Ensayo INNOVA PYME

Proyecto INNOVAPYME
“El Balanced Scorecard como herramienta de
gestión estratégica para el incremento de la
competitividad de las Pymes peruanas”
Por
William Oria Chavarría
Investigador Principal
Instituto de Investigación de la Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas de la Universidad Nacional de Ingeniería
Av. Túpac Amaru 210 Rímac - Puerta 5 UNI, Instituto de Investigación Tel. 797- 0233
- Centro Cultural Núcleo de Sistemas de la Universidad Nacional de Ingeniería
“El Balanced Scorecard como herramienta de gestión
estratégica para el incremento de la competitividad de las
Pymes peruanas”
Por MBA William Oria Chavaría: Gerente del Proyecto INNOVAPYME
Ing. Carlos Gomez Aquino, Ing. Cesar Espinoza Abanto: Asesores
Universidad Nacional de Ingeniería, Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas, Instituto de Investigación FIIS UNI.
RESUMEN
El Balanced Scorecard como herramienta de gestión estratégica para el
incremento de la competitividad de las Pymes peruanas, es un sub
proyecto del Proyecto InnovaPyme auspiciado por el Instituto de Investigación
de la Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la Universidad
Nacional de Ingeniería.
Este proyecto consiste en investigar la problemática de las pymes peruanas,
conocer la metodología del Balanced Scorecard desarrollada por Robert
Kaplan y Thomas Jonson, capacitar y preparar consultores junior a alumnos y
egresados de las especialidades de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la
Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la Universidad Nacional de
Ingeniería, desarrollar el análisis estratégico y elaborar el planeamiento
estratégico de las pymes; desarrollar e implantar el Balanced Scorecard con
una metodología propia para las Pymes complementada con la instalación del
software de BSC denominado DOSIS desarrollado por los alumnos y
egresados integrantes del proyecto.
La posición competitiva de nuestro país que cada año esta en descenso así
como las desventajas comparativas de nuestras principales empresas
peruanas respecto a las líderes del mundo, hace que la situación de las
pymes peruanas sea crítica aunado a las dificultades y problemas a la que se
enfrenta. Por estos motivos la utilización de herramientas de gestión
estratégica permitirá a las mismas construir su competitividad tanto para el
mercado interno como externo.
Metodología
Se seleccionaron y capacitaron rigurosamente a un grupo de egresados y
estudiantes de la Facultad de Ingeniería Industrial y Sistemas de la
Universidad Nacional de Ingeniería para el estudio e implantación de la
metodología del BSC en una muestra poblacional de nueve Pymes de
distintos sectores cada una.
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Para seleccionar a las Pymes e incorporarlas al proyecto de investigación, se
realizó una convocatoria en un diario local para asistir a un workshop donde
se expuso el Proyecto se explicó las ventajas y resultados esperados que
ofrece el uso del BSC en las Pymes, solicitándoles como requisito
fundamental para la implementación del BSC, el compromiso de apoyo por
parte de la Alta Dirección de cada Pyme. Para tal fin, el grupo de empresarios
seleccionados fueron capacitados en Planeamiento Estratégico y Balanced
Scorecard.
Los pasos generales seguidos en el proyectos fueron las siguintes:
Proceso de selección de alumnos de pre-grado y egresados.
Investigación y análisis de las peculiaridades organizacionales y de gestión
en los diversos actores que intervienen en la competitividad de las Pymes
peruanas.
Investigación del desarrollo de las herramientas de gestión orientada a las
necesidades y características de las Pymes.
Investigación y capacitación en Planeamiento Estratégico y Balanced
Scorecard.
Desarrollo y adecuación de herramientas auxiliares de gestión que son
requisitos para la adecuada implementación de la metodología Balanced
Scorecard.
Captación de empresas de distintos sectores que serán investigadas,
reconociendo sus necesidades y potencialidades como factores de selección.
Evaluación de las Pymes seleccionadas e investigación de las
particularidades y un benchamarking con el desarrollo del Balanced
Scorecard en las grandes empresas y pymes de otros países.
Elaboración de un Manual de Consultoría en Planeamiento Estratégico.
Elaboración de un Manual de Consultoría en Balanced Scorecard.
