TESIS FLORES-SARMIENTO DICIEMBRE 2015 act.pdf
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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS PROYECTO DE TESIS DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERIA COMERCIAL TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN DE CAMISAS FORMALES PARA CABALLEROS EN EL SECTOR CENTRO NORTE DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL AUTORES: FLORES MURRIETA PEDRO MAURICIO SARMIENTO PLUAS ÁLVARO VICENTE TUTOR: ING. COM. EDISON OLIVERO GUAYAQUIL- ECUADOR Diciembre 2015 I REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA FICHA DE REGISTRO DE TESIS TITULO: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN DE CAMISAS FORMALES PARA CABALLEROS EN EL SECTOR CENTRO NORTE DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL. . AUTORES: FLORES MURRIETA PEDRO MAURICIO REVISOR: Ing. Com. Edison Olivero, MSc. SARMIENTO PLUAS ÁLVARO VICENTE INSTITUCIÓN: UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA: INGENIERÍA COMERCIAL FECHA DE PUBLICACIÓN: DICIEMBRE, 2015 N° DE PÁGS.: 107 ÁREA TEMÁTICA: FACTIBILIDAD FINANCIERA PARA CREAR UNA MICROEMPRESA RESUMEN: El presente estudio de factibilidad financiera, se desarrolló con el objetivo de determinar el mercado, estudio técnico, plan de marketing, estrategias de ventas y el plan financiero para la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros dentro de la ciudad de Guayaquil en el sector centro norte, denominado la bahía; de acuerdo a este estudio se observa la factibilidad en base a la gran cantidad de demanda de la ciudadanía que asiste diariamente a este lugar en busca de diferentes artículos de necesidad y del ahorro económico. N° DE REGISTRO (en base de datos): N° DE CLASIFICACIÓN: DIRECCIÓN URL (tesis en la web): ADJUNTO PDF: SI NO E-mail: CONTACTO CON AUTORES: CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN: Teléfono: 0982213646 0969724060 [email protected] [email protected] Nombre: Secretaria de la Facultad Abg. Mariana Zúñiga Macías. Teléfono: (042) 284505 II URKUND III ÌNDICE TABLA DE CONTENIDO CARÁTULA ................................................................................................ I REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA FICHA DE REGISTRO DE TESIS ............................................................................... II URKUND .................................................................................................. III TABLA DE CONTENIDO ......................................................................... IV ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................. VIII ÍNDICE DE ILUSTRACIONES................................................................. XII CERTIFICACIÓN DEL TUTOR .............................................................. XIII CERTIFICADO DE REVISIÓN GRAMATICAL Y LA ORTOGRAFÍA .... XIV DEDICATORIAS ...................................................................................... XV AGRADECIMIENTOS ............................................................................ XVI RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES ........................................ XVII RESUMEN ............................................................................................ XVIII SUMMARY ............................................................................................. XIX INTRODUCCIÓN ..................................................................................... XX CAPÍTULO I............................................................................................... 1 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO ........................................................................ 1 1.1. MISIÓN .............................................................................................................. 1 1.2. VISIÓN ............................................................................................................... 1 1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION ......................................................... 2 IV 1.3.1. Objetivos Generales. ................................................................................... 2 1.3.2. Objetivos específicos. .................................................................................. 2 1.4. DESCRIPCION DE LAS LINEAS DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS .. 2 1.5. CADENA DE VALOR....................................................................................... 8 1.6. ANÁLISIS FODA .............................................................................................. 9 1.7. ANÁLISIS DE LA EMPRESA ....................................................................... 10 1.7.1. Información Histórica ................................................................................. 10 1.7.2. Productos – Mercados............................................................................... 12 1.7.3. Clientes ........................................................................................................ 12 1.7.4. Posición tecnológica .................................................................................. 13 1.7.5. Relaciones hacia arriba y abajo en los canales .................................... 13 1.7.6. Método de investigación............................................................................ 14 1.7.7. Recursos operativos .................................................................................. 