Presentación del Municipio de la Ciudad de Mendoza. 1. Datos de la Ciudad de Mendoza. La Ciudad de Mendoza es la Capital de su provincia homónima y uno de los dieciocho Departamentos que integran a ésta última. Su población según el Censo Nacional de 2001 fue de 110.993 habitantes; la cifra correspondiente a la densidad poblacional es de 2.055,2 hab/km2, pero por ser el centro administrativo, educativo, comercial y cultural, recibe diariamente una población flotante del orden de las 350.000 personas, que llegan de los departamentos vecinos para trabajar, estudiar, entretenerse o hacer compras. Cabe aclarar que en 1991 la población era de 121.620 hab. Esta disminución fue producto de la dificultad de identificar lugares para el crecimiento poblacional, a lo que se sumó una tendencia general de la población hacia las preferencias de vivir en las periferias, dejando los lugares en el centro para oficinas y comercios. La Ciudad de Mendoza fue fundada por el conquistador español Pedro de Castillo, en 1561. Desde 1868, fecha de creación del departamento Capital, comenzó un paulatino crecimiento, aunque sin duda fue durante la segunda mitad del siglo XX en que adquirió el carácter de una urbe moderna. El estancamiento de la población dado el escaso territorio ha encontrado un punto de inflexión tras la aparición de nueva tecnología en ingeniería antisísmica que permite la edificación en altura donde actualmente habita el 33% de la población de la Ciudad y se espera que esta tendencia crezca en el futuro atrayendo más habitantes y permitiendo la instalación de más oficinas y negocios. Lo dicho anteriormente encuentra evidencia en el crecimiento sostenido de población y de actividad en la Ciudad a partir de 2002, medido a través de los permisos de construcción otorgados por la Municipalidad de Mendoza. Estos, en promedio desde 2002 a 2006, ascendieron a un total de 64.767 m2 de los cuales 64,5% fueron destinados a vivienda, 15,9% a hoteles, 6% a comercio, 4,5% a educación, 3% a oficinas y 6,2% correspondiente a otros rubros. Los adelantos tecnológicos y su ubicación estratégica, la convierten en un “centro de servicios integral”, donde tienen cabida tanto las grandes inversiones, como el arte y la cultura local, nacional e internacional. Además, es el núcleo administrativo y político de la Provincia (sede del Gobierno Provincial –Ejecutivo, Legislativo y Judicial- y asentamiento de importantes organismos descentralizados nacionales) y el eje articulador del cono urbano, denominado Gran Mendoza. Éste está conformado por los Departamentos de Capital, Godoy Cruz, Luján de Cuyo, Maipú, Guaymallén y Las Heras, que ocupan en su conjunto una superficie de 16.692 Km2, correspondiéndole a la región el 11 % de la superficie provincial (aunque se debe tener en cuenta que en la Provincia solo es habitable cerca del 3% del territorio total). La población en el aglomerado del Gran Mendoza alcanza a 1.047.743 habitantes (siendo el 4° mas poblado de la Argentina) sobre un total provincial de 1.674.842 habitantes. 1 Con un PBG de $6.432.454,20 (en miles de pesos corrientes, año base 1993), representa el 20,77% de la producción del total de la Provincia, siendo el Municipio más importante en la contribución al PBG. Respecto a los sectores que lo explican, no posee desarrollo alguno de actividad primaria agropecuaria debido a que su territorio habitable es en su totalidad urbano y, en los rubros de Servicios, se destacan principalmente Comercio al por mayor y menor, hotelería y restaurantes con el 64% del total de PBG de la Ciudad (que además es el 60,5% del total del sector), Administración pública, enseñanza y servicios sociales y de salud (15%), Intermediación financiera, servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler (10%), y Transporte y comunicaciones (6%). Datos de PBG por sector. Provisorios. (en miles de $ corrientes) Año Jurisdicción Agropecuario Minas y Canteras Industria Manufacturera Electricidad, Gas y Agua Construcción Comercio, Restaurantes y Hoteles Transporte, Almacenamiento y Comunicaciones Establecimientos Financieros, Seguros, Bienes Inmuebles y Servicios a las empresas Servicios Sociales, Comunales y Personales Total Provincia 2.436.396,0 6.236.190,2 4.408.812,9 468.409,6 1.753.233,8 6.790.869,3 1.387.760,0 3.007.205,7 4.486.528,5 