INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA Y LA LIBRETA DE

INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
El Superintendente de Pensiones: en el ejercicio de las facultades legales contempladas en
el artículo 13 literal b) de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Pensiones, EMITE el
siguiente Instructivo:
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y
DE LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
I.
OBJETIVO
El objeto del presente Instructivo es determinar las características mínimas que deberán
cumplir el Estado de Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones, y la Libreta de Ahorro
para Pensiones, que las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones deberán
entregar a sus respectivos afiliados.
II.
BASE LEGAL
El literal u) del artículo 5 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Pensiones, que
establece como función de la Superintendencia, dictar las normas que faciliten la aplicación
y ejecución de la Ley y sus respectivos Reglamentos.
III.
DENOMINACIONES Y GENERALIDADES
Para el uso del presente Instructivo se adoptan las siguientes denominaciones:
AFP:
CIAP:
Ley:
SAP:
Estado de cuenta:
Libreta:
Institución Administradora de Fondos de Pensiones.
Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones.
Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Sistema de Ahorro para Pensiones.
Estado de Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones.
Libreta de Ahorro para Pensiones.
La libreta y el estado de cuenta, se deberán proporcionar al afiliado de conformidad a lo
establecido en el artículo 51 de la Ley.
IV.
CARACTERISTICAS MINIMAS DEL ESTADO DE CUENTA
El formulario “Estado de Cuenta Individual de Ahorro para Pensiones” deberá contener, al
menos, lo siguiente: información general del afiliado y del período informado; detalle de los
movimientos registrados en dicho período; así como, el valor cuota y número de éstas, a la
fecha de cierre del período informado, según formato de estado de cuenta en anexo 1.
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
Las columnas de dicho formato, podrán variar dependiendo del estatus del trabajador activo
o pensionado, mostrando la información de interés para cada estatus.
El estado de cuenta también podrá ser proporcionado a través de un medio electrónico, con
la anuencia del afiliado respectivo.
La información general del afiliado y del período informado, comprenderá los siguientes
aspectos:
1. Nombre, dirección y NUP del afiliado;
2. Fecha en que el afiliado se incorporó al SAP y fecha de afiliación a la AFP emisora del
estado de cuenta;
3. Período informado en el estado de cuenta y la fecha de su emisión; y
4. NIT, nombre y dirección del empleador actual del afiliado.
El detalle de los movimientos registrados podrá presentarse mediante columnas u otro
formato que facilite la comprensión de la información suministrada, indicando lo siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Saldo anterior;
Mes cotizado o período de devengue al que corresponde el movimiento;
Fecha de operación de cada movimiento o transacción;
Descripción del movimiento o transacción;
Ingreso base de cotización (IBC) declarado;
Valor de los movimientos, presentados en las columnas correspondientes (ingresos,
seguro, cargos por administración de cuenta, pago de pensión, y otros cargos);
7. El saldo acumulado por cada uno de los movimientos;
8. Monto de rentabilidad en dinero generada por cada período informado; y
9. Se deberá presentar un resumen de la composición del nuevo saldo en moneda de curso
legal, desglosando, para el período informado, el total de cotizaciones obligatorias,
cotizaciones voluntarias y la rentabilidad de cada una de ellas.
Respecto al número de cuotas acumuladas del afiliado y su valor, deberá presentarse lo
siguiente:
1. Número de cuotas a la fecha de cierre del período informado y el valor de éstas en esa
misma fecha; y
2. Además, deberá presentarse un resumen de la composición del nuevo saldo en cuotas.
El estado de cuenta deberá hacer referencia a una dirección o vínculo electrónico del web
site de la AFP, de forma directa, con carácter informativo, donde se proporcione
información adicional sobre los atributos contenidos en el estado de cuenta.
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
Para facilitar la comprensión rápida de la información contenida en el estado de cuentas,
algunos términos podrían desarrollarse como pie de página en dicho formato, como se
muestra en el anexo 1.
Los movimientos por ingresos en el estado de cuenta, no correspondientes a cotizaciones,
tendrían que describirse en la columna de transacciones. Algunos ejemplos son los
siguientes:
Incentivo a la permanencia.
Abono por intereses moratorios.
Abono por rentabilidad dejada de percibir.
Abono por recuperación de rezago.
Abono por pensión de invalidez por primer dictamen.
Capital complementario abonado.
Contribución especial abonada.
Certificado de traspaso.
Abono por pensión mínima.
Abono por devolución del saldo de la cuenta individual administrada por el FSV.
Cotizaciones de afiliado pensionado.
Abono por traspaso desde otra AFP.
Los movimientos por otros cargos también deberían describirse en la columna de
transacciones. Algunos ejemplos son los siguientes:
Cargo por retiro por herencia.
Cargo por devolución de saldo.
Cargo por pago de excedente de libre disponibilidad.
Cargo por pago de prima de renta vitalicia.
Cargo por traspaso a otra AFP.
Cargo por movimiento mal aplicado.
V.
ESPECIFICACIONES MINIMAS DE LA LIBRETA
Apertura de la libreta
La apertura de la libreta deberá realizarse una vez acreditada la primera cotización a favor
del afiliado, a su vez, deberá serle entregada con acuse de recibo, a más tardar, quince días
hábiles después de realizada la referida acreditación.