14 1.7.7.1. Disponibilidad de recursos financieros ............................................... 15 1.7.7.2. Disponibilidad de mano de obra .......................................................... 15 1.7.7.3. Disponibilidad de materia prima ........................................................... 16 1.7.8. Competidores .............................................................................................. 16 1.7.9. Factores claves del éxito ........................................................................... 17 CAPITULO II............................................................................................ 20 2. PLAN DE MARKETING..................................................................................... 20 2.1. Análisis sectorial ............................................................................................. 20 2.1.1. Estructura del sector .................................................................................. 21 2.1.2. Las fuerzas competitivas ........................................................................... 21 2.1.3. Acciones de los competidores.................................................................. 22 2.1.4. Impulsores de los cambios ....................................................................... 23 2.1.5. Evaluación del atractivo del sector .......................................................... 24 2.1.5.1. Evaluación del atractivo del sector centro - bahía ............................ 26 2.1.5.2. Evaluación del atractivo del sector en tiendas de moda .................. 27 2.1.5.3. Evaluación del atractivo del sector en centros comerciales ............ 28 2.2. 2.2.1. 2.3. Mercados meta. Posicionamiento................................................................ 29 Segmentación del mercado ...................................................................... 29 Estrategia de marketing ................................................................................ 30 V 2.3.1. Objetivos de marketing y ventas. Marketshare ..................................... 30 2.3.2. Política de precios ...................................................................................... 30 2.3.2.1. Costo de materia prima directa ............................................................ 32 2.3.2.2. Costo de materia prima indirecta ......................................................... 33 2.3.2.3. Costo de mano de obra ......................................................................... 34 2.3.2.4. Costo de una camisa con materia prima directa ............................... 35 2.3.2.5. Costo de materia prima indirecta a usarse en una camisa ............. 35 2.3.2.6. Otros costos indirectos .......................................................................... 36 2.3.2.7. Costos totales ......................................................................................... 39 2.3.2.8. Análisis del precio de venta al público ................................................ 40 2.3.2.9. Plan de ventas ........................................................................................ 41 Estrategia de ventas y comunicación ...................................................... 42 2.3.3. 2.3.3.1. Razón social de la microempresa........................................................ 43 2.3.3.2. Slogan de la microempresa .................................................................. 43 2.3.3.3. Logotipo de la microempresa ............................................................... 43 2.3.3.4. Medios de publicidad ............................................................................. 43 2.3.3.5. Costo de medios de publicidad ............................................................ 44 Estrategia de distribución .......................................................................... 45 2.3.4. 2.3.4.1. Ubicación y cobertura de la microempresa ........................................ 45 CAPITULO III........................................................................................... 47 3. PLAN DE ADMINISTRACION Y RR.HH. ....................................................... 47 3.1. El equipo gerencial......................................................................................... 47 Gerente general .......................................................................................... 47 3.1.1. 3.1.1.1. Descripción del cargo ............................................................................ 47 3.1.1.2. Información demográfica ....................................................................... 48 3.1.1.3. Formación ................................................................................................ 49 3.1.1.4. Experiencia .............................................................................................. 49 3.1.2. Responsabilidades del equipo gerencial ................................................ 49 3.1.3. Conocimientos del equipo gerencial ....................................................... 50 3.1.4. Conocimientos, actitudes y habilidades en función del proyecto ....... 51 3.2. 3.2.1. Cantidad de personal y perfiles de los puestos claves ............................ 51 Perfiles de los puestos claves .................................................................. 53 VI Organigrama ................................................................................................... 53 3.3. CAPITULO IV .......................................................................................... 