Instructivo ROS

MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO
INSTRUCTIVO – REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)
OBJETIVO GENERAL: El Formulario de Reporte de Transacciones Sospechosas UAF-SOS tiene como
propósito proveer a las instituciones públicas y entidades privadas, de un instrumento que les permita
notificar a la Unidad de Análisis Financiero, de una forma efectiva y consistente, las transacciones u
operaciones inusuales, con independencia de su cuantía, que deban ser objeto de análisis, en virtud de las
hipótesis establecidas en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás disposiciones vigentes.
PARTE A. DATOS DEL ROS:
1. Código de ROS: En él se colocará el código que se asignará al Reporte de Operaciones Sospechosas.
2. Nombre de Sujeto Obligado: Se indica el nombre de la entidad que envía el Reporte.
3. Fecha de presentación de ROS: Indica la fecha en la cual es enviado el Reporte:
Día: día el mes en el que se envía el reporte
Mes: mes en el que se envía el reporte
Año: año en el que se envía el reporte.
4. Tipo de ROS:
1. Reporte inicial: Es la información que se envía por primera vez a la Unidad de Análisis
Financiero.
2. Reporte Suplementario: Es el reporte en el que se envía información adicional, con el propósito
de agregarla a la que previamente fue enviada a la UAF.
3. Reporte Suplementario a solicitud de la UAF: Información que se envía por petición expresa
de la UAF a través de una nota.
5. N° de Nota: Es el número de la nota, a través de la cual, la UAF pide a la entidad que envíe
información sobre alguna persona natural o jurídica.
Parte B. Información del lugar del desarrollo de la operación sospechosa:
B.1. Datos generales del Oficial de Cumplimiento.
1. Nombre del Oficial de Cumplimiento: Es el nombre de la persona encargada de enviar los
Reportes a la UAF. También se le conoce como Oficial de Enlace.
2. Identidad personal: Es el número de identificación del Oficial de Cumplimiento.
3. Teléfono Central: Número de teléfono del lugar de trabajo del Oficial de Cumplimiento.
4. Teléfono Directo: Número de teléfono directo (si lo tuviera) del lugar de trabajo del Oficial de
Cumplimiento.
5. Correo Electrónico: Correo Electrónico (si lo tuviera) del Oficial de Cumplimiento.
6. Firma del Oficial de Cumplimiento: Refrendo del Oficial de Cumplimiento.
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B.2 Dirección de la(s) sucursal(es) donde ocurrió la actividad:
Provincia: se indica la Provincia en la cual se ubica la entidad donde se registró la situación
sospechosa.
Distrito: Se indica el Distrito dentro de la Provincia, en el cual se registró la situación sospechosa.
Corregimiento: Se indica el corregimiento del Distrito, en el cual se registró la situación
sospechosa.
Barrio: Se indica el Barrio en el cual se registró la situación sospechosa.
Parte C. Información del Cliente
C.1 Datos de Persona Natural:
1. Apellido paterno: Se indica el apellido paterno del sujeto que motivó el Reporte.
2. Apellido Materno: Se indica el apellido materno del sujeto que motivó el Reporte.
3. Apellido de casada: Se indica el apellido de casada (si lo posee), de la persona que motivó el
reporte.
4. Primer nombre: Se indica el Primer nombre de la persona que motivó el reporte.
5. Segundo nombre: Se indica el Segundo nombre (si lo posee) de la persona que motivó el reporte.
6. Fecha de Nacimiento: Día de nacimiento de la persona que motivó el reporte.
7. Teléfono de Residencia: Es el teléfono de la residencia (si lo posee), de la persona que motivó el
reporte.
8. Teléfono de trabajo y fax: Se indica el teléfono del trabajo y el número de fax (si los posee) de la
persona que motivó el reporte.
9. Número de celular: Se indica el número de celular (si lo posee) de la persona que motivó el reporte.
10. Lugar y dirección de trabajo: Es el nombre de la entidad en la cual trabaja la persona reportada y
la dirección de la misma (en caso de que la persona trabaje).
11. Correo Electrónico: Es el correo electrónico (de tenerlo), a través del cual la entidad puede
contactar la persona reportada.
