Políticas Financieras PDF - Inicio - Pontificia Universidad Católica
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Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos POLITICA FINANCIERA • Inversiones financieras • Endeudamiento externo • Mercado financiero interno 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos INDICE Pág INTRODUCCION 3 1.- POLITICA DE INVERSIONES FINANCIERAS 5 · Estructura y Riesgos · · Operaciones y procedimientos Responsabilidades de administración y control 2.- POLITICA DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO 10 · Facultades · · Operaciones y procedimientos Control y administración de la deuda 3.- POLITICA DE MERCADO FINANCIERO INTERNO · Instituciones · Operaciones y procedimientos · Responsabilidades de administración y control 13 Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 2 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos INTRODUCCION La implementación de una política financiera tiene como objeto definir los principios y procedimientos básicos, mediante los cuales se pueda controlar, administrar y resguardar los recursos financieros que conforman el Capital de Trabajo de la Universidad, se excluyen Canal 13 de Televisión y Hospital Clínico UC. Este documento se enmarca dentro de la Misión y Objetivos principales de la Universidad, por lo cual la administración de estos recursos financieros debe estar al servicio del normal desarrollo de las actividades de docencia, investigación y extensión de ella y por lo tanto dicha administración no debe constituirse en un negocio por sí mismo. El establecimiento de esta política busca plasmar en un documento de fácil comprensión y aplicación, guías de acción y atención para facilitar la toma de decisiones en el uso y resguardo del Capital de Trabajo. Lo anterior permitirá que dichas operaciones tengan la suficiente transparencia y eficiencia, donde los recursos humanos y materiales necesarios para el manejo y control de ellas, sean el mínimo óptimo y la información confiable. Los procedimientos que aquí se expliciten reunirán a nuestro juicio el mejor mecanismo de administración y control de dichos fondos, sin embargo estos deberán estar constantemente adecuándose a los cambios que exige el entorno. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 3 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos ESQUEMA GENERAL DEL DOCUMENTO Política General Financiera • AMBITOS 1.- Inversiones financieras 2.- Endeudamiento externo 3.- Mercado financiero interno • Operaciones y procedimientos • Responsabilidades y control Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile Operadores Registros Aprobaciones Modificaciones Administración Facultades 4 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 1. POLITICA DE INVERSIONES FINANCIERAS Esta política busca otorgar transparencia y atenuar el riesgo en que se está expuesto al realizar operaciones de inversión en el Mercado de Capitales. 1.1.- Estructura y riesgos • Estructura: La estructura de las inversiones estará definida como el Mix de instrumentos en que podrá invertirse los recursos financieros, sobre la base de la liquidez y riesgo asociado a cada uno de ellos. Esta estructura se define según página nº 8. • Riesgos: Los riesgos inherentes a las inversiones que esta política busca atenuar son: tasa de interés, tipo de cambio, instrumento, emisor e intermediarios. El riesgo estará definido por la clasificación del instrumento y de las Instituciones asociadas a él. • Inversiones pasivas: la Universidad tendrá un rol pasivo en sus inversiones, no realizará operaciones especulativas. 1.2.- Operaciones y Procedimientos Los procedimientos definidos en esta política abarcarán las siguientes operaciones de inversión financiera posibles de realizar en el mercado de capitales: depósitos a plazo, pactos, coberturas y compra de títulos, valores y letras de crédito. • Operadores: las inversiones financieras serán operadas únicamente por la mesa de dinero de la Subdirección de Operaciones Financieras (Subdirección que en adelante en este documento se denominará Banco PUC), según las formas normales que operan los diferentes agentes financieros en el mercado. Debiendo dejar un historial auditable de cada operación que se realice. