ÓRGANO INTERNO DE CONTROL FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN

COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
FISCALIZACIÓN Y
RENDICIÓN DE CUENTAS
2009-2013
Diciembre, 2013
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COMISIÓN NACIONAL DE LOS DERECHOS HUMANOS
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
Introducción
La fiscalización y la rendición de cuentas son dos postulados del servicio público esenciales
para generar confianza en la sociedad y fortalecer la gestión de gobierno. Mediante las
funciones que realiza el Órgano Interno de Control en materia de control y vigilancia, se
verifica constantemente que estos objetivos se cumplan plenamente. De ellos depende que
la protección y defensa de los derechos humanos que tiene encomendado el organismo se
atiendan en favor de toda la sociedad. Este trabajo lo desempeñan sus unidades
responsables con personal altamente calificado y recursos materiales y financieros que se
asignan conforme a la ley y de acuerdo a normas rigurosas de transparencia.
Facultades del Órgano Interno de Control
De acuerdo con el artículo 38 del Reglamento Interno de la CNDH, el Órgano Interno de
Control (OIC) tiene las siguientes atribuciones en materia de auditorías:
•
Registrar y vigilar el cumplimiento de los manuales de organización y procedimientos,
de las normas de control, fiscalización y evaluación, de los lineamientos generales y
específicos, así como de los sistemas y procedimientos administrativos, por parte de los
órganos y las unidades administrativas de la Comisión Nacional;
•
Vigilar que las erogaciones de la Comisión Nacional se ajusten al presupuesto
autorizado y se ejerza en términos de la normatividad aplicable;
•
Implantar y vigilar el cumplimiento de las normas complementarias en materia de
control, así como realizar las auditorías o revisiones que se requieran a los órganos y las
unidades administrativas de la Comisión Nacional, para lo cual emitirá las
observaciones y recomendaciones correspondientes;
•
Realizar auditorías de desempeño a los órganos y las unidades administrativas de la Comisión Nacional, de conformidad con las metas y actividades previstas en los
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programas Operativo Anual, General de Trabajo y en el presupuesto autorizado, así
como los demás programas y proyectos especiales que tengan a su cargo las unidades
administrativas;
•
Establecer las políticas que regirán las contrataciones de auditores externos y dar
seguimiento al cumplimiento de las observaciones y recomendaciones que formulen
dichos auditores y las que emita la entidad de Fiscalización Superior de la Federación;
•
Vigilar el cumplimiento de las normas y políticas en materia de patrimonio inmobiliario
y participar, con voz y sin voto, en los comités y subcomités en los que se traten temas
relacionados con el ejercicio de los recursos presupuestales autorizados para la Comisión Nacional, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables; y
•
Las demás que le confieran otras disposiciones legales, así como aquellas que le asigne
o delegue el Presidente de la Comisión Nacional.
Es a través del registro de la normatividad interna como se lleva a cabo una tarea de
vigilancia de las unidades administrativas con el fin de conocer el grado de cumplimiento de
esta normativa en la ejecución de los programas, presupuestos, procedimientos,
cumplimiento de metas y objetivos, al igual que el desempeño de todos y cada uno de los
servidores públicos de esta institución.
En materia de responsabilidades, se atienden las quejas de los ciudadanos y de los mismos
servidores públicos del organismo por violaciones a la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos con el fin de esclarecer los hechos y si es el caso,
aplicar las sanciones procedentes.
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De acuerdo con la demanda de la ciudadanía de transparentar el ejercicio de la gestión
pública, en 2002 se dio a conocer la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información
Pública Gubernamental, en la cual se estableció la obligatoriedad de garantizar a toda la sociedad el acceso a la información en posesión de los Poderes de la Unión, los órganos
constitucionales autónomos o con autonomía legal, y cualquier otra entidad federal, en el
entendido de que toda la información gubernamental a que se refiere la ley es pública y los
particulares tendrán acceso a la misma, siempre y cuando ésta no tenga el carácter de
reservada o confidencial.
Bajo esta premisa, el Órgano Interno de Control, presenta el siguiente informe
correspondiente al periodo 2009-­‐2013, como parte de su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas que constituyen un compromiso fundamental de la gestión de la administración 2009-­‐2014.
Tipificación de la fiscalización en el Órgano Interno de Control de la CNDH
Durante el periodo 2009-­‐2013, este Órgano Interno ha desarrollado su tarea fiscalizadora a
través de 5 tipos de evaluaciones: auditorías, revisiones, seguimientos, auditorías de
desempeño y auditorías de soporte documental, a través de dos áreas, la de Control y
Auditorías y la de Evaluación y Gestión.
