Cada ejercicio presupuestario el Departamento de

CRITERIOS DEL DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN
PARA LA ASIGNACIÓN ECONÓMICA
DE LOS CENTROS EDUCATIVOS
Cada ejercicio presupuestario el Departamento de Educación y Cultura asigna a
los institutos de Navarra un presupuesto ordinario de ingresos para que puedan atender
los gastos ordinarios de funcionamiento, actividades y dotación material de los mismos.
Dicho presupuesto ordinario anual se realiza a partir de las disponibilidades
presupuestarias (este año son las prorrogadas del año y en función de unos parámetros
que se detallan más adelante.
Los parámetros no tienen un objeto finalista sino que sirven, tan sólo, para
elaborar las cuantías con que el Departamento financiará a los centros. Debido a la
autonomía de gestión, organizativa y pedagógica de los Institutos de Navarra, estos
elaboran su propio presupuesto de gastos sin que estén condicionados por las cuantías de
cada uno de los parámetros, sino por la cuantía global que reciben y otros ingresos que
puedan generar los centros o que reciban de otros organismos.
Los parámetros o criterios que utiliza el Departamento de Educación y Cultura
para repartir entre los distintos Institutos de Navarra las disponibilidades presupuestarias
destinadas a gastos de funcionamiento y actividades de los mismos han sido los
siguientes:
1 ° Para reparación y conservación de los edificios, se asigna una cantidad constante
por metro cuadrado útil de los mismos, a todos los centros por igual.
2.° En concepto de reparación de maquinaria y utillaje, se habilita una cantidad por
cada alumno matriculado en el Instituto. Dicha cuantía es diferente según el
alumnado sea de primer ciclo de la ES.O,, segundo ciclo de la E,S.O.,
Bachillerato de Ciencias de la Naturaleza y de la Salud o de Humanidades,
Bachillerato Tecnológico o Artístico, Programas de Iniciación Profesional y
Ciclos Formativos de Grado Medio o Superior.
A su vez, los Programas de Iniciación Profesional y los Ciclos Formativos de
Grado Medio o Superior se clasifican en 6 categorías diferentes de menor a mayor
costo de sus actividades.
3.° Reparación y conservación del mobiliario, se asigna una cantidad igual para todos
los centros, más otra por cada alumno matriculado en el centro, con las mismas
diferencias y gradación con que se ha expuesto en el apartado segundo.
4.° Material ordinario de oficina, se asigna a cada centro una cantidad por cada
alumno matriculado en el Instituto. Dicha cuantía es diferente según el nivel
educativo del alumnado con la misma diferenciación y gradación que en el
apartado segundo.
5.° Suscripciones periódicas de prensa y otros, una cantidad igual para todos los
centros.
6.° Suministros de energía (alumbrado, suministro eléctrico o de as para talleres,
laboratorios, etc.) se asigna una cantidad por metro cúbico del edificio ponderado
con los alumnos que tiene dicho centro según los distintos niveles educativos que
se han especificado en el apartado segundo.
7.° Suministro de agua, una cantidad constante por metro cúbico de los edificios de
cada Instituto.
8.° Combustible para calefacción, según tablas de consumo estándar, se fija un
consumo de combustible por metro cúbico útil para los centros de Pamplona y se
aplica un coeficiente que incrementa o reduce el consumo para otras localidades
cada cien metros de altitud que varíe respecto de la de Pamplona.
9.° Gastos de vestuario, una cantidad diferente según el tamaño de los centros. Dicho
tamaño está en función del número de alumnos, lo que implica a su vez mayor o
menor personal adscrito a cada Instituto.
10.° Material de limpieza, una cantidad fija por metro cuadrado útil, igual para todos
los centros que tengan personal propio de limpieza. Los centros que tienen
contratos con empresas externas para la limpieza, no se les aplica este parámetro,
puesto que dicho gasto ya está incluido en el contrato con la empresa.
11.º Comunicaciones, se habilita una cantidad fija para todos los centros por igual,
más otra cantidad igual por cada alumno matriculado en el centro, sin hacer
distinción en este caso del nivel educativo de los alumnos.
12.° Actividades docentes, se asigna una cantidad fija por alumno igual para todos los
centros, pero distinta según los niveles educativos, tal como se describe en el
apartado segundo.
13º Para actividades complementarias, una cantidad fija por alumno igual para todos
los centros, pero distinta según los niveles educativos, tal como se describe en el
apartado segundo.
14.° Para gastos de los alumnos donde existen residencias, una cantidad fija por cada
alumno que permanezca en la residencia.
15º En concepto complementario para aulas de diversificación curricular, U.C.A. o
P,I.P.E., se habilita una cantidad fija por cada una de las aulas en aquellos centros
en donde estén funcionando.
En los apartados sexto, séptimo, octavo, décimo, duodécimo, se aplica además un
coeficiente corrector que aumenta los fondos para aquellos centros que tienen jornada de
mañana y tarde u horario nocturno.
Como se puede comprobar de los parámetros que se han utilizado anteriormente,
la adjudicación de los recursos económicos en los institutos se realiza en función de las
superficies y volumen útiles de los edificios a mantener; del número de alumnos y
unidades de que disponga el centro, en función del nivel educativo y especialidades que
se imparten, y de a características peculiares de las unidades que funcionan en dichos
centros o de la jornada de los mismos, completando de esta forma un presupuesto inicial
para cada ejercicio económico que se abona en tres pagos a lo largo del año a cada
centro. Esto, puede suponer en ocasiones una infrafinanciación del coste real de algunas
unidades ya que resulta muy difícil ponderar adecuadamente todas y cada una de las
variables que afectan al coste de cada unidad. Para tratar de paliar en mayor medida, esta
infrafinanciación de unidades con escaso alumnado se realiza una valoración más acorde
con el coste por unidad en lugar de por el coste por alumno.
De esta manera en todos los niveles educativos que se imparten en los institutos
se han calculado los costes para tres tipos de unidades, en función del número de
alumnos que escolarizan con relación a las demás unidades del mismo nivel.
El proceso es el siguiente:
1°.- Partiendo de la matrícula oficial del curso se calcula la media y desviación típica
del número de alumnos por unidad correspondientes a los niveles de:
 1er ciclo de ESO
 2 º ciclo de ESO
 UDC; UCA, PIPE, y otras unidades específicas
 Bachilleratos de naturales y humanística
 Bachilleratos BTI y artístico
 Ciclos formativos de grado medio y superior
 PIP
ya que cada uno de estos niveles cuenta con características particulares en
referencia al número de alumnos máximo por unidad.
2°.- A cada unidad de cada nivel y centro, se le ha asignado un número fijo de
ponderación en función del número real de alumnos existentes por unidad, y de la
media de alumnos y desviación típica por aula en cada nivel.
- A las unidades con número de alumnos comprendido entre “1” y “la “media
del nivel menos su desviación típica” se les asigna un número de alumnos
igual a la media menos la mitad de la desviación típica de las unidades del
nivel.
- A las unidades con número de alumnos comprendido entre “la media del nivel
menos su desviación típica” y “la media más la mitad de la desviación típica”
se les asigna un número de alumnos igual a la media más la mitad de la
desviación típica de las unidades de su nivel,
- Y a las unidades con número de alumnos comprendidos entre “la media de su
nivel más la mitad de su desviación típica” y “el máximo número de alumnos
por unidad “, se les asigna el número de alumnos que realmente tienen.
3° Con el número de alumnos que se han adjudicado (alumnos ponderados) a cada
unidad, y de acuerdo con los parámetros descritos anteriormente, se calcula el
presupuesto inicial para cada centro.
Finalmente, durante el ejercicio económico, aparecen gastos extraordinarios que
no se habían contemplado en el presupuesto inicial, que se financian mediante
Resoluciones posteriores una vez justificada la necesidad del gasto por parte del centro.
Estos gastos extraordinarios principalmente se producen por implantación de nuevas
enseñanzas en el mes de septiembre y la dotación de material fungible de estas
enseñanzas, ampliación de la superficie y volumen de los edificios resultante de obras
realizadas durante el ejercicio, y otras circunstancias que ocasionan gastos de menor
cuantía.
CRITERIOS PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS IESOs
- Una cantidad fija por centro
- Una cantidad fija por alumno (según sean del 10 ó 2° ciclo)
- Una cuantía por aulas de Diversificación, UCE, FTP, UCAs