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 5 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos • Instrumentos e instituciones: los instrumentos e instituciones con que se opere, deberán ser en monto y proporción según se muestra en la tabla de la página nº8. • Cotizaciones: se deberán realizar en cada oportunidad un mínimo de 3 cotizaciones de tasas y costos asociados para cada tipo de instrumento de inversión, cotizaciones que serán anexadas a la documentación que sea enviada para la firma de aprobación de la respectiva operación. • Autorizaciones y aprobaciones: Cierre de inversiones: las inversiones que están circunscritas en monto, instrumento y emisor en la tabla de riesgo de la página 8, le serán autorizadas a la Mesa de Dinero, del Banco PUC, para su cierre según cuadro de atribuciones página 21. Inversiones no estratificadas: aquellas inversiones que no se encuentran señaladas o que excedan los montos detallados en la tabla de riesgo de la página 8 deberán ser autorizadas con anticipación al inicio de las operaciones de cotización por el Director de Finanzas. • Registros: para cada operación deberá tenerse su registro contable completo con su debida documentación de soporte; contratos, estados de cuenta, transferencias bancarias y cierres de las operaciones. No se podrá realizar una nueva operación con una entidad que se tengan documentos pendientes. • Contabilización: el Banco PUC deberá generar la documentación necesaria para las contabilizaciones correspondientes a las operaciones, en la oportunidad y forma que instruya la Subdirección de Información Financiera. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 6 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 1.3.- Control y Responsabilidades Las responsabilidades aquí señaladas se establecen para los cargos dentro de la organización y que se personalizan en quienes ocupen dichos cargos. Esto significa que en caso de cambios en la titularidad de ellos se deberá realizar un detalle, bajo acta, de las responsabilidades y tareas pendientes e investir al nuevo titular con los poderes necesarios para su operación. • Control de procesos: la operación será responsabilidad del Subdirector de Operaciones Financieras, quién velará por la óptima operación de los procesos inherentes a la participación de la Universidad en el mercado de capitales con los fondos que conforman el capital de trabajo. Así mismo deberá dar estricto cumplimiento a la legalidad vigente para estas operaciones. • Actualización de poderes: el Subdirector de Operaciones Financieras deberá solicitar cada vez a los organismos internos pertinentes, los poderes respectivos para actuar frente a la banca comercial, en caso de cambios de personas que sean apoderados. • Control: se realizará un control trimestral del cumplimiento de la Política, el que será ejecutado en conjunto por Auditoría y el Banco PUC, los cuales entregarán un reporte al Director de Finanzas. El reporte deberá contener un detalle de cada inversión realizada en el período, señalando: tipo de inversión, montos, intermediarios, plazos y proporción de la inversión total. Semanalmente el Banco PUC entregará un informe resumen al Director de Finanzas, que contendrá; el stock de inversiones, saldos en cuentas corrientes y una proyección de caja para la semana siguiente. • Análisis de riesgo: semestralmente sesionará un grupo de trabajo que analizará el riesgo económico y financiero del mercado, el que podrá dar los lineamientos generales para las futuras inversiones. El grupo de trabajo estará presidido por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos y lo conformarán además, en forma permanente el Director de Finanzas y Subdirector de Operaciones Financieras, este último oficiará de secretario de este grupo de Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 7 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos trabajo, debiendo elaborar agendas, reunir antecedentes y redactar las actas respectivas. El Vicerrector podrá invitar a su discreción algún especialista en materias económicas para participar en las sesiones de trabajo del equipo de riesgo. • Modificaciones: Las condiciones de inversión explicitadas en esta política sólo podrán ser modificadas por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 8 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos Tablero de control de Inversiones Financieras Según instrumentos Instrumento Papeles Bco Central, respaldados por el estado Depósitos a plazo Bonos y títulos Letras de crédito Hipotecario Cuotas fondos mutuos, renta fija Cuotas fondos mutuos, renta variable Coberturas (dólares) Plazo 0 a 90 días > a 90 días 0 a 90 días > a 90 días 0 a 90 días > a 90 días 0 a 90 días > a 90 días 0 a 90 días > a 90 días > a 90 días Limite máximo compra propia 100% fondos 50% fondos 100% fondos 50% fondos 0% fondos 0% fondos 10% fondos 0% fondos 100% fondos 20% fondos 0% fondos Limite máximo en pactos 100% fondos 50% fondos 100% fondos 50% fondos 0% fondos 0% fondos 10% fondos 0% fondos 100% fondos 20% fondos 0% fondos 0 a 90 días > a 90 días 100% fondos 20% fondos 100% fondos 20% fondos Según clasificación de riesgos Instituciones Clasificación Limite máximo de inversión AAA+, AAA, ( N1+), (N1) 100% del límite de inversión AAA-, (N1-), AA, 80% del límite de inversión AA-, A+, A 50% del límite de inversión A-, BBB+, BBB 20% del límite de inversión OTRA CLASIFICACIÓN 0% de los fondos La clasificación de riesgo a utilizar para las diferentes instituciones será la que publica la Comisión Clasificadora de Riesgo en el Diario Oficial. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 9 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 2.- POLITICA DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO Esta política tiene por objeto resguardar los activos de la Universidad, con relación a definir claramente las facultades y procesos que den origen a endeudamiento, garantías, prendas e hipotecas. 2.1.- Atribuciones las atribuciones para celebrar o ejecutar operaciones que importen endeudamiento para la Universidad, estará radicada según los poderes expresos que hayan sido otorgados por el señor Rector. A la feha de este documento la facultad la tienen los señores Pro-Rector, Vicerrectores y Director de Finanzas actuando en conjunto dos de ellos. 2.2.- Operaciones y procedimientos • Detección de necesidades de financiamiento: la Dirección de Finanzas determinará las necesidades de financiamiento externo, sobre la base de los controles semanales de las proyecciones del flujo de caja, que le son enviadas por el Banco PUC. • Alternativas de fuentes de financiamiento: el Banco PUC buscará las posibles fuentes de financiamiento en el mercado de capitales, ya sean estos líneas disponibles o fuentes extraordinarias. Estas deberán ser entregadas en un informe al Director de Finanzas, en cada oportunidad que se requiera endeudamiento, que contenga los siguientes datos: Institución, monto, tasa de interés, modalidad de pago, garantías, disponibilidad y flexibilidad. Se presentarán en forma jerarquizada con relación a su conveniencia económica y financiera para la Universidad. • Aprobación de alternativa: el Director de Finanzas presentará al Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos, la necesidad y las diferentes fuentes de financiamiento para él resolver en forma individual o en conjunto con alguna comisión ad-hoc que designe. El Director de Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 10 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos Finanzas recomendará una alternativa exponiendo las ventajas de ella sobre las demás alternativas. • Operación de endeudamiento: aprobado un curso de acción, el Banco PUC realizará los contactos comerciales con la Institución elegida y reunirá los antecedentes requeridos para que sea cursada la operación de crédito a favor de la Universidad, entregándole toda la documentación al Director de Finanzas para las firmas de las autoridades competentes. El Banco PUC deberá generar la documentación necesaria para las contabilizaciones correspondientes a las operaciones, en la oportunidad y forma que instruya la Subdirección de Información Financiera. • Boletas de garantía: las garantías que necesiten las diferentes Unidades deberán ser solicitadas directamente al Banco PUC, quién realizará el trámite frente a la banca comercial, y reunirá la documentación pertinente incluida la solicitud de la Unidad la que se enviará al Director de Finanzas, quien en conjunto con el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos aprobarán y firmarán la instrucción y pagaré respectivo para la emisión de la boleta de garantía a favor de un tercero, una vez firmadas son devueltas al Banco PUC para tomar la boleta requerida y enviarla a la Unidad. • Contratación y uso línea de crédito: la contratación de líneas automáticas de crédito serán realizadas por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos en conjunto con el Director de Finanzas. El endeudamiento a través de las líneas de crédito ya contratadas o disponibles, será automático y operará según las necesidades de los calces de caja. Semanalmente el Banco PUC deberá informar al Director de Finanzas el saldo disponible de la líneas vigentes. En los casos que se proyecta utilizar la línea de crédito para períodos mayores a 30 días deberá evaluarse la posibilidad de un endeudamiento alternativo. • Securitización (Factory y Chequering): el envío de documentos por cobrar a una institución financiera con el objeto de adelantar flujos Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 11 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos futuros será autorizado según su monto; hasta MM$200 el Director de Finanzas y sobre los MM$200 el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos.(El envío de documentos para este tipo de operaciones deberá con anticipación ser respaldado con un contrato o convenio entre la entidad Financiera y la Universidad, al considerarse este tipo de operaciones deuda, deberá ser firmado por las personas competentes, señaladas en el punto 2.1). 2.3.