BORRADOR DE PROYECTO FEBRERO 4

PROYECTO CONTABLE: REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES
COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES
CODIGO: 699084
El proyecto se desarrollara bajo los parámetros de contabilización de NIIF
para pymes
FASE 1.
ENTREGABLE 1:
ACTIVIDAD TECNICA
PARAMETROS DE LA EMPRESA: se debe constituir de acuerdo a los conceptos
vistos sobre empresas y sociedades, teniendo en cuenta que se crearan empresas
con las siguientes consideraciones:
1. Clasificar la empresa de acuerdo a su tamaño:
 Micro: aporte de capital por valor inferior a quinientos (500) salarios
mínimos mensuales legales vigentes.
 Pequeña: aporte de capital por valor entre quinientos uno (501) y
menos de cinco mil (5.000) salarios mínimos mensuales legales
vigentes.
 Mediana: por valor entre cinco mil uno (5.001) a treinta mil (30.000)
salarios mínimos mensuales legales vigentes.
 Grande: superior a treinta mil uno (30.001) salarios mínimos
mensuales legales vigentes.
ESTOS APORTES INICIALES DEBEN SER SOLO EN EFECTIVO.
2. Actividad económica: comercial, (todas las empresas deben tener actividad
económica diferente).
3. Tipo de sociedades: ANONIMAS, LIMITADAS Y SAS.
4. Tipo de responsable
5. : Régimen común, Gran contribuyente, régimen común Autoretenedor, Gran
contribuyente autoretenedor y persona natural Régimen común.
MISION: debe ser clara, comprensible para todos los miembros de la empresa
que apunte a mostrar la razón de ser de la organización.
VISION: la pregunta a responder es ¿Cómo queremos estar en los próximos
años?.
OBJETIVO GENERAL: Enunciarlo de tal manera que apunte a la consecución
de la visión Debe responder a las preguntas ¿qué?, ¿dónde?, ¿para qué?,
de la organización.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Debe responder a las preguntas ¿qué?,
¿dónde?, ¿para qué?, que contribuyan al alcance del objetivo general (de 3 a
5 objetivos).
ORGANIGRAMA: Organigrama es la representación gráfica de la estructura
de una empresa u organización, su estructura directiva depende del tipo de
sociedad, mínimo debe estar conformado por las siguientes áreas: comercial,
financiera y talento humano.
DOCUMENTOS LEGALES:
1. Homonimia
2. Acta de constitución.
3. Escritura Pública.
CAMARA DE COMERCIO
1. Registro Único Empresarial y social (RUES) Principal
2. Registro con otras entidades
3. Registro de libros oficiales
4. Certificado de constitución y Gerencia
DIAN (Dirección impuestos y de aduanas nacionales)
1. Registro Único Tributario (RUT)
2. Solicitud de la Expedición de Facturación (formato 1302)
3. Resolución de facturación
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL
1. Registro de información Tributaria (RIT) EMPRESA
2. Registro de información Tributaria (RIT) ESTABLECIMIENTO
COMERCIO.
OTRAS ENTIDADES
1. Hospitales (Licencias Sanitaria de la localidad).
2. Bomberos
3. Alcaldías Locales (Licencia de funcionamiento)
DE
4. Certificado de Manipulación de Alimentos (actividades relacionadas con
alimentos).
NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN
SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS
POR EL SENA., LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA SE DEBE REALIZAR
EN OCTUBRE DE 2016 Y EL MOVIMIENTO EN NOVIEMBE Y DICIEMBRE 2016
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Sopa de letras actividades económicas
b. Vocabulario de 50 palabras técnicas, profesiones
ENTREGABLE 2:
ACTIVIDAD TECNICA:
ACTIVIDAD LUDICA DONDE SE EVIDENCIE LA APROPIACION DE LOS
CONCEPTOS DEL MARCO CONCEPTUAL DE NIIF PARA PYMES ANEXAR
MATERIAL
Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didáctico que permita
evidenciar los conocimientos adquiridos en este periodo con los siguientes
parámetros:
1.
2.
3.
4.
5.
Nombre de juego didáctico
Objetivo del juego
Descripción.
Cuestionario con respuestas con un mínimo de 25 preguntas.
Bibliografía
NOTA: LA ACTIVIDAD DEBE APORTAR EVIDENCIAS PRESENTADAS POR
EL APRENDIZ Y EL DOCENTE A CARGO EN MEDIO MAGNETICO.
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Vocabulario de 50 palabras técnicas y profesiones
FASE 2
ENTREGABLE 1
FORMATOS DE FLUJO DE DOCUMENTOS CON SUS RESPECTIVOS
REQUISITOS DE ACUERDO AL ENTE CONSTITUIDO
Cada grupo debe trabajar los siguientes formatos suministrados por el
SENA, adaptándolos a las condiciones y necesidades del ente
constituido.