54 4. PLAN DE PRODUCCIÓN ................................................................................. 54 Materiales y materias primas........................................................................ 54 4.1. 4.1.1. Materia prima .............................................................................................. 54 4.1.2. Materiales .................................................................................................... 59 4.2. Fuentes de suministros y proveedores ....................................................... 60 4.3. Métodos y tecnología de producción .......................................................... 61 4.4. Equipamiento .................................................................................................. 62 4.4.1. Requerimiento de maquinaria, muebles y enseres, equipo herramientas e insumos............................................................................................ 67 Riesgos críticos y planes de contingencia ................................................. 70 4.5. CAPITULO V ........................................................................................... 74 5. PLAN FINANCIERO .......................................................................................... 74 5.1. Historial financiero .......................................................................................... 74 Financiamiento, inversión ......................................................................... 75 5.1.1. 5.1.2. Financiamiento bancario, capital ajeno; obtenido por la Corporación financiera nacional (CFN) ......................................................................................... 76 5.1.3. Costo de la materia prima proyectada en 5 años con número estándar de unidades elaboradas............................................................................................ 78 5.1.4. Gastos indirectos de fabricación, proyectados en 5 años ................... 81 5.1.5. Sueldo anual de mano de obra directa proyectada a 5 años .............. 84 5.1.6. Precio de venta al público (P.V.P.) proyectada a 5 años..................... 85 5.1.7. Estimación de ventas proyectadas a 5 años ......................................... 86 5.1.8. Resultados financieros de la microempresa .......................................... 87 5.2. Proyecciones financieras a 5 años .............................................................. 90 5.2.1. Estado de resultado integral ..................................................................... 90 5.2.2. Estado de situación financiera ................................................................. 91 5.2.3. Flujo de caja ................................................................................................ 92 5.2.4. Punto de equilibrio (Break even point) .................................................... 93 5.2.4.1. 5.3. Determinación gráfica del punto de equilibrio .................................... 94 Explicación y supuestos sobre los que se basan las proyecciones ....... 99 VII 5.3.1. Estados financieros proyectados ............................................................. 99 5.3.1.1. Estado de resultado integral ................................................................. 99 5.3.1.2. Estado de situación financiera ........................................................... 100 5.3.1.3. Flujo de caja .......................................................................................... 100 5.3.1.4. Evaluación financiera........................................................................... 100 5.4. Rendimiento potencial a los inversores, comparado con otras empresas del sector ................................................................................................................... 101 CONCLUSIONES .................................................................................. 102 RECOMENDACIONES .......................................................................... 104 Bibliografía ........................................................................................... 105 ÍNDICE DE TABLAS Tabla No. 1 Nombres y características de telas a usarse para la confección de camisas .............................................................................................................................. 4 Tabla No. 2 Tipos de industria que intervienen en la confección de camisas ........ 7 Tabla No. 3 Análisis FODA ............................................................................................ 9 Tabla No. 4 Factores claves del éxito en factores externos ................................... 18 Tabla No. 5 Acciones de los competidores ............................................................... 23 Tabla No. 6 Evaluación del atractivo del sector........................................................ 25 Tabla No. 7 Variables macroeconómicas .................................................................. 31 Tabla No. 8 Impuestos .................................................................................................. 32 Tabla No. 9 Variables microeconómicas ................................................................... 32 Tabla No. 10 Costo de materia prima directa ........................................................... 32 VIII Tabla No. 11 Número de unidades producidas por rollo de tela ............................ 33 Tabla No. 12 Costo de materia prima indirecta ........................................................ 33 Tabla No. 13 Costo de mano de obra directa ........................................................... 