- Control y responsabilidades • Provisiones de fondos y control de pagos: será responsabilidad del Subdirector de Operaciones Financieras dar fiel cumplimiento a lo pactado con la Institución Financiera que otorga el crédito. En caso de prever un estado futuro de incumplimiento debe informar oportunamente al Director de Finanzas, para que bajo su aprobación se inicie un proceso de renegociación del crédito en cuestión. • Responsabilidad general: la responsabilidad general de control del endeudamiento será del Director de Finanzas, quién mensualmente enviará al Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos, el estado de situación del endeudamiento de la Universidad. 2.4.- Otro tipo de operaciones • Aquellas operaciones que necesiten las Unidades y no que hayan sido señaladas anteriormente, deberán ser tratadas directamente con el Director de Finanzas quien dará su aprobación o canalizará la operación a una Autoridad Superior si así correspondiera. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 12 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 3.- POLITICA DE MERCADO FINANCIERO INTERNO - Este capítulo de la política financiera general corresponde a los tópicos referentes a los procesos administrativos que disponen las Unidades para obtener y gestionar sobre sus recursos financieros. - Como condición general existe la restricción para las Unidades, que aún cuando el manejo de sus recursos financieros es descentralizado, la relación con la banca comercial esta concentrada sólo en la Dirección de Finanzas. - Por lo anterior será el Banco PUC que actuará frente a las Unidades como un banco comercial, pudiendo ofrecer a las Unidades los diferentes servicios de un banco comercial 3.1.- Participantes y estructura organizativa - Este punto entregará la estructura de funcionamiento del “Mercado Financiero Interno”: los procesos, sus participantes y sus relaciones. • Empresas Externas FONDOS centralizados Unidades • • Gastos Inversiones FONDOS descentralizados Disponibles y Servicios • Banca Comercial Banco PUC • • • • • • • • • Préstamos Captaciones Emisión de garantías Moneda extranjera Cuentas corrientes Recaudación Custodia Pago proveedores Retiro valores Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 13 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos Unidades: las Unidades son centros de responsabilidad que tienen la capacidad de gestionar sus recursos financieros en forma descentralizada, interactuando para sus necesidades bancarias con el Banco PUC. • • Banco PUC: Unidad de gestión financiera dependiente de la Dirección de Finanzas, cuyo objetivo es entregar a las Unidades iguales servicios que los ofrecidos por un banco comercial y en forma Corporativa administrar y controlar el capital de trabajo realizando las operaciones financieras que la Universidad requiera de la banca comercial. • Tipos De Fondo: las Unidades administran dos tipos de fondos, los centralizados y los descentralizados -Centralizados: son aquellos fondos asignados anualmente por la Universidad a las Unidades para el normal desarrollo de su tarea Académica o Administrativa y fondos para fines específicos. -Descentralizados: son aquellos fondos obtenidos en forma independiente por cada Unidad, correspondientes a programas de extensión, servicios, proyectos especiales y otros. • Cuentas de disponibles: los fondos antes mencionados se agrupan según su destino u origen, constituyendo estos “cuentas corrientes internas”, sobre las cuales las unidades podrán manejar su capital de trabajo. 3.2.- Operaciones y procedimientos - Este punto entrega los procedimientos generales para las diferentes operaciones financieras internas. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 14 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 3.2.1 Endeudamiento Unidades - Las unidades podrán obtener del Banco PUC dos tipos de préstamos: para Capital de Trabajo y para Inversión. • Solicitud de préstamos: las Unidades podrán acceder a préstamos del Banco PUC para capital de trabajo e inversión, enviando a través de la página Web de la Dirección de Finanzas una solicitud al Banco. Se dispondrá de un formulario único que se desplegará en la página Web y que serán procesados diariamente, este formulario contendrá: Unidad, proyecto, tipo de crédito, monto, modalidad de pago posible, uso e identificación del responsable. • Condiciones generales a los préstamos de Capital de Trabajo: los préstamos de capital de trabajo no serán mayores en plazo a un año y en monto no mayor al 1/12 del presupuesto anual de la Unidad, las tasas serán de mercado y diferenciadas para períodos entre 30-90 días y 90-360 días, serán otorgados en UF y los intereses se cobrarán automáticamente cada 30 días. Para préstamos de enlace menores a 30 días se cobrará un interés diario nominal base 30 días. Estos préstamos serán formalizados con la aprobación del crédito en carta del Banco PUC. • Condiciones generales a los préstamos de Inversiones: las solicitudes de préstamos