manual de gobierno interno

MANUAL DE GOBIERNO INTERNO
de la
COMISIÓN DE CONTROL del PLAN de
PENSIONES de los EMPLEADOS de la CAJA de AHORROS y
PENSIONES de BARCELONA
Índice
I. INTRODUCCIÓN
1. Finalidad
2. Modificación
3. Difusión
II. LA COMISIÓN DE CONTROL.
1. Subcomisiones
2. Política de evaluación
III. DE LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN DE CONTROL
1. Confidencialidad
2. Información privilegiada
3. Conflicto de intereses
4. Infracciones y sanciones administrativas
5. Riesgos de los miembros de la Comisión de Control
6. Formación
7. Continuidad de los conocimientos en relevos de los miembros de la Comisión
8. Auxilio de expertos
9. Garantías del miembro de la Comisión de Control
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I. INTRODUCCION.
Mediante Acuerdo Laboral se constituyó el Plan de Pensiones de los
empleados de la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona (sistema de
empleo) conforme a la Ley 8/1987 de 8 de Junio de Regulación de Planes y
Fondos de Pensiones.
Siendo el Promotor “la Caixa” y con el objetivo de articular todas las
prestaciones de previsión de los empleados de la entidad, el Plan prevé la
cobertura de la jubilación mediante la constitución de un capital y la cobertura
de las pensiones de invalidez y defunción a través de una póliza de riesgos.
El patrimonio, creado para el cumplimiento de las especificaciones del Plan, se
encuentra integrado en el Fondo de Pensiones “Pensions Caixa 30, Fondo de
Pensiones”. Dado que el Fondo de Pensiones instrumenta un único Plan de
Pensiones, la Comisión de Control de Plan ejerce las funciones de Comisión de
Control del Fondo.
El funcionamiento, gestión y ejecución del Plan y del Fondo le corresponde a la
Comisión de Control, según las condiciones y particularidades establecidas en
las “Especificaciones del Plan de Pensiones” y en las normas de
funcionamiento del Fondo “Pensions Caixa 30”.
1. Finalidad.
El Manual de Gobierno Interno se concibe como un código de comportamiento
que oriente y garantice que las actuaciones de la Comisión de Control
buscarán una gestión transparente, eficaz, íntegra, rigurosa y siempre
orientada al interés del participe y del beneficiario.
2. Modificación.
El presente reglamento podrá ser modificado por la Comisión de Control tanto
por iniciativa propia como a instancias de la Subcomisión de Buen Gobierno.
La modificación requerirá un acuerdo por mayoría de los miembros de la
Comisión.
3. Difusión.
El presente Manual será entregado a todos los miembros de la Comisión.
Los miembros de la Comisión tienen la obligación de conocerlo y seguir sus
recomendaciones.
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II. LA COMISION DE CONTROL.
La Comisión de Control está recogida y regulada en el Título IV de las
“Especificaciones del Plan de Pensiones de los Empleados de Caja de Ahorros
y Pensiones de Barcelona (Sistema de Empleo)”.
“TÍTULO IV. COMISIÓN DE CONTROL
Art. 30. COMPOSICIÓN.
El funcionamiento y ejecución del Plan, será supervisado por una Comisión de Control del Plan,
constituida por 14 miembros, 3 en representación del promotor y 11 en representación de los
partícipes y beneficiarios.
El domicilio de la Comisión de Control coincidirá con el del Promotor del Plan.
Art. 31. DESIGNACIÓN DE LOS MIEMBROS.
1. Los representantes del Promotor serán las personas designadas al efecto por el mismo en
cada momento, debiendo ser confirmados o sustituidos cuando lleven cuatro años en el cargo.
2. Los miembros de la Comisión de Control del Plan en representación de los partícipes y
beneficiarios, serán designados de conformidad con el procedimiento establecido en el Anexo II
de estas Especificaciones.
Art. 32. SUSTITUCIÓN DE LOS MIEMBROS.
Cuando la sustitución sea la del miembro que tuviera el cargo de Presidente o de Secretario, la
Comisión de Control elegirá, conforme al artículo 35, a un nuevo Presidente o Secretario,
según corresponda.
Los representantes del Promotor serán revocables en cualquier momento.
Los representantes de los partícipes y beneficiarios serán revocables de conformidad
con lo dispuesto en el Anexo II de las presentes Especificaciones.
Art. 33. RENOVACIÓN DE LOS MIEMBROS.
La renovación de la totalidad de los representantes de los partícipes y beneficiarios
se realizará dentro del término de cada mandato de acuerdo con lo previsto en el
mencionado Anexo II. Asimismo podrán ser relevados global o individualmente, según lo
estipulado en el citado Anexo II.
Art. 34. FUNCIONES.