12. Número de pasaporte: Es el número de pasaporte de la persona reportada (si lo posee).
13. País de emisión de pasaporte: Nombre del país en el cual se expidió el pasaporte de la persona
reportada.
14. Fecha de expedición de pasaporte: Fecha en la cual fue expedido el pasaporte de la persona
reportada.
15. Fecha de expiración de pasaporte: Fecha en la cual expira el pasaporte de la persona reportada.
16. Número de cédula de identidad: Número de la cédula de identidad de la persona reportada.
17. Profesión: Es la Profesión de la persona que motivó el reporte.
18. Ocupación: Es la actividad comercial o económica que ejerce actualmente la persona que ha sido
reportada.
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19. País de Residencia: Es el país en el cual reside la persona que ha sido reportada.
20. País de Nacimiento: Es el País en el cual nació la persona que ha sido reportada.
21. País de Nacionalidad: Es el País del cual mantiene nacionalidad la persona que ha sido reportada.
22. Ingresos Mensuales: Son las entradas monetarias mensuales de la persona que ha sido reportada.
Se deben tomar en cuenta salarios y otros ingresos.
23. Fecha de inicio y final de la vinculación: La Fecha de inicio es la fecha en la que se inicia la
relación financiera con la persona que ha sido reportada. La Fecha final de la vinculación es la
fecha en la cual se termina la relación financiera con la persona que ha sido reportada.
¿El cliente es un PEP?: Si se tiene certeza de que la persona reportada es una Persona Políticamente
Expuesta se debe marcar la casilla “SI”, de lo contrario, marcar la casilla “NO”.
C.2. Datos de Personas Jurídicas: Se indican las generales de la sociedad que motiva el reporte.
1. Razón Social: Se indica la Razón Social de la sociedad que motiva el reporte.
2. Razón Comercial: Se indica la Razón Comercial de la sociedad que motiva el reporte.
3. Fecha de constitución: Se debe indicar la fecha de constitución de la sociedad que motiva el
reporte.
4. No. R.U.C.: Se debe indicar el número de Registro Único de Contribuyente de la sociedad que
motiva el reporte.
5. Lugar de Constitución: Se debe indicar el País en el cual se ha constituido la sociedad que motiva
el reporte.
6. Nombre del Representante Legal: Se debe indicar el nombre del Representante Legal de la
sociedad que motiva el reporte.
Nombres y apellidos de las personas autorizadas para representar al cliente: Se debe indicar las
personas que guardan relación con las sociedades que han sido reportadas:
7. Directores: Se debe señalar las personas que conforman la Junta Directiva de la sociedad que
motiva el reporte.
Nombre Completo: Nombre de los Directores de la sociedad que motiva el reporte.
Cargo: Cargo que ocupa la persona dentro de la Junta Directiva de la sociedad que motiva el
reporte.
Identificación: Información sobre el documento de identidad de la persona miembro de la Junta
Directiva de la sociedad que motiva el reporte.
¿El Representante Legal o alguno de los Directores es un PEP? Si se tiene certeza de que el
Representante Legal o uno de los Directivos de la empresa es una Persona Políticamente Expuesta se debe
marcar la casilla “SI”, de lo contrario, marcar la casilla “NO”.
Si la respuesta es afirmativa, favor colocar adjunto el nombre completo del PEP. Se debe colocar
el nombre completo de la persona que identificamos como Persona Políticamente Expuesta.
C.3 Datos de los Firmantes: Se coloca la información sobre la persona o personas firmantes en la
cuenta o cuentas reportadas.
Nombre Completo: Nombre de los firmantes en la cuenta relacionada con el reporte.
Fecha de nacimiento: Fecha de nacimiento del firmante o firmantes en la cuenta relacionada con el
reporte.
Identificación: Información sobre el documento de identidad del firmante o firmantes en la cuenta
relacionada con el reporte.
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¿El o alguno de los firmantes en la cuenta es un PEP? Si se tiene certeza de que el firmante o los
firmantes en la cuenta es una Persona Políticamente Expuesta se debe marcar la casilla “SI”, de lo
contrario, marcar la casilla “NO”.