30.975.405,9 2007 Ciudad 0 38.872,0 91.422,7 18.294,8 202.935,0 4.113.229,4 377.301,4 Participación 0,00% 0,62% 2,07% 3,91% 11,57% 60,57% 27,19% 625.482,0 964.916,9 6.432.454,2 20,80% 21,51% 20,77% Fuente: Dirección de Estadísticas e Investigaciones Económicas (DEIE) de la Provincia. Tasa de crecimiento PBG provincial 2007-2006 = 18,9% Otros indicadores obtenidos en el año 2005 (último dato disponible, Fuente DEIE) que evidencian la actividad en la Ciudad son el consumo de energía eléctrica que ascendió a 185.656 MWh (94.735 residencial, 69.909 total, 21.003 alumbrado publico) lo que representa el 17% del consumo total de la provincia, las 101.626 líneas telefónicas en funcionamiento de 340.480 a nivel provincial y los 63 hoteles con 5.833 plazas que totalizan el 50% de los hoteles de la Provincia. En lo que respecta a los indicadores sociales y de desarrollo, la Ciudad se considera él mas desarrollado de los departamentos de la Provincia y entre los mejores posicionados en el ámbito nacional. Según datos de 2005, el 91 % de la población tenía acceso al agua potable y cloacas, existía una tasa de mortalidad del 9,6% 0 y una tasa de natalidad de 17% y menos de un 9%0 de mortalidad infantil. La Ciudad contaba con un total de 59 establecimientos educativos, 30 que correspondían al sector publico y 29 al sector privado. La educación publica en la Ciudad representaba el 4,5 % del total provincial mientras que la educación privada era un 20% del total y 31 de los 70 establecimientos terciarios no universitarios se encontraban en Capital. La tasa de escolarización primaria ascendía a 97,60%, mientras que la de escolarización media era de 68,00% y la terciaria sumada a la universitaria era de 35,40%. En el ámbito de la salud, habían disponibles en la Ciudad 780 camas en hospitales de las 2.402 que existían a nivel 2 provincial. En éste ámbito, la Municipalidad posee actualmente 4 Centros de Salud Municipales para atención primaria que complementan la infraestructura provincial y 11 Municentros que se encargan de brindar apoyo social y económico a las familias más humildes, encargándose de la alimentación, salud, higiene y apoyo escolar principalmente de los niños. Se estima que estas relaciones se han mantenido o incluso mejorado en estos últimos tres años. 2. Marco Legal para la Municipalidad de Mendoza. El 10 de agosto de 1868 se dicta la Ley que crea la Municipalidad de Mendoza. Sin embargo, la fecha de instalación de la primera Municipalidad de Mendoza fue recién el 20 de diciembre del mismo año, por lo tanto es en esa fecha que se conmemora el día del Departamento Capital. El régimen municipal de la Provincia de Mendoza es de tipo “departamental”. Esto es: existe un solo Municipio por unidad de división política. Cada municipalidad tiene un territorio claramente definido y fijo y no existe ningún espacio geográfico excluido de la jurisdicción municipal. Este régimen rige también en unas pocas provincias argentinas (San Juan, La Rioja, Buenos Aires). Existen además otras diferencias notables entre los regímenes municipales de cada provincia, como las referidas al número de habitantes a partir del cual una localidad se constituye en Municipio, la posibilidad de fusionarlos o desmembrarlos, las atribuciones impositivas, el grado de autonomía, etc. En cuanto a competencias, las municipalidades de Mendoza ejercen funciones delegadas que emanan de la Constitución Provincial (Art. 197 a 210) y de la Ley Orgánica Municipal Nº1079 (y sus modificatorias). Es decir, no poseen competencias originarias, por lo que no pueden atender aquéllas que no les han sido acordadas. Por lo tanto, su grado de autonomía es limitado en cuanto a lo jurídico, no cumpliéndose aún con el mandato de la Constitución Nacional reformada en 1994. Existen dieciocho departamentos en la Provincia. Su número no puede ser disminuido pero la Legislatura puede crear nuevos, separándolos de los existentes. Asimismo, tampoco se distinguen categorías entre ellos por lo que inicialmente a todos les corresponden las mismas competencias y responsabilidades. Además, todos participan de una Ley de Participación Municipal de recursos provinciales, con un sistema de distribución automático (Ley 6396 y modificatorias). De la Constitución Provincial, de la Ley Orgánica de Municipalidades y demás normativas vigentes, se deduce la reglamentación legal a la cual está alcanzada la Municipalidad de la Ciudad de Mendoza. A continuación se transcribe la parte pertinente de este marco legal vigente, relevante para el objeto de esta presentación. 