Valoración de indicios de hechos irregulares
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Aspectos a considerar en la Valoración v de Indicios de Hechos Irregulares Valoración de indicios de posibles hechos irregulares ¿De dónde venimos? ¿Hacia dónde vamos? Propuesta de CGR Valoración de indicios de hechos irregulares ¿De dónde venimos? Auditoría de Carácter Especial Normas Generales de Auditoría Transitorio Valoración de indicios de hechos irregulares ¿Hacia dónde vamos? Atención de posibles hechos irregulares Auditoría (de carácter especial) Funciones preventivas (Asesoría / Advertencia) Análisis Preliminar / Investigación ¿Cuál es la propuesta de CGR? Identificar los elementos esenciales para el análisis de hechos presuntamente irregulares Orden Claridad Eficiencia Confidencialidad Oportunidad ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA VALORACIÓN DE INDICIOS DE HECHOS IRREGULARES Aspectos Generales Hecho irregular Reglas básicas para el análisis Reglas de Confidencialidad Colaboración interinstitucional Aspectos Generales Hecho Irregular Se entenderán como hechos presuntamente irregulares aquellas conductas entendidas como acciones u omisiones desplegadas por los sujetos pasivos integrados al ámbito de competencia de la Auditoría Interna, que infrinjan el ordenamiento jurídico y que sean susceptibles de generar responsabilidad administrativa, civil o penal, a cargo del infractor. Aspectos Generales Reglas Básicas para el Análisis Independencia Objetividad Oficiosidad Informalismo Celeridad Legalidad Eficacia Eficiencia Confidencialidad Aspectos Generales Reglas de Confidencialidad Protección al Denunciante • Identidad • Art. 6 LCCEIFP y Art. 8 LGCI Protección al expediente • Prueba / Diligencias • Niveles de protección Aspectos Generales Colaboración Interinstitucional Caso para análisis Posibles Abordajes Análisis Preliminar Investigación Preliminar Posibles Abordajes Análisis Preliminar ¿Qué hago? ¿Mi objetivo? Expediente Hipótesis Preliminar Competencia Información adicional ¿Cuáles acciones? Traslados Archivo Definir acciones Auditoría Interna Posibles Abordajes Inicio de Investigación Preliminar Hipótesis Preliminar Capacidad Instalada // Necesidades del Caso Diligencias de Investigación Producto Comprobar la Hipótesis Preliminar Relación de Hechos Teoría del Caso Informe de Investigación Preliminar Posibles Abordajes Inicio de Investigación Preliminar ¿Diferencias en diligencias de investigación? Comprobar Hipótesis Preliminar Elaborar la Teoría del Caso • Hechos • Conducta • Presuntos Responsables • Valoración Jurídica • Consecuencias del Incumplimiento • Responsable de la Conducta • Criterio de Imputación • Falta – Sanción • Responsabilidad Civil • Prueba RESUMEN DE LA PROPUESTA VALORACIÓN INDICIOS - PRESUNTOS HECHOS IRREGULARES ASPECTOS GENERALES Análisis Preliminar Hipótesis Preliminar Traslado / Archivo Investigación Preliminar Confirma Hipótesis Preliminar Informe de Relación de Hechos Investigación Preliminar Teoría del Caso Informe de Investigación Preliminar Retroalimentación • Correo electrónico: [email protected] • Asunto: Observaciones- Análisis Hechos Irregulares Aspectos a considerar en la v Valoración de Indicios de Hechos Irregulares
