Los errores que puedan producirse en la tramitación y contabilización de los documentos se rectificarán en la forma siguiente:
Il.l Cuando un documento deba ser anulado con anterioridad a su proceso contable, los Servicios que lo hubieran expedido lo pondrán en conocimiento de la Intervención General por
escrito, que lo devolverá al Servicio proponente para su anulación.
11.2 Cuando un documento haya sido ya contabilizado, el.Servicio correspondiente expedirá documento inverso, haciendo referencia en el mismo a las circunstancias del anulado. Si el documento a anular incluye la fase «p», la rectificación deberá ser
autorizada por el Servicio de Contabilidad, que procederá a rectificar el «Cargo a la Caja Pagadora», justificando tal rectificación con copia del documento inverso.
11.3 Cuando el error de expedición afecte a la aplicación entre conceptos presupuestarios de un mismo Departamento, los
Servicios que lo hubiesen expedido expedirán documentos por
igual importe, directo e inverso, aplicados a la aplicación correcta y a la que se imputó asiento indebidamente.
11.4 Los restantes errores que afecten a las claves y códigos
del proceso se corregirán en base a las propuestas que formulará
el Jefe del Servicio de Contabilidad, el del Centro de Proceso
de Datos o la Oficina que descubra la anomalía y serán autorizados por el Interventor.
11.5 Los documentos que por cualquier causa hayan sido objeto de reparos, serán devueltos a su procedencia, haciendo constar en el Indice la causa que motiva su devolución, o la referencia inequívoca al escrito en que se fundamente la misma.
12. Liquidación y cierre del ejercicio:
12.1 El Presupuesto de cada ejercicio se liquidará y cerrará
para todo tipo de operaciones contables el 31 de diciembre del
año natural correspondiente, comprometiéndose en una sola cuenta todas las operaciones registradas durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y la citada fecha, constituyendo la cuenta definitiva de liquidación del Presupuesto de Gastos.
12.2 En 31 de diciembre, los saldos de autorizaciones que representen el importe de aquéllos de los que no se ha dispuesto
serán anulados mediante documentos «C G», que expedirá la Sección de Gastos del Servicio de Contabilidad.
12.3 En cada documento «C G» se incluirán, por refundición, las diversas anulaciones parciales procedentes de diversas
autorizaciones que tengan como elemento común el haberse aplicado al mismo concepto presupuestario.
12.4 Análogamente, se anularán en 31 de diciembre los saldos de Disposiciones, mediante documentos «C p».
12.5 Los saldos de crédito presupuestos resultantes, después
de practicadas las operadones de anulación a que se refieren los
dos párrafos anteriores, son los remanentes de crédito que deben ser anulados independientemente de su posible incorporación al ejercicio siguiente, en los casos y con las condiciones pre-
vistas en la legislación aplicable.
12.6 El Saldo de obligaciones representa el importe de las obligaciones contraídas hasta 31 de diciembre de las q~e no se hay~
ordenado el pago, constituyendo la relación de acreedores. Dicho saldo se traspasará a una cuenta denominada «Presupuestos Cerrados. Ejercicio Precedente», que se llevará con igual detalle de aplicaciones presupuestarias que el ejercicio corriente del
que proceda.
12.7 Los saldos de obligaciones que queden en la cuenta de
«Presupuestos Cerrados. Ejercicio Precedente» en 31 de diciem··
bre del año de que se trate, serán traspasadas a una cuenta de
«Presupuestos Cerrados. Ejercicios Anteriores al Precedente»,
que se llevará con separación de ejercicios y secciones del Presupuesto de Gastos, agrupando en cada una de eH,l' todos los saldos de obligaciones que comprendan, a los que se imputarán los
pagos ordenados.
12.8 La contabilidad de pagos por «Presupuestos Cerrados»
se desarrollará con independencia de la del presupuesto corriente, afectando sólo a Tesorería.
12.9 No obstante, los pagos que se apliquen a "Presupuestos Cerrados» deberán ser instrumentados, autorizados y .iustificados con los mismos requisitos exigidos para los aplicados a
Presupuesto Corriente.
12.10 Los documentos contables relativos a un determinado
ejercicio económico podrán ser recibidos y contabilizados con
imputación a dicho ejercicio, siempre que tengan entrada en la
Internvención General, como fecha límite, el 31 de diciembre.
Transcurrido dicho plazo, los documentos serán devueltos ::¡ los
Organos que los expidieron, a fin de que sean anulados.