para Inversiones y Equipos deberán ser acompañadas con un estudio del proyecto. Estos serán de un plazo mayor a un año y nominados en UF, la tasa de interés será de largo plazo y calculada sobre la base de TAB + spread, los pagos de intereses y capital podrán hacerse en un período mínimo de 30 días y con un máximo de 365 días según lo negociado. Estos préstamos se documentarán con un protocolo o mutuo simple que considerará todas las cláusulas pactadas como las responsabilidades que de ellas se desprendan. • Condición general para ambos créditos: las amotizaciones y pago de los intereses no estará condicionado al control Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 15 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos presupuestario de las Unidades, por lo que al cobrarse podrán sobregirar al proyecto respectivo. • Aprobación de préstamos: los préstamos serán aprobados según su tipo, plazo y monto, los aprobadores serán el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos y el Director de Finanzas. Capital de trabajo: estos préstamos serán aprobados por el Director de Finanzas hasta un monto de MM$20 por unidad ya sean estos de una vez o acumulados y que su pago esté dentro del período presupuestario. El Banco PUC remitirá a esa dirección para el proceso de aprobación, en conjunto con la solicitud de crédito, el estado de situación de la Unidad y el Proyecto involucrado, que contendrá los antecedentes financieros. Los montos mayores serán aprobados por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos, bajo la misma modalidad de los créditos para Inversión. Sobregiros: los sobregiros originados por aquellos disponibles sin Control Presupuestario, serán considerados como préstamos para Capital de Trabajo, y darán origen a cobro de intereses mensuales. Prestamos para Inversiones: estos préstamos serán aprobados por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos. La aprobación será bajo informes presentados en el Comité de Créditos que analizará financieramente los antecedentes entregados por la Unidad solicitante del crédito. El documento base de información de la Unidad será el Customer Information File. Comité de Créditos: como una forma de realizar los análisis financieros y económicos de las diferentes Unidades, sesionará el Comité de Crédito, según citación, que será un equipo asesor para la toma de decisiones de préstamos para la Vicerrectoría. Este Comité será presidido por el Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos y lo formarán además, el Director de Finanzas, Director de Presupuestos, Subdirector de Servicios Financieros y Control de Gestión, y Subdirector Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 16 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos de Operaciones Financieras, este último oficiará de secretario entregando la información para las sesiones y llevará las actas y resoluciones respectivas de cada sesión. 3.2.2 Inversiones financieras de Unidades (depósitos en Banco PUC) Las Unidades podrán depositar en el Banco PUC los recursos financieros excedentes de sus fondos descentralizados, obteniendo con ello un interés de mercado, pudiendo aumentar su capacidad financiera futura. • Tipos de fondo: los depósitos podrán ser realizados por todas las unidades que dispongan de fondos descentralizados excedentarios, no se podrá realizar inversiones con fondos centralizados. • Plazos: el plazo podrá ser como mínimo 30 días y máximo 90 días con renovación automática. • Tasa de interés: se pagará una tasa equivalente a la de mercado, la que estará disponible diariamente en la pagina Web de la Dirección de Finanzas. Esta tasa será única independiente del monto de la inversión. En los casos de renovación se pagará para el nuevo período la tasa vigente al día de renovación. • Pago de intereses y reajustes: los intereses se pagarán a la fecha de retiro o renovación de la inversión en conjunto con el capital reajustado, se abonará el monto del retiro automáticamente en la unidad y proyecto que el tomador indique al inicio de la inversión. • Solicitud de Inversión: en la pagina Web de la Dirección de Finanzas, se dispondrá de un formulario que autoriza al Banco PUC a tomar un depósito a favor de la unidad correspondiente, el tomador deberá tener registro de firmas que lo faculta para realizar dicha operación, este poder le permite al Banco PUC transferir los montos de la Unidad y Proyecto hacia el banco. El Banco PUC una vez tomado el depósito enviará al tomador el certificado que contendrá los términos pactados para la Inversión. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 17 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos • Restricciones: El retiro por adelantado será causal de pérdida de los intereses pactados y serán devueltos los fondos al día subsiguiente de la solicitud de retiro, sin intereses ni reajustes. 