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Cabe señalar, que las revisiones y las auditorías de desempeño se implementaron durante
la presente administración, con el fin de fortalecer los sistemas de control y de valorar, en
una dimensión más amplia, los avances de los programas y las actividades prioritarias de la Comisión Nacional.
Por su parte, la CNDH ha sido evaluada por un Auditor Externo, para verificar el estado de la situación financiera del organismo, así como de la situación presupuestal y del
cumplimiento del marco normativo aplicable.
Además, la Auditoría Superior de la Federación ha incrementado su presencia en distintas
áreas y sectores de la institución, incluidos los estudios y las solicitudes adicionales a las
auditorías para evaluar las políticas públicas del Estado mexicano.
Por último, se invitó a la ONG “Transparencia Mexicana” con el propósito de fungiera como
testigo social en los procedimientos de adquisiciones de los bienes y servicios que ha requerido la CNDH para verificar su desarrollo licitatorio y su apego al marco jurídico.
Evolución de la fiscalización de la CNDH
Durante el periodo de la presente administración, la fiscalización a la CNDH se incrementó
133.3%, al pasar de 18 evaluaciones en 2009 a 42 para 2013, lo que representó más del
doble de revisiones en poco menos de cinco años y que en promedio se hayan llevado a
cabo dos auditorías por cada unidad responsable, incluida la Presidencia y el Consejo
Consultivo, máximos órganos de decisión.
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DESARROLLO DE LA FISCALIZACIÓN EN LA CNDH, 2009-­‐2013
45
42
40
42
35
30
27
25
20
15
2
1
10
5
0
2009
2010
2011
2012
2013
Esa misma tendencia se registró en las evaluaciones a cargo del Órgano Interno de Control,
ya que, tanto el Área de Evaluación y Gestión como el Área de Control y Auditoría incrementaron el número de sus auditorías en 900.0% y 63.6%, respectivamente. Respecto
de los revisores externos, la Auditoría Superior de la Federación aumentó sus auditorías,
estudios y solicitudes seis veces, al pasar de una en 2009 a siete en 2013, mientras que el
despacho encargado de analizar la situación financiera de la Comisión se mantuvo
constante.
Finalmente, para 2013 el 63.6% de las evaluaciones estuvieron a cargo del Órgano Interno
de Control de la CNDH, en tanto que el restante 36.4% correspondieron a auditores
externos, es decir, que por cada auditoría externa el órgano fiscalizador de la Comisión
desarrolló dos, como se muestra a continuación:
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DISTRIBUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS REALIZADAS A LA CNDH, 2013
Área de Control y
Auditorías
Evaluación y
GesMón
10 auditorías
Auditoría Superior
de la Federación
2 auditorías y
5 estudios
18 auditorías
Despacho Externo
4 auditorías y
3 estudios
Así, el interés de la CNDH por garantizar la transparencia y la rendición de cuentas se vio
reflejado en el aumento de las fiscalizaciones, para que, de esta forma, el organismo
autónomo se mantenga en constante supervisión de sus procesos operativos, de fortalecer
sus mecanismos de registro y control y de verificar el cumplimiento del marco normativo
que permita mejorar en la atención de las necesidades que la sociedad demanda, ante el
panorama nacional actual, donde la Comisión Nacional juega un papel fundamental para hacer el respetar el Estado de Derecho, única vía para la paz y cuidado de los derechos
humanos.
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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
Fiscalización a la CNDH, 2009-­‐2013
2009 2010 2011 2012 2013
Total
18
27
29
42
42
158
0 0
0
0
0
1 1
0
0
0
1 0
1
0
0
1 0
1
0
0
7 1
1
3
2
10
2
3
3
2
6 4
2
6 4
2
5 3
2
7 4
3
7 4
3
31
19
12
0 0
0 0
0 0
3 3
0 0
3
3
1 1
0
0
2 1
1
0
4 1
2
1
7 4
0
3
10
4
0
6
24
11
3
10
11
18
19
24
Auditorías
7
8
15
8
Revisiones
0
6
0
12
Seguimientos
4
4
4
4
1/ Corresponde la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio fiscal anterior.
18
8
6
4
90
46
24
20
Total
Auditoría
Superior de la Federación1/
Financieras
Desempeño
Estudios
Solicitudes adicionales
Auditor
Externo
Auditorías
Estudios
Transparencia
Mexicana
Testigo Social
Evaluación
y Gestión
Auditorías de soportes documentales
Auditorías de seguimiento de soportes
Desempeño
Control
y Auditorías
8