3 a) Constitución Provincial “Art. 197º - La administración de los intereses y servicios locales en la capital y cada uno de los departamentos de la Provincia, estará a cargo de una Municipalidad, compuesta de un Departamento Ejecutivo y otro Deliberativo, cuyos miembros durarán 4 años en el ejercicio de sus funciones, renovándose el Departamento Deliberativo por mitades cada 2 años. Los integrantes del Departamento Deliberativo serán elegidos directamente por el pueblo de los respectivos Municipios, conforme con el sistema establecido para la elección de Diputados.” “Art. 198º - Los Intendentes serán elegidos directamente por el pueblo de los respectivos Municipios por simple mayoría de los votos válidos emitidos, pudiendo ser reelectos". (Texto según Ley Nº 5499). En referencia a este articulo cabe aclarar que desde la recuperación de la democracia, todos los Intendentes de la Ciudad de Mendoza han pertenecido al mismo partido político (Unión Cívica Radical). “Art. 199º - La Ley Orgánica de las Municipalidades, deslindará las atribuciones y responsabilidades de cada Departamento, confiriéndole las facultades necesarias para que ellos puedan atender eficazmente a todos los intereses y servicios locales. /// Inc. 6 - Las Municipalidades tendrán las rentas que determine la Ley Orgánica y en ningún caso podrán dictar ordenanzas creando impuestos ni contribuciones de ninguna clase, salvo respecto de los servicios municipales.” b) Ley Orgánica de Municipalidades Nº1079 Institución de las Municipalidades Articulo 1º - La administración de los intereses y servicios locales en la capital, y de cada uno de los departamentos de la Provincia, estará a cargo de una Municipalidad cuya composición y funcionamiento se regirán por las disposiciones pertinentes de la constitución y por esta ley. Personería jurídica Articulo 10º - Las Municipalidades gozan respecto de terceros de los derechos de personas jurídicas. Pueden, en consecuencia, comprar, vender, contraer empréstitos en las condiciones establecidas en esta ley; recibir usufructos de propiedades ajenas, herencias o legados por testamentos, donaciones por actos entre vivos, crear obligaciones, constituir servidumbre e intentar en la medida de su capacidad de derecho, acciones civiles o criminales, sujetándose en el ejercicio de esas facultades a las limitaciones establecidas en la constitución y esta ley. c) Ley de Responsabilidad Fiscal de la Provincia de Mendoza Nº7314. Artículo 3º - Las disposiciones de la presente Ley regirán en todo el ámbito del territorio de la Provincia de Mendoza y se aplicarán a la totalidad del sector público, quedando 4 comprendida en la misma la Administración Central, Organismos Descentralizados y Autárquicos, las Municipalidades....” Artículo 4º - Son sujetos responsables a los efectos de la presente Ley: /// inc. i) Los Titulares de los Departamentos Ejecutivos de las Municipalidades, los Secretarios de Hacienda, los Contadores Generales y los Titulares de los Concejos Deliberantes, en el ámbito de su jurisdicción. Artículo 5º - Será Autoridad de Aplicación de la presente Ley el H. Tribunal de Cuentas de la Provincia. El Fiscal de Estado de la Provincia será el asesor natural del H. Tribunal de Cuentas a los fines de la presente Ley. Todo ello, sin perjuicio de las funciones y responsabilidades asignadas por la Constitución y las leyes a dichos órganos. Artículo 10º - Créase desde el Ejercicio 2005 un Fondo Anticíclico para la Provincia y para cada uno de los Municipios, cuyo destino será el de minimizar las diferencias entre recursos y gastos frente a cambios en el ciclo económico u otras circunstancias que tiendan a provocar desequilibrios en las finanzas provinciales y municipales. Los Fondos Anticíclicos Municipales se constituirán como mínimo con un diez por ciento (10%) del excedente de recursos corrientes participables que se produzca respecto del cálculo previsto en el Presupuesto. El excedente de recursos se distribuirá entre los diferentes Fondos Anticíclicos Municipales según el índice general de reparto