34 Tabla No. 14 Costo de mano de obra directa proyectada en tres meses ............ 34 Tabla No. 15 Costo de una camisa con materia prima directa .............................. 35 Tabla No. 16 Costo de materia prima indirecta a usarse en una camisa ............. 36 Tabla No. 17 Otros costos indirectos ......................................................................... 37 Tabla No. 18 Estimación metros de hilo .................................................................... 37 Tabla No. 19 Costo de hilo por rollo ........................................................................... 37 Tabla No. 20 Cantidad de unidades de hilos a usar ................................................ 38 Tabla No. 21 Requisición de hilos .............................................................................. 38 Tabla No. 22 Costo total camisa manga larga .......................................................... 39 Tabla No. 23 Costo total camisa manga corta .......................................................... 39 Tabla No. 24 Costo total camisa manga 3/4 ............................................................. 40 Tabla No. 25 Precio de venta al público camisa manga larga ............................... 40 Tabla No. 26 Precio de venta al público camisa manga corta ............................... 41 Tabla No. 27 Precio de venta al público camisa manga 3/4................................... 41 Tabla No. 28 Plan de ventas ....................................................................................... 42 Tabla No. 29 Costo de publicidad de canal masivo ................................................. 44 Tabla No.30 Costo de publicidad de canal digital .................................................... 44 Tabla No. 31 Costo de publicidad de canal directo.................................................. 45 Tabla No. 32 Personal para el departamento administrativo ................................. 52 Tabla No. 33 Personal para el departamento de ventas ......................................... 52 Tabla No. 34 Personal para el departamento de operaciones ............................... 52 Tabla No. 35 Materiales para la confección de las camisas. ................................. 59 Tabla No. 36 Fuentes de suministros y proveedores .............................................. 60 IX Tabla No. 37 Métodos y tecnología de producción .................................................. 62 Tabla No. 38 Características de la maquinaria y equipos a utilizarse .................. 63 Tabla No. 39 Maquinaria .............................................................................................. 67 Tabla No. 40 Equipo de computación ........................................................................ 67 Tabla No. 41 Equipo de oficina ................................................................................... 68 Tabla No. 42 Muebles y enseres ................................................................................ 68 Tabla No. 43 Herramientas para la confección ........................................................ 69 Tabla No. 44 Insumos ................................................................................................... 69 Tabla No. 45 Perfil estratégico de la microempresa ................................................ 71 Tabla No. 46 Estrategia de competitividad ................................................................ 72 Tabla No. 47 Estrategia de crecimiento ..................................................................... 72 Tabla No. 48 Estrategia de desarrollo ........................................................................ 73 Tabla No. 49 Estimación de materia prima a 5 años ............................................... 75 Tabla No. 50 Estimación de materiales indirectos de elaboración a 5 años ....... 75 Tabla No. 51 Inversión .................................................................................................. 76 Tabla No. 52 Estructura de capital.............................................................................. 76 Tabla No. 53 Préstamo bancario ................................................................................ 77 Tabla No. 54 Tabla de amortización ........................................................................... 77 Tabla No. 55 Materia prima utilizada en camisas mangas largas con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas .................................. 78 Tabla No. 56 Materia prima utilizada en camisas mangas cortas con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas .................................. 79 Tabla No. 57 Materia prima utilizada en camisas mangas 3/4 con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas ......................................... 80 Tabla No. 58 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas largas ........... 81 Tabla No. 59 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas cortas ........... 82 Tabla No. 60 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas 3/4 ................ 83 Tabla No. 61 Mano de obra directa anual camisas mangas largas ...................... 84 X Tabla No. 62 Mano de obra directa anual camisas mangas cortas ...................... 84 Tabla No. 63 Mano de obra directa anual camisas mangas 3/4 ............................ 85 Tabla No. 64 Precio de venta al público de camisas mangas largas .................... 85 Tabla No. 65 Precio de venta al público de camisas mangas cortas .................... 86 Tabla No. 66 Precio de venta al público de camisas mangas 3/4 ......................... 