Cuentas Anuales 2014 Verdiblanca
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DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Forma jurídica NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL NIF: 01010 G04014064 IDP SA: 01011 Otras: 01013 ASOCIACIÓN Denominación social: 01020 ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Domicilio social: 01022 CTRA. SIERRA ALHAMILLA 288, NAVE 7 Municipio: 01023 ALMERÍA Provincia: 01025 ALMERIA Código postal: 01024 04007 Teléfono: 01031 950.221.000 Dirección de e-mail de contacto de la empresa 01012 SL: 01037 [email protected] ACTIVIDAD Actividad principal: 02009 Otras actividades de limpieza industrial y de edificios Código CNAE: 02001 8122 (1) PERSONAL ASALARIADO a) Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por tipo de contrato y empleo con discapacidad: 2014 EJERCICIO ____________ (2) FIJO (4): NO FIJO (5): 2013 EJERCICIO ____________ (3) 04001 161,00 156,00 04002 36,00 31,01 150,50 145,33 Del cual: Personas empleadas con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local): 04010 b) Personal asalariado al término del ejercicio, por tipo de contrato y por sexo: 2014 EJERCICIO ____________ (2) HOMBRES 2013 EJERCICIO ____________ (3) MUJERES HOMBRES MUJERES FIJO: 04120 45 04121 116 40 116 NO FIJO: 04122 13 04123 23 19 16 2014 EJERCICIO ____________ (2) PRESENTACIÓN DE CUENTAS 2013 EJERCICIO ____________ (3) AÑO MES DÍA AÑO MES DÍA Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas: 01102 2.014 1 1 2.013 1 1 Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas: 01101 2.014 12 31 2.013 12 31 Número de páginas presentadas al depósito: 01901 44 En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios, indique la causa: 01903 MICROEMPRESAS Marque con una X si la empresa ha optado por la adopción conjunta de los criterios específicos, aplicables por microempresas, previstos en el Plan General de Contabilidad de PYMES (6) (1) (2) (3) (4) (5) No Según las clases (cuatro dígitos) de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas 2009 (CNAE 2009), aprobada por el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril (BOE de 28.4.2007). Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. Para calcular el número medio de personal fijo, tenga en cuenta los siguientes criterios: a) Si en el año no ha habido importantes movimientos de la plantilla, indique aquí la semisuma de los fijos a principio y a fin de ejercicio. b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del año y divídala por doce. c) Si hubo regulación temporal de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe incluirse como personal fijo, pero solo en la proporción que corresponda a la fracción del año o jornada del año efectivamente trabajada. Puede calcular el personal no fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus empleados no fijos y dividiendo por 52 semanas. También puede hacer esta operación (equivalente a la anterior): n.º de personas contratadas × (6) 01902 n.º medio de semanas trabajadas 52 En relación con la contabilización de los acuerdos de arrendamiento financiero y otros de naturaleza similar, y el impuesto sobre beneficios. BALANCE DE PYMES NIF: G04014064 BP1 UNIDAD (1) Euros DENOMINACIÓN SOCIAL: 09001 ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL ACTIVO 2014 (2) EJERCICIO _________ 2013 (3) EJERCICIO _________ A) ACTIVO NO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11000 936.592,40 920.086,36 I. Inmovilizado intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11100 0 -0,01 II. Inmovilizado material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11200 772.176,42 818.712,71 III. Inversiones inmobiliarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11300 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo . . . 11400 V. Inversiones financieras a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11500 7.682,90 13.642,15 VI. Activos por impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11600 156.733,08 87.731,51 VII. Deudores comerciales no corrientes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11700 B) ACTIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12000 1.880.036,66 1.704.323,98 I. Existencias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12200 II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . 12300 745.981,32 986.873,46 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12380 237.868,82 165.728,65 a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo . . . . . . . . 12381 27.146,41 b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo . . . . . . . . 12382 210.722,41 165.728,65 2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12370 3. Otros deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12390 508.112,50 821.144,81 III. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . 12400 4.773,46 60.750,53 IV. Inversiones financieras a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12500 16.845,39 10.746,79 V. Periodificaciones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12600 7.665,07 10.162,63 VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes . . . . . . . . . . . . . . . . . 12700 1.104.771,42 635.790,57 TOTAL ACTIVO (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10000 2.816.629,06 2.624.410,34 (1) Todos los documentos que integran las cuentas anuales se elaborarán expresando sus valores en euros. (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (3) Ejercicio anterior. BALANCE DE PYMES NIF: BP2.1 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO _________ 2013 (2) PATRIMONIO NETO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20000 2.530.516,92 2.331.144,95 A-1) Fondos propios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21000 2.380.655,21 2.169.302,22 I. Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21100 2.118.594,64 1.985.467,58 1. Capital escriturado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21110 2.118.594,64 1.985.467,58 2. (Capital no exigido) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21120 II. Prima de emisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21200 III. Reservas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21300 50.755,67 50.707,58 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) . . . . . . . . . . . 21400 V. Resultados de ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21500 VI. Otras aportaciones de socios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21600 VII. Resultado del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21700 211.304,90 133.127,06 VIII. (Dividendo a cuenta) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21800 A-2) Ajustes en patrimonio neto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22000 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos . . . . . . . . . . . . . . . 23000 149.861,71 161.842,73 B) PASIVO NO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31000 52.646,52 63.086,07 I. Provisiones a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31100 II. Deudas a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31200 0 7.609,81 1. Deudas con entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31220 2. Acreedores por arrendamiento financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31230 3. Otras deudas a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31290 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo . . . . . 31300 IV. Pasivos por impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31400 V. Periodificaciones a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31500 VI. Acreedores comerciales no corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31600 VII. Deuda con características especiales a largo plazo . . . . . . . . . . . . 31700 A) NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL EJERCICIO _________ 2014 (1) (1) (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. 7.609,81 52.646,52 55.476,26 BALANCE DE PYMES NIF: BP2.2 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL PATRIMONIO NETO Y PASIVO C) PASIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32000 I. Provisiones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32200 II. Deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32300 1. Deudas con entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32320 2. Acreedores por arrendamiento financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32330 3. Otras deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32390 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . . . 32400 IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . 1. EJERCICIO _________ 2014 (1) EJERCICIO _________ 2013 (2) 233.465,62 230.179,32 670,68 7.573,68 7.835,78 7.573,68 7.835,78 32500 225.891,94 221.672,86 Proveedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32580 39.233,89 37.583,12 a) Proveedores a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32581 b) Proveedores a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32582 39.233,89 37.583,12 2. Otros acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32590 186.658,05 184.089,74 V. Periodificaciones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32600 VI. Deuda con características especiales a corto plazo . . . . . . . . . . . . 32700 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30000 2.816.629,06 2.624.410,34 (1) (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE PYMES NIF: PP G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL (DEBE) / HABER EJERCICIO _________ 2014 (1) EJERCICIO _________ 2013 (2) 3.235.647,83 2.807.931,81 1. 2. Importe neto de la cifra de negocios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40100 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo . . . . . . . . . . . . . 40300 4. Aprovisionamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40400 -830.429,46 -654.381,48 5. Otros ingresos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40500 1.635.472,01 1.924.142,77 6. Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40600 -3.464.727,19 -3.420.358,16 7. Otros gastos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40700 -353.599,85 -423.483,78 8. 