3.2.3 Operaciones Moneda Extranjera (dólares USA) Las necesidades de operaciones que involucren moneda extranjera deberán ser realizadas a través del Banco PUC. • Compra de dólares: esta operación se realizará, bajo la condición de gasto inmediato en dicha moneda, a petición de la UnidadProyecto, la cual deberá disponer de los fondos en pesos necesarios para su compra, en un disponible que sea consistente con el origen del pago que provoca la operación. (Por EJ. No se podrá utilizar fondos en pesos del disponible de remuneraciones para comprar dólares y luego pagar una suscripción en el extranjero) El tipo de cambio será el dólar observado del día de la recepción de la solicitud de compra en el Banco PUC. No se venderán dólares a las unidades como una forma de inversión. • Venta de dólares: las unidades podrán liquidar sus dólares de libre disponibilidad en el momento que lo estimen conveniente, al tipo de cambio observado del día de la solicitud de venta. • Colocaciones en dólares: las unidades podrán depositar sus dólares a plazo, en el momento que lo estimen conveniente, la tasa será equivalente a la de mercado e informada diariamente en la página Web de la Dirección de Finanzas. El plazo mínimo será 30 días con un máximo de 90 días y los intereses serán pagados al momento de la liquidación de la inversión. • Prestamos en Dólares: no se realizará este tipo de operación, el endeudamiento será en UF Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 18 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 3.3.- Responsabilidades y control La responsabilidad del servicio hacia las Unidades es del Banco PUC quién deberá en todo momento optimizar los procesos y la coordinación con el resto de los participantes. Las Unidades deberán ser facilitadores en la buena operación del mercado financiero interno. • Control: el mercado interno será Auditado al final de cada año. El Banco PUC deberá presentar a la Dirección de Finanzas estados financieros mensuales que representarán fielmente las transacciones realizadas. Por lo anterior se deberá buscar administrativamente y tecnológicamente la emisión automática de dichos estados. • Control Corporativo: semestralmente se informará la Gestión del Mercado Interno al Vicerrector de Asuntos Económicos y Administrativos, por el Director de Finanzas, donde se indicará un resumen de los hitos relevantes del período y se sugerirán cursos de acción globales para corregir problemas si los hubiere. 3.4.- Sobregiros Aún cuando los Sobregiros no constituyen una operación financiera normal, en aquellos casos que existan y cualquiera sea su motivo, se cobrará un interés diario correspondiente al interés máximo convencional para operaciones no reajustables menores a 90 días y menores a 500 UF, tasa que se publica en el diario oficial. Para los casos de Fondos Centralizados se cobrará a nivel de disponible y para los Fondos Descentralizados se cobrará sobre el sobregiro neto del total de la Unidad. 3.5.- Otro Tipo de operaciones Pagos de proveedores y servicios : el Banco PUC actuará por mandato de las Unidades y efectuará la operación en aquellos casos que exista el disponible suficiente para cubrir el documento en cuestión y el mandato (OP) haya sido autorizado por una persona debidamente facultada. Los documentos de terceros que tengan un Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 19 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos plazo mayor a 90 días desde su fecha de emisión serán pagados sin control presupuestario sobregirando al proyecto respectivo, el que deberá hacerse cargo de los intereses. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 20 21 Pontificia Universidad Católica de Chile Dirección de Finanzas / Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos CUADROS DE ATRIBUCIONES Inversiones financieras mercado de capitales Instrumento Depósitos, pactos, fondos mutuos, coberturas Autoridad Director de Finanzas Subdirector de Operaciones Financieras Limite máximo >MM$500 <MM$500 (según tabla pág 8) Endeudamiento externo Instrumento Créditos bancarios y emisión de títulos de deuda Autoridad Prorrector Vicerrector Director de Finanzas Garantías, líneas de crédito, securitización. Prorrector Vicerrector Director de Finanzas Limite máximo Sin máximo firma 2 apoderados Sin máximo, firma 2 apoderados Mercado Interno Instrumento Préstamos para capital de trabajo Préstamos para Inversiones Autoridad Director de Finanzas Vicerrector Astos Econ. y Adm. Vicerrector Astos Econ. y Adm. Limite máximo MM$50 anual Unidad Sín máximo Sin máximo Las solicitudes de operaciones con el Banco PUC deberán ser firmadas por aquellas personas que estén con registro de firma vigente en la dirección de Finanzas. Av. Libertador Bernardo O’higgins Nº 406 – 3er.P. Fono 2224159- Fax 6324115 SantiagoChile 21
