FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA ARMADA NACIONAL CONTROL INTERNO INFORME EJECUTIVO AUSTERIDAD DEL GASTO JULIO – AGOSTO 2011 Teniendo en cuenta el Decreto 1737 de agosto 21/1998, el Decreto 2209 de octubre 29/1998, el Decreto 2445 de noviembre 23/2000, la Directiva Presidencial 10 de agosto 20/2002, la Circular 622 de octubre 21/2009, la Directiva 15 de junio 01/2011 y el Decreto 1474 de julio 12/2011, la Armada Nacional realizo el siguiente análisis a las variaciones presentadas en las cuentas del gasto, así: 1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Del presupuesto apropiado inicialmente, con corte a agosto 31/2011 se ha ejecutado solo el 48.20%, este porcentaje es bajo, si se tiene en cuenta que han transcurrido 7 meses y el avance debería ser del 58.34%. Este porcentaje bajo de ejecución obedece a: a. b. Demoras en las diferentes etapas del proceso contractual. Los problemas presentados en el Sistema Integrado de Información Financiera - SIIF II Nación, que no ha permitido reflejar realmente la apropiación inicial, adiciones o reducciones, así como tampoco realizar los correspondientes registros contables. 2. PAGOS La Armada Nacional con corte a julio 31/2011 ha realizado pagos por valor de $34.345.977.839, equivalente al 7% del valor apropiado para la vigencia actual $504.545.879.609. La grafica que se refleja a continuación, muestra que en agosto/2011 aumentaron los pagos en 101 % con relación a julio/2011, teniendo en cuenta las variaciones presentadas que superan el 20% en los siguientes rubros: “Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad” “Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas” Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437 www.armada.mil.co – [email protected] 2.1 Honorarios Se presenta una variación del 32%, teniendo en cuenta que la Base Naval ARC “Leguizamo” durante el periodo de análisis suscribió contratos de servicios para el Colegio Naval (Aseadora – Secretaria). 2.2 Remuneración Servicios Técnicos En este periodo se presenta una variación del 136% porque unidades como el Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura), el Comando de Guardacostas del Amazonas y la Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”, suscribieron contratos por concepto de personal temporal (Profesores Colegio Naval – Secretarias – Auxiliares Contables – Peluquero – Técnico en Refrigeración). 2.3 Combustibles y Lubricantes Para el periodo de análisis este rubro presenta una variación del 130%, teniendo en cuenta que unidades como la Base Naval ARC “Bolívar”, Base Naval ARC “Bahía Málaga”, Base Naval ARC “Leguizamo”, Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla” y Estación de Guardacostas de Barranquilla, aumentaron su consumo con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y políticas institucionales, en la ejecución de funciones operacionales. De igual forma, algunas unidades como la Base Naval ARC “San Andres”, Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco) y el Comando Armada, cancelaron facturas que tenían pendientes por los procedimientos administrativos tanto de la Agencia Logística de las FFMM como de la institución. Así mismo, la Estación de Guardacostas de Tumaco consumió combustible donado por la DIAN de acuerdo con las resoluciones Nº 5500 – 5765. 2.4 Llantas Presenta una variación del 664%, en razón a que unidades como el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura) y la Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, adquirieron en su totalidad 140 llantas para el parque automotor por el uso o degaste normal de las mismas. 2.5 Repuestos y Accesorios En este rubro se refleja una variación del 30%, por los mantenimientos preventivos programados y los correctivos que se realizaron, así: Fuerza Naval del Pacifico trabajos realizados a algunas aeronaves y control de las averías de las unidades fluviales. Base Naval ARC “Bolívar”, adquirió 1.816 repuestos para sus unidades menores. De igual forma, se dio continuidad a los trabajos que se estaban realizando en el Buque ARC “Gloria”, para llevar a cabo el crucero 2011. Base Naval ARC “Leguizamo”, utilizo repuestos en la ejecución de mantenimiento para el ARC “Tony Pastrana” y algunos Botes. Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), utilizo repuestos en algunas reparaciones menores de sus unidades fluviales. Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 2 (Coveñas), recibió por transferencia de la Dirección de Abastecimientos (Bogotá) algunos repuestos. El Comando Armada realizo pago a la firma PRECAR LTDA de acuerdo con lo estipulado en el contrato Nº 029 DIABA/2011, el cual tiene por objeto la adquisición de repuestos para el parque automotor. Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, teniendo en cuenta su programación de mantenimiento solicito el suministro de este rubro y realizo los pagos correspondientes. Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”, hizo entrega de repuestos a los Departamentos de Servicios Generales, Estación de Guardacostas Ballenas, Decanatura Académica, Jardín Naval, Telemática, Administración, para el mantenimiento de sus instalaciones. 2.6 Mantenimiento Inmuebles Presenta una variación del 220%, correspondiente ha: “Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ” “Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas” Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437 www.armada.mil.co – [email protected] - - Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal) recibió donación por el convenio de colaboración Nº DSF 003-2008 celebrado con ECOPETROL, cuyo objeto es el mantenimiento a todo costo del Puesto Destacado “La Pita”. Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, realizo pago por servicio de carpintería metálica. Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”, adecuo y doto los alojamientos de los Grumetes de acuerdo con los establecido en el contrato N1 055 CLENS/11, suscrito con la firma DELTA INGENIERIA Y ASOCIADOS LTDA, el cual se encuentra en un 38.52% de avance de ejecución. 