1. Serán funciones de la Comisión de Control del Plan todas aquellas que le atribuya la
legislación vigente, y en especial, las siguientes:
a) Supervisar el funcionamiento del Plan.
b) Seleccionar, en su caso, al actuario o actuarios que deban certificar la situación dinámica del
Plan conforme al artículo 24 del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado en
R.D. 1307/1988 de 30 de septiembre.
c) Supervisar la adecuación del saldo de la Cuenta de Posición del Plan, en su respectivo
Fondo de Pensiones, a los requerimientos del régimen financiero del propio Plan.
d) Representar judicial y extrajudicialmente, así como ante la Administración y particulares los
intereses de los Partícipes y Beneficiarios del Plan.
e) Proponer y en su caso, decidir en las demás cuestiones en que la Ley 8/1987 y demás
normas concordantes le atribuye competencias.
f) Acordar la movilización de la Cuenta de Posición del Plan a otro Fondo.
g) Adaptar las presentes Especificaciones a cualquier modificación acordada tal como dispone
el segundo párrafo del apartado 1 del artículo 41.
h) Nombrar, en su caso, a los representantes de la Comisión de Control del Plan en la
Comisión de Control del Fondo.
i) Acordar, en su caso, el envío de un extracto que recoja los acuerdos más significativos, con
la periodicidad que se estime oportuna.
2. Los miembros de la Comisión de Control, individual o colectivamente, tendrán acceso a toda
información y documentación que sea necesaria para el ejercicio de sus funciones y estarán
obligados a guardar absoluta confidencialidad y reserva, manteniendo secreto sobre las
informaciones de carácter reservado relativas al presente Plan o a la Empresa Promotora que
puedan llegar a conocer en virtud de su cargo. Esta obligación permanece incluso después de
cesar en sus funciones.
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Art. 35. CARGOS.
1. La Comisión de Control del Plan elegirá un Presidente y un Secretario, en la forma prevista
en el artículo 37. El primero entre los representantes de los partícipes y el segundo entre los
representantes del Promotor.
2. Estos cargos deberán ser renovados cada vez que se produzca una renovación ordinaria de
miembros de la Comisión de Control del Plan, pudiendo ser reelegidos indefinidamente.
3. Serán funciones del Presidente:
a) Representar a la Comisión de Control del Plan, en interés de los Partícipes y Beneficiarios,
ejercitando cuantas acciones administrativas y judiciales se estimen oportunas, y sin perjuicio
de la posibilidad de otorgar poderes a terceros, conforme decida la propia Comisión.
b) Ejecutar los acuerdos de la Comisión.
c) Convocar, presidir y dirigir las reuniones de la Comisión.
d) Dar el visto bueno a las actas que de cada reunión levante el Secretario.
e) Las demás que pueda delegarle la Comisión de Control.
4. Serán funciones del Secretario:
a) Confeccionar el orden del día de las reuniones, de acuerdo con el Presidente o en su caso
por los miembros que soliciten legalmente la convocatoria.
b) Levantar acta de cada reunión y emitir certificaciones sobre los acuerdos adoptados, con el
visto bueno del Presidente.
c) Vigilar el cumplimiento de las directrices emanadas por la Comisión, y servir de enlace entre
la propia Comisión, el Promotor y las Entidades que participan en la administración, o dan
garantía al Fondo.
d) Guardar los libros, archivos, sellos, y documentación en general del Plan.
e) Recibir las peticiones, reclamaciones, rendiciones de cuentas, y todas las informaciones que
se puedan o deban presentar a la Comisión de Control, según lo establecido en las presentes
Especificaciones, dando cuenta de todo ello al Presidente.
f) Las demás que puedan delegarle el Presidente o, en su caso, la misma Comisión de Control.
Art. 36. CONVOCATORIA Y FUNCIONAMIENTO.
1. La Comisión de Control se reunirá en única convocatoria, al menos, trimestralmente en
sesión ordinaria debidamente convocada por su presidente.
También podrán reunirse en sesión extraordinaria cuantas veces sea convocada por el
Presidente a iniciativa propia o a solicitud de una tercera parte de sus miembros. En este caso,
la convocatoria deberá ser realizada dentro del plazo de un mes.
2. La convocatoria, que contendrá el orden del día, deberá ser comunicada con al menos una
semana de antelación por medio de carta o telegrama, salvo que la reunión tenga carácter muy
urgente, supuesto en que se efectuará con 48 horas de antelación. Si se hallasen congregados
todos los miembros de la Comisión de Control y por unanimidad decidieran celebrar una
reunión y la determinación de los asuntos a tratar en la misma, podrán hacerlo válidamente
prescindiendo de la previa convocatoria.
3. El orden del día será propuesto por el Presidente o en su caso por los miembros que
soliciten legalmente la convocatoria.
4. La Comisión de Control podrá fijar, en cada reunión, la fecha en que se deberá celebrar la
siguiente reunión.
5. La Comisión de Control quedará válidamente constituida cuando, debidamente convocados,
concurran la mayoría de sus miembros, directamente o por representación, es decir, 8.
6. La asistencia a las reuniones de la Comisión de Control podrá ser personal o por
representación conferida a otro miembro de la Comisión. La representación se ejercitará
mediante delegación expresa y escrita para cada reunión, siempre procurando que la
delegación quede comunicada al Presidente, pudiendo cualquier miembro ostentar más de una
representación delegada. Cada miembro de la Comisión de Control tendrá un voto. El derecho
de voto puede ejercitarse a través de otro miembro mediante la representación delegada antes
referida.
7. Las actas de las reuniones serán firmadas por el Presidente y el Secretario y recogerán
sucintamente los debates habidos y el texto de los acuerdos adoptados con expresión de las
mayorías con que se adopten.
8. El Acta podrá redactarse y firmarse al final de cada reunión o en la siguiente que se celebre.
Art. 37. RÉGIMEN DE ACUERDOS.