que establece la Ley Nº 6396 o la que la sustituya. Artículo 11 - Los excedentes previstos en el Artículo 10 de la presente Ley podrán destinarse a cancelar deuda pública consolidada, siempre que los Fondos Anticíclicos cuenten con una integración mínima equivalente a una nómina salarial, ... Artículo 13 - Los Fondos serán utilizados cuando se verifique una etapa recesiva en el ciclo económico y se dejará sin efecto su integración mientras perdure la situación recesiva o hasta que se terminen de cubrir los desequilibrios generados por la misma (período de ajuste). Artículo 16 - Autorízase al Poder Ejecutivo Provincial y a los Poderes Ejecutivos Municipales, a sustituir en cualquier momento el Fondo Anticíclico Provincial y Municipal respectivamente por un préstamo contingente, que se integrará hasta alcanzar el dos por ciento (2%) del Producto Bruto Geográfico (PBG) y el ocho por ciento (8%) de los Ingresos Corrientes Municipales, según corresponda a la Provincia o al Municipio respectivamente. Deberá ser utilizado en iguales circunstancias y bajo las mismas condiciones que el Fondo Anticíclico. En caso de tomarse el mencionado préstamo contingente, los fondos que en aquel momento integren el Fondo Anticíclico Provincial quedarán liberados para ser destinados a la cancelación de deuda pública consolidada y/o a inversión en obra pública. Artículo 19 - Para la elaboración del proyecto de presupuesto por parte del Poder Ejecutivo Provincial y los Poderes Ejecutivos Municipales, la estimación del ahorro corriente total para la administración central, organismos descentralizados y cuentas especiales deberá ser positiva o igual a cero (0) en un monto equivalente a los ingresos 5 corrientes con afectación a erogaciones de capital como asimismo tender a cumplir la Ley Nº 6.794, artículo 1º) inciso L). Artículo 23 - Al finalizar una gestión, el stock de deuda consolidada de la Provincia y los Municipios deberá ser igual o menor al existente al inicio de dicha gestión, excepto: a) por los ajustes que pudieran haberse producido como consecuencia de incrementos en el tipo de cambio, nivel de precios, coeficiente de estabilización de referencia y/o cualquier otra circunstancia exógena a la Provincia o Municipios y/o b) que el incremento de stock haya sido destinado al financiamiento de proyectos que al momento de tomar el endeudamiento se encontrasen a nivel de Proyecto Ejecutivo y con una evaluación técnica, económica, financiera, institucional y de impacto ambiental y social acorde a la metodología utilizada por organismos multilaterales de crédito. Artículo 24 - En el caso especial de nuevas operaciones de crédito cuya amortización de capital no sea periódica sino al final del período estipulado, la Provincia o los Municipios, según corresponda, estarán obligados a realizar una reserva anual suficiente para amortizar el capital a su vencimiento. Artículo 48 - En caso de incumplimiento de alguna de las obligaciones establecidas en los artículos precedentes, las entidades y organismos a los que se refiere el artículo 3º de la presente ley, podrán ser objeto de las siguientes restricciones de naturaleza institucional, mientras dure la situación de incumplimiento: (entre otras) a) No prestación de avales ni autorización legislativa para las operaciones de crédito público previstas en la presente ley. d) Normas de la Ley de Responsabilidad Fiscal Nacional Nº25.917 de aplicación al Municipio (por adhesión del artículo 1º Ley 7314). CAPITULO V: ENDEUDAMIENTO ARTICULO 21. — Los Gobiernos de las Provincias y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires tomarán las medidas necesarias para que el nivel de endeudamiento de sus jurisdicciones sea tal que en cada ejercicio fiscal los servicios de la deuda instrumentada no superen el quince por ciento (15%) de los recursos corrientes netos de transferencias por coparticipación a Municipios .... Los Gobiernos de las Provincias y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires se comprometen a no emitir títulos sustitutos de la moneda nacional de curso legal en todo el territorio del país. ARTICULO 22. — Aquellas jurisdicciones que superen el porcentaje citado en el artículo anterior no podrán acceder a un nuevo endeudamiento, excepto que constituya un refinanciamiento del existente y en la medida en que tal refinanciación resulte un mejoramiento de las condiciones pactadas en materia de monto, plazo y/o tasa de interés aplicable, y/o los financiamientos provenientes de Organismos Multilaterales de Crédito y de programas nacionales, en todos los casos sustentados en una programación financiera que garantice la atención de los servicios pertinentes. 