86 Tabla No. 67 Estimación de ventas de camisas mangas largas proyectadas a 5 años .................................................................................................................................. 86 Tabla No. 68 Estimación de ventas de camisas mangas cortas proyectadas a 5 años .................................................................................................................................. 87 Tabla No. 69 Estimación de ventas de camisas mangas 3/4 proyectadas a 5 años .................................................................................................................................. 87 Tabla No. 70 Cuadro de ventas de la microempresa proyectada a 5 años ......... 87 Tabla No. 71 Costo de producción de la microempresa proyectada a 5 años .... 88 Tabla No. 72 Sueldos de la microempresa proyectados en 5 años ...................... 88 Tabla No. 73 Beneficios sociales de la microempresa proyectados en 5 años .. 88 Tabla No. 74 Depreciación........................................................................................... 89 Tabla No. 75 Estado de resultado integral de la microempresa proyectada a 5 años .................................................................................................................................. 90 Tabla No. 76 Estado de situación financiera de la microempresa proyectado a 5 años .................................................................................................................................. 91 Tabla No. 77 Flujo de caja de la microempresa proyectado a 5 años ................. 92 Tabla No. 78 Cálculo del punto del equilibrio .......................................................... 93 Tabla No. 79 Evaluación del punto de equilibrio ..................................................... 93 Tabla No. 80 Punto de equilibrio proyectado en el año 2016 ............................... 94 Tabla No. 81 Punto de equilibrio proyectado en el año 2017 ............................... 95 Tabla No. 82 Punto de equilibrio proyectado en el año 2018 ............................... 96 Tabla No. 83 Punto de equilibrio proyectado en el año 2019 ............................... 97 Tabla No. 84 Punto de equilibrio proyectado en el año 2020 ............................... 98 XI Tabla No. 85 Análisis de precios contra la competencia del sector ................... 101 ÍNDICE DE ILUSTRACIONES Ilustración No.1 Modelo de cuellos de camisas .......................................................... 3 Ilustración No.2 Diseño de camisas con moldes ........................................................ 5 Ilustración No.3 Elaboración de moldes para camisas .............................................. 6 Ilustración No.4 Cadena de Valor .................................................................................. 8 Ilustración No.5 Las fuerzas competitivas .................................................................. 22 Ilustración No.6 Evaluación del atractivo del sector Centro - Bahía .................... 26 Ilustración No.7 Evaluación del atractivo del sector en Tiendas de Moda.......... 27 Ilustración No.8 Evaluación del atractivo del sector en Centro Comerciales ..... 28 Ilustración No.9 Cobertura del sector centro – bahía de Guayaquil ...................... 46 Ilustración No.10 Organigrama .................................................................................... 53 Ilustración No.11 Estrategias empresariales ............................................................. 71 Ilustración No.12 Punto de equilibrio proyectado en el año 2016 ........................ 94 Ilustración No.13 Punto de equilibrio proyectado en el año 2017 ........................ 95 Ilustración No.14 Punto de equilibrio proyectado en el año 2018 ........................ 96 Ilustración No.15 Punto de equilibrio proyectado en el año 2019 ........................ 97 Ilustración No.16 Punto de equilibrio proyectado en el año 2020 ........................ 98 XII CERTIFICACIÓN DEL TUTOR XIII CERTIFICADO DE REVISIÓN GRAMATICAL Y LA ORTOGRAFÍA XIV DEDICATORIAS Dedico mi tesis a Dios, pilar fundamental en mi vida; a mis padres, que fueron, son y serán mis guías en este largo camino del éxito y a mi esposa e hija que fueron mi inspiración por haber logrado este objetivo trazado en mi vida. Sarmiento Plúas Álvaro Vicente. Dedico esta tesis a mis padres y a mis hijas que han sido la motivación indispensable para hacer de la mejor manera posible este tema de tesis y dar ese gran paso a la vida profesional que me depara, estoy seguro que sin ellos no hubiese tenido la inspiración necesaria para dotar de sabiduría este contenido que significa mucho para mí. De manera especial a Dios y a mis padres, ya que me he alejado de ellos por seguir rumbos diferentes en mi vida y he dejado los estudios por medio camino, pero el respaldo de ellos ha hecho que yo siga adelante y tomar de manera correcta los dos caminos de mi vida con responsabilidad, es por esto que le dedico esto y mucho más. Flores Murrieta Pedro Mauricio. XV AGRADECIMIENTOS Agradezco fundamentalmente a mi padre porque ha sido la persona que ha estado conmigo constantemente día a día para que avance en este proceso de aprendizaje y me ha extendido su mano cuando más la he necesitado, ha sido más que un padre; ya que muchas veces he querido tirar la toalla y rendirme, pero sus sabios consejos han hecho que recoja nuevamente la toalla y seque mi sudor de la frente y continúe hasta lograr el objetivo. Sarmiento Plúas Álvaro Vicente