En general, salvo que en las presentes Especificaciones se establezca otra cosa, la Comisión
de Control adoptará sus acuerdos por mayoría simple de los miembros de la Comisión, es decir
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8. No obstante lo anterior, para los siguientes acuerdos se precisará el voto favorable de la
mayoría cualificada del 80% de los miembros de la misma, es decir de 12:
a) Aprobación de la modificación de las Especificaciones del Plan que puedan afectar
económicamente al Promotor, excepto lo indicado en el segundo párrafo del apartado 1 del
artículo 41.
b) Nombramiento de presidente y secretario de la Comisión de Control del Plan.
c) En su caso, decidir la movilización de la Cuenta de Posición del Plan a otro Fondo, así como
el cambio de la entidad aseguradora que cubre las prestaciones del plan.
d) Acordar la terminación del Plan, bajo los supuestos previstos en el artículo 41.
e) Modificación del régimen de acuerdos de la Comisión de Control y de la composición de la
misma.
f) Acordar y modificar las características y condiciones del contrato o póliza que asegure las
prestaciones de fallecimiento e incapacidad permanente, así como las de las pólizas que
aseguren las obligaciones asumidas con los jubilados, inválidos y otros beneficiarios en las
disposiciones transitorias tercera y cuarta del Acuerdo y con los jubilados, inválidos y otros
beneficiarios existentes a la formalización del Plan de Pensiones procedentes del Banco
Granada Jerez (Disposición transitoria cuarta bis del Acuerdo) que se regulan por el régimen
previsto en las disposiciones adicionales cuarta y quinta, respectivamente, de estas
Especificaciones. Entre estos acuerdos sujetos a este régimen de mayoría cualificada del 80%
se incluye el de ejercicio del derecho de rescate total de las pólizas aquí mencionadas.
Art. 38. GRATUIDAD DE LOS CARGOS.
El desempeño de cargo dentro de la Comisión de Control del Plan no será retribuido, sin
perjuicio de la compensación de gastos que se produzcan en el desempeño de las funciones,
gastos que se cargarán en la cuenta de posición del plan a través del fondo de pensiones al
que esté adscrito.
Art. 39. PUBLICIDAD E INCOMPATIBILIDADES.
1. Los nombramientos de miembros de la Comisión de Control del Plan gozarán de la
publicidad que en cada momento exija la legislación que sea de aplicación.
2. No podrán ostentar esta condición las personas incursas en incapacidad, inhabilitación o
prohibición conforme a la normativa general o especial vigente.
3. No podrán ser miembros de la Comisión de Control del Plan de Pensiones las personas
físicas que ostenten, directa o indirectamente, una participación en la Entidad Gestora del
Fondo de Pensiones superior al 5% del capital social desembolsado por esa Entidad.
Los miembros de la Comisión de Control del Plan no podrán adquirir derechos ni acciones de la
Entidad Gestora de su Fondo de Pensiones durante el desempeño de su cargo en tal
Comisión. De mediar esa adquisición procederá su cese como miembro de la Comisión de
Control.
Art. 40. OFICINA DEL PARTÍCIPE.
La Oficina del Partícipe, dependiente de la Comisión de Control, ejercerá las labores de
información y gestión en relación con los partícipes y beneficiarios del Plan. Estará atendida
por empleados de plantilla del Promotor y sus gastos serán sufragados por éste.
Esta oficina, estará dotada, por parte del Promotor, con medios materiales y humanos
suficientes, con objeto de que en todo momento pueda cumplir de forma adecuada su función.
Será la encargada de canalizar, bajo la dirección y supervisión de la Comisión de Control del
Plan de Pensiones, la atención a los partícipes y beneficiarios del mismo. En ningún caso
podrá suplir las funciones propias de la Comisión de Control.”
“ANEXO II
Procedimiento de designación de miembros de la Comisión de Control del Plan, en
representación de los partícipes y beneficiarios
Los representantes de los partícipes y beneficiarios en la Comisión de Control del Plan y del
Fondo de Pensiones serán designados por acuerdo de la R.L.T. suscrito por los sindicatos que
ostenten, como mínimo, un 75 % de la representatividad a nivel de los comités de empresa de
“la Caixa”. Dicho acuerdo deberá ser alcanzado en el plazo máximo de un mes antes de que
expire el mandato de Comisión de Control.
Dicho Acuerdo, que deberá formalizarse por escrito, será comunicado por los firmantes al
Presidente y Secretario de la Comisión de Control. En el acuerdo deberá constar el número de
vocales a designar por cada sindicato, así como el nombre y apellidos de los mismos, o, en su
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defecto, el plazo máximo para que cada sindicato comunique dichos datos al Presidente y
Secretario.
En ausencia de acuerdo, los vocales serán designados por cada sindicato en proporción a los
votos que haya recibido en las elecciones a Órganos de Gobierno de “La Caixa” celebradas
con anterioridad al primero de enero del año en que expire el mandato de la Comisión de
Control. En este caso se distribuirán los vocales (11) entre los sindicatos que hayan alcanzado
un mínimo del 10% de los votos en el citado proceso electoral. En todo caso tendrán
asegurada siempre su presencia los sindicatos que ostenten la condición de más
representativos, de acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de Libertad Sindical y en el
Estatuto de los Trabajadores, bien a nivel de todo el ámbito de actuación de la empresa o bien
a nivel general.
La designación tendrá efectos durante los cuatro años de mandato de la Comisión de Control.