9. Amortización del inmovilizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40800 -64.044,10 -77.380,47 11.212,07 10.192,32 10. Excesos de provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41000 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. . . . . . . 41100 12. Otros resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12). . . . . . . . . . . . . . . . . . 41300 13. Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41400 Otros ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41490 14. Gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41500 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. . . . . . . 41600 16. Diferencias de cambio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41700 18. Otros ingresos y gastos de carácter financiero. . . . . . . . . . . . . . . . 42100 b) 40200 40900 49100 41800 Incorporación al activo de gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42110 b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores . . . . . . . . 42120 c) Resto de ingresos y gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42130 B) RESULTADO FINANCIERO (13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18) . . . . . . . . . 49200 C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49300 19. Impuestos sobre beneficios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41900 D) 49500 (1) (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. 169.531,31 167.113,01 2.503,02 6.477,74 2.503,02 6.477,74 -719,73 -2.117,10 41430 a) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 450,00 670,68 2.453,97 4.360,64 171.985,28 171.473,65 39.319,62 -38.346,59 211.304,90 133.127,06 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE PYMES NIF: PNP.1 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores 2012 (1) . . . . . . . . A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _______ 2012 (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2012 (1) y II. Ajustes por errores del ejercicio _______ anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ I. 511 ESCRITURADO (NO EXIGIDO) PRIMA DE EMISIÓN 01 02 03 1.760.091,94 512 513 514 1.760.091,94 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 225.375,64 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 225.375,64 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2013 (2) . . . . . . . . C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 511 1.985.467,58 512 2013 (2) . . . . . . . . II. Ajustes por errores del ejercicio _______ D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2014 (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 514 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos fiscales reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 133.127,06 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 133.127,06 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2014 (3) . . . . . . . . E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ 525 (1) (2) (3) (4) 513 1.985.467,58 2.118.594,64 Ejercicio N-2. Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). Reserva de revalorización de la Ley16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. CONTINÚA EN LA PÁGINA PNP.2 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL CAPITAL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE PYMES NIF: PNP.2 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA I. 511 RESERVAS (ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN PATRIMONIO PROPIAS) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 04 05 06 48.196,18 512 513 514 48.196,18 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2.511,40 2013 (2) . . . . . . . . C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 511 50.707,58 2.511,40 512 2013 (2) . . . . . . . . II. Ajustes por errores del ejercicio _______ D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2014 (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 513 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos fiscales reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 48,09 2014 (3) . . . . . . . . E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ 525 50.755,67 (1) (2) (3) (4) 514 50.707,58 48,09 Ejercicio N-2. Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). Reserva de revalorización de la Ley16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. CONTINÚA EN LA PÁGINA PNP.3 2012 (1) . . . . . . . . A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _______ 2012 (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2012 (1) y II. Ajustes por errores del ejercicio _______ anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ VIENE DE LA PÁGINA PNP.1 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Espacio destinado para las firmas de los administradores PNP.3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE PYMES NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA 511 OTRAS APORTACIONES DE SOCIOS RESULTADO DEL EJERCICIO (DIVIDENDO A CUENTA) 07 08 09 225.375,64 512 513 514 225.375,64 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 133.127,06 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 -225.375,64 2013 (2) . . . . . . . . C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 511 133.127,06 I. -225.375,64 512 2013 (2) . . . . . . . . II. Ajustes por errores del ejercicio _______ D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2014 (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 513 514 133.127,06 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 211.304,90 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos fiscales reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2014 (3) . . . . . . . . E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ 525 (1) (2) (3) (4) -133.127,06 -133.127,06 211.304,90 Ejercicio N-2. Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). Reserva de revalorización de la Ley16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. CONTINÚA EN LA PÁGINA PNP.4 2012 (1) . . . . . . . . A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _______ 2012 (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2012 (1) y II. Ajustes por errores del ejercicio _______ anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ VIENE DE LA PÁGINA PNP.2 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Espacio destinado para las firmas de los administradores ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE PYMES NIF: PNP.4 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA VIENE DE LA PÁGINA PNP.3 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Espacio destinado para las firmas de los administradores AJUSTES EN PATRIMONIO NETO SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 11 12 TOTAL 13 391.361,72 2.425.025,48 391.361,72 2.425.025,48 2012 (1) . . . . . . . . A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _______ 2012 (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2012 (1) y II. Ajustes por errores del ejercicio _______ anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 514 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 2. Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 225.375,64 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 225.375,64 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2013 (2) . . . . . . . . C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2013 (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 511 511 512 513 133.127,06 -229.518,99 -229.518,99 -229.518,99 -229.518,99 -222.864,24 -222.864,24 161.842,73 2.331.144,95 161.842,73 2.331.144,95 512 2013 (2) . . . . . . . . II. Ajustes por errores del ejercicio _______ D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2014 (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . _______ 514 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. . . . . 528 II. Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto . . 530 -11.981,02 -11.981,02 1. Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios. . . . . . . . 527 -11.981,02 -11.981,02 2. Otros ingresos fiscales reconocidos en patrimonio neto . . 529 III. Operaciones con socios o propietarios. . . . . . . . . . . . 516 133.127,06 1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 133.127,06 2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526 IV. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) . . . . . . 531 2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 2014 (3) . . . . . . . . E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ 525 (1) (2) (3) (4) 513 211.304,90 -133.078,97 -133.078,97 149.861,71 2.530.516,92 Ejercicio N-2. Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). Reserva de revalorización de la Ley16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. MODELO DE DOCUMENTO PYMES DE INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL SOCIEDAD IMP NIF ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA G04014064 DOMICILIO SOCIAL CTRA. SIERRA ALHAMILLA 288, NAVE 7 MUNICIPIO PROVINCIA NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL ALMERÍA ALMERIA EJERCICIO 2014 Los abajo fir mantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida de acuerdo a la nor ma de elaboración «3ª Estructura de las cuentas anuales» en su punto 2, de la tercera parte del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas (Real Decreto 1515/2007 de 16 de Noviembre). Los abajo fir mantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales SÍ existen par tidas de naturaleza medioambiental, y han sido incluidas en un Apartado adicional de la Memoria de acuerdo a la norma de elaboración «3ª Estructura de las cuentas anuales» en su punto 2, de la tercera parte del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas (Real Decreto 1515/2007 de 16 de Noviembre). FIRMAS y NOMBRES DE LOS ADMINISTRADORES MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT1 Apartado 1: «Actividad de la Empresa» La Asociación Verdiblanca, con domicilio social en Ctra. Sierra Alhamilla nº 288, de la ciudad de Almería, se constituyó legalmente el 23 de marzo de 1979, siendo posteriormente reformados sus Estatutos en 1984, 1999, y es en la asamblea Mayo de 2010, donde se aprueba cambiar el nombre de la entidad, pasando a denominarse “Asociación Provincial de Personas con Discapacidad Verdiblanca”, pudiéndose acortar a Asociación Verdiblanca. Con fecha 4 de marzo de 1988 por resolución se califica a la Asociación como Centro Especial de Empleo, inscribiéndose en el registro correspondiente con el número 29/87 AL. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Los fines básicos de esta Asociación, de acuerdo con sus Estatutos, son: • Integración social y laboral de las personas con discapacidad. • Sensibilizar a la sociedad de los problemas y aspiraciones actuales de las personas con discapacidad. • Exigir el cumplimiento de la legislación sobre discapacidad. • Participación de las personas con discapacidad en las diferentes esferas de las administraciones públicas, en todos aquellos asuntos que les afecten. • Eliminación progresiva de las barreras arquitectónicas, urbanísticas, de la comunicación y sociales, así como apoyar y fomentar las alternativas que se den en este terreno. • Información sobre la discapacidad, así como de la prevención y rehabilitación para combatir las mismas. • Formar e informar a la población con discapacidad y a la población en general, sobre las materias antes citadas. • Promocionar el voluntariado social, así como formar e informar al mismo, y colaborar con otros colectivos de voluntariado, llegando a trabajar directamente con los voluntarios a título personal. • Promoción e integración de la población juvenil, siempre que redunde en beneficio del colectivo de discapacitados. • Promoción e integración de la mujer con discapacidad. • Promoción, información y desarrollo en materia de salud. • Promoción, información y desarrollo de la cultura y del deporte, para personas afectadas por alguna discapacidad. • Asistencia técnica para servicios de comunicación, publicidad, fonografía,... a todo tipo de entidades y personas físicas ó jurídicas. • Trabajar con interés medioambiental. • Lograr la plena integración y normalización socio-laboral mediante la orientación laboral, la formación profesional y la creación de empleo. Los medios y actividades para lograr estos fines son, entre otros: • Celebración de conferencias, charlas, coloquios, actividades culturales que permitan la normalización en la vida social de las personas con discapacidad. • Intervención ante las autoridades para que se cumplan las leyes sobre integración de las personas con discapacidad. • Promoción de acciones de ayuda mutua y auto cuidado de personas con discapacidad. • Atención directa a personas con discapacidad, mediante atención domiciliaria, transporte adaptado, rehabilitación, etc. • La Asociación podrá constituir empresas ó participar en otras con el fin de cumplir con todos sus objetivos sociales. Con la creación del Centro Especial de Empleo, la Asociación consigue dar cabida y trabajo a las personas con discapacidad, ofreciendo servicios rentables que permiten obtener recursos para financiar parte de las actividades sociales. A grandes rasgos podemos definir en esta entidad dos actividades claramente diferenciadas: A) Sociales. B) Empresariales. A continuación se explica brevemente cada una de estas actividades: A) SOCIALES. A.1. UNIDAD DE ESTANCIA DIURNA Y TERAPIA OCUPACIONAL. La finalidad fundamental de una Unidad de estancia diurna y terapia ocupacional es la atención al colectivo de personas con deficiencia psíquica, mayores de 16 años, con un porcentaje de minusvalía igual o superior al 33% y siempre que su nivel de dependencia les permita realizar alguna actividad, incluyéndose en el mismo todos aquellos que habiendo terminado sus estudios o no habiéndolos realizado, no estén capacitados para trabajar en una empresa convencional o en un centro especial de empleo, cubriendo sus necesidades básicas, así como su desarrollo integral. La Asociación Verdiblanca tiene firmado un convenio con la Delegación Provincial para la Igualdad y Bienestar Social desde el 1 de Abril de 2000 para la gestión de la Unidad de estancia diurna y terapia ocupacional “Juan Goytisolo”, centro perteneciente a la Asociación, con una capacidad para 20 plazas de las que 4 son privadas. El 23 de Septiembre de 2002 se firma un convenio específico de colaboración entre la Fundación Andaluza de Servicios Sociales (entidad colaboradora de la Consejería de Igualdad y Bienestar Social) y Verdiblanca, por el cual se amplía en 35 plazas la capacidad inicial de la Unidad de estancia diurna, siendo por tanto la capacidad total de la unidad de 55 plazas para atención a personas con discapacidad mayores de 16 años. A 31 de diciembre de 2014 eran 51 los usuarios de la unidad de estancia diurna y terapia ocupacional “Juan Goytisolo”. Y desde Septiembre de 2014 hay una plaza privada ocupada. Los usuarios de esta unidad son personas con discapacidad psíquica que realizan talleres de encuadernación, pintura, manualidades, arte floral y cerámica, entre otros. Además en la unidad se realizan otras actividades como teatro, excursiones, visitas culturales, charlas y actividades deportivas, ocio y tiempo libre. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT1 Apartado 1: «Actividad de la Empresa» A.2. TRANSPORTE ADAPTADO. Para la prestación de este servicio Verdiblanca dispone de 12 furgonetas adaptadas para el transporte de personas con discapacidad. Tenemos que destacar que en Abril de 2014, cuando se firma el convenio de transporte adaptado con el Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos dependiente de la Consejería de Educación, correspondiente al curso escolar 13/14, nos comunican que dicho convenio finalizó el 31/12/13 y no el 31/07/14 fecha de fin del curso escolar. Por tanto, desde el 01/01/14 se comienza a facturar por la prestación de este servicio. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Dentro de esta actividad distinguimos tres servicios claramente diferenciados: • Transporte a centros educativos: o Colegio Jesús Trade: 8 usuarios. o Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos: en el año 2014 se han firmado 10 contratos menores para llevar a niños con discapacidad y con graves dificultades para acceder al transporte público, a centros de educación primaria y secundaria. Se han atendido a 80 escolares. o Centro de Educación Especial Las Salinas: 7 usuarios. o Centro de Rehabilitación CERNEP: 16 usuarios. o Transporte para excursiones solicitado por IES Alhadra, CEE Princesa Sofía, Centro de Día San Antonio. • Transporte Centro Ocupacional: según el convenio firmado con la Fundación Andaluza de Servicios Sociales, la Asociación debe facilitar el transporte de los usuarios de la Unidad de Estancias Diurnas “Juan Goytisolo” para la entrada y salida al mismo, así como para cualquier salida del centro, servicio que presta la Asociación a un total de 47 usuarios de lunes a viernes. • Transporte individualizado a socios y clientes privados: con este servicio de transporte puerta a puerta los socios con dificultades de movilidad, pueden desplazarse a lugares como el centro de fisioterapia, centros de día y en general cualquier actividad desarrollada por la Asociación o demandada por el propio socio. Durante el año 2014 Verdiblanca ha prestado este servicio a 10 usuarios. A.3. FISIOTERAPIA. Desde principios del año 2009 el servicio de fisioterapia se presta en las instalaciones de la Asociación. A finales del año 2010 se inician actuaciones de mejora de las instalaciones de Verdiblanca, y para la prestación del servicio de fisioterapia se habilita una sala con mayor capacidad de usuarios y mejor equipada. El Centro de Fisioterapia Verdiblanca presta servicios para la rehabilitación física y mantenimiento de los usuarios con discapacidad que acuden al mismo, en el año 2014 un total de 57 personas han acudido a este servicio. Este servicio es llevado a cabo por una fisioterapeuta en horario de mañana, que trata patologías tan variadas como: Hemiplejia, Hemiparasia, Parálisis Cerebral, Distrofia Muscular, Espina Bífida, Escoliosis, etc... A.4. EDUCACIÓN DE ADULTOS. La Consejería de Educación y Ciencia, mediante un convenio de colaboración con Verdiblanca, estableció un Plan de Formación para la Atención a personas adultas con discapacidad. A.5. ACTIVIDADES DE OCIO Y TIEMPO LIBRE. Desde la sección de animación socio-cultural, Verdiblanca ha conseguido durante el año 2014 realizar actividades lúdico-recreativas que perseguían la ocupación del tiempo libre de personas con discapacidad de una forma integradora y normalizada con el resto de la sociedad, así como difundir entre la población general inquietudes del colectivo y sensibilizar a la sociedad de sus necesidades y problemas. Destacar actividades como la participación en los carnavales de la ciudad, salidas al cine, actividades deportivas, así como la organización de viajes culturales a distintos pueblos de la provincia de Almería y de Andalucía. A.6. VOLUNTARIADO. Voluntariado Europeo. En Junio de 2010 Verdiblanca firma un convenio con el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad para desarrollar el programa “Juventud en Acción” por el que jóvenes pertenecientes a países de la comunidad europea acuden a nuestra asociación para desempeñar labores de apoyo en el área social de nuestra entidad. En el año 2014 se han beneficiado de este programa dos voluntarias de Italia y una de Alemania. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT1 Apartado 1: «Actividad de la Empresa» A.7. FORMACIÓN Y EMPLEO. La Asociación Verdiblanca cuenta con una Bolsa de Empleo destinada a responder las ofertas de trabajo tanto de nuestro propio Centro Especial de Empleo como de empresas ordinarias demandantes de ello. Con el fin de mejorar la preparación profesional del colectivo de personas con discapacidad demandantes de empleo, Verdiblanca en colaboración con el Servicio Andaluz de Empleo desarrolla cursos de formación profesional ocupacional. Pero en el 2014 no se ha impartido ninguno. Del mismo modo, y en colaboración con empresas de formación para personas empleadas, Verdiblanca lleva a cabo un Plan de Reciclaje del personal contratado para el desempeño de las distintas actividades tanto de Asociación como del Centro Especial de Empleo. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL A.8. ATENCIÓN SOCIAL Y JURÍDICA. Se trata de informar, orientar y asesorar al socio en temas tan variados como los que se indican a continuación: - Reconocimiento de discapacidad. - Pensiones no contributivas. - Declaración anual de ingresos de miembros imputables a la unidad familiar. - Pensiones de invalidez. - Supresión de pensiones. - Informes sobre vados y sobre aparcamientos para discapacitados. - Solicitud de tarjetas de aparcamiento. - Recursos de denegación de ayudas. - Solicitud de ayudas individuales. - Vivienda. B)EMPRESARIALES. B.1. ORDENACIÓN DE VEHÍCULOS. En la actualidad 17 personas con discapacidad trabajan en esta actividad, que cuenta con los siguientes centros de trabajo: el Hospital Torrecárdenas, Residencia Virgen del Mar (Bola Azul), y desde Noviembre de 2014 Clínica Mediterráneo. Destacar que en el año 2014 la entidad se presentó al concurso público para la gestión del servicio de ordenación de vehículos de la Feria de Almería, siendo la Asociación la adjudicataria y por la que se dio empleo a 20 personas con algún tipo de discapacidad. B.2. LIMPIEZA Y PULIDO DE PAVIMENTOS. Este servicio da cabida a limpieza general y de mantenimiento de edificios, locales, oficinas, comunidades de propietarios, etc.; así como tratamiento especializado en pavimentos (cristalizado, abrillantado, pulido, etc.), siendo la actividad que más empleo crea y de la que se obtiene la mayor cantidad de recursos. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT2 Apartado 2: «Bases de Presentación de las Cuentas Anuales» Imagen Fiel y Principios Contables. Las Cuentas Anuales (Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de cambios en el patrimonio neto y la Memoria), han sido preparadas a partir de los libros y registros contables, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados y siempre con el objetivo de reflejar la imagen fiel del patrimonio, de la situación económica y de los resultados de la empresa, de conformidad con el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas aprobado por el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre. Con carácter general, las adaptaciones sectoriales y otras disposiciones de desarrollo en materia contable en vigor a la fecha de publicación de este Real Decreto seguirán aplicándose en todo aquello que no se oponga a lo dispuesto en el nuevo Plan General Contable. Por tanto, seguimos aplicando la adaptación del Plan a las entidades sin ánimo de lucro, siempre y cuando no se oponga a lo establecido en el nuevo plan. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Comparación de la información. Estas cuentas se presentan con la misma estructura de balance, cuenta pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que las presentadas en el ejercicio anterior. Se presentan para cada partida datos comparativos de las cuentas del ejercicio precedente. Cambios en criterios contables. En el ejercicio 2014 se han realizado cambios en criterios contables que nos permite reflejar una información más fiable, relevante y comparable con ejercicios anteriores. Toda la información anterior está recogida en el Apartado 4 de "Normas de Registro y Valoración". Se refleja una explicación detallada de los cambios en criterios contables realizados en el registro de "Subvenciones, donaciones y legados" del ejercicio y las causas que los han motivado. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT3 Apartado 3: «Aplicación de Resultados» La Asociación Verdiblanca es una entidad sin ánimo de lucro, y como tal ha de aplicar los excedentes obtenidos al cumplimiento de los fines propios de la entidad. En concreto, al desarrollo de actividades encaminadas a la consecución de la integración social, económica y laboral de las personas con discapacidad, es decir, a sus actividades sociales. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL En el año 2014, el resultado de la actividad es de un excedente de 211.304,90 euros. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP3 Apartado 3: «Aplicación de Resultados» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores 2014 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL BASE DE REPARTO Ejercicio________(1) Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91000 Remanente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . 91001 Reservas voluntarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91002 Otras reservas de libre disposición . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91003 TOTAL BASE DE REPARTO = TOTAL APLICACIÓN 91004 ....................... Reservas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211.304,90 133.127,06 91007 91008 Dividendos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . 91009 Remanente y otras aplicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91010 Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91011 TOTAL APLICACIÓN = TOTAL BASE DE REPARTO 91012 ....................... 2013 Ejercicio________(2) 91005 Reservas voluntarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. 133.127,06 Ejercicio________(1) Reserva legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . (1) (2) 211.304,90 2014 APLICACIÓN A 2013 Ejercicio________(2) 211.304,90 133.127,06 211.304,90 133.127,06 MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT4 Apartado 4: «Normas de Registro y Valoración» Los criterios de valoración aplicados a los elementos integrantes en las distintas partidas que figuran en las cuentas anuales se han realizado conforme a lo establecido en el Código de Comercio, Plan General de Contabilidad y el Plan de Cuentas aprobado para el subsector de entidades sin ánimo de lucro. Los bienes y derechos de la empresa son valorados siguiendo los principios de Prudencia e Importancia Relativa, todo ello siempre con el fin de reflejar en las cuentas anuales la imagen fiel de la realidad de la entidad. 2.INMOVILIZADO MATERIAL E INTANGIBLE. Para la contabilización del inmovilizado se ha aplicado el precio de adquisición o el del coste de producción. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Para la amortización del inmovilizado se sigue el método de amortización lineal, según el cual, cada año se disminuye el valor de cada uno de los activos proporcionalmente a su vida útil, aplicando los coeficientes de amortización legalmente establecidos. Al ser ésta una entidad de reducida dimensión, podemos acogernos al método de amortización siguiente: - Bienes con un precio inferior a 601,01 euros y hasta el límite anual de amortización de 12.020,24 euros: se amortizan en su totalidad. - Bienes con un precio inferior a 601,01 euros que exceden el límite anual de amortización de 12.020,24 euros, y Bienes con precio superior a 601,01 euros: 1) Bienes adquiridos entre el 1 de Enero de 2003 y el 31 de Diciembre de 2004: el coeficiente a aplicar será un coeficiente que le correspondería según las tablas de amortización, y éste por 1,1, para todos aquellos. 2) Bienes adquiridos en 2006 y 2007, se puede multiplicar por 2 el coeficiente que le corresponda según las amortización. 3) El resto de bienes, se amortizan según el coeficiente lineal máximo establecido en el Reglamento del Sociedades 1777/2004, de 30 de julio. 1,5 del tablas de Impuesto de La cuantificación de la amortización refleja la depreciación estimada de los activos, y por tanto es diferente según el tipo de activo de que se trate. 3.CONSTRUCCIONES. Están valorados por su precio de adquisición o coste de producción, que incluye todas aquellas instalaciones y elementos con carácter de permanencia y, las tasas y honorarios de proyecto y dirección de obras. 4.ARRENDAMIENTOS. En el momento inicial del arrendamiento, se contabilizará por el valor razonable del activo arrendado, incluyendo sus gastos directos. 6.INSTRUMENTOS FINANCIEROS. a)ACTIVOS FINANCIEROS. Son considerados activos financieros: - Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (tesorería existente en caja, depósitos bancarios a la vista,..) - Clientes y deudores varios. - Créditos a terceros: préstamos y créditos financieros. - Obligaciones, bonos y pagarés recibidos de otras empresas. - Acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva. - Otros activos financieros: depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos. Los activos financieros se valoran por el valor razonable, es decir, el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes directamente atribuibles. En lo referido a la reclasificación de clientes y su deterioro, hemos reclasificado aquellos clientes que a 31 de Diciembre del ejercicio 2012, lleven más de seis meses sin pagar. b.PASIVOS FINANCIEROS. Se consideran pasivos financieros: - Proveedores y acreedores varios. - Deudas con entidades de crédito. - Bonos y pagarés emitidos. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT4 Apartado 4: «Normas de Registro y Valoración» - Deudas con características especiales. - Otros pasivos financieros: deudas con terceros (préstamos y créditos recibidos de empresas que no sean entidades financieras, fianzas y depósitos recibidos. Los pasivos financieros se valoran por el valor razonable, es decir, el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida más los costes directamente atribuibles. Los intereses devengados de los pasivos financieros están imputados a resultados aplicando el método del tipo de interés efectivo. 7.IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS. En esta partida se informa de las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL De la antigüedad y plazo previsto para la recuperación fiscal de los créditos por bases imponibles negativas, de los incentivos fiscales aplicados, así como de las provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios. 8.INGRESOS Y GASTOS. Para la contabilización de los ingresos y los gastos se ha seguido el principio de correlación de ingresos y gastos, que indica que la imputación de los mismos ha de realizarse según la corriente real que representen y con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Este principio puede verse alterado para conseguir la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa, como ha sido el caso, para reflejar los ingresos procedentes de la subvención de mantenimiento de puestos estables correspondientes al ejercicio 2014 (ver explicación en punto 10. Subvenciones, Donaciones y Legados). 