Implantación de Planeamiento Estratégico de cada empresa.
Implantación de la metodología Balanced Scorecard.
Desarrollo e implantación del software DOSIS.
Documentación de la metodología Balanced Scorecard, desarrollada para
PYMES como guía de implantación en las pymes peruanas.
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Elaboración del perfil de la pymes con las características y condiciones para
su incremento de su competitivdad.
Objetivos del proyecto:
Objetivos Generales
Incrementar la competitividad de las Pymes mediante la implantación de la
herramienta de gestión y control estratégico Balanced Scorecard.
Objetivos Específicos
Implantar la metodología de planeamiento estratégico y Balanced Scorecard
en las Pymes peruanas.
Desarrollar una herramienta informática de control del BSC en VISUAL
BASIC denominado DOSIS.
Determinar los factores de éxito desde el punto de vista estratégico para el
incremento de la competitividad de las pymes con la ayuda de la metodología
del BSC.
Formación de alumnos de pre grado como investigadores y consultores júnior
en los temas análisis de competitividad, planeamiento estratégico, balanced
scorecard, desarrollo de software para pymes.
Cambiar la imagen del alumno UNI.
Descripción del proyecto

Planteamiento del problema e Hipótesis de trabajo
Planteamiento del problema general
¿De qué forma la implantación de la metodología Balanced Scorecard
contribuirá al incremento de la competitividad de las Pymes peruanas?
Hipótesis: Adecuando la metodología Balanced Scorecard a las
peculiaridades y necesidades de las Pymes peruanas para su incremento de
la competitividad.
Impacto esperado
Generación del conocimiento sobre un modelo de gestión y control
estratégico integral para Pymes peruanas.
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Modelo de desarrollo Universidad – Empresa - Estado, ya que el presente
proyecto formó un equipo de 30 alumnos pre grado para esta investigación se
selecciono 9 pymes peruanas.
Contribuir con el primer rol social de las empresas peruanas en ser
competitivas, y se permita la creación de valor para los diversos actores de
las mismas.
Transferencia de los conceptos de la gestión y control estratégica moderna
adecuada a las Pymes peruanas.
Cambio del concepto empresa en la mente del empresario Pyme.
Ejemplo de trabajo interdisciplinario de investigación aplicada entre docentes,
egresados y alumnos de las especialidades de Ingeniería industrial y de
Sistemas.
Contar con 9 empresas con un sistema de control estratégico integrado
adecuado a sus peculiaridades y necesidades que le permitirá tomar las
mejores decisiones para el incremento de su competitividad.

Usuarios directos e indirectos potenciales de los resultados de la
investigación
Usuarios Directos de los resultados de la investigación:




Pymes peruanas, 9 pymes de diferentes sectores.
ONGs, organismos estatales de apoyo a las Pymes.
Empresas Consultoras, que asesoran a Pymes.
Profesionales, egresados y alumnos de pregrado
universidades.
de
las
Usuarios Indirectos


Empresas consultoras que quieran incursionar en las Pymes en el tema
de balanced scorecard.
Personas e instituciones interesadas en un material de investigación
aplicada en Pymes.
Marco teórico
En los últimos años y quizá ahora más que en otras ocasiones, dentro del
Área de Administración (Management), emerge con fuerza el concepto del
BSC (Cuadro de Mando Integral, CMI), desarrollado por los Drs Kaplan y
Norton, y cuyo impacto empresarial está fuera de toda duda.
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Hoy, algunas de las más reconocidas organizaciones ya sean con o sin fines
de lucro están usando el BSC para elevar su desempeño y para atender las
necesidades de la organización.
Igualmente, el número de empresas mundiales que aplican el BSC, se ha
incrementado, siendo de aplicaciones financieras, comerciales, fabriles, de
servicios y hasta aplicadas al individuo.
Actualmente en el Perú, las PYMES tienen serios problemas que afectan a su
competitividad, uno de ellos es la administración o gerencia de las mismas; el
empresario pyme se le define como una administrador empírico. Ellos no
cuentan con una herramienta estratégica como el BSC que sería la
representación de una estructura coherente de la estrategia del negocio a
través de objetivos estratégicos, medidos con los indicadores estratégicos de
gestión, sujetos al logro de unos compromisos determinados y respaldados
por un conjunto de iniciativas estratégicas o proyectos.