No obstante, los vocales en representación de partícipes y beneficiarios podrán ser relevados,
global o individualmente, en todo momento, de acuerdo con su régimen de designación: por
mayoría del 75% de la R.L.T. o por el sindicato que los haya designado.”
1. Subcomisiones.
Para el estudio, deliberación o toma de decisiones sobre temas específicos, la
Comisión de Control podrá nombrar subcomisiones informativas, deliberativas
o ejecutivas, temporales o permanentes, mediante acuerdo en acta que
establezca el alcance de la delegación y el procedimiento de toma de
acuerdos.
2. Política de evaluación.
La Comisión de Control se autoevaluará anualmente mediante informe de
actividad y calidad, donde se tendrán en cuenta el número de reuniones de la
Comisión, de las Subcomisiones designadas y reuniones realizadas por cada
una de ellas, así como asistencias de los miembros de la Comisión de Control,
votaciones y acuerdos por mayoría, cursos, charlas y conferencias, entre otros
datos que permitan determinar el índice de actividad en cantidad y calidad de la
propia Comisión.
III. DE LOS MIEMBROS DE LA COMISION DE CONTROL
1. Confidencialidad.
a. Los miembros de la Comisión de Control, individual o colectivamente,
tendrán acceso a toda información y documentación que sea necesaria para el
ejercicio de sus funciones y quedan obligados a guardar absoluta
confidencialidad y reserva sobre las informaciones de carácter reservado
relativas al presente Plan o a la Empresa Promotora que puedan llegar a
conocer en virtud de su cargo. Esta obligación permanecerá incluso después
de cesar en sus funciones.
b. Es de aplicación lo estipulado por la Ley Orgánica de 15/1999, de 13 de
diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal (LOPD), en especial,
en su art. 10 que regula el deber de secreto “quienes intervengan en cualquier
fase del tratamiento de los datos de carácter personal están obligados al
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secreto profesional respecto de los mismos y al deber de guardarlos,
obligaciones que subsistirán aun después de finalizar sus relaciones”
2. Información privilegiada.
Es de aplicación, además, la Norma interna 137 de “Tratamiento de
información privilegiada” y los de ética profesional, principios generales de
actuación en “la Caixa”, especialmente en lo referente a las obligaciones que
afectan a quien disponga de información privilegiada:
“El personal de "la Caixa" que tenga a su disposición información privilegiada no podrá:
A. Preparar o realizar por cuenta propia o ajena cualquier tipo de operación sobre los
valores negociables o instrumentos financieros a los que la información se refiera, o sobre
cualquier valor, instrumento financiero, contrato de cualquier tipo, negociado o no en un
mercado secundario que tenga como subyacente valores negociables o instrumentos
financieros a los que la información se refiera.
Se exceptúa la preparación y realización de las operaciones cuya existencia constituye en
sí misma, la información privilegiada, así como las operaciones que se realicen en
cumplimiento de una obligación, ya vencida, de adquirir o ceder valores negociables o
instrumentos financieros, cuando esta obligación esté contemplada en un acuerdo
celebrado antes de que el empleado esté en posesión de la información privilegiada, u
otras operaciones efectuadas de conformidad con la normativa aplicable.
B. Comunicar dicha información a terceros.
C. Recomendar a un tercero, basándose en dicha información, que adquiera o ceda
valores negociables o instrumentos financieros o que haga que otro los adquiera o los
ceda.
Asimismo, el personal de "la Caixa" que se encuentre en posesión de información privilegiada
sobre un determinado valor o instrumento financiero lo deberá poner de manera inmediata en
conocimiento del órgano encargado del cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta a
los efectos de hacer constar el valor en el libro registro de valores con información privilegiada.
La comunicación deberá expresar el valor o instrumento financiero sobre el que versa la
información, las personas que han accedido a la información y la fecha en la que tuvieron
conocimiento de ésta.
Si surgieren dudas acerca de la naturaleza de la información y del deber de comunicar, se
pondrán previamente en contacto con el personal de dicho órgano a los efectos de recibir las
instrucciones oportunas.
3. Conflicto de intereses.
Como norma general y principio básico que rige toda la actuación de la
Comisión, siempre prevalecerá el interés del participe y beneficiario.
En las deliberaciones de asuntos en los que un miembro de la Comisión se
halle interesado personalmente, así como en las que se trate de familiar o
persona a la que le una especial o significativa relación particular y/o
profesional, debe informar a la misma de su implicación, tipo y grado de
relación, para que la propia Comisión estime si debe abstenerse de intervenir
en la deliberación y/o votación.
Por otra parte, los contratos y relaciones mercantiles, incluida la simple
asesoría, firmados por la Comisión de Control con persona física y/o jurídica
que tenga relación directa o indirecta con algún miembro de la Comisión de
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Control, deben ser expuestos explícitamente para que así conste en Acta y
tengan la publicidad debida.
4. Infracciones y sanciones administrativas.
Los miembros de la Comisión de Control están sujetos a sanciones
administrativas recogidas en los artículos 35 y 36 del Real Decreto 1/2002, de
29 de noviembre, sobre la Ley de Regulación de los Fondos y Planes de
Pensiones.