2.7 Mantenimiento Muebles Para el periodo de análisis se presenta una variación del 24% en este rubro, por los mantenimientos a todo costo realizados en la Base Naval ARC “Bolívar (Cartagena) a algunas dependencias como la Cámara de Suboficiales, Salón Almirante Padilla, Rancho General, Rancho Marinería, Alojamiento Cadetes, Alojamiento Comandante y Equipos de Seguridad. 2.8 Adquisición de Libros y Revistas La variación presentada obedece a que la Base Naval ARC “San Andres”, para el desarrollo de sus actividades de Bienestar, utilizo material impreso para sus propagandas (litografía). 2.9 Suscripciones Presenta una variación del 38%, teniendo en cuenta que la Escuela Naval de Oficiales “Cartagena”, suscribió contrato con el Periódico El Universal. 2.10 Acueducto Este rubro alcanzo una variación del 28%, teniendo en cuenta que las entidades prestadoras de este servicio en el Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura) y el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), no están haciendo entrega de la facturación en tiempo oportuno, generando que en un mismo periodo se paguen hasta dos facturas. 2.11 Energía Se refleja una variación del 66% por lo siguiente: Instalación de aires acondicionados en unidades como Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 20 (Turbo) y la Estación de Guardacostas de Uraba. Instalación de nuevas redes de iluminación en el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco). El Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura), de acuerdo con la Resolución Nº 466 SECAR Junio/2011 asumió el Establecimiento de Sanidad Militar. 2.12 Gas Presenta una variación del 38%, teniendo en cuenta el reabastecimiento a las unidades que se encuentran fuera de Buenaventura, este pago fue realizado por el Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura). 2.13 Asignación y uso de Teléfonos Fijos En este rubro se refleja una variación del 26%, teniendo en cuenta que: La Base Naval ARC “Bolívar” de acuerdo con la Resolución Nº 466 SECAR del 29 de junio/2011, ordeno el pago de 3 meses de facturación vencida del Hospital Naval de Cartagena. La Base Naval ARC “Bahía Málaga”, realizo varias coordinaciones por este medio con los oferentes de la región. Adicionalmente, realizo el pago del servicio de telefonía ubicados en la Sanidad Naval y la Oficina de Coordinación en Cali. Las entidades prestadoras de este servicio no están haciendo entrega de la facturación en tiempo oportuno, generando que en un mismo periodo se paguen hasta dos facturas, como ocurrió en el Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), el Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 3 (Buenaventura) . El Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 20, efectúo el último pago correspondiente al servicio de plan discado nacional. “Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ” “Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas” Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437 www.armada.mil.co – [email protected] - El Comando Armada cancelo la factura correspondiente al servicio de AVANTEL, el pago oscila entre $36 y $37 millones. 2.14 Arrendamientos de Bienes Muebles Para el periodo de análisis de este rubro se refleja una variación del 95%, por la suscripción de contratos de arrendamiento de 01 Bodega en la ciudad de Bogotá para el tránsito de material que se transporta en los vuelos de apoyo a la Base Naval ARC “Leguizamo”; 03 fotocopiadoras de alto volumen y 02 de medio volumen para el Comando de la Fuerza Naval del Caribe (Cartagena). De igual forma, en la unidad en mención se cancelo el alquiler de 13 carpas, 300 sillas, 03 alfombras rojas para atender los diferentes eventos en este periodo. 2.15 Arrendamientos de Bienes Inmuebles Este rubro alcanzo una variación del 231% por la cancelación de contratos de arrendamiento que efectúo la Base Naval ARC “Bolívar” correspondiente a los puestos militares campesinos que funcionan en Santa Rosa, Arenal, Ovejas, Carmen de Bolívar, Villanueva. Así mismo, Comando Armada cancelo el arrendamiento de las oficinas del Edificio Bachue y de la Caja de Sueldos de Retiro de las FF.MM. 2.16 Viáticos y Gastos de Viaje Se presenta variación del 27% por: - Pagos efectuados por el Comando Armada a la Unión Temporal Aerocharter Carga, por la prestación del servicio de vuelos chárter para el transporte de los conscriptos a las diferentes guarniciones de la Armada Nacional. - Cancelación de viáticos a algunos funcionaros que salieron en comisión del servicio como es el caso de Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), Batallón de Comando y Apoyo de Infantería Nº 1 (Corozal) y Escuela Naval de Suboficiales “Barranquilla”. - El Batallón Fluvial de Infantería de Marina Nº 70 (Tumaco), cancelo facturas por adquisición de tiquetes. CONCLUSIONES a. Esta información fue tomada de lo que se encontraba registrado en el SAP/R3 – SILOG para el tema de pagos y del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF II Nación para el tema presupuestal. b. Teniendo en cuenta las novedades presentadas en el aplicativo SIIF II Nación, específicamente con la no generación de libros auxiliares y el atraso en los cierres mensuales, a la fecha solo se ha podido dar cumplimiento con el cierre del segundo trimestre/2011. c. Es importante que el Ministerio de Defensa Nacional se pronuncie ante la Alta Consejería sobre la rendición de este informe, teniendo en cuenta los aspectos tratados en la reunión del 29 de septiembre/2011; lo anterior, con el propósito de diseñar un esquema estándar de presentación del Informe de Austeridad en el Gasto Público que pueda adaptarse con relativa facilidad a cualquier entidad, manteniendo información heterogénea propia de la gestión pública. Capitán de Fragata EDGAR VELASCO GUTIERREZ Jefe Oficina Control Interno (E) Elaboro: Profesional de Defensa Yazmin Shirley Harry Osorio Auditora Financiera A/B OCICA “Con UNIÒN, RESPETO Y COMPROMISO Navegamos hacia la prosperidad ” “Línea anticorrupción Armada Nacional 018000116969-24 horas” Carrera 54 No. 26-25 CAN Conmutador 3150111 Ext. 3759. Fax. 2660437 www.armada.mil.co – [email protected]