Ley contra Ilicitos Cambiarios
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ASAMBLEA NACIONAL SUBCOMISIÓN DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES DE CADIVI LEY CONTRA LOS ILÍCITOS CAMBIARIOS DIP. ELVIS AMOROSO ¿Cuál es el origen de esta Ley? La fuga de capitales es crónica en Venezuela y originó el control de cambios, el cual a su vez necesita de un sistema sancionatorio para garantizar el cumplimiento de sus reglas y su buen funcionamiento. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA SUBCOMISIÓN DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LAS OPERACIONES DE CADIVI ¿ QUÉ MAGNITUD HA TENIDO LA FUGA DE CAPITALES EN LAS ÚLTIMAS DÉCADAS? ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Más de $ 70.000 millones sumó la fuga de capitales a lo largo de la segunda mitad del siglo pasado ( 1950- 1999 ), revela un estudio realizado por el profesor Emilio Medina Smith, quién acaba de ganar el premio Ernesto Peltzer, otorgado por el BCV. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Más de $ 110.000 millones ( en términos reales ) poseían los venezolanos, en el exterior para finales de la centuria, lo cual hace de esta acumulación de activos “un fenómeno crónico”, destaca la investigación de Medina Smith. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Las cifras de la fuga de divisas de los cuatro años anteriores a la aplicación del control de cambio también son elocuentes: 1999 2000 2001 2003 $ 7,2 millardos $ 8,7 millardos $ 9,8 millardos $ 8,5 millardos ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Un país dependiente de las exportaciones del crudo, cuyos precios desde los ochenta han mantenido un alto grado de volatilidad, no puede permitir que por el interés individual de algunos de sus ciudadanos, se exporte aproximadamente del 50% de su renta petrolera. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA SUBCOMISIÓN DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES DE CADIVI ¿CUÁLES SON ALGUNAS DE LAS COSECUENCIAS NEGATIVAS DE LA FUGA DE CAPITALES? ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Incide negativamente en la Base Monetaria, no permitiendo el crecimiento del Crédito Interno al Sector Privado y/o Público. Repercute de manera indeseable en el aumento de las tasas de interés internas, con lo cual se presenta una disminución de la inversión. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Disminuye en consecuencia las expectativas de crecimiento del Producto Interno Bruto y del empleo. Aumentan las expectativas del crecimiento de la inflación al deteriorarse los indicadores macroeconómicos. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Aumenta el Riesgo País, el cual afecta de manera directa el costo financiero, de los proyectos sociales y económicos de la Nación. Disminuye la capacidad de la Nación para financiar las importaciones necesarias, para el funcionamiento del aparato productivo. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Decae la capacidad del País para afrontar sus compromisos externos, cuando se reducen los precios petroleros. Se reduce la confianza interna y externa en la economía nacional, lo cual repercute negativamente en las perspectivas de crecimiento. Aumenta la presión sobre el tipo de cambio, que en tiempo de bruscas fugas de capitales, tiende a devaluarse de manera significativa. Variación del tipo de cambio 1983 –2005 05 03 01 99 97 95 93 91 89 87 85 83 2300,00 2200,00 2100,00 2000,00 1900,00 1800,00 1700,00 1600,00 1500,00 1400,00 1300,00 1200,00 1100,00 1000,00 900,00 800,00 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 0,00 Variación del tipo de cambio (Bs x US$) 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 4,30 7,00 7,50 8,00 14,50 14,50 34,70 46,80 56,80 68,40 90,80 1994 148,50 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 178,80 418,00 490,00 546,00 648,25 699,75 763,00 1401,00 1600,00 1920,00 2150,00 ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿ Por qué se necesita una Ley contra los Ilícitos Cambiarios? BIEN JURÍDICO TUTELADO: Desde el punto de vista técnico económico: Para proteger las Reservas Internacionales, dado que la fuga de capitales ha constituido uno de los mayores saqueos al patrimonio nacional, de los últimos tiempos. Individualidades y pequeños grupos quieren vulnerar la normativa cambiaria vigente, para aumentar sus riquezas de manera ilícita. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Es un instrumento jurídico cuya esencia es proteger a las grandes mayorías del pueblo venezolano, es decir al ciudadano de a pie y a los empresarios honestos del país. Al proteger las Reservas Internacionales y combatir la fuga de capitales, preserva la estabilidad económica y monetaria, siguiendo el mandato consagrado en el artículo 320 de la Constitución Nacional. Asamblea Nacional de la Republica Bolivariana de Venezuela Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Adicionalmente la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela estableció en el artículo 114 la obligación del Estado de penalizar los ilícitos económicos, a los fines de proteger la adquisición y valoración del patrimonio de sus ciudadanos. De allí la necesidad de esta Ley. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuál es la estructura de la Ley contra los Ilícitos Cambiarios? Contiene 28 artículos, una Disposicion Transitoria, una Derogatoria y una Final. Incluye 6 capítulos estructurados de la siguiente forma: I. Disposiciones generales II. Obligación de declarar ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi III. Incluye 5 artículos con los ilícitos cambiarios IV. Norma lo relativo al procedimiento penal ordinario. V. Regula lo relativo a las infracciones administrativas. VI. Establece el régimen administrativo y procedimiento sancionatorio. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuáles son los delitos más comunes captados por Cadivi y el Seniat? Sobre y sub facturación. Falsificación de documentos públicos (Solvencias, Constancias, Declaraciones de Impuestos) y privados (Facturas, Preformas, etc). Declaraciones Falsas (Actas de Verificación, Declaración Andina de Valor, Declaraciones del Funcionario y del Agente Aduanero, Impuestos del Seniat). ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Mal uso de las divisas Detección de mercancía falsa, inexistente (no ingresada o nacionalizada) y de dudosa importación, no conforme a lo indicado o que debería importarse en todo o en parte. Falta de revisión o revisión incorrecta de la mercancía, por lo cual el Estado no percibe correctamente el pago de impuestos y multas. Triangulación financiera ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Qué son ilícitos cambiarios según el Control de Cambios vigente? Toda acción u omisión mediante la cual se incumplan total o parcialmente las normas, procedimientos, los deberes y obligaciones establecidos para la obtención y venta de moneda extranjera. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿A quiénes se le aplicará la Ley? A todas las personas naturales o jurídicas, venezolanas o extranjeras que, actuando en nombre propio o como administradores, intermediarios, verificadores o beneficiarios de las operaciones cambiarias, contravengan la normativa vigente. A los gerentes, administradores, directores o dependientes de una persona jurídica, que actúen en su nombre o en representación de un tercero. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Qué personas están exceptuadas? Las personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras no residentes que se encuentren en situación de tránsito o turismo en el territorio nacional, y cuya estadía en el país sea inferior a 180 días continuos. Las personas que establezcan las resoluciones o providencias administrativas del BCV en ejercicio de su competencia. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA SUBCOMISION DE CONTROL YSEGUIMIENTO DE LAS OPERACIONES DE CADIVI Además quedan exceptuados de la obligación de declarar: 1.-Títulos Valores emitidos por la República. 2.-La República cuando actúe a través de sus órganos. 3.- PDVSA 4.-Las empresas que se dediquen a la materia de Hidrocarburos. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Según la Ley contra los Ilícitos Cambiarios ¿Cuáles son las transacciones que deben ser reportadas? Toda importación, entrada, exportación o salida del país de moneda metálica, billetes de banco y cheques bancarios al portador cifrados en moneda extranjera. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Tienen que ser todas las transacciones declaradas? No. La Ley establece que las personas naturales y jurídicas están obligadas a declarar a la autoridad monetaria toda transacción igual o mayor a 10 mil dólares (US$) o su equivalente en otra moneda extranjera. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuáles son los ilícitos cambiarios? Compra venta. Lo comete quien compre, venda, enajene, transfiera, exporte, extraiga, importe o introduzca divisas vulnerando las normas. Causa falsa. Incurre en él quien para obtener divisas de la autoridad competente alegue una motivación falsa. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi Obtención ilegal de divisas. Tiene lugar cuando se adquirieren las divisas mediante una causa falsa. Destino falso. Se produce cuando se destinan las divisas obtenidas lícitamente a fines distintos a los autorizados. Instigación. Es cuando alguien incita a otro a cometer el delito. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuáles son los agravantes que aumentan la sanción? Uso de Medios Especiales. La pena será aumentada en un tercio para quienes usen medios de la materia bancaria, financiera, cambiaria, informática o electrónica. Condición de funcionario público. Si se vale de su cargo para cometer el delito su pena será aumentada en la mitad, sin menoscabo de otras sanciones. Reincidencia. Se aplicarán penas del Código Penal. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuáles son los tipos de sanciones? SANCIONES : a) Prisión b) Multa c) Reintegro o venta de las Divisas al BCV ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi EXCEPCIÓN A LAS SANCIONES: De la aplicación de sanciones Se exceptúan las operaciones en Títulos Valores. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Cuáles son las sanciones administrativas previstas? Para los distintos Ilícitos Cambiarios está prevista una multa del doble del monto, equivalente en bolívares de la respectiva operación cambiaria, además de la venta o reintegro de las divisas al Banco Central de Venezuela. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de cadivi ¿CUÁLES SON LAS SANCIONES PENALES PREVISTAS? Dependiendo del delito se establecen distintos rangos. El castigo mínimo será 2 años y el máximo 7 años. Si hay un agravante se aumentará la pena de un tercio a la mitad. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Estará prevista la prescripción de los Ilícitos Cambiarios? Los delitos, las infracciones y sus sanciones prescriben a los 3 años. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Qué organismos imponen las sanciones? El ente administrativo con competencia cambiaria será el encargado de imponer las multas. Cuando existan indicios de infracción de tipo penal, se deberá informar de inmediato al Ministerio Público para que inicie la correspondiente investigación. ¿Habrá un registro estadístico de los delitos? Sí. El órgano administrativo del Ministerio de Finanzas con competencia en materia cambiaria lo creará. Este registro será distinto al llevado por el Poder Judicial y el Ministerio del Interior y Justicia. El órgano jurisdiccional deberá remitir al órgano administrativo del Ministerio de Finanzas los resultados de las sentencias definitivamente firmes. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Qué efectos en las reservas internacionales han tenido los tres controles de cambios aplicados en Venezuela? RECADI (1983-1989) Las Reservas Internacionales bajaron 25%. OTAC (1994-1996) Las Reservas Internacionales subieron 24%. CADIVI (Desde 2003) Las Reservas Internacionales han subido más de 100%. ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi ¿Qué viene después que se levante el control de cambios vigente? En Cadivi existe la propuesta de crear el Sistema de Información y Administración de Divisas (SIAD). En el Banco Central de Venezuela se adelanta un estudio similar con el nombre de Sistema de Información Cambiaria (SICAM). ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi En países como Colombia, Chile y Brasil, donde funcionan sistemas similares, nadie dice que existe un control de cambios. Ambos esquemas podrían complementarse con la aplicación del impuesto a las transacciones financieras, que hasta ahora constituye sólo una idea esbozada por el Ministerio de Finanzas. ASAMBLEA NACIONAL Subcomisión de Seguimiento y Control de las Operaciones de Cadivi En este escenario, la Ley contra los Ilícitos Cambiarios, seguirá siendo una herramienta para resguardar las Reservas Internacionales y sancionar a quienes atentan contra nuestra economía.