“Infracciones administrativas
1. Las entidades gestoras y depositarias, los promotores de planes de pensiones del sistema
individual, los expertos actuarios y sus sociedades, así como quienes desempeñen cargos de
administración o dirección en las entidades citadas, los miembros de la comisión promotora y
los miembros de las comisiones y subcomisiones de control de los planes y fondos de
pensiones y los liquidadores que infrinjan normas de ordenación y supervisión de planes y
fondos de pensiones, incurrirán en responsabilidad administrativa sancionable con arreglo a lo
dispuesto en el artículo siguiente.
Este mismo régimen será aplicable a las entidades promotoras de los planes de pensiones del
sistema asociado y cargos de administración y dirección de las mismas por la comisión de
infracciones con ocasión del ejercicio de las funciones propias de la comisión promotora.
Se considerarán:
a) Cargos de administración los administradores o miembros de los órganos colegiados de
administración, y cargos de dirección sus directores generales o asimilados, entendiéndose por
tales aquellas personas que desarrollen en la entidad funciones de alta dirección bajo la
dependencia directa de su órgano de administración o de comisiones ejecutivas o consejeros
delegados del mismo.
b) Normas de ordenación y supervisión de los planes y fondos de pensiones las
comprendidas en la presente Ley y en sus disposiciones reglamentarias de desarrollo y, en
general, las que figuren en leyes de carácter general que contengan preceptos específicamente
referidos a los fondos de pensiones, las entidades gestoras de fondos de pensiones o a las
entidades depositarias y de obligada observancia por las mismas.
2. Las infracciones de normas de ordenación y supervisión de los planes y fondos de
pensiones se clasifican en muy graves, graves y leves.
3. Tendrán la consideración de infracciones muy graves:
a) El ejercicio por las entidades gestoras de actividades ajenas a su objeto exclusivo
legalmente determinado, salvo que tenga un carácter meramente ocasional o aislado.
b) La sustitución de las entidades gestoras o depositarias sin ajustarse a lo dispuesto en el art.
23 o sin dar cumplimiento a lo preceptuado en el apartado 5 del art. 11 de esta Ley.
c) El defecto en el margen de solvencia en cuantía superior al 5 por 100 del importe necesario
para garantizar el cumplimiento de las obligaciones potenciales.
En los casos en que la situación descrita en este párrafo se derive de una revisión actuarial,
sólo se considerará como infracción el incumplimiento del plan de financiación que se
establezca, o la falta de formulación del mismo en el plazo que se establezca.
d) El defecto en el cálculo o la insuficiencia de las inversiones para la cobertura de los fondos
de capitalización, provisiones matemáticas y otras provisiones técnicas exigibles con arreglo al
párrafo segundo del apartado 1 del art. 8 en cuantía superior al 10 por 100.
En los casos en que la insuficiencia de las inversiones se derive de una pérdida imprevisible de
aptitud de las inversiones sobrevenida después de su realización o bien se derive de una
revisión actuarial, sólo se entenderá como infracción el incumplimiento del plan de financiación
o saneamiento que se establezca o la falta de formulación de éste en el plazo que se
establezca.
e) El carecer de la contabilidad exigida legalmente o llevarla con anomalías sustanciales que
impidan o dificulten notablemente conocer la situación económica, patrimonial y financiera de
la entidad gestora o del fondo de pensiones, así como el incumplimiento de la obligación de
someter sus cuentas anuales a auditoria de cuentas conforme a la legislación vigente.
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f) El carecer de las bases técnicas exigidas por el sistema financiero y actuarial de los planes
de pensiones, así como la falta de la revisión de dicho sistema financiero y actuarial que exige
el apartado 5 del art. 9.
g) La inversión en bienes distintos a los autorizados o en proporción superior a la establecida
en el art. 16, cuando el exceso supere el 50 por 100 de los límites legales y no tenga carácter
transitorio, así como la realización de operaciones con incumplimiento de las condiciones
generales impuestas en el art. 17.
h) Confiar la custodia o el depósito de los valores mobiliarios y demás activos financieros a
entidades distintas de las previstas en el art. 21.
i) El incumplimiento de las especificaciones y bases técnicas de los planes de pensiones o de
las normas de funcionamiento de los fondos de pensiones, salvo que tengan un carácter
meramente ocasional o aislado, así como la realización de prácticas abusivas que perjudiquen
el derecho de los promotores, partícipes o beneficiarios.
j) El incumplimiento de las medidas de control especial adoptadas por la Dirección General de
Seguros y Fondos de Pensiones conforme al art. 34 de esta Ley.
k) El reiterado incumplimiento de los acuerdos o resoluciones emanados de la Dirección
General de Seguros y Fondos de Pensiones.
l) La falta de remisión a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones de cuantos
datos o documentos deba suministrarle la entidad gestora, la comisión de control de los planes
o fondos de pensiones, la entidad depositaria o los actuarios, ya mediante su presentación
periódica, ya mediante la atención de requerimientos individualizados que les dirija la citada
Dirección General en el ejercicio de sus funciones, o la falta de veracidad en los mismos,
cuando con ello se dificulte la apreciación de su solvencia. A los efectos de este párrafo se
entenderá que hay falta de remisión cuando la misma no se produzca dentro del plazo
concedido al efecto por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones al recordar
por escrito la obligación de presentación periódica o reiterar el requerimiento individualizado.
m) La excusa, negativa o resistencia a la actuación inspectora, siempre que medie
requerimiento expreso y por escrito al respecto.
n) La aceptación de aportaciones a un plan de pensiones, a nombre de un mismo partícipe, por
encima del límite financiero previsto en el apartado 3 del art. 5, salvo que dichas aportaciones
correspondan a la transferencia de los derechos consolidados por alteración de la adscripción a
un plan de pensiones o a las previsiones de un plan de reequilibrio formulado conforme al
régimen transitorio aplicable en cada momento.