6 ARTICULO 25. — Los Gobiernos Provinciales, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de los Municipios para acceder a operaciones de endeudamiento y otorgar garantías y avales, elevarán los antecedentes y la documentación correspondiente al Ministerio de Economía y Producción, el que efectuará un análisis a fin de autorizar tales operaciones conforme a los principios de la presente ley. Para el caso de endeudamiento de los Municipios, las Provincias coordinarán con el Gobierno Nacional y con sus respectivos Municipios las acciones destinadas a propiciar tales autorizaciones. 3. Composición del Honorable Concejo Deliberante de la Ciudad de Mendoza. Organizado de acuerdo a la Constitución Provincial y a la Ley Orgánica de Municipalidades Nº1079, el Concejo Deliberante de la Ciudad está compuesto por 12 concejales incluido el Presidente del mismo. Según el resultado de las elecciones 2007, la distribución política de las bancas es: 5 por la UCR (partido oficialista al que pertenece el Intendente), 2 por el Partido Demócrata, 2 por el Partido Justicialista, 1 por la Coalición Cívica, 1 por la Concertación Ciudadana, y 1 por el ARI. Se renuevan por mitades cada dos años, siendo la próxima elección en octubre 2009. 4. Origen de los Recursos de los Gobiernos Municipales de Mendoza en general. Las Municipalidades perciben ingresos por tasas y derechos propios, establecidos por Códigos Tributarios y Ordenanzas Tarifarias propias, y del régimen de Participación en los recursos impositivos recaudados a nivel provincial y nacional, establecido por la Ley Nº6396, sancionada en 1996 (que modificó a la original de 1988). Además perciben ingresos no tributarios y transferencias condicionadas y no condicionadas de la Jurisdicciones Provincial y Nacional en la forma de Fondos Descentralizados y/o Aportes No Reintegrables con afectación específica. Ocasionalmente, también se pueden recibir aportes de Tesoro Nacional cuya asignación depende de la exclusiva discrecionalidad del Ministerio del Interior. Los recursos propios son fundamentalmente las Tasas por Servicios a la Propiedad Raíz, Derechos de Higiene y Seguridad de Comercio e Industria, Derechos de Publicidad y Propaganda y los Derechos de Inspección de Obras Privadas, entre otros. En Mendoza, a diferencia de otras Provincias, las Municipalidades no pueden establecer impuestos, sino sólo tasas retributivas de servicios. Sus facultades en este sentido están regidas por la Constitución Provincial y por la Ley Orgánica de Municipalidades anteriormente citadas. También perciben otros recursos propios no provenientes de estas tasa y derechos, principalmente relacionados con multas por incumplimientos a las normativas municipales y provinciales delegadas -fundamentalmente infracciones de tránsito (en los Municipios que adhirieron a la Ley de Tránsito Provincial Nº creando su propio cuerpo de Inspectores de Tránsito Municipal)-, con el cobro de distintos servicios que presta el Municipio y con las rentas de su propiedad. 7 Entre los ingresos no tributarios de origen provincial se destaca la participación que tienen algunos departamentos (exclusivamente los productores de petróleo y energía) en las regalías que cobra la Provincia. Esta distribución está regida también por la Ley de Participación Municipal. Coparticipación provincial, distribución primaria y secundaria. Distribución primaria Concepto Ley 6396 Coparticipación Federal 14% Impuesto a los Ingresos Brutos 14% Impuesto Inmobiliario 14% Impuesto a los Sellos 14% Impuesto Automotor 70% Regalías 12% Distribución Secundaria Distribuidor Ley 6396 Régimen Gral. (Copa. Fed.–Ing. Br.