Factura de venta
Recibo de caja
Comprobante de egreso
Consignación bancaria
Recibo de caja menor
Reembolso de caja menor
Notas débito y crédito comerciales
Comprobante de contabilidad
Documento equivalente
Cuenta de cobro
Cheque
NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN
SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS
POR EL SENA.
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
Realizar el brochure de su organización en el campo institucional y publicitario en
inglés; la presentación debe ser en forma escrita y verbal.
ENTREGABLES 2
Además de los anteriores documentos se debe entregar las facturas de compra
de, todos (con fecha de octubre)


Gastos legales (cámara de comercio y notariales con tarifas vigentes)
Inventario de mercancías (Requisito: tres facturas con diferente régimen y
tipo de sociedad, con base de retención vigente, cada una con los 3







producto que comercializara la empresa, con fecha octubre, noviembre y
diciembre, la factura de diciembre con descuento condicionado del 5%
a 30 días, el cual está dentro de las políticas de la empresa, esta
factura debe ser cancelada antes del 30 de diciembre), precios
unitarios diferentes para cada factura.
En la compra de diciembre se debe contemplar que nos compran
fletes y seguros.
Papelería para uso de la organización en un periodo de 6 meses –con base
de retención vigente
Activos fijos (muebles y enseres, equipo de cómputo, Vehículo, mismas
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo para propiedad
de inversión y otro para uso de la empresa.)
Formato de compra venta de bien inmueble.(Edificio o local)
Recibo de caja por socio (octubre)
Formulario de apertura de cuenta corriente bancaria
Consignación de aportes
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Desarrollar un juego didáctico de los documentos contables y no contables;
b. se debe realizar un emparejamiento de estos.
GRADO 11
FASE 3
DOCUMENTACION DE APORTE DE SOCIOS, FLUJO DE COMPRAS Y
VENTAS, COSTO DE VENTAS
ENTREGABLE 1.
ACTIVIDAD TECNICA
1. PROCESO FLUJO DE DOCUMENTOS
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable,
con la parametrización de la organización correspondiente, TODAS LAS
CONTABILIZACIONES DEBEN SER BAJO NIIF Y DECRETO 2649
El grupo de trabajo debe formalizar el aporte de los socios en efectivo o cheque
según sea el caso, con los siguientes documentos:

Nota débito bancario por la compra de la chequera



Acta de constitución del fondo de caja menor (rango entre $300.000 y
$600.000 y su reembolso en el 70% con un pago máximo de $50.000)
Comprobante de egreso y cheque de la apertura del fondo de caja menor.
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS
VENTA
-
Lista de precios de compra y lista de precios de venta.
-
3 Facturas de venta con base de retención por cada grupo de estudio
con diferentes productos, una de contado, una con abono y descuento
condicionado del 3%, y otra a 60 días de esta factura a la fecha
presentación de estados financieros, se recupera solamente el 80%)
Calcular el costo de ventas y su respectivo registro en cada factura de
venta.
2 Recibo de caja por cada grupo de estudio (facturas de contado o
abonos)
Cheque de cancelación por cada pago
Consignación del cheque de cada pago.,
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
-
COMPRA
-
-
3 Facturas de venta con base de retención por cada grupo. (factura de
contado, una con abono con descto condicionado del 3%, (no se tomo
el descto condicionado) como política de la empresa se toman estos
descuentos y otra a 60 días)
2 Cheque por cada transacción
2 Comprobante de egreso por cada pago. (facturas de contado o
abonos)
Contabilizar los documentos de las transacciones de compra activos,
gastos notariales. Cámara de comercio, compra de papelería.
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
MANEJO DE KARDEX
-
Elaboración de 3 tarjetas de Kardex.
Método de valuación a utilizar (promedio ponderado)
Sistema de inventarios permanente.
Registrar entradas (compras), salidas (ventas).
Verificar el costo de ventas con el respectivo registro en cada factura de
venta.
Tarjetas de kardex mensual
Una de las líneas el precio del mercado esta por debajo del costo.
REEMBOLSO DE CAJA MENOR
-
Realizar mínimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y cafetería,
combustible, restaurante, otros)
Soportes con requisitos de acuerdo al tipo de gasto.
Formato de reembolso de caja menor en Excel
Cheque y comprobante de egreso.
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
COMPRAS CON PERSONA NATURAL (DOCUMENTO EQUIVALENTE)