9.PROVISIONES Y CONTINGENCIAS. Pérdidas de créditos comerciales incobrables Son pérdidas por insolvencias firmes de clientes y deudores, con evidencia objetiva (disoluciones de empresas, fallecimiento del deudor) de que no vamos a cobrar. Pérdidas por deterioro de créditos operaciones incobrables Es la correlación valorativa, realizada al cierre del ejercicio, por deterioro de carácter reversible en los saldos de clientes y deudores. En cuanto a la dotación de provisiones de créditos incobrables se ha seguido el mismo criterio que para el reconocimiento de clientes de dudoso cobro (ver apartado 6.a). 10.SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. La imputación a resultados de las distintas subvenciones depende de la naturaleza de las mismas. Las subvenciones de capital se valoran sobre el importe recibido, al no existir dudas razonables sobre el cumplimiento de las obligaciones que supone su concesión, y teniendo en cuenta el efecto impositivo, es decir, se contabilizan netas de impuestos. Se van imputando a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo por los activos financiados con dichas subvenciones. Las subvenciones a la explotación se traspasan directamente a resultados del ejercicio. Destacar que en marzo de 2014 queda derogada la Orden de 20 de octubre de 2010, por la que se regula el procedimiento de calificación e inscripción de los Centros Especiales de Empleo y se establecen las bases reguladoras de la concesión de incentivos para Centros Especiales de Empleo. Por tanto, quedaron derogados los incentivos a la creación de empleo indefinido, incentivos al mantenimiento de puestos de trabajo, incentivos para la adaptación de puestos de trabajo y la eliminación de barreras arquitectónicas, y los incentivos para el reequilibrio financiero. Para restituir la derogación de esta orden, el 02 de enero de 2015 se publica en el BOJA la Orden de la Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo de 23 de diciembre de 2014 por la que se aprueban las bases reguladoras para la concesión de incentivos públicos dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo de enero a noviembre de 2014. Con fecha 08 de enero de 2015, la Asociación Verdiblanca concurre al procedimiento de concesión de incentivos para financiar los costes salariales en los Centros Especiales de Empleo, teniendo entrada e inicio de expediente el 27 de enero de 2015. Con motivo de mantener la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados, y basándonos en que MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT4 Apartado 4: «Normas de Registro y Valoración» históricamente la entidad ha venido recibiendo este incentivo de la Administración, se decide un criterio de imputación temporal de ingresos distinto al del devengo, y aplicar el principio de imagen fiel por lo cual se imputan los ingresos derivados de la subvención en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL En cualquier caso, tenemos que destacar que este hecho, no deriva en una menor tributación, teniendo en cuenta la última reforma tributaria en relación con los tipos aplicables al Impuesto, y por tanto, de estas circunstancias no se deriva perjuicio alguno a la Administración Tributaria y a su recaudación. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT5 Apartado 5: «Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias» * Valoración: están valorados por el precio de adquisición o coste de producción. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL * Amortización: se utiliza el método de amortización lineal, según el cual, cada año se disminuye el valor de cada uno de los activos proporcionalmente a su vida útil, aplicando los coeficientes de amortización legalmente establecidos. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP5 Apartado 5: «Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias» G04014064 NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores Inmovilizado intangible a) Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias del ejercicio actual. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2014 (1) A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO _________ 1 Inmovilizado material 2 3 9200 119.934,66 1.918.695,12 1.780,20 15.811,51 ( + ) Entradas 9201 ( + ) Correcciones de valor por actualización (3) 9214 -1.283,49 ( - ) Salidas 9202 2014 (1) B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO _________ 9203 121.714,86 1.933.223,14 2014 (1) C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO __________ 9204 -119.934,67 -1.099.982,41 ( + ) Dotación a la amortización del ejercicio 9205 -1.780,20 -62.438,72 ( + ) Aumento de la amortización acumulada por efecto de la actualización 9215 ( + ) Aumentos por adquisiciones o traspasos 9206 ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos 9207 0,01 1.374,41 2014 (1) D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO __________ 9208 -121.714,86 -1.161.046,72 2014 (1) E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO_________ 9209 ( + ) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período 9210 ( - ) Reversión de correcciones valorativas por deterioro 9211 ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos 9212 2014 F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO__________(1) 9213 Inmovilizado intangible b) Estado de movimientos del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias del ejercicio anterior. 19 Inmovilizado material Inversiones Inmobiliarias 29 39 2013 (2) A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO _________ 9200 ( + ) Entradas 9201 ( + ) Correcciones de valor por actualización (3) 9214 ( - ) Salidas 9202 2013 (2) B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO _________ 9203 119.934,66 1.918.695,12 2013 (2) C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO __________ 9204 -110.053,27 -1.038.214,33 ( + ) Dotación a la amortización del ejercicio 9205 -9.881,40 -67.499,07 ( + ) Aumento de la amortización acumulada por efecto de la actualización 9215 ( + ) Aumentos por adquisiciones o traspasos 9206 ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos 9207 2013 (2) D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO __________ 9208 2013 (2) E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO_________ 9209 ( + ) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período 9210 ( - ) Reversión de correcciones valorativas por deterioro 9211 ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos 9212 2013 F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO__________(2) 9213 119.934,66 -5.730,99 5.730,99 -119.934,67 Total contratos Coste del bien en origen 92200 23.445,15 Cuotas satisfechas: 92201 15.835,34 - ejercicios anteriores 92202 7.990,88 2014 - ejercicio ________ 92203 7.844,46 2014 (1) Importe cuotas pendientes ejercicio ________ 92204 7.609,81 Valor de la opción de compra 92205 712,46 (1) (2) (3) (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. Si la empresa ha realizado alguna actualización, deberá indicarse la Ley que la autoriza. 1.877.881,06 46.545,05 c) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes. Descripción del elemento objeto del contrato Inversiones Inmobiliarias -1.099.982,41 MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT6 Apartado 6: «Activos financieros» Los activos financieros comprenden: A) Créditos por operaciones comerciales (Clientes y otros deudores) B) Otros activos financieros a costes amortizados, como son créditos o anticipos al personal, créditos distintos del tráfico comercial. C) Créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a 1 año, sin tipo de interés contractual, por anticipos y créditos al personal, por desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio que se esperan recibir a C/P. Los activos financieron están valorados por el valor razonable, es decir, el precio de la transacción, que equivaldría al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes directamente atribuibles. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL * En lo referido a la reclasificación de clientes y otros deudores, por norma general, se reclasifican como dudoso cobro aquéllos que a 31 de Diciembre del ejercicio en curso, estén pendientes de cobro más de seis meses. * Inversiones Financieras a L/P en Instrumentos de Patrimonio: incluyen 300,51€ que corresponden a Aportaciones en el Capital Social de Cajas Rurales Unidas, Sociedad Cooperativa de Crédito. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP6.1 Apartado 6: «Activos financieros» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores a) Activos financieros a largo plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, mul tigrupo y asociadas. CLASES 2014 Ejercicio______(1) C A TE G O R Í A S 1 2013 Ejercicio______(2) 19 Valores representativos de deuda 2014 Ejercicio_____(1) 2 TOTAL Créditos, derivados y otros 2013 Ejercicio_____(2) 2014 Ejercicio______(1) 29 3 2013 Ejercicio______(2) 39 2014 Ejercicio______(1) 2013 Ejercicio_____(2) 4 49 Activos financieros mantenidos para negociar 9306 Activos financieros a coste amortizado 9307 Activos financieros a coste 9308 300,51 300,51 2.127,33 8.086,58 2.427,84 8.387,09 TOTAL 9305 300,51 300,51 2.127,33 8.086,58 2.427,84 8.387,09 b) Activos financieros a corto plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. CLASES Instrumentos de Patrimonio 2014 Ejercicio______(1) 1 C AT E G O R Í A S NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Instrumentos de Patrimonio 2013 Ejercicio______(2) 19 Valores representativos de deuda 2014 Ejercicio_____(1) 2 2013 Ejercicio_____(2) 29 TOTAL Créditos, derivados y otros 2014 Ejercicio______(1) 3 2013 Ejercicio______(2) 39 Ejercicio______(1) 2014 4 2013 Ejercicio_____(2) 49 Activos financieros mantenidos para negociar 9316 Activos financieros a coste amortizado 9317 Activos financieros a coste 9318 745.981,32 986.873,46 745.981,32 986.873,46 TOTAL 9315 745.981,32 986.873,46 745.981,32 986.873,46 (1) (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP6.2 Apartado 6: «Activos financieros» G04014064 NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores c) Movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas p or el riesgo de crédito. CLASES DE ACTIVOS FINANCIEROS Valores representativos de deuda Largo Plazo 1 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Créditos, Derivados y Otros (3) Corto Plazo TOTAL Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo 3 4 5 6 2 Pérdida por deterioro al inicio del ejercicio________(1) 2013 9330 47.479,24 47.479,24 (+) Corrección valorativa por deterioro 9331 23.372,14 23.372,14 (-) Reversión del deterioro 9332 -9.699,49 -9.699,49 (-) Salidas y reducciones 9333 (+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc.) 9334 Pérdida por deterioro al final del ejercicio________(1) 2013 9335 61.151,89 61.151,89 (+) Corrección valorativa por deterioro 9331 3.305,74 3.305,74 (-) Reversión del deterioro 9332 -29.992,96 -29.992,96 (-) Salidas y reducciones 9333 (+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc.) 9334 Pérdida por deterioro al final del ejercicio________(2) 2014 9335 34.464,67 34.464,67 d) Valoración y variaciones de valor de inversiones financieras valoradas a valor razonable. CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS VALORADOS A VALOR RAZONABLE Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Activos mantenidos para negociar 1 2013 Valor razonable al inicio del ejercicio_______(1) 9340 Variaciones del valor razonable registradas en pérdidas y ganancias en el ejercicio________(1) 2013 9341 2013 Valor razonable al final del ejercicio_______(1) 9343 Variaciones del valor razonable registradas en pérdidas y ganancias en el ejercicio________(2) 2014 9341 Valor razonable al final del ejercicio_______(2) 2014 9343 Activos disponibles para la venta TOTAL 3 4 2 e) Correcciones valorativas por deterioro registradas en las distintas participaciones. Pérdida por deterioro al final del ejercicio_______(1) 2013 59 Empresas del Grupo 9350 Empresas multigrupo 9351 Empresas asociadas 9352 Total (1) (2) (3) (+/-) Variación detrerioro a pérdidas y ganancias 1 (-) Salidas y reducciones (+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc.) 3 4 9353 Ejercicio anterior. Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Incluidas correcciones por deterioro originadas por el riesgo de crédito en los «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ». Pérdida por deterioro al final del ejercicio_______(2) 2014 5 MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT7 Apartado 7: «Pasivos financieros» Los pasivos financieros se valoran por el valor razonable, es decir, el precio de la transacción, que equivaldría al valor razonable de la contraprestación recibida más los costes directamente atribuibles. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Los intereses devengados de los pasivos financieros están imputados a resultados aplicando el método del tipo de interés efectivo. MP7 MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA Apartado 7: «Pasivos financieros» G04014064 NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores a) Pasivos financieros a largo plazo. CLASES Deudas con entidades de crédito 2014 Ejercicio________(1) C AT E G O R Í A S 9404 Pasivos financieros mantenidos para negociar 9405 TOTAL 9403 19 2014 2013 Ejercicio________(1) Ejercicio________(2) 2 Derivados y otros 2014 Ejercicio________(1) 29 2013 Ejercicio________(2) TOTAL 2014 2013 Ejercicio________(1) Ejercicio________(2) 3 39 4 49 0 7.609,81 52.646,52 55.476,26 52.646,52 63.086,07 0 7.609,81 52.646,52 55.476,26 52.646,52 63.086,07 b) Pasivos financieros a corto plazo. CLASES Deudas con entidades de crédito 2014 Ejercicio________(1) 1 C AT E G O R Í A S NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 1 Pasivos financieros a coste amortizado 2013 Ejercicio________(2) Obligaciones y otros valores negociables Pasivos financieros a coste amortizado 9414 Pasivos financieros mantenidos para negociar 9415 TOTAL 9413 2013 Ejercicio________(2) 19 Obligaciones y otros valores negociables 2014 2013 Ejercicio________(1) Ejercicio________(2) 2 29 Derivados y otros 2014 Ejercicio________(1) 3 2013 Ejercicio________(2) 39 TOTAL 2014 2013 Ejercicio________(1) Ejercicio________(2) 4 7.573,68 8.506,46 225.891,94 221.672,86 233.465,62 230.179,32 7.573,68 8.506,46 225.891,94 221.672,86 233.465,62 230.179,32 c) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio________(1) 2014 VENCIMIENTO EN AÑOS Dos 1 2 Tres 3 Cuatro 4 Cinco 5 Más de 5 6 TOTAL 7 7.573,68 9425 225.891,94 225.891,94 Proveedores 9426 39.233,89 39.233,89 Otros Acreedores 9427 186.658,05 186.658,05 233.465,62 233.465,62 9420 Acreedores por arrendamiento financiero 9421 Otras Deudas 9422 Deudas con empresas del grupo y asociadas 9423 Acreedores comerciales no corrientes 9424 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Deuda con características especiales 9428 TOTAL 9429 (1) (2) Uno 7.573,68 Deudas con entidades de crédito Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. 49 MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT8 Apartado 8: «Fondos propios» La Asociación de Personas con Discapacidad Verdiblanca C.E.E., es una entidad sin ánimo de lucro, y como tal ha de aplicar los excedentes obtenidos al cumplimiento de los fines propios de la misma. En concreto, al desarrollo de actividades encaminadas a la consecución de la integración social, económica y laboral de las personas con discapacidad, es decir, a sus actividades sociales. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Es decir, cada ejercicio, el resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se distribuye íntegramente al fondo social de la entidad, aumentando por tanto los Fondos Propios. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT9 Apartado 9: «Situación fiscal» 1.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS. Respecto al Impuesto sobre Beneficios, conforma las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio. Las diferencias encontradas entre el resultado contable y la base imponible del impuesto radican en las exenciones a las que se encuentra sometida la entidad, según el art. 35 de la Ley del Impuesto de Sociedades, al contemplar actividades exentas y no exentas. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL Hechos posteriores al cierre del 2013 referentes al Impuesto de Sociedades: * Una vez cerrado el ejercicio 2013, la Agencia tributaria amplía el plazo para aplicar las deducciones generadas y no aplicadas por insuficiencia de cuota, por lo que a 31/12/13 aún tenemos derecho a practicar deducción por creación generada en 2002 y 2003.Como se habían eliminado contablemente en el asiento del cálculo del impuesto a 31/12/13, con fecha 01/01/14 se reincorporan al activo. 2.- OTROS TRIBUTOS - Destacar que desde 1991 la Asociación Verdiblanca es reconocida Entidad Social por el Ministerio de Economía y Hacienda, para el Impuesto de Valor Añadido (I.V.A.) “según el art. 20.uno 8º de la L.I.V.A. algunas actividades realizadas a personas con discapacidad estarán exentas de este impuesto, siempre que la entidad tenga reconocido el carácter social.” - También destacar la exención en el Impuesto de Actividades Económicas (I.A.E.) para todas las actividades. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT11 Apartado 11: «Subvenciones, donaciones y legados» IMPUTACIÓN A RESULTADOS La imputación a resultados de las distintas subvenciones depende de la naturaleza de las mismas. * Las subvenciones de capital se valoran sobre el importe recibido, al no existir dudas razonables sobre el cumplimiento de las obligaciones que supone su concesión, y teniendo en cuenta el efecto impositivo, es decir, se contabilizan netas de impuestos. Se van imputando a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo por los activos financieros por dichas subvenciones. En diciembre de 2009, el Ministerio de Educación, Política Social y Deporte a través de la entidad COCEMFE, nos concede una subvención para equipamiento de la Unidad de estancia diurna y terapia ocupacional “Juan Goytisolo”. Se lleva a resultados en la misma proporción que la amortización de los bienes. En el año 2013 nos concede una nueva subvención pero es en el año 2014 cuando se realiza la inversión, y cuando se lleva a resultados en la misma proporción que la amortización de los bienes adquiridos NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL * Subvenciones a la explotación son aquellas otorgadas para el desarrollo de la actividad propia d ela entidad con objeto de asegurar a la misma una rentabilidad mínima. Se imputan anualmente directamente a resultados del ejercicio. HECHOS RELEVANTES * En Abril de 2014, cuando firmamos el convenio de transporte adaptado con el Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos dependiente de la Consejería de Educación, nos comunican que dicho convenio finalizó el 31/12/13 y no el 31/07/14 fecha de fin del curso escolar. Por tanto, desde el 01/01/14 se comienza a facturar por la prestación de este servicio y esto hará que en el ejercicio 2014 se vea una disminución en los ingresos por subvenciones de 174.325,84 €, cantidad que se verá incrementada en la partida de “Importe neto de la cifra de negocios”. Por lo tanto, la información en lo relativo a subvenciones y facturación entre 2014 y años anteriores no será comparable. * Desde marzo de 2014 quedan derogadas las ayudas de incentivos a los centros especiales de empleo, sin que hasta la fecha de aprobación de estas cuentas (abril 2014) tengamos información de los términos en los que se aprobará la nueva normativa. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA Apartado 10: «Ingresos y gastos» - Apartado 11 «Subvenciones, donaciones y legados» NIF: MP10/11 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores Apartado 10: “Ingresos y Gastos”. 