Agradezco infinitamente a Dios por el logro permitido y alcanzado en mi vida, agradezco a mis padres que han sido el motor y guía de este largo camino estudiantil, para poder llegar a ser un profesional como se lo han propuesto, y gracias a ese propósito; soy lo que soy, y desde ya pondré en práctica los conocimientos académicos adquiridos durante mi proceso estudiantil. Agradezco a los catedráticos que han influenciado sus conocimientos hacia mí, y que me han hecho captar el mensaje de la educación y la motivación a seguir adelante en esta larga vida profesional que llevare desde ahora. Pedro Mauricio Flores Murrieta XVI RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES XVII UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE INGENIERIA COMERCIAL “Estudio de factibilidad financiera para la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil.” Autores: Sarmiento, Plúas Álvaro Vicente Flores, Murrieta Pedro Mauricio RESUMEN El presente estudio de factibilidad financiera, se desarrolló con el objetivo de determinar el mercado, estudio técnico, plan de marketing, estrategias de ventas y el plan financiero para la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros dentro de la ciudad de Guayaquil en el sector centro norte, denominado la bahía; de acuerdo a este estudio se observa la factibilidad en base a la gran cantidad de demanda de la ciudadanía que asiste diariamente a este lugar en busca de diferentes artículos de necesidad y del ahorro económico. Con la creación e implementación de una microempresa que produce diariamente camisas formales para caballeros, pondremos nuestro producto en la mejor opción de compra, debatiendo ante la competencia que vende camisas de buena calidad con mano de obra extranjera, esto nos da la facilidad de que nuestro mercado meta decida por la misma calidad de camisa, o por los mismos diseños pero con mano de obra ecuatoriana de artesanos debidamente calificados. Se estima un ingreso por ventas de $214.782,32 en el primer año considerando vender 2.500 unidades dentro del área de influencia. El estudio financiero concluye que la implementación de la microempresa que produce camisas requerirá una inversión de $40.125,70, cuyo financiamiento será del 50% de capital propio correspondiente a $20.062,85 y el 50% restante por apalancamiento financiero es decir $20.062,85. Palabras claves: factibilidad, estrategias, microempresa. XVIII UNIVERSITY OF GUAYAQUIL FACULTY OF ADMINISTRATIVE SCIENCES ENGINEERING SCHOOL OF BUSINESS "Financial Feasibility Study for the creation of a microenterprise production of formal shirts for men in the center north of the city of Guayaquil sector" Authors: Flores Murrieta, Pedro Mauricio Sarmiento Plúas, Álvaro Vicente SUMMARY The present financial feasibility study, was developed with the goal of determining the market, technical analysis, marketing plan, Sales strategies and the financial plan for the creation of a production micro-enterprise formal shirts for men within the city of Guayaquil in the sector north center, named the bay; according to this study notes the feasibility on the basis of the large amount of demand for the citizenship that attends daily to this place in search of different articles of necessity and the economic savings. With the creation and implementation of a micro enterprise that produces daily formal shirts for men, we put our product in the best purchase option, debating before the competition that sells shirts of good quality with foreign labor, this gives us the ease with which our target market decides for the same quality of shirt, or by the same designs but with labor of Ecuadorian craftsmen duly qualified. It is estimated a sales income of $214.782,32 in the first year considering selling 2,500 units within the area of influence. The financial study concludes that the implementation of the microenterprise that produces liners will require an investment of $40.125,70, whose funding will be 50% of own capital corresponding to $20.062,85 and the remaining 50% by financial leverage is $20.062,85. Key Words: feasibility, strategies, microenterprise. XIX INTRODUCCIÓN Actualmente la ciudad de Guayaquil concentra un gran número de habitantes donde el crecimiento económico, social y poblacional está a la vista de todos, sugiriendo así múltiples necesidades en sus habitantes entre hombres, mujeres y niños. Uno de los aspectos que se ha notado es que los hombres buscan sobresalir, el verse bien, el verse atractivo y demostrar lo vale ante la sociedad; de esto se genera una muestra, contemplando a la población total de hombres que comprenden la edad de 25 a 35 años, actualmente de quienes sea posible obtener intenciones reales de compra, de manera que esa muestra representativa refleje el comportamiento total del escenario comercial. Dada esta demanda nace la idea de implementar una microempresa de producción de camisas formales para caballeros, en donde este mercado tenga la oportunidad de elegir la misma camisa de buena calidad que vende la competencia con mano de obra extranjera, entre nuestras camisas que las confeccionan obreros nacionales calificados. Para esto se pretende ser parte de centros comerciales, en tiendas que exclusivamente vendan nuestras camisas, con el objetivo de que nuestro mercado no solamente abarque un sector socioeconómico de nivel medio bajo, sino también de un nivel de extracto alto. XX CAPÍTULO I 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO 1.1. MISIÓN La microempresa de producción de camisas formales para caballeros ofrece una experiencia única en la confección de la misma con manos ecuatorianas de artesanos calificados, con diseños modernos, cómodos y exclusivos para todos los segmentos de la población, contando con tecnología moderna y un recurso altamente calificado, garantizando así, productos de óptima calidad con precios competitivos y asequibles al consumidor. 