13. Disposiciones transitorias:
13.1 Hasta que no se ultime el proceso mecanizado de la nómina general, de forma que se expidan mecánicamente los documentos «ADOP», los mandamientos de pago relativos a la nómina general serán confeccionados por la Intervención General,
que utilizará los mismos documentos contable'. que en el año
1984, quedando facultado dicho Centro para modificar 105 programas existentes, de forma que los documentos contabies relativos a la nómina general mecanizada, u otros, puedan extenderse
con imputación a varias aplicaciones presupuestarias.
En el caso de que se lleven a cabo dichas modificaciones. la
Intervención General propondrá al Consejero de Economía y Hacienda la modificación de la presente Orde!', para adaptarla a
los nuevos programas mecanizados.
Hasta tanto no se ultime dicho proceso, los ~:ervic¡oscompetentes tramitarán los gastos de personal en la SIguiente forma:
A.-Autorizaciones y Disposiciones:
A.l Remuneraciones de personal Que preste sus SCI'v icios en
I de enero del Ejercicio en curso, con carácter indefinido o tem·
poral:
Al iniciar el ejercicio, los Servicios respectivo, formularán un
documento «AD» por el importe de las plantillas el<efectivos
reales que figuren en los presupuestos.
A.2 Atenciones de personal sobrevenidas.
Los acuerdos adoptados por la Autoridad comp"tente que de·
terminen, en relación con el personal, un incremento de gasto
previsto de antemano en el presupuesto, se tramitarán mediante
la confección de un documento «AD», al Que se acompaflará la
resolución o acuerdo de la Autoridad competente.
Si tales incrementos no estuviesen previstos prt'.'iamente a la
confección del documento «AD», será preciso que se apruebe
previamente el oportuno expediente de modificación presupuestaria, de acuerdo con las disposiciones aplicabies.
A.3 Remuneraciones de personal contratado en el curso del
ejercicio presupuestario con carácter temporal 1) indefinido:
Los servicios respectivos formularán documentos «\D» por
el coste total imputable al ejercicio presupuestario en que tengan lugar las contrataciones, acompañándose a los citados documentos los contratos a suscribir con el persoHai en cuestión
y, en su caso, los acuerdos del Organo de Gobierno que autoricen las contrataciones.
En los casos 2 y 3, la inclusión en nómina se justificará por
la Sección de Nóminas mediante copia del dovJmento «/\.D»,
Intervenido y Contabilizado, para lo que la Intervención General remitirá al Servicio de Función Pública copia de dicho documento, a fin de que por este Servicio se otorgue número de re-
42
25 enero
gistro personal, y si lo considera procedente se ordene su inclusión en nómina. De la misma forma procederá la Intervención
General en aquellos casos en que no se deba incluir al personal
en la nómina general mecanizada.
B.-Obligación Reconocida y Pago:
Si se trata de personal no incluido en la nómina general mecanizada, los Servidos competentes se ajustarán a lo dispuesto en
el apartado 8.1 de la presente Orden.
Si se trata de personal incluido en la nómina general mecanizada, no procede que los Servicios competentes de los Departamentos a los que c5té adscrito el referido personal efectúe operación alguna, según lo dispuesto en el primer párrafo de esta
disposición transitoria.
13.2 Salvo que la Le-j' de Presupuestos de la Comunidad Autónoma de Aragón disponga el carácter vinculante de los programas de gasto, la contabilización de las operaciones' se efectuará
de acuerdo con la estructura orgánico-económica. No obstante,
todos los documentos contables en que se reflejen actos de ejecución del Presupuesto deberán contener la aplicación presupuestaria completa, incluida la relativa al programa.
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4
14. Disposiciones finales:
14.1 Las normas contenidas en la presente Orden serán aplicables a las operaciones contabilizadas a partir de 1 de febrero
de 1985.
14.2 Se autoriza a la Intervención General de la Diputación
General de Aragón a dictar las normas que requiera la ejecución
de la presente Orden. Asimismo, .se autoriza a la Intervención
General a introducir en los documentos que se acompañan como anexo las modificaciones que aconsejen el mejor funcionamiento de los Servicios. La Intervención General determinará el
diseño de los documentos contables en función de las necesidades de cada ejercicio y de las normas contenidas en la Ley de
Presupuestos.
14.3 En lo no previsto expresamente en esta Orden, los procedimientos contables se ajustarán a lo establecido en las disposiciones de la Administración del Estado en esta materia.
Lo que le comunico a VV. EE. Y VV. Il.
Zaragoza, a dos de enero de mil novecientos ochenta y cinco.
de Economía y Hacienda,
JOSE ANlONIO emSCAS FERRER
El Consejero
BOA.-Núm.
