Nuevos formularios del SRI
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Nuevos formularios del SRI 03 de junio de 2016 Flash Gerencial GTRIB-Flash-2016-039 Estimados clientes y amigos: Nos permitimos informarles que mediante las Resolución No. NAC-DGERCGC1600000210, publicada en el Suplemento del Registro Oficial número 765, del 31 de mayo de 2016, la Administración Tributaria sustituye los formularios 104 y 104A para las declaraciones del Impuesto al Valor Agregado, mismos que podrán ser obtenidos en la página web del SRI (www.sri.gob.ec), junto a la versión actualizada del DIMM Formularios desde el 09 de julio del 2016. Desde cuándo deberán ser utilizados los nuevos formularios? Las declaraciones en dichos formularios deberán ser presentados, según corresponda, a partir del período junio 2016. Modificaciones realizadas en cada formulario sustituido Los casilleros que fueron eliminados, renombrados o incorporados, los detallamos a continuación: Formulario 104 – Declaración del Impuesto al Valor Agregado Casillero 401 402 423 443 480 481 484 500 501 502 503 504 505 528 544 603 604 607 Descripción Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes Impuesto a liquidar en este mes (Mínimo campo 480 x tarifa IVA diferente de cero) Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) Otras adquisiciones y pago gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) Importaciones de servicios gravados tarifa diferente de cero Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes (-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en su totalidad con medio electrónico (-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad (-) Saldo Crédito Tributario del mes anterior por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (Trasládese el campo 618 de la Av. de los Shyris N34-40 y República de El Salvador Edificio Tapia, piso 10, Oficina 1002 Teléfono: (593-2) 333 2742 www.tributum.com.ec Quito - Ecuador Observación Renombrado Renombrado Nuevo Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Renombrado Nuevo Renombrado Nuevo Nuevo Nuevo 608 610 611 618 619 727 declaración del período anterior) (-) Saldo Crédito Tributario del mes anterior por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad (Trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) (+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico (+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas en zonas afectadas-Ley de Solidaridad Saldo crédito tributario para el próximo mes por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico Saldo crédito tributario para el próximo mes por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad Retención del 50% Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Formulario 104A – Declaración del Impuesto al Valor Agregado para personas naturales y sucesiones indivisas que no actúan en calidad de agentes de retención y que no realizan actividades de comercio exterior Casillero Descripción Observación 401 Ventas locales (Excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero Renombrado 402 Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero Renombrado 423 IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con diferente tarifa 443 Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes Renombrado 480 Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes Renombrado 481 Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes Renombrado 484 500 501 526 544 603 604 607 608 610 611 618 619 Impuesto a liquidar en este mes (mínimo campo 480 x tarifa IVA diferente de cero Adquisiciones y pagos (Excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero (Con derecho a crédito tributario) Adquisiciones locales de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con diferente tarifa Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes (-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en su totalidad con medio electrónico (-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad (-) Saldo crédito tributario del mes anterior por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (Traslade el campo 618 de la declaración del período anterior) (-) Saldo crédito tributario del mes anterior por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad (Traslade el campo 619 de la declaración del período anterior) (+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico (+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas en zonas afectadas-Ley de Solidaridad Saldo crédito tributario para el próximo mes por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico Saldo crédito tributario para el próximo mes por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas Ley de Solidaridad Av. de los Shyris N34-40 y República de El Salvador Edificio Tapia, piso 10, Oficina 1002 Teléfono: (593-2) 333 2742 www.tributum.com.ec Quito - Ecuador Nuevo Renombrado Renombrado Renombrado Nuevo Renombrado Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo
