CÁLCULO DE DESCUENTOS POR PRONTO PAGO Ejemplificación
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CÁLCULO DE DESCUENTOS POR PRONTO PAGO Ejemplificación BASES PARA EL CÁLCULO • La base principal son los pagos realizados en el mes de cálculo (último mes de corte) • El sistema solo calculará descuento si el pago está aplicado a facturas de cemento (KA, KB) • Una vez que se identifica el pago aplicado, se compara la fecha de asociación del pago (que deberá se igual o mayor a la fecha del pago) con la fecha de la factura • Si la fecha de asociación del pago está entre el día 0 y el día 3 a partir de la fecha factura calcula 1.5 % de descuento • Dentro de la asociación de un pago se pueden utilizar notas de crédito (Adecuaciones de ventas) y se considera como efectivo Coop. La Cruz Azul, S.C.L. ANTICIPOS No se realizan descuentos a los anticipos cuando: Existe pago pero no hay facturas asociadas (RU) Existe un anticipo de meses anteriores al cálculo del descuento (ya que solo entran pagos del último mes de corte) Sí se realizan descuentos en los anticipos cuando: El anticipo se realizó en el mes del cálculo (último mes de corte) y se asoció dentro de ese mes (cuando se van generando las facturas) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. <Insert Picture Here> ¿Cuándo se otorga un descuento por pronto pago? Casos prácticos Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Cliente al contado que paga referenciado dentro de los 3 primeros días fecha factura Importe Pago 76,722.12 83,341.75 Fecha Pago Asociación 06/03/2014 06/03/2014 06/03/2014 10/03/2014 10/03/2014 10/03/2014 Tp Número Facturas Fecha Cond Pago Importe Descuento Calculado % Base KA KA 12345 67890 03/03/2014 03D 03/03/2014 03D 33,236.32 45,485.80 498.54 682.29 1.5 1.5 33,236.32 45,485.80 KB KB 23456 78965 06/03/2014 03D 07/03/2014 03D 34,736.20 48,605.55 521.04 729.08 1.5 1.5 34,736.20 48,605.55 • Se realiza el pago referenciado desde el portal • Se pagan facturas completas y corresponden a facturas de cemento • La fecha de pago se realiza dentro de los 3 primeros días de la fecha factura (se cuenta como día 1 el siguiente día de la fecha factura) • En el ejemplo de la factura KB 23456 se tiene fecha factura el día 6 de marzo. Se cuenta como día 1 el 7 de marzo, día 2 el 8 de marzo y día 3 el 9 de marzo. Como el día 9 de marzo es domingo (día no hábil) el sistema toma como día 3 el siguiente día hábil (lunes 10 de marzo) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Cliente a crédito que paga referenciado dentro de los 3 primeros días fecha factura Importe Pago 95,370.65 184,415.92 Fecha Pago Asociación Tp Número 11/03/2014 11/03/2014 KB 43561 19/03/2014 19/03/2014 KB 67891 Facturas Fecha Cond Pago Importe 08/03/2014 15D 95,370.65 04/03/2014 15D 184,415.92 Descuento Calculado % Base 1,430.56 1.5 95,370.65 • Se realiza el pago referenciado desde el portal • Se pagan facturas completas y corresponden a facturas de cemento • La fecha de pago se realiza dentro de los 3 primeros días de la fecha factura (se cuenta como día 1 el siguiente día de la fecha factura) en el caso de la factura KB 43561 • En el caso de la factura KB 67891 no alcanza descuento, ya que el distribuidor optó por pagar al vencimiento de su factura (tiene condición de pago de 15 días) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Cliente que paga anticipos y se asocian dentro del mismo mes Importe Pago 902,700.00 Fecha Pago Asociación Tp 03/03/2014 20/03/2014 KB 21/03/2014 KB 21/03/2014 KB 21/03/2014 KB 21/03/2014 KB Número 43561 23459 34589 45687 56712 Facturas Fecha Cond Pago Importe 18/03/2014 03D 19/03/2014 03D 19/03/2014 03D 20/03/2014 03D 22/03/2014 03D 194,309.84 50,994.88 291,464.76 194,309.84 171,620.68 Descuento Calculado % Base 2,914.65 764.92 4,371.97 2,914.65 1.5 1.5 1.5 1.5 194,309.84 50,994.88 291,464.76 194,309.84 • Aún cuando la fecha de pago es el 3 de Marzo, las fechas de asociación cambian para alcanzar el descuento • La fecha de asociación está dentro del mes de la fecha del pago • Con el esquema anterior (pagando anticipos) deberán solicitar que el ejecutivo asocie con fecha diferente. Por lo anterior es muy importante que se realicen pagos cuando existan las facturas (con el objetivo de ganar el descuento) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Pago referenciado e incluyendo nota de crédito otorgada por la Gerencia de Ventas Importe Pago 8,774.72 Fecha Pago Asociación Tp 07/03/2014 07/03/2014 KC/DV 07/03/2014 KB Número 123 61924 Facturas Fecha Cond Pag 28/02/2014 03D 04/03/2014 03D Importe -25,617.95 34,392.67 Descuento Calculado % Base 515.89 1.5 34,392.67 • Una nota de crédito otorgada por la Gerencia de Ventas (Adecuación por precio) funcionará como efectivo. Se podrá utilizar cuando se quiera, es decir, no importa la fecha de la nota de crédito • Se otorgará descuento si se utiliza la nota en un pago referenciando la nota de crédito y la(s) factura(s) que sean elegible para descuento (ver requisitos en los casos anteriores) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Pago referenciado e incluyendo nota de crédito otorgada por la Gerencia de Crédito y Cobranzas. Importe Pago 44,218.53 Fecha Pago Asociación Tp 20/03/2014 20/03/2014 KC/CQ 20/03/2014 KA Número 345 81296 Facturas Fecha Cond Pag 31/01/2014 15D 17/03/2014 15D Importe -9,093.61 53,312.14 Descuento Calculado % Base 663.28 1.5 44,218.53 • Una nota de crédito otorgada por la Gerencia de Crédito y Cobranzas (tipo de orden CQ) no funcionará como efectivo, es decir, no se agregará al importe de pago para otorgamiento de descuentos • En el ejemplo anterior, la base del descuento es el monto del pago (aún cuando la factura es de 53,312.14 el descuento se hace solo por 44,218.53) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. <Insert Picture Here> ¿Cuándo NO se otorga un descuento por pronto pago? Casos prácticos Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Pago no asociado a facturas Importe Pago 61,050.00 100,000.00 Fecha Pago Asociación Tp 07/03/2014 05/03/2014 KA RU 31/03/2014 RU Número 19283 115577 115578 Facturas Fecha Cond Pag 05/03/2014 15D 07/03/2014 15D 31/03/2014 15D Importe 57,571.24 3,478.76 100,000.00 Descuento Calculado % Base 863.57 1.5 57,571.24 • En el caso del pago del día 7 de marzo, solo se hace descuento por el monto de la factura, ya que el distribuidor paga de más pero el sobrante no se aplica a ninguna factura. Ese importe de más no es elegible para cálculo de descuento • En el pago del día 31 de marzo no existe ningún descuento ya que el pago no está aplicado a ninguna factura (el tipo de documento RU significa pago no aplicado a facturas) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Pago el último día sin existir factura (posteriormente lo asocian en el siguiente mes) Importe Pago 83,791.66 94,000.02 Fecha Pago Asociación Tp 31/03/2014 01/04/2014 KB 31/03/2014 01/04/2014 KB Número Facturas Fecha Cond Pag Importe 128954 29/03/2014 03D 83,791.66 128955 31/03/2014 03D 94,000.02 Descuento Calculado % Base • Cuando se realizan pagos (por ejemplos de los retiros de los últimos días del mes) pero no existen facturas, entonces no se asociará el pago de forma automática. Si se asocia con fecha de otro mes, entonces no existirá descuento (el sistema lo toma como anticipos) Coop. La Cruz Azul, S.C.L. Utilización del crédito otorgado Importe Pago 241,654.99 88,201.64 Fecha Pago Asociación Tp 05/03/2014 05/03/2014 KA 05/03/2014 KA 25/03/2014 23/02/2014 KB Número Facturas Fecha Cond Pag Importe 128958 128957 03/02/2014 30D 04/02/2014 30D 65,251.71 176,403.28 128959 23/02/2014 30D 88,201.64 Descuento Calculado % Base • En el caso de los dos pagos anteriores se están asociando facturas al vencimiento de las mismas, por lo que no se está generando descuento, es decir, el distribuidor está utilizando su condición de pago de 30 días. Coop. La Cruz Azul, S.C.L.