2014 Ejercicio________(2) 95000 830.429,46 654.381,48 95001 830.429,46 654.381,48 - nacionales 95002 830.429,46 654.381,48 - adquisiciones intracomunitarias 95003 - importaciones 95004 1. Consumo de mercaderías a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales: NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2013 Ejercicio________(1) Detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias b) Variación de existencias 2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales: 95005 95006 95007 - nacionales 95008 - adquisiciones intracomunitarias 95009 - importaciones 95010 b) Variación de existencias 95011 3. Otros gastos de explotación 95016 383.592,81 433.183,27 a) Pérdidas y deterioro de operaciones comerciales 95017 3.305,74 23.372,14 b) Otros gastos de gestión corriente 95018 380.287,07 409.811,13 2.453,97 4.360,64 4. Venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios 95019 5. Resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en ”Otros resultados” 95020 Apartado 11: “Subvenciones, donaciones y legados”. a) Subvenciones, donaciones y legados recibidos, otorgados por terceros distintos de los socios. 2014 Ejercicio________(1) 2013 Ejercicio________(2) - Que aparecen en el balance 96000 149.861,71 161.842,73 - Imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias (3) 96001 1.552.022,96 1.825.813,46 b) Subvenciones, donaciones y legados recogidos en el patrimonio neto del balance, otorgados por terceros distintos a los socios. 2014 Ejercicio________(1) 2013 Ejercicio________(2) Saldo al inicio del ejercicio 96010 161.842,73 391.361,72 (+) Aumentos 96017 577.691,55 677.091,68 (-) Disminuciones 96018 -589.672,57 -906.610,67 Saldo al cierre del ejercicio 96016 149.861,71 161.842,73 (1) (2) (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. Incluidas las subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT12 Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» Mantenemos operaciones vinculadas con: * UTE Verdiblanca Servicios de Limpieza: Asociación Verdiblanca forma parte al 75% del capital social de UTE Verdiblanca Servicios de Limpieza, siendo el importe del capital participado 2.500€. Con dicha UTE mantenemos un único tipo de operación vinculada, similar a una cuenta de crédito. Está valorado a valor de mercado. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL * Verdiblanca de Medio Ambiente: Asociación Verdiblanca participa en el 100% del capital de la empresa Verdiblanca de Medio Ambiente, siendo por tanto única accionista, por una cantidad de 3.005´06€. Con esta entidad, mantenemos dos tipos de operaciones vinculadas Prestación de Servicios y Disposición de préstamo, ambas valoradas al valor de mercado. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP12.1 Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2014 a) Operaciones con partes vinculadas en el ejercicio________(1). Entidad Dominante Otras empresas del grupo Negocios conjuntos en los que la empresa sea uno de los partícipes Empresas Asociadas Empresas con control conjunto o influencia significativa sobre la empresa Personal clave de la dirección de la empresa o de la entidad dominante Otras partes vinculadas 1 2 3 4 5 6 7 Ventas de activos corrientes, de las cuales: 9700 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9701 Ventas de activos no corrientes, de las cuales: 9702 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9703 Compras de activos corrientes 9704 Compras de activos no corrientes 9705 Prestación de servicios, de la cual: 9706 6.000,00 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9707 6.000,00 Recepción de servicios 9708 745.641,44 Contratos de arrendamiento financiero, de los cuales: 9709 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9710 Transferencias de investigación y desarrollo, de las cuales: 9711 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9712 Ingresos por intereses cobrados 9713 412,68 Ingresos por intereses devengados pero no cobrados 9714 2.059,10 Gastos por intereses pagados 9715 Gastos por intereses devengados pero no pagados 9716 Gastos consecuencia de deudores incobrables o de dudoso cobro 9717 Dividendos y otros beneficios distribuidos 9718 Garantías y avales recibidos 9719 Garantías y avales prestados 9720 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP12.2 Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2013 b) Operaciones con partes vinculadas en el ejercicio________(1). Entidad Dominante Otras empresas del grupo Negocios conjuntos en los que la empresa sea uno de los partícipes 19 29 39 Empresas Asociadas 49 Empresas con control conjunto o influencia significativa sobre la empresa Personal clave de la dirección de la empresa o de la entidad dominante Otras partes vinculadas 59 69 79 Ventas de activos corrientes, de las cuales: 9700 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9701 Ventas de activos no corrientes, de las cuales: 9702 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9703 Compras de activos corrientes 9704 Compras de activos no corrientes 9705 Prestación de servicios, de la cual: 9706 4.800,00 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9707 4.800,00 Recepción de servicios 9708 594.154,83 Contratos de arrendamiento financiero, de los cuales: 9709 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9710 Transferencias de investigación y desarrollo, de las cuales: 9711 Beneficios (+) / Pérdidas (-) 9712 Ingresos por intereses cobrados 9713 Ingresos por intereses devengados pero no cobrados 9714 Gastos por intereses pagados 9715 Gastos por intereses devengados pero no pagados 9716 Gastos consecuencia de deudores incobrables o de dudoso cobro 9717 Dividendos y otros beneficios distribuidos 9718 Garantías y avales recibidos 9719 Garantías y avales prestados 9720 (1) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales. 5.984,25 MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP12.3 Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2014 c) Saldos pendientes con partes vinculadas en el ejercicio________(1). A) ACTIVO NO CORRIENTE 9730 1. Inversiones financieras a largo plazo, de las cuales (2): 9731 - Correcciones valorativas por créditos de dudoso cobro 9733 1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9734 a) Clientes por ventas y prestación de servicios, de los cuales: 9759 9739 c) Otros deudores, de los cuales 9740 2. Inversiones financieras a corto plazo, de las cuales: - Correcciones valorativas por créditos de dudoso cobro Personal clave de la dirección de la empresa o de la entidad dominante Otras partes vinculadas 1 2 3 4 5 6 7 9743 1. Deudas a largo plazo 9745 a) Deudas con entidades de crédito a largo plazo 9746 b) Acreedores por arrendamiento financiero 9747 c) Otras deudas a largo plazo 9748 2. Deuda con características especiales a largo plazo 9749 D) PASIVO CORRIENTE 9750 1. Deudas a corto plazo 9751 Deudas con entidades de crédito a corto plazo a) 9752 b) Acreedores por arrendamiento financiero 9753 c) Otras deudas a corto plazo 9754 9755 a) Proveedores 9756 b) Otros acreedores 9757 (1) (2) Empresas con control conjunto o influencia significativa sobre la empresa 9742 9744 3. Deuda con características especiales a corto plazo Empresas Asociadas 18.475,20 9741 C) PASIVO NO CORRIENTE 2. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Negocios conjuntos en los que la empresa sea uno de los partícipes 9760 b) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos - Correcciones valorativas por otros deudores de dudoso cobro Otras empresas del grupo 9732 B) ACTIVO CORRIENTE - Correcciones valorativas por clientes de dudoso cobro Entidad Dominante 9758 Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Importe bruto de la inversion. 18.475,20 MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP12.4 Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2013 d) Saldos pendientes con partes vinculadas en el ejercicio________(1). A) ACTIVO NO CORRIENTE 9730 1. Inversiones financieras a largo plazo, de las cuales (2) 9731 - Correcciones valorativas por créditos de dudoso cobro 9733 1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9734 a) Clientes por ventas y prestación de servicios, de los cuales: 9759 9739 c) Otros deudores, de los cuales 9740 2. Inversiones financieras a corto plazo, de las cuales: - Correcciones valorativas por créditos de dudoso cobro Personal clave de la dirección de la empresa o de la entidad dominante Otras partes vinculadas 19 29 39 49 59 69 79 9743 1. Deudas a largo plazo 9745 a) Deudas con entidades de crédito 9746 b) Acreedores por arrendamiento financiero 9747 c) Otras deudas a largo plazo 9748 2. Deuda con características especiales a largo plazo 9749 D) PASIVO CORRIENTE 9750 1. Deudas a corto plazo 9751 a) Deudas con entidades de crédito 9752 b) Acreedores por arrendamiento financiero 9753 c) Otras deudas a corto plazo 9754 9755 a) Proveedores 9756 b) Otros acreedores 9757 (1) (2) Empresas con control conjunto o influencia significativa sobre la empresa 9742 9744 3. Deuda con características especiales a corto plazo Empresas Asociadas 65.617,62 9741 C) PASIVO NO CORRIENTE 2. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Negocios conjuntos en los que la empresa sea uno de los partícipes 9760 b) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos - Correcciones valorativas por otros deudores de dudoso cobro Otras empresas del grupo 9732 B) ACTIVO CORRIENTE - Correcciones valorativas por clientes de dudoso cobro Entidad Dominante 9758 Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales. Importe bruto de la inversión. 65.617,62 MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE MPT13 Apartado 13: «Otra información» 1.- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO. • En Marzo de 2014 recibimos notificación de una deuda pendiente con el Juzgado por importe de 670,68€ por gastos de procuradores de un juicio del año 2006, deuda de la que no teníamos constancia. Por lo tanto, en 2013 se dotó una provisión por contratos onerosos por dicho importe, y se aplicó en 2014. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL • Tras solicitar a la Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo la inscripción como centro especial de empleo en la provincia de Sevilla, nos es concedida la ampliación de la calificación como centro especial de empleo para esta provincia. MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» - Apartado 13 «Otra información» NIF: MP12.5/13 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores Apartado 12: «Operaciones con partes vinculadas» (continuación) NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL e) Importes recibidos por el personal de alta dirección 1. Sueldos, dietas y otras remuneraciones 97700 2. Primas de seguro de vida pagadas, de las cuales: 97704 a) Primas pagadas a miembros antiguos de la alta dirección 97705 b) Primas pagadas a miembros actuales de alta dirección 97706 3. Indemnizaciones por cese 97707 4. Anticipos y créditos concedidos, de los cuales: 97709 a) Importes devueltos 97710 b) Obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía 97711 f) Importes recibidos por los miembros de los órganos de administración 1. Sueldos, dietas y otras remuneraciones 97720 2. Primas de seguro de vida pagadas, de las cuales: 97724 a) Primas pagadas a miembros antiguos del órgano de administración 97725 b) Primas pagadas a miembros actuales del órgano de administración 97726 3. Indemnizaciones por cese 97727 4. Anticipos y créditos concedidos, de los cuales: 97729 a) Importes devueltos 97730 b) Obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía 97731 2014 Ejercicio________(1) 2013 Ejercicio________(2) 2014 Ejercicio________(1) 2013 Ejercicio________(2) 2014 Ejercicio________(1) 2013 Ejercicio________(2) Apartado 13: «Otra información » Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por categorías (adaptadas a la CNO-11) Directores generales y presidentes ejecutivos 98000 2,00 2,00 Resto de directores y gerentes 98001 3,00 3,00 Técnicos y profesionales científicos e intelectuales y profesionales de apoyo 98002 5,00 5,00 Empleados contables, administrativos y otros empleados de oficina 98003 4,00 6,38 Comerciales, vendedores y similares 98004 Resto de personal cualificado 98005 1,28 8,74 Ocupaciones elementales 98006 181,72 161,89 TOTAL EMPLEO MEDIO 98007 197,00 187,01 (1) (2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. MEMORIA DE PYMES - TEXTO LIBRE Apartado 14: «Información sobre medio ambiente» En Noviembre de 2005 nos reconocieron la CERTIFICACIÓN ISO 14001 para el Servicio de Limpieza. Esta norma tiene como propósito apoyar la aplicación de un plan de manejo ambiental en cualquier organización del sector público o privado. A lo largo del tiempo, hemos pasado con éxito las diversas auditorías y, por tanto, renovando dicho Certificado. NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL En la actualidad, está renovado hasta Septiembre de 2017. MPT14 MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA Apartado 14.1: «Información sobre medio ambiente» NIF: MP14.1 G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores 2014 NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL DESCRIPCIÓN DEL CONCEPTO A) ACTIVOS DE NATURALEZA MEDIOAMBIENTAL 1. Valor contable (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Amortización acumulada (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Correcciones valorativas por deterioro (3) 3.1. Reconocidas en el ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2. Acumuladas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . B) GASTOS INCURRIDOS PARA LA MEJORA Y PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE . . . C) RIESGOS CUBIERTOS POR LAS PROVISIONES PARA ACTUACIONES MEDIOAMBIENTALES 1. Provisión para actuaciones medioambientales, incluidas en provisiones Saldo al inicio del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (+) Dotaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (–) Aplicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (+/–) Otros ajustes realizados (combinaciones de negocios, etc.), de los cuales: . . . . . . . . .. (+/–) Combinaciones de negocios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (+/–) Variaciones por cambios de valoración (incluidas modificaciones en el tipo de descuento) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . (–) Excesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . Saldo al cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Derechos de reembolso reconocidos en el activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . D) INVERSIONES DEL EJERCICIO POR RAZONES MEDIOAMBIENTALES . . . . . . . . . . . . . . E) COMPENSACIONES A RECIBIR DE TERCEROS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (1) (2) (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. Ejercicio anterior. Sólo cumplimentar en caso de que pueda determinarse de forma individualizada. Ejercicio________(1) 99000 99001 99002 99003 99004 99005 99006 99007 99008 99009 99010 99011 99012 99013 99014 99015 2013 Ejercicio________(2) MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA MP14.2 Apartado 14.2: «Información sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero» NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL:: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 1. Movimiento durante el ejercicio DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO Importe 2014 (1) A) IMPORTE (BRUTO) AL INICIO DEL EJERCICIO ______ 94600 ( + ) Entradas o adquisiciones 94601 ( - ) Enajenaciones y otras bajas 94602 2014 (1) B) IMPORTE (BRUTO) AL CIERRE DEL EJERCICIO ______ 94603 2014 (1) C) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO AL INICIO DEL EJERCICIO ______ 94604 ( + ) Dotaciones 94605 ( - ) Aplicación y bajas 94606 2014 (1) D) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO AL CIERRE DEL EJERCICIO ______ 94607 2. Otra información Importe CONCEPTO 2014 (1) POR EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO E) GASTOS DEL EJERCICIO______ 94608 ( + ) Por derechos de emisión transferidos a la cuenta de haberes de la empresas en el Registro Nac ional de Derechos de Emisión, imputados a las emisiones en el año 94610 ( + ) Por restantes derechos de emisión, adquiridos o generados, que figuran en el balance, imputad os a las emisiones en el año 94611 ( + ) Cuantía que procede por déficits de derechos de emisión (2) 94612 2014 (1) POR DERECHOS DE EMISIÓN DE F) SUBVENCIONES RECIBIDAS EN EL EJERCICIO______ GASES DE EFECTO INVERNADERO 94613 2014 Importe de las subvenciones imputadas a resultados como ingresos del ejercicio______(1) 94614 (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Son los derechos pendientes de adquisición o generación al cierre del ejercicio, por emisiones del ejercicio. MP15 MEMORIA DE PYMES - MODELO DE RESPUESTA NORMALIZADA Apartado 15: «Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores (1) » NIF: G04014064 DENOMINACIÓN SOCIAL: ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA Espacio destinado para las firmas de los administradores Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del Balance NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL 2014 Ejercicio______(2) 2013 Ejercicio______(3) Importe % (4) 1 2 Importe 19 % (4) 29 PAGOS DEL EJERCICIO 1. Dentro del plazo máximo legal (5) 94700 2. Resto excedido 94701 TOTAL (1+2) 94702 Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal (6) 225.891,94 225.891,94 100,00 100,00 221.672,86 221.672,86 100,00 100,00 94704 (1) Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio. (2) Ejercicio al que van referidas la cuentas anuales. (3) Ejercicio Anterior (4) Porcentaje sobre el total. (5) El plazo máximo legal de pago será, en cada caso, el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. (6) En el primer ejercicio de aplicación de la Resolución de 29 de diciembre de 2010, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, las entidades deberán suministrar exclusivamente la información relativa al importe del saldo pendiente de pago a los proveedores, que al cierre del mismo acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago. Adicionalmente, en las cuentas anuales de este primer ejercicio no se presentará información comparativa correspondiente a esta nueva obligación, calificándose las cuentas anuales como iniciales a estos exclusivos efectos en lo que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad. MODELO DE DOCUMENTOS DE INFORMACIÓN SOBRE ACCIONES O PARTICIPACIONES PROPIAS A1 SOCIEDAD NIF ASOCIACIÓN PERSONAS CON DISCAPACIDAD VERDIBLANCA G04014064 DOMICILIO SOCIAL CTRA. SIERRA ALHAMILLA 288, NAVE 7 MUNICIPIO PROVINCIA ALMERÍA EJERCICIO ALMERIA 2014 La sociedad no ha realizado durante el presente ejercicio operación alguna sobre acciones / par ticipaciones propias NO APTO PARA SU PRESENTACIÓN COMO DEPÓSITO EN PAPEL EN EL REGISTRO MERCANTIL (Nota: En este caso es suficiente la presentación única de esta hoja A1) 0 Acciones/participaciones .................................................. 0 Acciones/participaciones .................................................. Saldo al cierre del ejercicio precedente: .................................................. Saldo al cierre del ejercicio: .................................................. Fecha Concepto (1) Fecha de acuerdo de junta general N.º de acciones o participaciones Nominal Capital social Porcentaje Precio o contraprestación Nota: Caso de ser necesario, utilizar tantos ejemplares como sean requeridos de la hoja A1.1 (1) AO: Adquisición originaria de acciones o participaciones propias o de la sociedad dominante (artículos 135 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital). AD: Adquisición derivativa directa; AI: Adquisición derivativa indirecta; AL: Adquisiciones libres (artículos 140, 144 y 146 de la Ley de Sociedades de Capital). ED: Enajenación de acciones adquiridas en contravención de los tres primeros requisitos del artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital. EL: Enajenación de acciones o participaciones de libre adquisición (artículo 145.1 de la Ley de Sociedades de Capital). RD: Amortización de acciones ex artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital. RL: Amortización de acciones o participacione de libre adquisición (artículo 145 de la Ley de Sociedades de Capital). AG: Aceptación de acciones propias en garantía (artículo 149 de Ley de Sociedades de Capital). AF: Acciones adquiridas mediante asistencia nanciera de la propia entidad (artículo 150 de la Ley de Sociedades de Capital). PR: Acciones o participaciones recíprocas (artículos 151 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital). 0 % del capital social 0 % del capital social Saldo después de la operación