1.2. VISIÓN La microempresa, se proyecta en el 2020, en ser una empresa líder en la confección y comercialización de camisas para caballeros con la marca propuesta; en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil, ubicándonos entre las 20 mejores empresas del país y conquistando mercados a nivel nacional. 1 1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION 1.3.1. Objetivos Generales. Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros y determina su rentabilidad mediante los estudios financieros, de mercado, técnico, administrativo organizacional, en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil. 1.3.2. Objetivos específicos. Desarrollar el estudio de mercado para determinar la posibilidad de la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil. Efectuar el estudio técnico para el proyecto de inversión de productos de camisas formal para caballeros. Realizar el estudio administrativo organizacional el cual permitirá evaluar una correcta gestión administrativa para el proyecto. Demostrar la rentabilidad del proyecto a través del estudio financiero y su correspondiente evaluación. 1.4. DESCRIPCION DE LAS LINEAS DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS En cuanto a la línea de productos que va a tener la microempresa de producción de camisas formales para caballeros, tendrá una colección de diferentes modelos: 2 Tipo de camisas clásicas. Tipo de camisas ceñidas. Tipo de camisas sport o rectas. Tipo de camisas look bussines o de trabajo. Dentro de las colecciones de camisas hay una variante que es muy importante a la hora en que el consumidor está escogiendo la prenda de vestir es el cuello; que deberá estar correctamente colocada, lo que se denomina “ballena” que no es otra cosa que el accesorio que se coloca en los cuellos de la camisa para que quede correctamente rígido y no pierda la forma, por esto la camisa es de cuello cerrado que en otras palabras, se puede cerrar la camisa hasta el último botón uniendo los dos extremos del cuello. Dentro de este punto se encontrará múltiples variantes de camisas; en la de tipo Look Bussines o de trabajo, como el cuello italiano, el cuello inglés, etc., su diferencia radica en la posición de las puntas del cuello y la forma de éste. Si por el contario el consumidor busca una camisa más sport o casual, las ballenas en el cuello pueden ser prescindibles, y ahí entra en juego la imaginación y el estilo más personal de cada persona pudiendo optar por cuellos abiertos. Ilustración No.1 Modelo de cuellos de camisas Fuente: http://www.todotelas.cl/definicion-telas.htm Elaborado por: Autores 3 Dado esto se tiene que, para lograr la maquila de esta línea o colección de camisas se utilizará materiales de excelente calidad importados, así se observa los materiales que se utilizarán para la confección de las camisas, con sus respectivas descripciones de cada tipo de tela son los siguientes: Tabla No. 1 Nombres y características de telas a usarse para la confección de camisas NOMBRE Y CARACTERISTICAS DE TELAS A USARSE PARA LA CONFECCION DE CAMISAS TELAS CONSTRUCCIÓN CARACTERISTICAS Gabardina Sarga reforzada Terminación nítida, tejido denso, durable, resistente al desgaste. Difícil de planchar, brilla con el uso Oxford Fabricada con hilados de algodón cien por ciento o mezclado con poliéster. Plana Tela liviana, no encoge ni estira, resistente al moho, polillas y abrasión. Lavable, no la afecta la luz solar ni el clima. Poliéster Popelina USOS Trajes para damas y caballeros, abrigos, impermeables, uniformes y camisas de hombres. Mayormente para camisas de hombre. También chaquetas, faldas, poleras de verano y ropa deportiva. Diversos usos dependiendo del hilado con que se mezcla. Ropa resistente a productos químicos. Para confección de camisas. Rayón Tafetán Vellón Plana con cordones Dacrón chino Plana Seda artificial, suave, acepta teñido, tiende a encogerse Resiste temperaturas altas, aprestos y químicos. Tela delgada de seda sintética muy tupida y de superficie lustrosa. Resistente al encogimiento. Se renueva con la humedad. Prendas de vestir. En especial camisas. Para confección de camisas y blusas. Para confección de camisas Para confección de camisas Fuente: http://www.todotelas.cl/definicion-telas.htm Elaborado por: Autores 4 Camisa Las características de la camisa son el buen acabado y los múltiples diseños de formalidad que tendremos para el consumidor. Diseño de la camisa El área de diseño empieza en un programa de computadora, en la que se desarrolla el diseño y las características especiales de la camisa sobre la plancha de tela; este tipo de diseño nos brinda la particularidad de realizar los cortes de la camisa sobre la tela, de tal manera que no se desperdicie tela. De esta manera se puede crear la coincidencia exacta; tanto en diseños de tela como en los diseños de camisa. Ilustración No.2 Diseño de camisas con moldes Fuente: http://www.todotelas.cl/definicion-telas.htm Elaborado por: Autores Producción El proceso de producción está diseñado de tal manera que cada uno de sus operarios y máquinas optimicen el tiempo de trabajo. El corte de camisa se realiza a través de cuchillas que cortan en plancha la tela por tallaje; es importante destacar que para las