4
:
25 enero 1985
11 NDl CF. de
los
doc~ntos
!
remitidos
Registro
I DE~ARTAMEN'ro:
el
19
de
Salida
43
fX!partarrcnto
Núrrcro
Registro
Entrada
Intervención.
OFICINA REMITENTE:
NúIrero
Clase
rncurrentc
IMPORTE
OBSERVACIONES
Servicio
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
oorA:
El apartado
de OBSERVACIONESqueda reservado
para
uso de la
INTERVENCIONGENERAL.-
BOA-Núm
25 enero 1985
44
A
I
Fecha
DEPARTAMENTO
DE ECONOMIA
I NQ de ~ndice
y H A CIENDA
ijerCiciOI
Sección
Aplicación
Clave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
Prograrra
Clave
,
NATURALEZA DEL GASID Y IXX:UMEN'roSQUE" SE ACCMPAAAN:
IMPORTE (En cifras)
.....
IMPORTE (En letra)
CCM) JEFE DE LA SECCION DE CONTABILIDAD DE GAS'IDS:
CERTIFICO la existencia de crédito en el Presupuesto del Ejercicio de
ceptos y por el irrporte figurado en este doc\.llTEnto.
en los con-
Los irrportes corrprorretidospara ejercicios futuros, tienen el siguiente detalle:
MJdificación , MJdificación
MJdificación
MJdificación
Ejercicio
Irrporte
Anualidades
Anualidades
Anualidades
Anualidades
-OBSERVACIONES:
FIT.pEstOel día
El
Intervenido:
Sentado en Diario
NUMERO DE OPERACION:
El Interventor.
El Jefe de Contabilidad.
,
Autorizado
El
el gasto:
4
BOA.-Núrn.
45
25 enero 1985
4
u
DEP""TAMENTO
DE ECONOM'"
y HACIENDA
Referencia
Clase doctlrlEnto
Núrrero
Sección
,Clave
Servicio
I
Clave
I
Concepto
I Clave
I
Subconcepto
Clave
- .. ----
Programa .
Clave
.
EXPLlCACION
DE La> GAS'IDS
Y
rxx::tJMEN'IDS
QUE SE ACCMPAAAN
IMPORTE
,
i
IMPORTE
~
El
(En letra)
el dia
Sentado en Diario
NUMERO DE OPERACION:
El Jefe de Contabilidad
.
Intervenido:
El Interventor.
Autorizado el gasto:
El
46
25 enero 1985
AD
OEPMIT
"MENTO
DE ECONOMIA
BOA.-Núm.4
---- .. ----------Fecha
l~O de Indice
/
~
---
y HACIENDA
Referencia
Clase
docurrento
Núrrero
I
Sección
ICla~
Servicio
I Clave
I
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
Programa
Clave
EXPLICACIONDE La) GAS'IDS
Y
0CCUMEN'ID5
QUESE ACCMPAAAN
IMPORTE
I
I
¡
i
~;
I IMPORTE
(En letra)
I
aq:ust:o el <tia
El
Sentado en Diario
NUMERO
DE OPERACION:
El Jefe
Intervenido:
Autorizado
El Interventor.
el
El
de Contabilidad
___
u·
___
• _________
••
_____________
gasto:
BOA.-Núm.
4
47
25 enero 1985
o
DEPAIlTAMENTO
DE ECONOMIA
I
Fccha
y HACIENDA·
Referencia
Clase [):)currento
NúrrEro
Sección
Clave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
I'!ograrra
Clave
ACREEOOR.
f'brrbre y
Dirección
~g:>
J'a:I:alr
1.-
Jl1:oo CB::g::áfic e lave
Ctig:n gEto.
2.3.4.5.6.7.8.-
FECHA O NUMERO DE LOS CQI1PROBANI'ES y EXPLICACION DEL GAS'IO
IMPORTE
1.-
2.!
3.4.5.6."7
8.-
-J
IMPORTE (En letra)
aqu:sto
El
el dia
Sentado en Diario
NUMERO DE OPERACION:
El Jefe de Contabilidad.
Intervenido
El Interventor
'l.utorizadoel gasto:
1
BOA.-Núm.
25 enero 1985
48
ADO
DEPAIITAIo4ENTO
DE ECONOIo4IA
1
Fccha
y H"CIENDA
Referencia
Clase
Locurrento
NúIrei'o
Sección
Clave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
E'F?grama
Clave
ACREEOOR. l'brrbre
y
Dirección
::rxligJ
kJ:eed:lI;.
1.2.3.4.5.6.-
Ar:e9. G:cgráfic
Q:ig:n g:m.o.
Clave
7.8.-
FECHAO NUMERO
DE LOS CCMPROBANTES
Y EXPLICACIONDEL GAS'IO
IMPORTE
1.2.3.4.5.6.-
7.8.-
IMPORTE(En letra)
Pl:q1Esto el dia
El
Sentado
en Diario
NUMERO
DE OPERACION:
El Jefe
de Contabilidad.
Intervenido
El Interventor.
i\utorizado
El
'el gasto:
4
BOA. - Núm. 4
I
AUUr-> -1
~~
~O;
DEPAATAloIENTO
49
25 enero 1985
DE ECONOlollA
Clave
Núrrero
Fecha sei'lalamiento
Clave
Referenc~a
Clase docurrento
Caja Pagadora
Clave
y HACIENDA'
Fecha
NQ Indice
Forma de Pago
Núrrero
/
Area Geográfica
Ejercicio
origen
Ctave
gasto
Sección
Clave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
Programa
Clave
v
thrrbre
PERCEP'IOR.
Código Perceptor
direcc~ón
1.2.3.DA'roS DE LA TRANSFERENCIA
O
'1'.aim-trclrEf. o o::x::Er
DELAPODERAMIEN'IO
.
l.-O
2 •.••.
.
3 .}.
~
IMPOR'IE
FE:C::;HA
O NUMERO
DE La5 OCCUMEN'IDS
Y EXPLICACIONDEL GAS'ID.
.~
1j
2 •.:r.;
.
"
3.:":
IMPOR'IEIN'IEGRO (En letra)
RECIBI:
DescUentos
Conceptos
Clave
Núrrero
Inp:>rte
1. 2. 3. 4.-
Renta Personas Fisica::
Irrpto. Tráf .EXrpresas.
Derechos Pasivos.
Muface.
5.- Seguridad Social.
Talón núm.
I 'Ircn=if .D2.
I
P.l:q:1.Est:o el dia
6.7.8.9.Sentado
en Diario
NUMERO
DE OPERACION:
El
Surra descuentos
Linuido .
Intervenido:
El Jefe
de Contabilidad
Autorizado
El Interventor
el gasto:
El
I
i
I
NQ Salida
mI'A:
Instrucciones
aldo.rs9.
de Caudale~
Fecha Pago
50
25 enero
1985
BOA-Núm
4
INSTRUCCIONES
Pk;A [X:X::C·~"NTOS QUEINCLUYEN
LAFASE"O" Y "P".
En la prirrera cas illa del irrpreso, en las lineas de 'Fecha", ''Node Indice"
y "Ejercicio", se consignarán los datos citados, correspondientes al índice en el que se incluye el doctllTEnto.El dato de "NOde Indice" comprende, además, separado
por "/" el núrrero de orden de inclusión del docurrentoen el indice (NOdel 1 al 24~
Las casillas de "código perceptor" y "código de transferencia o poder",~
da una de las cuales consta de cinco digitos, se cumplirrentarán por la persona que
formule el docurrento, si le han sido previarrente comunicados, dejando dichos espacios en blanco en. caso contrario.
Las casillas reservadas para claves de "Foma de pago", "Núrrero"y "Fecha
de sef'lalamiento", se dejarán siempre en blanco, para su posterior currplirrentación por los servicios de Tesoreria.
En la casilla de "Caja Pagadora" se rrecanografiará el nombrede la que ha
rá efectivo el documento.
Si coincide el Area Ceográfica origen del gasto con la Caja Pagadora,solo
es preciso consignar, en el lugar reservado al norrbre del Area geográfica origen
del gasto, la expresión "idem".
Claves de Cajas Pagadoras y/o Areas Ceográficas:
01. -
ZARAGJZA
02.-
HUESCA
03.- TERUEL
CuandoJ.X.>r
el nÚIrerode los perceptores, o el nÚIrerode los documentos
que afecten a un solo perceptor los epígrafes "Perceptor. l'bmbre y dirección", "Catos de la transferencia o del ap::.>cteramiento"
y "Fecha o nÚIrerode los doctllTEntosy
..explicación del gasto" tengan una capacidad insuficiente, se consignará en los mis~
ITDS
la expresión "VARIOS",
procediéndose a confeccionar un documentoque consigne
este conjunto de datos e incluya, además, una columnapara que cada uno de los per~
ceptores consigne el recibí, salvo que el pago haya de realizarse J.X.>r
transferencia
bancaria. Se excluyen de esta norna los pagos de nóminas, en los que la nóminacumple tal corretido.