Si la respuesta es afirmativa, favor colocar adjunto el nombre completo del PEP. Se debe colocar el
nombre completo del o los firmantes en la cuenta que identificamos como Persona Políticamente Expuesta.
C.4 Beneficiario – Persona Natural: Se deberá indicar el beneficiario real (Persona Natural) de la
cuenta, en el caso de que sea diferente a la Persona Natural, la cual motivó el Reporte de Operación
Sospechosa. Este apartado tiene las mismas características que la información plasmada en la Sección
C – Información del Cliente.
¿El Beneficiario (Persona Natural) es un PEP? Si se tiene certeza de que el Beneficiario es una Persona
Políticamente Expuesta se debe marcar la casilla “SI”, de lo contrario, marcar la casilla “NO”.
C.5 Beneficiario – Personas Jurídicas: Se deberá indicar el beneficiario real (Persona Jurídica) de la
cuenta, en el caso de que sea diferente a la Persona Jurídica, la cual motivó el Reporte de Operación
Sospechosa. Este apartado tiene las mismas características que la información plasmada en la Sección
C2 – Datos de Persona Jurídicas.
¿El Representante Legal o alguno de los Directores es un PEP? Si se tiene certeza de que el
Representante Legal o uno de los Directivos de la empresa es una Persona Políticamente Expuesta se debe
marcar la casilla “SI”, de lo contrario, marcar la casilla “NO”.
Si la respuesta es afirmativa, favor colocar adjunto el nombre completo del PEP. Se debe colocar el
nombre completo de la persona que identificamos como Persona Políticamente Expuesta.
C.6 – Si el beneficiario Final o Real (Persona Natural o Jurídica) es una Persona distinta del
cliente.
Nombre del Beneficiario final o real: Se deberá indicar el beneficiario final o real (Persona Natural o
Jurídica) de la cuenta, en el caso de que sea una persona distinta del cliente, la cual motivó el Reporte
de Operación Sospechosa. Este apartado tiene las mismas características que la información plasmada
en la Sección C – Información del Cliente.
¿El Beneficiario (Final o Real) es un PEP? Si se tiene certeza de que el Beneficiario Final o Real de la
transacción es una Persona Políticamente Expuesta se debe marcar la casilla “SI”, de lo contrario, marcar
la casilla “NO”.
Parte D. Relación del cliente con el sujeto obligado, producto, servicios o instrumentos: En esta
sección se debe indicar cuál es el producto, a través del cual, se mantiene o mantuvo una relación
financiera con la persona que motivó el Reporte de operación Sospechosa.
Se debe identificar el Sector al cual pertenece el Regulado. Los productos se indican en un recuadro.
En caso de que no sea ninguno de los productos los que relacionan al cliente, se deberá agregar en un
espacio determinado.
Los Sectores, Supervisores y Regulados, indicados en el Reporte de Operación Sospechosa, son los
siguientes:
1. Superintendencia de Bancos de Panamá:
1. Bancos
2. Empresas Fiduciarias
3. Empresas Financieras
4. Empresas de Arrendamiento Financiero o Leasing
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5. Empresas de Factoring
6. Emisores o Procesadores de Tarjetas
7. Entidades Emisoras.
2. Superintendencia de Mercado de Valores de Panamá
1. Organizaciones Autorreguladas.
2. Casas de Valores
3. Administradores de Inversión
4. Administradora de Fondos de Pensiones
5. Administradores de Fondos de Cesantía
6. Sociedades de Inversión y Sociedades de Inversión Auto Administradas.
7. Asesores de Inversión
8. Proveedores de servicios administrativos del mercado de valores.
3. Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá
1. Seguros y Reaseguros
2. Otros Regulados de Seguros y Reaseguros
4. Instituto Panameño Autónomo Cooperativo de Panamá
1. Cooperativas de Ahorro y Crédito
2. Cooperativas de Servicios Múltiples o Integrales que desarrollen la actividad de ahorro y crédito
5. Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros:
1. Empresas de Zona Libre de Colón
2. Empresas establecidas en Área Panamá Pacífico
3. Zona Franca Barú
4. Bolsa de Diamantes de Panamá
5. Zonas Francas
6. Empresas de Remesas de Dinero
7. Casinos y Juegos de suerte y azar
8. Sistema de Apuestas y Establecimientos Físico o Telemático que desarrollan estos negocios, a
través de internet.