-Sellos-Inmob.) Población (proporción directa) 65% Partes Iguales 25% Coeficiente de Equilibrio Desarrollo Regional 10% Automotor Según lo recaudado en c/Municipio (prop. directa) 80% Población (proporción directa) 13% Partes Iguales 0.05% Coeficiente de Equilibrio Desarrollo Regional 0.02% Regalías petrolíferas, gasiferas, uraníferas. Proporción directa a la producción de c/Dpto. 100% Las Municipalidades tienen también acceso al uso del crédito previa autorización por mayoría especial del Honorable Concejo Deliberante y cumpliendo con la normativa establecida en la Ley de Responsabilidad Fiscal citada anteriormente. Además, transitoriamente el Gobierno Provincial los suele asistir con “anticipos de participación” que deben ser reintegrados dentro del mismo ejercicio en que se percibieron, y como tal, no necesitan de autorización previa del órgano deliberativo. Los gastos de los gobiernos municipales están lógicamente relacionados con las misiones y funciones que la Constitución de la Provincia y la Ley Orgánica les asignan. El presupuesto municipal es aprobado anualmente por el Concejo Deliberante y, en general, sigue una estructura tradicional. La Ley de Contabilidad de la Provincia Nº3799 es de aplicación para los Municipios y el control externo de legalidad está a cargo del Honorable Tribunal de Cuentas provincial. 8 5. Información financiera de la Municipalidad de Mendoza según presupuesto 2008 La elaboración del Presupuesto 2008 aprobado por el Honorable Concejo Deliberante mediante Ordenanza Nº3717 se basó en las premisas que se desarrollan a continuación. Como punto de partida, en cuanto al contexto macroeconómico nacional, se consideró una significativa mejora de la actividad económica que impulsó el crecimiento de los ingresos públicos particularmente tributarios, junto a una mejor administración tributaria orientada a lograr un mayor cumplimiento de las obligaciones impositivas por parte de los ciudadanos. Según los argumentos del Gobierno Nacional, las perspectivas de crecimiento para los siguientes años, aún en el contexto de crisis externa actual, sugieren una continuidad de la expansión aunque naturalmente se espera que la tasa de crecimiento converja gradualmente a niveles de largo plazo. Recursos En el Ejercicio 2008, de acuerdo a los pronósticos financieros y a las medidas puntuales de política recaudatoria que se llevarán a cabo, se espera contar con mayores recursos tanto propios como provenientes de la Nación o la Provincia, para hacer frente al cumplimiento de las crecientes obligaciones municipales. Con el firme objetivo de mejorar continuamente la gestión municipal con recursos propios genuinos, y teniendo en cuenta que los valores de las tasas y derechos municipales son fijos, se actualizó el valor de la unidad tributaria en la Ordenanza Tarifaria Nº3710 ya aprobada, para adecuarlo al impacto del aumento generalizado de precios, cuyo valor ha vuelto a ser actualizado en el mes de setiembre, siendo actualmente de $0,27 la U.T. También se previó obtener recursos de la moratoria autorizada por el HCD para permitir a nuestros vecinos ponerse al día con sus obligaciones y comenzar a financiar los servicios que se les brindarán. También se previó la recaudación que se obtenga del relevamiento de la publicidad de grandes marcas recientemente tercerizado y de la creación de un derecho de tránsito de cargas pesadas cuya recaudación se destinará a pavimentación de calles. Complementariamente, en el 2008 se estimó que se incrementaría la recaudación de Jurisdicción Municipal por el aforo de nuevos comercios dada la favorable situación turística de la Ciudad, el cobro de las evaluaciones de impacto ambiental conforme la legislación vigente, el cobro anual del permiso de venta de alcohol y la continuación de las políticas recaudatorias de recupero de cartera de deudores morosos. En relación con los recursos de otras jurisdicciones, las cifras del Régimen de Participación Municipal respondieron a la estimación de la Dirección de Finanzas del Ministerio de Hacienda del Gobierno de Mendoza presentada en el Presupuesto Provincial ya aprobado, incrementada en un 12% proyectado en la ejecución observada en los envíos de participación municipal recibidos en el primer trimestre ya transcurrido – dado que el presupuesto municipal se envió tardíamente al HCD-. También se incluyeron 9 las transferencias para erogaciones corrientes y de capital de los fondos especiales de Seguridad (FAM) –artículo 145º Ley Presupuesto Provincial 2008 Nº7837- y de Infraestructura (FIM) –Ley Nº7620- en los montos determinados por el Gobierno Provincial para