En la casilla de"referencia" se consignará J.X.>r
la persona que confeccione
el doctllTEnto,el epígrafe Clase de documento, la expresión "D" o "AD",según cual sea el que haya de recibir el cargo del docurrento "O" u "OP"y bajo el epígrafe "Nú
rrero", el nÚIreroque conste en el epígrafe de Núrrerode Operación del docurrento "D"
o "AD"a que se refiera.
BOA--Núm.4
25 enero 1985
i
<)o"
UP -1
~
'()
DEPARTAMENTO
DE ECONOMIA
Fecha
NQ Indice
51
Forma de Pago
Clave
Núrrcro
Fecha sei"lalamiento
.Clave
Referencl.a
Clase docurrento
Caja Pagadora
Clave
y HACIENDA"
Núrrero
/
Area Geográfica origen gasto
Ejercicio
Clave
--
Sección
CTave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
Programa
Clave
PERCEP'IDR.
v
l'brrbre
:6digo Perceptor
direccJ.ón
1.2.3.-
DATaS DE LA TRANSFERENCIA
.o
DEL APODERAMIEN'ID
O
txX1:!r
1.2.3>
FECHA
O NUMERO DE LOS JXX:UMENTaS
IMPOR'IE
EXPLICACION DEL GAS'ID.
Y
_._,~i
I
í
1::'>"i.
2!i:i-
.....••.
3:IMPOR'IE INTEGRO
(En letra)
RECIBI:
Talón núm.
~
El
I
TI:arsf .ñJ.
el día
Conceptos
I:escuentos
Núrrero
InpJrte
Clave
1.- Renta Personas FisiCéll
2.- Inpto. Tráf •Enpresas •
3.- Derechos Pasivos.
4.- Muface •
5.- Seguridad Social.
6.7.8.9.Suma descuentos
Sentado en Diario
Liauido
NUMERO DE OPERACION:
Intervenido:
El Jefe de Contabilidad
,. ~'._
'0- ._
••.___
. _,_ '"._._~>'
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•.
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El Interventor
El ----~_.-
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l'UI'A: Instrucciones al dorso",
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Autor i ?ar:!.o el ..
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...-"
Fecha Pago
I
I
!
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- ,.- ..
..
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--- ...-.---.-, '~_."-.~ --
,
52
25 enero 1985
INSTRUCCIONFS
PARA
rxx:tnNTOS
BOA. -Núm.
4
QUEI~tJYEN LAFASE"O" Y "P".
En la priIrera casilla del impreso, en las lineas de 'Fecha", "Node Indice"
"Ejercicio", se consignarán los datos citados, correspondientes al 1ndice en el que se incluye el documento. El dato de "Node Indice" cooprende, además, separado
por "/" el núrrero de orden de inclusión del docmento en el indice (NOdel 1 al 24~
y
Las casillas de "código perceptor" y "código de transferencia o poder",ca
da una de las cuales consta de cinco d1gitos, se curt1;>lirrentarán
por la persona queformule el docurrento, si le han sido previ~nte
commicados, dejando dichos espacios en blanco en caso contrario.
Las casillas reservadas para claves de "Fonra de pago", "Núrrero"y "Fecha
de sei'1alamiento", se dejarán sienpre en blanco, para su posterior cUl't'pliftentaciónpor los servicios de Tesorer1a.
En la casilla de "Caja Pagadora" se ~canografiará
rá efectivo el docurrento.
el norrbre de la que ha
Si coincide el Area Geográfica origen del gasto con la Caja Pagadora,solo
es preciso consignar, en el lugar reservado al norrbre del Area geográfica origen
del gasto, la expresión "idem".
Claves de Cajas Pagadoras y/o Areas Geográficas:
01. 02.-
ZARAOOZA
HUESCA
03.- TERUEL
Cuandopor el núrrero de los perceptores, o el núrrero de los docmentos
que afecten a un solo perceptor los ep1grafes "Perceptor. Norrbrey dirección", "1:8j~.os de la transferencia o del apoderamiento" y ItFechao núrrero de los documat;'ltos
y
:::..explicacióndel gasto It tengan una capacidad insuficiente,
se consignará en loS misIIDSla expresión "VARIOS",
procediéndose ~ confeccionar un docurrentoque consigne
este conjunto de datos e incluya, aderrás, una columa para que cada uno de los per,..
ceptores consigne el recib1, salvo que el pago haya de realizarse por transferencia
bancaria. Se excluyen de esta norma los pagos de nóminas, en los que la nómÍna.~
pIe tal corretido.