3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por anticipado), por
servicios de mantenimiento de computadores y compra de dotación de
uniformes. Estas compras no se realizan entre grupos de estudio sino
con personas diferentes, con base de retención en la fuente.
Adjuntar pago de s.s, rut y carta calidad contribuyente. (Adjuntar
contratos y formatos)
3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
PRESTAMOS BANCARIOS




Solicitud préstamo bancario
Pagaré
Tabla de amortización con interés 1,5% trimestre vencido a 12 meses.
Nota crédito bancaria
 Contabilización
 Sistematización de los documentos en el software contable de este proceso
INVERSION BANCARIA






Solicitud de inversión (La inversión debe ser en CDT).
Título Valor
Tabla de amortización con interés 1% trimestral vencido.
Nota Débito bancaria
Contabilización
Sistematización de los documentos en el software contable de este proceso
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Presentación en power point de importancias de su proyecto
b. Brochure definitivo del proyecto
ENTREGABLE 2.
ACTIVIDAD TECNICA
PROCESO DE NOMINA
Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:
-


Uno con salario mínimo vigente
Uno con cuatro salario mínimos
Uno con salario integral (10 salarios mínimos más 30% factor
prestacional)
El grupo de estudio define las condiciones laborales de los otros dos
empleados.
Elaborar flujograma del proceso de contratación teniendo en cuenta las
condiciones que se requieren como son:
- Hoja de vida
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestación de servicios.
- Afiliación a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantías, caja de
compensación.
Elaborar las 5 hojas de vida y contrato relacionados con el cargo respectivo.
Preparar la nómina teniendo en cuenta las siguiente recomendaciones:
- Liquidación de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo nocturno.
-




Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas del mes.
Días trabajados: Superiores a 25
Nómina mensual
Descuentos: Salud y pensión, fondo de solidaridad pensional, retención
en la fuente procedimiento uno.
- Préstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la presente
nómina.
- Liquidación de un empleado sin justa causa (Indemnización)
Apropiaciones: Salud, pensión, ARL, caja de compensación.
Provisiones: Cesantías, intereses de cesantías y prima de servicios
Descanso remunerado: Vacaciones
Pago de Nomina
 Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o transferencia
electrónica. (Desprendible de pago por cada empleado)
 Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla pila.
 Cheque y comprobante de egreso del pago de la liquidación.
NOTA: Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Transcribir la hoja de vida a ingles
b. Juego de roles, entrevista laboral entre alumnos; diligenciar entrevista
FASE CUATRO
ACTIVIDAD TECNICA
PROCESO DE CIERRE Y AJUSTES




Causación de servicios públicos (Agua, Luz, Teléfono e Internet)
Depreciaciones: Método línea recta y contabilización de dos meses, con su
anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente. (PPE) y su
registro contable
Amortización de la papelería, honorarios y otros adquiridos en el proceso,
préstamo bancario y liquidación de intereses de la inversión realizada
Anexo cuadro en Excel para los dos meses para cada uno y su respectiva
contabilización.
Provisión de cartera (deterioro): Realizar la provisión de las cuentas por
cobrar utilizando el método individual.






Provisión de inventarios (deterioro), teniendo en cuenta la línea de
producto que el dia de cierre vale menos que en el mdo
Conciliación Bancaria: Libro auxiliar sistematizado, extracto bancario y
formato de conciliación bancaria.
Ajuste al peso: Preparación de impuestos (ajuste a miles)
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los impuestos
nacionales y territoriales. (iva, ica, retención en la fuente, retención cree)
Elaboración y verificación del balance de prueba ajustado manual o
sistematizado.
Sistematización de los documentos en el software contable de este
proceso.
ESTADO FINANCIEROS:
Con base en el balance de prueba generado por el sistema contable preparar:



Estado de situación financiera bajo niif y decreto 2649
Estado de Resultados bajo niif y decreto 2649
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
obligaciones financieras, proveedores)
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
Informe final del resultado de su proyecto