la Capital. En los recursos descentralizados para programas sociales se presupuso una continuidad de los programas existentes a marzo 2008 en función de lo que expresa el presupuesto provincial votado y en cuanto a los programas especiales de obras, se consideró la recepción de los remanentes de convenios ejecutados en el 2007. Presupuesto votado Ordenanza 3717 Recursos Propios (Corrientes + de Capital) Recursos de Otras Jurisdicciones Financiamiento (incluido capital flotante) TOTAL 2008 59,255,880 66,424,390 8,584,000 134,264,270 % 44% 49% 6% 100% Financiamiento En este rubro se incluye el financiamiento normal de funcionamiento de proveedores y contratistas equivalente al residuo pasivo que se espera tener a diciembre 2008 (es decir, la deuda flotante –compromisos de pagar devengados de fin de año que por la naturaleza de la contratación se pagan a partir de enero del siguiente año) y el uso del crédito con el Gobierno Provincial por $6 millones, a obtenerse a partir de la autorización otorgada por la Legislatura Provincial a través del artículo 94º de la Ley de Presupuesto 2008, para refinanciar la amortización de la deuda consolidada y financiar obras varias y servicios esenciales del presupuesto. El Presupuesto también incluyó, dentro del marco previsto en la Ley de Responsabilidad Fiscal, autorizaciones para iniciar gestiones y hacer uso del crédito de líneas de financiamiento de organismos multilaterales de crédito para los programas de “Modernización de la Gestión Municipal (PMG)”, de “Proyectos de Servicios Básicos Municipales” (PSBM), de “Proyecto de Transporte Urbano Metropolitano Argentino (PTUMA)”; con el Gobierno Provincial para la adquisición de rodados y maquinarias; y con el sector financiero y/o el mercado de capitales (obligaciones negociables, bonos u otra forma vigente) para la realización de obras públicas necesarias para mejorar la infraestructura del Departamento. Estos financiamientos aún están en trámite. Erogaciones El presupuesto de gastos se elaboró a partir de la premisa de simular un presupuesto base cero, diseñando cada área los programas que ejecutaría y previendo los insumos y servicios necesarios para llevarlos a cabo, realizando una priorización de los mismos de acuerdo a los recursos estimados a disponer. En la partida de Personal se anualizó el incremento otorgado por paritarias a fines del año 2007 y se efectuó una previsión del 15% extra en la masa salarial en personal permanente y temporario, de acuerdo con los cargos liquidados en marzo de este año, 10 para futuros aumentos que se podrían otorgar dentro del marco de las paritarias municipales generales o locales. Posteriormente, el aumento realmente otorgado acordado en Paritaria local fue del 20% en la asignación de la clase, el que rigió a partir del mes de abril. En cuanto a las Locaciones de Servicios, que si bien son proveedores prestan un servicio personal y por tanto requiere de un control más exhaustivo, se efectuó una revisión de las necesidades y se estableció un tope anual a gastar por Jurisdicción en función de lo devengado en marzo del corriente. Este valor representó una reducción cercana al 21% respecto a lo gastado en el ejercicio 2007, aún con un aumento de honorarios proyectado por actualización de sus valores. La partida Bienes de Consumo, se calculó en un 31% más respecto a lo ejecutado en 2007, atendiendo a los programas previstos a realizarse durante el 2008 e incluyendo una actualización por inflación respecto de los valores pagado el año anterior. Similar criterio se siguió en las erogaciones en Servicios, excluidas las Locaciones, que contemplaron los mayores costos por actualización de tarifas de servicios tales como energía eléctrica, gasoil, gas y un ahorro por mayor control de consumo en comunicaciones y gastos bancarios. El resto, se previó de acuerdo a las necesidades de los programas elaborados por las áreas y considerando la tercerización de los servicios de poda y de limpieza y recolección de algunas zonas claves del Municipio. En cuanto a Intereses y Gastos de la Deuda se presupuestó lo que corresponde devengar en 2008, en base a las renegociaciones de deudas y a lo informado por el Ministerio de Hacienda de la Provincia y en la partida de Transferencias (Corrientes y Para Financiar Erogaciones de Capital), se