En la casilla de"referencia" se consignará por la persona que confeccione
el docurrento, el ep1grafe Clase, de docurrento, la expresión "D" o "AD",según cual sea el que haya de recibir el cargo del doctmento "O" u "Qp"y bajo el ep1grafe "00
rrero", el núrrero que conste en el ep1grafe de Númerode Operación del ooeurrento"D"
o "AD"a que se refiera.
BOA.-Núm.4
25 enero 1985
53
·ADOP
~t
Fonna·dc
o,~
o·
OEPAlnAMENTO
DE ECONOMIAY
Núrrero
Fecha sei'lalamiento
Clave
Referenc1a
Clase docunento
Caja Pagadora
Clave
HACIENO.
Fecha
...
NO Indice
Clave
Pago
NúIrero
/
Area Geográfica
Ejercicio
origen
gasto
Clave
Secci6n
Clave
Servicio
Clave
Concepto
..
Clave
Clave
Subconcepto
Clave
Programa
,
PERCEPIOR.
y
~re
Perceptor
direCC;í.On
1.-
2.3.DA'IUSDE LA TRANSFERENCIA O
:raiCP-tra'l3f.
DEL APDD
o t:IXi:!r'
1.-
2.3.IMPORTE
FECHAO NUMERO
DE Les t:XX:t.JMEN'roS y EXPLICACIONDEL.GAS'IO.
L-
2.3.IMPORTEINI'EGRO (En letra)
RECIBI:
D3scuentbs
Conceptos
Nlímero
Clave
Irrporte
1.- Renta Personas. Fisica::
2.-·Impto.Trái.Empresas.
3.- D:!rechos Pasivos.
4.- Muface.
5. - ~idad
Social.
6.I Tal6n mini.
l?r:I::p.Esto
1.I.I-<:U:>.1 •• f1.l.
el dia
El
7.8.9.-
.
Sentado
en Diario
NUMERO
DEOPERACION:
..
Suma.desCúehtos
..
Liauido
Ir)tervenido:
El Jefe
de Contabilidad
Autorizado
El Interventor
el gasto:
El
I
I
;
I
NO Salida
ruI'A:
Instrucciones
al dorso.
de Caudale~
Fecha Pago
25 enero 1985
54
BOA-Núm
4
INSTRUCCIONES
PARA
I:CCUMENTOS QUEINq.,UYEN
LAFASE"O" Y "P".
En la pri.rrera casilla del impreso, en las lineas de 'Fecha", ''Ncde Indice"
se consignarán los datos citados, correspondientes al índice en el que se incluye el docurrento. El dato de "NCde Indice" comprende, además, separado
por "!" el nún'ero de orden de inclusión del docurrentoen el indice (NCdel 1 al 24~
y "Ejercicio",
Las casillas de "código Perceptor" y "código de transferencia o poder",~
da una de las cuales consta de cinco digi tos, se currpli.rrentaránpor la persona que
formule el docurrento, si le han sido previarrente comunicados, dejando dichos espacios en blanco en caso contrario.
Las casillas reservadas para claves de "Formade pago", "NLmero"y "Fecha
de seflalanúento", se dejarán siempre ~n blanco, para su posterior currpli.rrentación por los servicios de Tesorería.
En la casilla de "Caja Pagadora" se rrecanografiará el norrbre de la que ~
rá efectivo el docurrento.
Si coincide el Area Geográfica origen del gasto con la Caja Pagadora,solo
es preciso consignar, en el lugar reservado al norrbre del Area geográfica origen
del gasto, la expresión "idem".
'Claves de Cajas Pagadoras y/o Areas Geográficas:
01.- ZARAOOZA
02.03.-
HUESCA
TERUEL
Cuandopor el nún'ero de los Perceptores, o el númerode los docurrentos
que afecten a un solo perceptor los epígrafes "Perceptor. l'brrbre y dirección", tlt'a_
tos de la transferencia o del apoderanúento" y "Fecha o nún'ero de los docurrentos y
explicación del gasto" tengan una capacidad insuficiente, se consignará en los misrTDS
la expresión "VARlOO",
procediéndose a confeccionar un docurrento que consigne
este conjunto de datos e incluya, además, una colurma para que cada uno de los perceptores consigne el recibí , salvo que el pago haya de realizarse por transferencia
bancaria. Se excluyen de esta norma los pagos de nóminas, en los que la nómina cumple tal corretido.