ñ) El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a las comisiones de control,
partícipes, beneficiarios y al público en general, siempre que, por el número de afectados o por
la importancia de la información, tal incumplimiento pueda estimarse como especialmente
relevante.
o) La falsedad en los dictámenes y documentos contables, de auditoria, actuariales o de
información previstos en esta Ley.
p) El incumplimiento por los actuarios o sus sociedades de la obligación de realizar la revisión
actuarial de un plan de pensiones o los cálculos o informes actuariales, contratados en firme,
así como la elaboración de bases técnicas o la realización de cálculos e in formes incumpliendo
las normas actuariales aplicables a los planes de pensiones.
4. Tendrán la consideración de infracciones graves:
a) El ejercicio meramente ocasional o aislado por las entidades gestoras de actividades ajenas
a su objeto exclusivo legalmente determinado.
b) La ausencia de comunicación, cuando ésta sea preceptiva, de la formalización, modificación
y traslado a otro fondo de pensiones de los planes de pensiones, de la composición y cambios
en los órganos de administración de las entidades gestoras y en las comisiones de control y de
la designación de actuarios para la revisión de las bases y cálculos actuariales.
c) El defecto en el margen de solvencia en cuantía inferior al 5 por 100 del importe exigible con
arreglo al párrafo tercero del apartado 1 del art. 8.
En los casos en que la situación descrita en este párrafo se derive de una revisión actuarial,
sólo se considerará como infracción el incumplimiento del plan de financiación que se
establezca, o la falta de formulación del mismo en el plazo que se establezca.
d) El defecto en el cálculo o la insuficiencia de las inversiones para la cobertura de los fondos
de capitalización, provisiones matemáticas y otras provisiones técnicas exigibles con arreglo al
párrafo segundo del apartado 1 del art. 8 en cuantía superior al 5 por 100, pero inferior al 10
por 100.
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En los casos en que la insuficiencia de las inversiones se derive de una pérdida imprevisible de
aptitud de las inversiones sobrevenida después de su realización o bien se derive de una
revisión actuarial, sólo se entenderá como infracción el incumplimiento del plan de financiación
o saneamiento que se establezca, o la falta de formulación de éste en el plazo que se
establezca.
e) El incumplimiento de las normas vigentes sobre contabilización de operaciones, formulación
de balances y cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que no constituya infracción muy grave
con arreglo al párrafo e) del apartado 3 precedente, así como las relativas a la elaboración de
los estados financieros de obligada comunicación a la Dirección General de Seguros y Fondos
de Pensiones.
f) La materialización en títulos valores de las participaciones en el fondo de pensiones,
contraviniendo la prohibición establecida en el art. 10.
g) La inversión en bienes autorizados en proporción superior a la establecida en el art. 16,
siempre que el exceso supere el 20 pero no rebase el 50 por 100 de los límites legales y no
tenga carácter transitorio.
h) La contratación de la administración de activos contraviniendo las normas que se dicten
conforme al apartado 4 del art. 20.
i) El incumplimiento meramente ocasional o aislado de las especificaciones y bases técnicas de
los planes de pensiones o de las normas de funcionamiento de los fondos de pensiones, así
como la aplicación incorrecta de las especificaciones y bases técnicas de los planes de
pensiones en perjuicio de los partícipes o beneficiarios.
j) La emisión de obligaciones o el recurso al crédito por las entidades gestoras.
k) El incumplimiento meramente ocasional o aislado de los acuerdos o resoluciones emanados
de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
l) La falta de remisión a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones de cuantos
datos o documentos deban suministrarle la entidad gestora, la comisión de control del fondo o
del plan de pensiones, la entidad depositaria o los actuarios, ya mediante su presentación
periódica, ya mediante la atención de requerimientos individualizados que les dirija la citada
Dirección General en el ejercicio de sus funciones, así como la falta de veracidad en los
mismos, salvo que ello suponga la comisión de una infracción muy grave. A los efectos de este
párrafo se entenderá que hay falta de remisión cuando ésta no se produzca dentro del plazo
fijado en las normas reguladoras de la presentación periódica o del plazo concedido al efecto al
formular el requerimiento individualizado.
m) La excusa, negativa o resistencia a la actuación inspectora cuando no constituya infracción
muy grave.
n) El pago a las entidades gestoras de una comisión de gestión superior a los límites fijados en
las normas de funcionamiento del fondo de pensiones dentro de los máximos establecidos
reglamentariamente, así como los pagos por las entidades gestoras a los depositarios de
remuneración por sus servicios superiores a las libremente pactadas dentro de los límites
reglamentarios.
ñ) El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a los partícipes, beneficiarios o
al público en general, cuando no concurran las circunstancias a que se refiere el párrafo ñ) del
apartado 3 del presente artículo, así como la realización de cualesquiera actos u operaciones
con incumplimiento de las normas reguladoras de la publicidad y deber de información de las
entidades gestoras y de los fondos de pensiones.
o) El incumplimiento por las entidades depositarias de las obligaciones establecidas en el art.