expusieron principalmente las erogaciones que demandan la contención social a la población en riesgo financiada principalmente con fondos especiales provenientes de la Provincia. Por su parte, respecto a los gastos en Bienes de Capital se contempló la reposición de aparatos, herramientas, maquinarias y equipos de computación que, por el uso u obsolescencia, necesitan ser reemplazados e incorporando nuevos en aquellas áreas que lo necesiten para una mejor prestación, jerarquizando así la tecnología dentro del Municipio; y en Trabajos Públicos se puso especial énfasis en el mantenimiento y mejora integral de la infraestructura urbana con prioridad en la mejora edilicia de los Gimnasios municipales, Museos y áreas culturales, edificio municipal y cementerio. También en la realización de obras varias de repavimentación de calles, alumbrado público y mejoras de espacios verdes y plazas. Presupuesto votado Ord. 3717 2008 Erogaciones Corrientes 107,152,360 Erogaciones de Capital 23,764,140 Otras Erogaciones (amort. Deuda) 3,347,770 TOTAL 134,264,270 % 80% 18% 2% 100% 11 Las “otras erogaciones” se componen de los importes estimados para la Amortización de la Deuda Consolidada, conforme a los convenios de refinanciación, y de deuda Flotante, de acuerdo al residuo pasivo estimado para el cierre de balance 2007. 6. Composición del stock de la deuda pública municipal a) Stock de la deuda El stock de la deuda consolidada al cierre del año 2007, considerando un dólar de $3,15, ascendió a $13.481.843,21. El mismo, al cierre del primer trimestre del año 2008 fue de $13.344.944,98 debido al pago de las primeras tres amortizaciones de la deuda reestructurada con la Provincia proveniente originalmente del BID y BIRF. DEUDA CONSOLIDADA EXISTENTE CONCEPTO SALDO AL FIN DEL 1º TRIMESTRE 2008 NORMA LEGAL GARANTIAS TIPO En Moneda Nacional Terreno Parque (Fondo Fiduciario de Obras Públicas) $ 5.861.175,18 Convenio de Refinanciación Fondo Infraestructura Provincial Régimen de Coparticipación Municipal (1) (pago supletorio) En Dólares (a $3,15) Deuda con la Provincia por Organismos Multilaterales de Crédito TOTALES Convenio de Régimen de Refinanciación Acta Coparticipación $ 7.483.769,80 Acuerdo Decreto Municipal (pago por 1266/06 descuento automático) $ 13.344.944,98 (1) Según Convenio de Refinanciación de Deuda entre el Ministerio de Ambiente y Obras Públicas- Fondo de Infraestructura Provincial (FIP.) y la Municipalidad de la Ciudad de Mendoza, en su cláusula 7º dice ..." Ante la falta de cumplimiento del depósito previsto en la Cláusula 5º, La Municipalidad acepta que el importe resultante y hasta cubrir el total de la deuda reconocida, sea descontado de los fondos que tenga a percibir por parte del Gobierno de la Provincia de Mendoza, por cualquier concepto, sin necesidad de nuevo emplazamiento ni comunicación alguna....." El stock estimado de la deuda consolidada al 10 de diciembre de 2011, (fin de mandato) con una cotización del dólar a 3,15, ascenderá a $7.409.090,88. Si se concretaran los préstamos que se están tramitando para la adquisición de camiones y maquinarias y para obras públicas varias -cumpliendo con la Ley 7314, dadas las excepciones contempladas en los artículos 15º y 16º de la Ley 7912- el nuevo stock ascenderá a $15.270.037,- representando aproximadamente el 7% de los recursos corrientes proyectados para ese año. 12 b) Garantías ofrecidas Las garantías afectadas por las operatorias de deuda existentes –como se ve en el cuadro anterior- son equivalentes a las cuotas de amortización de capital más intereses que se devenguen en cada año. Para el 2008 se prevé que asciendan a $1.927.330 (con un dólar a $3,15), a cubrir con los recursos de participación Municipal estimados en el Presupuesto 2008 en $56.308.760,-, por lo que el monto afectado en garantía representan el 3,4% de los mismos. La proyección para el 2010, incluidos los préstamos que se tramitan, los compromisos de amortización de capital e intereses proyectados ascenderían a $5.131.810 (mayor valor de la serie) y representarían el 6,4% de los recursos de Participación Municipal proyectados para ese año. Por tanto se cumple con el requisito establecido en el artículo 21º de la Ley Nacional de Responsabilidad Fiscal, adherido por la Ley 7314 de la Provincia, de que no supere el 15%. 13