En la casilla de"referencia" se consignará por la persona que confeccione
el docurrento, el epígrafe Clase de docurrento, la expresión "D" o "AD", segUn cual sea el que haya de recibir el cargo del docurrento "O" u "OP"y bajo el epígrafe "Nú
rrero", el númeroque conste en el epígrafe de Núrrerode Cperación del docurrento "D"
o "AD" a que se refiera.
BOA-Núm.
4
55
25 enero 1985
OP
!1'
Núrrero
Fecha senalamiento
Clave
-+
Referencia
Clase docurrento I
Caja Pagadora
Clave
de Pago
o
DEPARTAMENTO
DE ECONOMIA
NO Indice
I
y HACIENDA
Fecha
-----1
Clave
Foma
-
..
\
¡
Núrrero
/
Area Geográfica origen gasto
EjerCicio
I
---'-~'-'-'---- i
Clave
II
Sección
Clave
---'!
Servicio
Clave
---i
!
e--.------~
.~.-
Concepto
Subconcepto
Clave
I
Clave
1
I
i
i
I
,
Clave
Programa
I
PERCEP'roR.
Nont>re
y
¡-------.-----¡
i
I Código Perceptor
direcclón
1.-
i
2.-
,,
3.DATOS DE LA TRANSFERENCIA
1
I
I
O
DEL APODERAMIEN'ID
J'rl:lm t:ar.sr.
o ~
1.-
,I
··1
I
2.-
i
3.-
i
¡
IMPOR'IE
FECHA O NUMERO DE LOS DOCUMENTOS Y EXPLICACION DEL GASTO.
L
1.2.3.IMPORTE INTEGRO
RECIBI:
·(En letra)
Descuentos
Conceptos
Núrrero
JI
Irrporte --
Clave
I¡
I
I
I
1.- Renta Personas Fisic~
2.- Impto.Tráf.Empresas.
3. - Derechos Pasivos.
4.- Muface.
5.- Seguridad Social.
6 .•-
7.Talón núm.
11rcrBf .ri2. 8.9.-
.B:t:p.Esto el día
El
Sentado en Diario
NUMERO DE OPERACION:
El Jefe de Contabilidad
SUffi3.
descuentos
Liauido
Intervenido;
El Interventor
I
Autorizado el gasto:
El
I
I
NO Salida de Caudale~
NOTA:
Instrucciones al dorso.
Fecha Pago
¡
56
25 enero
INSTRUCCIONES
PARA
r:o:uMENTOS
1985
BOA-Núm
4
QUEINCLUYEN
LAFASE"O" Y "P".
En la prirrera casilla del impreso, en las lineas de 'Fecha", ''Node Indice"
"Ejercicio", se consignarán los datos citados, -correspondientes al indice en el que se incluye el docurrento. El dato de "NOde Indice" comprende, además, separado
por "/" el nÚITerode orden de inclusión del docurrentoen el indice (NOdel 1 al 24~
y
Las casillas de "código perceptor" y "código de transferencia o poder" ,c~
da una de las cuales consta de cinco digitos, se currpliIrentarán por la persona que
formule el docurrento, si le han sido previarrente comunicados, dejando dichos espacios en blanco en caso contrario.
Las casillas reservadas para claves de "Formade pago", "Núrrero"y "Fecha
de señalamiento", se dejarán siempre en blanco, para su posterior currpliIrentación por los servicios de Tesoreria.
En la casilla de "Caja Pagadora" se rrecanografiará el norrbre de la que ~
rá efectivo el docurrento.
Si coincide el Area Geográfica origen del gasto con la Caja Pagadora,solo
es preciso consignar, en el lugar reservado al norrbre del Area geográfica origen
del gasto, la expresión "idem".
Claves de Cajas Pagadoras y/o Areas Geográficas:
01.02.03.-
ZARAGJZA
HUESCA
TERUEL
CUandopor el nÚITerode los perceptores, o el nÚITerode los docurrentos
que afecten a un solo perceptor los epígrafes "Perceptor. Norrbrey dirección", "Datos de la transferencia o del apoderamiento" y "Fecha o nÚITerode los docurrentos y
explicación del gasto" tengan una capacidad insuficiente,
se consignará en los misnos la expresión "VARIOS",
procediéndose a confeccionar un docurrento que consigne
este conjunto de datos e incluya, además, una columnapara que cada uno de los perceptores consigne el recibí, salvo que el pago haya de realizarse por transferencia
bancaria. Se excluyen de esta norma los pagos de nóminas, en los que la nómina cumple tal corretido.