El BSC les permitiría trabajar en una forma integrada, balanceada y
estratégica para medir el progreso actual y suministrar una dirección de futuro
a la empresa que le permitirá convertir la visión en acción, por medio de un
conjunto coherente de indicadores agrupados en 4 diferentes
perspectivas(Financieros, Cliente, Procesos Internos, Innovación y
Aprendizaje).
Existe una vinculación entre el BSC y el Plan Estratégico, el propósito de la
planeación no es producir planes, es producir resultados y esto requiere del
compromiso total de todos los actores involucrados. A esto cabe mencionar
que según estadísticas comprobadas que 9 de cada 10 planes estratégicos
bien formulados fracasan cuando se llevan a la práctica.
Actualmente las PYMES para impulsar su competitividad en el siglo XXI,
necesitan el BSC para la salud y vitalidad de su negocio el cual tienen el reto
de administrarlo de manera acertada, debiendo capitalizar en manejo del
desempeño organizacional, donde la Dirección debe medirlo en la línea
operativa, combinando los Indicadores Financieros y no Financieros
El Balanced Scorecard no es una estrategia en sí mismo, no es un software,
no es una moda, no es la solución divina a los problemas empresariales, sino
el medio por el que la estrategia global de la compañía puede ser
monitorizada e implementada. Aún cuando la implantación el BSC empiece
en el más alto nivel de la organización, un BSC exitoso no puede lograrse si
no se consigue el consenso y la comprensión de toda la organización es decir
toda la organización buscará alinearse con sus objetivos estratégicos.
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Etapas del Proyecto:
Etapa 1: Selección y capacitación de participantes.
Resultados de la Etapa
Se difundió y concientizo la preocupación de la situación de las Pymes, en la
comunidad de la Facultad de Ingeniería industrial y de Sistemas de la UNI.
Capacitación en formación de investigadores y consultores júnior con
capacidad de asesorar empresas, tanto en Planeamiento Estratégico como en
la metodología Balanced Scorecard a 30 alumnos y/o egresados de la FIIS
UNI.
Se logro que los integrantes del proyecto tienen actitudes pro-activas y deseos
de desarrollar el proyecto hasta conseguir la metodología que contribuya a
incrementar la competitividad de las PYMES.
Se estructuró una metodología propia de trabajo así como una organización
funcional matricial que asegure el éxito del proyecto.
Organigrama Funcional del Proyecto
Fuente: elaboración propia
Los consultores juniors lograron como parte de su formación la elaboración del
Balanced Scorecard en versión preliminar del Proyecto Innova Pyme y de la
Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas.
Etapa II: Workshop; “Presentación del Proyecto Innova Pyme a las
empresas” y Selección de empresas a participar:
Resultados de la etapa:
Se elaboró del perfil de las empresas participantes del proyecto. Se logro
contar con auspiciadotes para la realización del evento de carácter público y
convocatoria abierta.
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Se logro una buena convocatoria por medio de las invitaciones a las gerencias
de las empresas seleccionadas previamente con información y ayuda de
organismos como PROMPYME, SNI, PROMPEX, DEN PERU, CITECAL, ONG
“Mujer y Sociedad”, etc. Así como la publicación del anuncio del workshop en
un artículo de la sección de negocios del diario “El Comercio”.
Se logro el evento desarrollo el evento en el Auditorio N° 2 de la Sociedad
Nacional de Industrias, el día viernes 21 de Mayo desde las 7:00 PM hasta las
10:00 PM. Contó con la asistencia de reconocidas autoridades de la UNI,
quienes respaldaron las labores a realizar y de aproximadamente 100
Empresarios Pymes, quienes se mostraron deseosos y con gran interés de
participar en el proyecto, logrando confirmar ese mismo día su deseo y buena
disposición por participar en el proyecto “INNOVA PYME”.
Se logró inscribir a 33 empresas interesadas en participar en el proyecto y de
las cuales sólo 9 empresas clasificaron por motivos de restricción en el número
de investigadores consultores júnior.