Cierre de la libreta
El cierre de la libreta puede darse por alguna de las siguientes causas:
1. Traslado del afiliado a otra institución previsional.
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
2. Traslado del total del saldo a una sociedad de seguros de personas por la contratación
de una renta vitalicia.
3. Entrega del saldo por herencia.
4. Agotado el saldo de un afiliado que no cuenta con la garantía de la pensión mínima.
5. Devolución de saldo al afiliado, de conformidad con la Ley.
Contenido de la libreta
La información mínima que debe contener la libreta u otro recurso equivalente, será:
1. Nombre y NUP del afiliado al que pertenece la libreta;
2. Fecha en que el afiliado se incorporó al SAP y fecha de afiliación a la AFP emisora de la
libreta;
3. Fecha de actualización o aplicación de cuotas en la libreta;
4. Número de cuotas acumuladas a la fecha de actualización;
5. Valor cuota del Fondo de Pensiones a la fecha de actualización;
6. Saldo monetario, expresado en moneda de curso legal, de la CIAP, a la fecha de
actualización; y
7. Nombre y firma del representante legal de la AFP o a quien se delegue para ello, y el
sello de la AFP.
VI.
DEROGATORIAS Y VIGENCIA
Derógase el Instructivo No.SAP 027/98: “Instructivo para las especificaciones de la
información que debe contener la libreta de ahorro para pensiones u otros mecanismos que
se desarrollen para el mismo fin”.
Derógase el Instructivo No.SAP 033/98: “Instructivo para las especificaciones de la
información que deberá contener el estado de cuentas que las Instituciones
Administradoras de Fondos de Pensiones entregarán a sus afiliados”.
El presente Instructivo entrará en vigencia a partir de esta fecha.
SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, en la ciudad de San Salvador, a los veintitrés días del
mes de octubre del año dos mil tres.
Francisco Sorto Rivas
Superintendente de Pensiones en Funciones
LECH/GSC*
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
Individual de Ahorro para Pensiones
Período del
01/05/2003
Nombre
al
30/07/2003
David Ernesto Coto Mazariego
Fecha de incorporación al Sistema de Ahorro para Pensiones
Fecha de afiliación a la AFP
Mes
cotizado
Fecha de
operación
Anexo 1
ESTADO DE CUENTA
Logotipo
02/06/1999
30/09/2003
NUP
271263221263
No. de cuotas al 30 de julio
25/12/2002
Descripción
transacción
Fecha de emisión
165 2
Valor de la cuota al 30 de julio
Ingreso base
de cotización $
Ingresos $ Seguros $
Cargos por
Admón.
de cuenta $
56.85
Otros
cargos $
Saldo anterior
Saldo $
$
Cotizaciones o movimientos
$
$
$
$
$
Cotizaciones o movimientos
$
$
$
$
$
Cotizaciones o movimientos
$
$
$
$
$
Rentabilidad del período informado
$
Saldo actual
Dirección electrónica
$
$ 9,380.25
Ingreso base de cotización: salario mensual que el afiliado recibió o el subsidio respectivo de incapacidad por enfermedad o maternidad por un período de tiempo.
Ingresos: corresponde a las cotizaciones, rentabilidad y otros ingresos depositados en la Cuenta Individual.
Seguro: se refiere al valor monetario de la prima que se destina al contrato del Seguro Colectivo para la cobertura de invalidez común y sobrevivencia.
Cargos por admón. de cuenta: se refiere al valor monetario de la comisión que cobra la AFP en concepto de administración de la Cuenta Individual.
Pago de pensión: corresponde al cargo por pensión pagada al afiliado o beneficiarios de este.
Otros cargos: corresponde a otros egresos.
Valor cuota: representa el valor de cada cuota del Fondo de Pensiones.
Número de cuotas: expresa la participación del afiliado en el Fondo de Pensiones.
1
INSTRUCTIVO No SAP 06/2003
INSTRUCTIVO SOBRE EL ESTADO DE CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PARA PENSIONES Y DE
LA LIBRETA DE AHORRO PARA PENSIONES
Logotipo
NUP
271263221263
NIT del Empleador actual
06142712632212
XYZ, S. A de C. V.
Nombre
David Ernesto Coto Mazariego
Nombre el empleador actual
Dirección del afiliado
Residencial Roseretto, Calle Lapita,
Dirección del empleador actual
# 11 San Salvador, El Salvador.
y 240 Av. Noreste # 3, Santa Ana.
Composición del nuevo saldo en $US
Col. Rocablanca, Calle Palmípedo
El estado de cuenta tiene como finalid ad presentar el movimientos de la s operaciones realizadas en su Cuenta Individ ual
de Ahorro para Pensiones.
Saldo del período anterior
$
Más: Cotizaciones Obligatorias
$
Más: Cotizaciones Voluntarias
$
Más: Rentabilidad Cotizaciones Obligatorias
$
Más: Rentabilidad Cotizaciones Voluntarias
$
= Nuevo saldo
$ 9,380.25
2
000.00
Composición del nuevo saldo en cuotas
Número de cuotas del período anterior
000.00
Más: Número de cuotas del período informado
000.00
= Número de cuotas del período actual
165.00
Referencia a vínculo directo de la AFP , donde el afiliado pueda tener mayor explicación del estado de cuenta