21.
p) La realización de actos u operaciones con incumplimiento de las normas que se dicten sobre
la forma y condiciones de la contratación de planes de pensiones con los partícipes.
q) Las infracciones leves, cuando durante los dos años anteriores a su comisión hubieran sido
impuestas sanciones firmes por infracciones leves reiteradas.
5. Tendrán la consideración de infracciones leves:
a) El defecto en el cálculo o la insuficiencia de inversiones para la cobertura de los fondos de
capitalización, provisiones matemáticas y otras provisiones técnicas exigibles con arreglo al
párrafo segundo del apartado 1 del art. 8 en cuantía inferior al 5 por 100.
En los casos en que la insuficiencia de las inversiones se derive de una pérdida imprevisible de
aptitud de las inversiones sobrevenida después de su realización o bien se derive de una
revisión actuarial, sólo se entenderá como infracción el incumplimiento del plan de financiación
o saneamiento que se establezca, o la falta de formulación de éste en el plazo que se
establezca.
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b) El exceso de inversión sobre los coeficientes establecidos en el art. 16, siempre que no
tengan carácter transitorio y no exceda del 20 por 100 de los límites legales.
c) En general, el incumplimiento de preceptos de obligada observancia comprendidos en las
normas de ordenación y supervisión de los planes y fondos de pensiones que no constituyan
infracción grave o muy grave conforme a lo dispuesto en los dos apartados anteriores.
d) El incumplimiento de los plazos y condiciones previstos en la normativa relativos a la formas
de cobro y reconocimiento del derecho a las prestaciones.
Artículo 36. Sanciones administrativas
1. A las entidades gestoras y depositarias de fondos de pensiones y, en su caso, a las
entidades promotoras de planes de pensiones individuales les serán aplicables las sanciones
administrativas previstas para las entidades aseguradoras en el art. 41 de la Ley de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, y si bien las de suspensión de la
autorización administrativa efectiva se referirá al ejercicio de actividad como gestora o
depositaria de cualquier fondo de pensiones o en su caso, a la habilitación para ser promotor
de planes de pensiones del sistema individual.
2. Los expertos actuarios y sus sociedades, por sus actuaciones en relación con los planes y
fondos de pensiones, serán sancionados por la comisión de infracciones muy graves con una
de las siguientes sanciones: prohibición de emitir sus dictámenes en la materia por un período
no superior a diez años ni inferior a cinco o multa por importe desde 150.253,02 euros hasta
300.506,05 euros. Por la comisión de infracciones graves se impondrá a los actuarios una de
las siguientes sanciones: prohibición de emitir dictámenes en la materia en un período de hasta
cinco años o multa por importe desde 30.050,61 euros hasta 150.253,02 euros. Por la comisión
de infracciones leves se impondrá al actuario la sanción de multa, que podrá alcanzar hasta el
importe de 30.050,61 euros. Si el actuario actúa en nombre de una sociedad, las mismas
sanciones serán aplicables, además, a dicha sociedad.
3. Será de aplicación a los cargos de administración y dirección de las entidades gestoras y
depositarias y de las sociedades de actuarios, así como a los miembros de las comisiones y
subcomisiones de control de los planes y de los fondos de pensiones y a los liquidadores el
régimen de responsabilidad que para los cargos de administración o de dirección de entidades
aseguradoras regula el art. 42 de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados,
si bien la inhabilitación para ejercer cargos de administración o dirección a que se refiere el
párrafo a) de su apartado 3 lo será, según los casos, en cualquier entidad gestora o
depositaria, en cualquier sociedad de actuarios o, finalmente, en cualquier comisión o
subcomisión de control de los planes y de los fondos de pensiones.
Igualmente será de aplicación el régimen del art. 42 de la Ley de Ordenación y Supervisión de
los Seguros Privados a los cargos de administración y dirección de las entidades promotoras
de planes de pensiones individuales así como a los de las entidades promotoras de planes
asociados que asuman las funciones de comisión promotora. En estos supuestos la
inhabilitación vendrá referida, según los casos, a ejercer cargos de administración y dirección
en entidades promotoras de planes de pensiones individuales para el ejercicio de funciones y
facultades relativas a dichos planes.
4. La inobservancia por el partícipe del límite de aportación previsto en el apartado 3 del art. 5,
salvo que el exceso de tal límite sea retirado antes del día 30 de junio del año siguiente, será
sancionada con una multa equivalente al 50 por 100 de dicho exceso, sin perjuicio de la
inmediata retirada del citado exceso del plan o planes de pensiones correspondientes. Dicha
sanción será impuesta en todo caso a quien realice la aportación, sea o no partícipe, si bien el
partícipe quedará exonerado cuando se hubiera realizado sin su conocimiento.” (*)
“5. A efectos del ejercicio de la potestad sancionadora a que se refieren este artículo y el
anterior serán de aplicación las normas contenidas en los artículos. 43 a 47 de la Ley de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.
6. Las personas o entidades que desarrollen la actividad propia de los fondos de pensiones o
de las entidades gestoras de fondos de pensiones sin contar con la preceptiva autorización
administrativa o que utilicen las denominaciones «plan de pensiones», «fondo de pensiones»,
«entidad gestora de fondos de pensiones» o «entidad depositaria de fondos de pensiones», sin
serlo, serán sancionadas con arreglo a lo dispuesto en el art. 48 de la Ley de Ordenación y
Supervisión de los Seguros Privados.”
