Multas de miles de dolares bajo la atenta mirada de la OCDE

Multas de miles de
dólares bajo la atenta
mirada de la OCDE
¿Ya le llegó una notificación de la Auditoría Interna de la Nación (AIN) y no sabe qué
es? ¿Refiere a la ley 18.930? Quizás su empresa incumplió con la comunicación de
sus accionistas al Banco Central del Uruguay (BCU). O quizás no. Las multas pueden
superar los 20 mil dólares.
Lo que se otorga,
se paga
Uruguay debió hacer concesiones durante el proceso
denominado “Peer review” de
la OCDE. Una de ellas, la ley
18.930 sobre acciones al portador, tiene un efecto directo
sobre muchas empresas uruguayas y sus accionistas. Tal
como adelantamos el pasado
abril en esta misma columna,
las multas son de varios miles
de dólares. ¿Por qué? ¿En qué
se basa la AIN para calcular la
multa? ¿Qué podemos hacer
para remediarlo? ¿Qué nos depara el futuro a este respecto?
jurada frente al BCU con información de sus accionistas. En
este marco, el expediente creado
tiene como finalidad dar conocimiento del monto de la multa y
proceder a su recaudación.
¿Por qué ahora?
Porque así lo dispone textualmente la norma sancionada en
2012. Y, probablemente, porque desde marzo Uruguay está
rindiendo examen frente a la
OCDE por la legislación sancionada en la etapa 1 del “Peer
Review”. Lo que se evalúa es la
eficacia de la misma y, razonablemente, el cobro de multas y la
"...otro factor que puede asociarse al énfasis controlador
durante este segundo semestre del año es la presencia
en el país de inspectores de la OCDE..."
Controlar, multar,
recaudar
Hace algunas semanas muchas empresas comenzaron
a recibir notificaciones. Las
remite la AIN, de acuerdo a
las atribuciones que le otorga
la Ley y que refieren principalmente al control de cumplimiento e imposición de
sanciones. La ley 18.930 obliga a las entidades que emiten
participaciones al portador
(sociedades anónimas, en comandita por acciones, sociedades y asociaciones agrarias,
establecimientos permanentes
y fideicomisos, entre otros),
a presentar una declaración
verificación de su efecto coactivo se vinculan con la eficiencia.
Además, otro factor que puede
asociarse al énfasis controlador
durante este segundo semestre
del año es la presencia en el país
de inspectores de la OCDE.
¿Cómo calculan
la multa?
“El monto de la multa se graduará en función del plazo de incumplimiento, de la dimensión económica
de la entidad y de la participación
relativa que en el patrimonio de la
misma tenga el sujeto incumplidor”
(art. 11 de la ley 18.930). Las sanciones no sólo refieren a aspectos pecuniarios, sino que tam-
bién se suspenden los derechos
de los accionistas y el certificado
único emitido por la DGI. El impacto que esto último tiene en
la operativa diaria de cualquier
empresa, puede llegar a ser más
perjudicial que la multa.
¿Una ventana?
Hay una oportunidad para verificar la pertinencia y el monto. Una vez que usted se da por
notificado en el expediente, le
otorgan diez días hábiles para
presentar descargos. Ésta es la
oportunidad esencial para discutir la multa u otros aspectos
relacionados, como la propia
aplicabilidad de la ley al caso concreto. Porque ocurre, como hemos comprobado en FERRERE,
que se han creado expedientes
hasta en casos en que la norma
no es aplicable. Además, naturalmente, será muy importante
cumplir con la comunicación al
BCU, para evitar el incremento
de sanciones.
Belén Hernández
[email protected]
ferrere.com/quienes-somos/
abogados/belen-hernandez
to? Si prospera el proyecto de
ley para la depuración de sociedades inactivas, quedarían
disueltas de pleno derecho.
Qué hacer
En FERRERE asesoramos
a nuestros clientes durante
todo el proceso, verificando si
la entidad es sujeto obligado,
asumiendo un control estricto sobre las variaciones de la
información comunicada al
BCU, porque en algunos casos
debe actualizarse el registro.
Y atendiendo que la salida de
un eventual incumplimiento sea parte de una estrategia
de protección de la empresa y
sus accionistas. Por otra parte, existe la alternativa, especialmente para las sociedades
anónimas, de excluir a la entidad del marco de aplicabilidad
de la ley, mediante modificaciones en el tipo de acciones.
Para las empresas, no se trata solamente de corroborar un
“…Las sanciones no sólo refieren a aspectos pecuniarios,
sino que también se suspenden los derechos de los
accionistas y el certificado único emitido por la DGI…”
¿Qué pasará?
Todo parece indicar que en
el futuro las entidades con participaciones al portador, especialmente las S.A., quedarán en
desuso por los altos costos de
las formalidades exigidas. ¿Y qué
pasará con aquellas que sigan en
circunstancia de incumplimien-
incumplimiento y salir relativamente bien paradas de la
circunstancia. Es sensato y eficiente estar protegidas ante las
exigencias que podemos anticipar en este tiempo y lugar
signado por la OCDE, el “Peer
Review” y todos sus efectos
mariposa.