En la casilla de'lreferencial\ se consignará por la persona que confeccione
el docurrento, el epigrafe Clase de docurrento, la expresión "D" o "AD",según cual sea el que haya de recibir el cargo del docurrento "O" u "OP"y bajo el epígrafe "Nú
rrero", el.nÚITeroque conste en el epigrafe de Núrrerode Operación del docurrento "D"
o "AD"a que se refiera.
BOA.-Núm.
4
25 enero
1985
57
p
~t
Forrra de Pago
Clave
Núrrero
Fecha se~alamiento
Clave
Referenc~a
Clase docurrento
Caja Pagadora
Clave
~')i
()
DEPARTAMENTO
DE ECONOMIA
y HACIENDA'
Fecha
NO Indice
Núrrero
/
Area Geográfica origen gasto
Ejercicio
Clave
Sección
Clave
Servicio
Clave
Concepto
Clave
Subconcepto
Clave
Programa
Clave
PERCEP'IOR.
~rrbre
y
..:ocugoPerceptor
direcc~ón
.
1.-
2.-'3.DA'IDS DE LA TRANSFERENCIA
O
8:XliCñ trarst. o ro::er
DEL APODERAMIENTO
1.2.3.IMPORTE
FECHA O NUMERO DE La5 rxx:uMEN'I05Y EXPLICACION DEL GASTO.
1.2.3.IMPORTE INTEGRO
RECIBI:
(En letra)
Descuentos
1.2.3.4.5.6.7.-
Conceptos
Núrrero
Clave
Irrporte
Renta Personas Fisi~
Impto.Tráf.Empresas.
Derechos Pasivos.
Muface.
Seguridad Social.
Talón núm. rlrarlSI:·n;¡· 8.9.~
El
el dia
Sentado en Diario
NUMERO DE OPERACION:
El Jefe de Contabilidad
S\.lffi3.
descuentos
Liauido
Intervenido:
El Interventor
Autorizado el g.;¡.sto:
,
,
El
¡
i
NQ Salida de Caudale~
Fecha Pago
.____
NOTA:
Instrucciones al dorso.
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25 enero 1985
BOA.-Núm.4
INSTRUCCIONES
PARA
JXCUMENTOS QUEINCLUYEN
LAFASE"O" Y "P".
En la pr.irrera caSilla del ilTpreso, en las lineas de 'Fecha", "Node Indice"
"Ejercicio", se consignarán los datos citados, correspondientes al indice en el que se incluye el docurrento. El dato de "NO de Indice" corrprende, adeIrás, separado
p::>r "!" el núrrero de orden de inclusión del dbcurrentoen el indice (NO del 1 al 24).
y
Las casillas de "código perceptor" y "código de transferencia o poder",ca
da una de las cuales consta de cinco digitos, se CU1'tI>li.mentarán
por la persona queformule el docurrento, si le han sido previarrente comunicados,dejando dichos espacios en blanco en caso contrario.
Las casillas reservadas para claves de "Fonnade pago", "NúIrero"y "Fecha
de sef1alamiento", se dejarán sierrpre en blanco, para su posterior cumplirrentación por los seIvicios de Tesoreria.
En la casilla de "Caja Pagadora" se rrecanografiará el nombrede la que ha
rá efectivo el docurrento.
Si coincide el Aiea Geográfica origen del gasto con la Caja Pagadora,solo
es preciso consignar, en el lugar reservado al norrbre del Area geográfica origen
del gasto, la expresión "idem".
Claves de CajaS Pagadoras y/o Areas Geográficas:
01. 02.-
ZARAOOZA
HUESCA
03.-
TERUEL
Cuandopor el núrrero de los perceptores, o el nÚIrerode los docurrentos
que afecten a un solo perceptor los epigrafes "Perceptor. Nombrey dirección", "ra~,
tos de la transferencia o del apoderamiento" y "Fecha o nÚIrerode los docurrentos y
explicación del gasto" tengan una capacidad insuficiente, se consignará en los misrros la expresión "VARIOS",
procediéndose a confeccionar un docurrehtoque consigne
este conjunto de datos e incluya, además, una columnapara que cada uno de los per~
ceptore.s consigne el recibi, salvo que el pago haya de realizarse por transferencia
bancaria. Se excluyen de esta nonna los pagos de nóminas, en los que la nómina cumple tal corretido.
En la casilla de ::Referencia" se consignará,por la persona que confeccione
el docurrento,bajo el epigrafe de clase de dQ.urrento
la expresión "O" ó "AOO~",según
cual sea el que haya de recibir el cargo del docurrento"P" y bajo el epigrafe "Núrrero", el nÚlTeroque conste en el epigrafe "Núrrerode operación" del docurrento "D" ó
"ACO"
a que se refiera.