(*) La ley 35/2006 de 28 de noviembre modifica el límite de aportación.
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5. Riesgos de los miembros de la Comisión de Control.
Se contratará una Póliza de Seguro con empresa de prestigio y solvencia
internacional, previo concurso ante la propia Comisión, que provea de
cobertura suficiente en relación a la defensa jurídica y responsabilidad civil
derivada de la actuación no dolosa como miembro de la Comisión de Control.
La copia de la póliza, una vez aprobada por la propia Comisión, será entregada
a cada miembro para que pueda conocer el alcance de las coberturas.
6. Formación.
Los nuevos miembros que lo requieran tendrán la opción de asistir a un curso
de preparación lo más genérico y completo posible para su rápida adaptación.
A lo largo de los cuatro ejercicios que le corresponden a cada miembro, antes
de ser reelegido o sustituido, se realizarán una serie de sesiones de
actualización de conocimientos, siendo acordadas por la Comisión y reflejadas
en acta.
Una vez al año, dentro de las reuniones periódicas de la Comisión o en una
específica, si así se considera necesario, se realizará una sesión de fiscalidad
y normativa de Planes y Fondos de Pensiones, donde se tratarán las
modificaciones que afecten a la propia Comisión, al Plan, al Fondo, a los
partícipes y a los beneficiarios.
De acuerdo con la Gestora, se realizarán diferentes cursos, sesiones, charlas
o conferencias sobre productos y/o novedades del mercado que puedan ser del
interés de la Comisión o que la propia Gestora crea que pueda interesar su
conocimiento para futuras aplicaciones.
7. Continuidad de los conocimientos en relevos de los miembros de la
Comisión.
Además de la posibilidad de realizar el curso citado en el punto anterior, se les
entregará copia de este Manual, copia de la Póliza de Seguro y las direcciones
informáticas donde localizar la reglamentación básica así como cualquier otra
información relevante.
8. Auxilio de expertos.
Los miembros de la Comisión de Control podrán solicitar la ayuda de los
servicios profesionales de la Gestora o de expertos externos para la consulta
de algún tema específico y puntual, previa aprobación de la Comisión.
Por otra parte, se podría contar con el servicio, permanente o temporal, de
persona física o jurídica que asesore a los miembros sobre un determinado
tema siempre que se justifique la necesidad del mismo y sea aprobado por la
Comisión.
La selección se realizará mediante concurso, siempre que sea posible.
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9. Garantías del miembro de la Comisión de Control.
Tal y como se recoge en el punto 4º del “Acuerdo laboral de aprobación de los
reglamentos del Plan y del Fondo de Pensiones de los empleados de “la
Caixa”” de fecha 28 de septiembre de 2000, “los empleados que sean
representantes de los participes en la Comisión de Control tendrán durante su
mandato las mismas garantías que las previstas para los miembros de Comité
de Empresa en el Estatuto de los Trabajadores, con excepción del crédito
horario.”
Las garantías más relevantes establecidas por el Estatuto de los Trabajadores,
sin ser exhaustivo, están establecidas en los su art. 68, estableciendo que:
“Los miembros del comité de empresa y los delegados de personal, como representantes
legales de los trabajadores, tendrán, a salvo de lo que se disponga en los convenios colectivos,
las siguientes garantías:
a) Apertura de expediente contradictorio en el supuesto de sanciones por faltas graves o muy
graves, en el que serán oídos, aparte del interesado, el comité de empresa o restantes
delegados de personal.
b) Prioridad de permanencia en la empresa o centro de trabajo respecto de los demás
trabajadores, en los supuestos de suspensión o extinción por causas tecnológicas o
económicas.
c) No ser despedido ni sancionado durante el ejercicio de sus funciones ni dentro del año
siguiente a la expiración de su mandato, salvo en caso de que ésta se produzca por revocación
o dimisión, siempre que el despido o sanción se base en la acción del trabajador en el ejercicio
de su representación, sin perjuicio, por tanto, de lo establecido en el artículo 54. Asimismo no
podrá ser discriminado en su promoción económica o profesional en razón, precisamente, del
desempeño de su representación.
d) Expresar, colegiadamente si se trata del comité, con libertad sus opiniones en las materias
concernientes a la esfera de su representación, pudiendo publicar y distribuir, sin perturbar el
normal desenvolvimiento del trabajo, las publicaciones de interés laboral o social,
comunicándolo a la empresa.”
El art. 55, punto 1, sobre la forma y efecto del despido disciplinario, dice que:
“Cuando el trabajador fuera representante legal de los trabajadores o delegado sindical
procederá la apertura de expediente contradictorio, en el que serán oídos, además del
interesado, los restantes miembros de la representación a que perteneciere, si los hubiese.”
Y en el art. 56, que regula el despido improcedente, en su punto 4, indica que:
“Si el despedido fuera un representante legal de los trabajadores o un delegado sindical, la
opción corresponderá siempre a éste. De no efectuar la opción, se entenderá que lo hace por
la readmisión. Cuando la opción, expresa o presunta, sea en favor de la readmisión, ésta será
obligada.”
Por otra parte, el punto 5º del acuerdo laboral citado, se indica que, “con objeto
de facilitar la actuación de los miembros de la Comisión de Control, dispondrán
de los permisos necesarios que precisen para ejercer su función.”
Versión 1.0
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