Etapa III: Desarrollo del Software DOSIS
Se conformó el equipo de Desarrollo del software de DOSIS V1, contado con 2
alumnos de ingeniería de sistemas, un asesor de diseño y 2 asesores de
programación.
Etapa IV: Implementación del Planeamiento Estratégico
Se logro la capacitación del personal directivo de cada una de las 9 empresas
participantes en el proyecto en los temas de planeamiento estratégico y
Balanced Scorecard.
Se logró elaborar el manual de implantación planeamiento estratégico en las
pymes peruanas.
Se logro la integración total de los equipos de consultores juniors y senior en
cada una de las empresas a las cuales fueron asignados.
Se logro la implementación del Planeamiento Estratégico en las nueve
empresas participantes del proyecto.
Etapa V: Implementación del Balanced Scorecard
Se elaboró el Manual de Implantación del Balanced Scorecard en las Pymes
peruanas.
Se logro la capacitación de los consultores junior en un taller de construcción
del mapa estratégico, objetivos, indicadores, metas e iniciativas estratégicas.
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Se logro la versión inicial del Tablero de Control de cada empresa que será
presentado para su discusión y aprobación.
Etapa VI: Implementación de DOSIS
Se desarrollo el software de Balanced Scorecard en Visual Basic con SQL
Server como manejador de bases como una herramienta para ayuda en la
gestión y control estratégico utilizando el Balanced Scorecard. Este desarrollo
fue realizado integramente por alumnos de la FIIS UNI
La implementación de esta herramienta sirve a la empresas para poder
ayudarles en su gestión.
CONCLUSIONES:
La relación universidad – empresa es factible con el trabajo conjunto de
alumnos, profesores, egresados y profesionales que logra un beneficio
compartido para los diferentes actores.
Las pymes peruanas tienen una posibilidad de mejorar su competitivad con una
herramienta de gestión y control estratégico como es el Balanced Scorecard.
La implantación de herramientas de gestión como el Balanced Scorecard y el
Planeamiento Estratégico si es factible su utilización en las pymes peruanas
depende del conocimiento de los diversos actores y el compromiso total de la
alta dirección.
Los alumnos UNI tienen la capacidad de poder desarrollar trabajos de nivel, lo
que les falta es una adecuada guía por parte de sus profesores y profesionales
especialistas en los temas a desarrollar.
Las pymes peruanas necesitan de apoyo de instituciones generadores de
conocimiento como es la UNI por intermedio de sus distintas facultades.
INNOVAPYME es un proyecto de la Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas de apoyo a las pymes peruanas en diversos campos de desarrollo
tanto de gestión como tecnológico, entonces es factible la continuidad de sub
proyectos de apoyo a las pymes.
Dado el éxito del proyecto INNOVA este se transformará en el corto plazo en el
Instituto de Innovación de las PYMES.
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Bibliografía ( estrictamente relacionada al proyecto)
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The Balanced ScoreCard. Kaplan, R – Norton.
Implantación del BSC. Kaplan, R – Norton.
Gestión Estratégica Integral. Carlos Villajuana. Ediciones Gestión
2000, S.A, Barcelona. Febrero del 2003
Gestión estratégica y medición el Cuadro de mando como
complemento del Balanced Scorecard: Prof Dr. Alfonso Lopez
Viñegl.Universidad de Zaragoza. Publicado por: AECA
Como utilizar el cuadro de mando integral para implantar y
gestionar la estrategia. Robert Kaplan David P. Norton. Ediciones
Gestión 2000.
El Cuadro de mando integral paso a paso.Paul R. Niven.
Ediciones Gestion 2000.
Desarrollo de una metodología de diagnóstico para empresas
PyMEs industriales y de servicios: Enfoque basado en los
sistemas de administración para la Calidad Total. Néstor Braidot
Héctor Formento Jorge Nicolini. Instituto de Industria – Marzo 2003
Micro, pequeñas y medianas empresas en América Latina.
Emilio Zevallos V.
Comportamiento Organizacional. Stephen Robbins. 8ª edición.
Prentice Hall. Mexico 1999.
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