9. Empresas Promotoras, Agentes Inmobiliarios y Corredores de Bienes Raíces.
10. Empresas dedicadas a la rama de la construcción, contratistas generales y contratistas
especializados.
11. Empresas de Transporte de Valores.
12. Casas de Empeño
13. Empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas.
14. Lotería Nacional de Beneficencia.
15. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá
16. Sociedades Anónimas de Ahorros y Préstamos para la Vivienda.
17. Casas de Cambio
18. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados.
19. Banco de Desarrollo Agropecuario.
20. Banco Hipotecario Nacional
21. Actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, según describe el Artículo 24 de
la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Parte E: Blanqueo de Capitales y Posible Comisión del Delito Precedente: sus respuestas no serán
determinantes y estarán amparadas en los artículos: 54 (sin valor probatorio), 55 (confidencialidad
y reserva de la información) y 56 (exención de responsabilidad penal y civil) de la Ley 23 De 27 de
abril de 2015.
Se debe indicar dentro de cual tipo de delito sospecha el ente reportante, se enmarca el Reporte de
Operación Sospechosa.
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En esta sección se tienen cuatro (4) posibles delitos, los cuales pueden ser relacionados con el Reporte de
Operación Sospechosa:
1. Establecer si estamos ante la posible comisión de Blanqueo de Capitales: Se debe elegir Si / No,
dependiendo si pensamos o no, que estamos ante este tipo de delito.
Al elegir la opción afirmativa, debemos describir el hecho o condición que nos lleva a determinar esta
sospechosa.
2. Establecer si estamos ante la posible comisión por delito precedente de Financiamiento del
Terrorismo: Se debe elegir Si / No, dependiendo si pensamos o no, que estamos ante este tipo de delito.
Al elegir la opción afirmativa, debemos describir el hecho o condición que nos lleva a determinar esta
sospechosa.
De ser afirmativa la opción elegida, se debe indicar además, de donde sospechamos provienen los fondos
que financian este delito, de fuentes legítimas o ilegítimas.
3. Establecer si estamos ante la posible comisión por delito precedente de Financiamiento de
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Se debe elegir Si / No, dependiendo si pensamos o no,
que estamos ante este tipo de delito.
Al elegir la opción afirmativa, debemos describir el hecho o condición que nos lleva a determinar esta
sospechosa.
De ser afirmativa la opción elegida, se debe indicar además, de donde sospechamos provienen los fondos
que financian este delito, de fuentes legítimas o ilegítimas.
4. Establecer si estamos ante la posible comisión de algún otro delito precedente: Se debe elegir Si /
No, dependiendo si pensamos o no, que estamos ante algún otro tipo de delito precedente de blanqueo de
capitales.
Al elegir la opción afirmativa, debemos describir el hecho o condición que nos lleva a determinar esta
sospechosa.
Cabe aclarar que el Reporte de Operación Sospechosa es un documento confidencial y de
inteligencia financiera y el hecho de indicar el delito del cual se presume se deriva, no significa que
estemos asumiendo una actitud investigativa, ni acusadora, lo cual le compete a otras instancias
del sistema judicial y sus respuestas no serán determinantes y estarán amparadas en los artículos:
54 (sin valor probatorio), 55 (confidencialidad y reserva de la información) y 56 (exención de
responsabilidad penal y civil) de la Ley 23 De 27 de abril de 2015.
Parte F: Descripción de la(s) Operación(es) Sospechosa(s): En esta sección se debe describir, de forma
clara y concisa, las acciones que llevan al ente reportante, a enviar el documento de Reporte de Operación
Sospechosa.
En este apartado el ente reportante puede enriquecer la información financiera que se envía y dar mayores
luces sobre la transacción o transacciones que se vislumbran como sospechosas.
Se pueden adjuntar documentos en formato PDF o XLS, para una mejor explicación de la operación
sospechosa.
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