partes específicas de 5 la camisa que son responsables de dar a la misma su estructura se utiliza un corte por un troquel, que es mucho más preciso. Ilustración No.3 Elaboración de moldes para camisas Fuente: http://www.todotelas.cl/definicion-telas.htm Elaborado por: Autores Las partes específicas son: Cuello, puño, espalda (Sección comprendida entre hombro y hombro, en la parte posterior de la camisa), porteñuela (Es la sección ubicada por encima del puño) y la bincha (Sección de la camisa donde están ubicados los botones y los ojales). Las tallas que se elaboran son 30/XS 32/S 34/M 36/L 38/XL 40/XXL. 6 Tabla No. 2 Tipos de industria que intervienen en la confección de camisas INDUSTRIA TEXTIL Materia prima primaria Materia prima secundaria Fibras vegetales (algodón, lino, etc.) Hilos prensados: para la confección de camisas en máquinas rectas Fibras artificiales (acetato, rayón, etc.) Hilos de seda: para maquinas overlock y recubridoras Fibras animales (lana seda, etc.) Pellones: crudo y pegable para el cuello y manga de la camisa Fibras sintéticas (poliéster, acrílicos, etc.). Botones: de tagua diferentes diseños INDUSTRIA TECNICA Maquinaria Máquina puntada recta. Máquina puntada zic zac. Maquina bordadora Máquina Overlock Máquina Recubridora Planchas Industriales INDUSTRIA INDUMENTARIA Diseño Confecciones Preparación de moldes Corte de material cosido y armado de la indumentaria Fuente: Pymes Regionales cadena de valor textil www.pymeregionales.org.ar Elaborado por: Autores 7 1.5. CADENA DE VALOR Nuestra empresa clasificará y organizará sus procesos con el objetivo de cumplir con un orden y enfocar los programas de mejoramiento. La cadena de valor también permitirá a nuestra empresa dar a conocer como se desempeñan sus actividades individuales, ya que estas, son un reflejo de su historia, de su estrategia, de su enfoque para implementar la estrategia. En la ilustración No. 4 observaremos de mejor manera la cadena de valor dada en la microempresa. Ilustración No.4 Cadena de Valor Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 8 1.6. ANÁLISIS FODA Se analiza el ambiente actual donde situaremos la microempresa de producción de camisas formales para hombres, considerando las Fortalezas y Debilidades como aspectos internos, a su vez las Oportunidades y Amenazas como externas, las cuales se detallan a continuación en la tabla No. 3. Tabla No. 3 Análisis FODA ANÁLISIS FODA ASPECTOS INTERNOS FORTALEZAS .Gestión y rapidez para adquirir materia prima directamente desde las fábricas o distribuidores mayoristas, ya que se encontraran dentro del perímetro establecido del proyecto. DEBILIDADES .Dificultad para conseguir un local en el sector donde se ubicara la microempresa. .Abastecimiento en nuestra tienda y variedad para el consumidor. .Administración del negocio con personal calificado y capacitado .Operación del negocio con artesanos calificados capacitados y experimentados en el manejo de maquinarias industriales. .Falta de capital necesario para empezar el negocio. .Falta de investigación en el medio. ASPECTOS EXTERNOS OPORTUNIDADES .El área donde se desarrollara el negocio, tiene un asentamiento poblacional inmenso, que recorren a diario las calles céntricas de la ciudad. AMENAZAS .La presencia de competidores tiene un impacto notable dentro de la zona donde se desarrollara el negocio. .La zona centro norte de la ciudad tiene la más amplia población laboral con un alto personal masculino dentro de un ambiente de oficina. .El posicionamiento de marcas en los competidores es estable y de gran magnitud en los consumidores. .Políticas cambiantes, como: impuestos, aranceles, etc. Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 9 1.7. ANÁLISIS DE LA EMPRESA 1.7.1. Información Histórica La crisis financiera del año 2008 afecto la economía mundial, debido a varios factores tales como: precios altos, la sobrevaloración del producto, entre otros; ya que han afectado a las cadenas productivas comerciales y de servicio, además han hecho la reducción de gastos de materia prima buscando la de menor calidad, con una visión errónea para de esta manera poderse mantener así en el mercado, sin embargo han descartado la calidad del bien que le van a entregar al consumidor; por otra parte, otros entes productivos han seguido conservando la calidad de sus productos, en la cual han estableciendo otras destrezas que han asegurado su desarrollo empresarial, una de ellas ha sido lograr el compromiso de su gente con la empresa, búsqueda de materia prima de óptima calidad, utilizando al máximo los recursos, sin desperdiciarlos. Para realizar el presente proyecto se ha obtenido información detallada, permitiendo evidenciar la escasa existencia de empresas dedicadas a la producción de camisas formales para hombres de edades comprendidas entre 25 a 35 años; la investigación de campo es un estudio de factibilidad para la creación de una microempresa, con los resultados investigación; de la se puede manifestar que el campo no está siendo aprovechado. Se va a realizar un estudio minucioso para conocer el proceso de comercialización del producto; el análisis financiero para verificar que la propuesta de crear camisas formales para hombres es viable, rentable y de fácil realización. Según la Cámara de Comercio de Quito 2010 manifiesta que: “de igual manera diferentes ONGs internacionales han comprendido que las PYMES generan desarrollo para los países. 10 Se ha destinado para el Ecuador alrededor de USD 15 millones para el apoyo productivo de estas unidades en el país con proyectos rurales específicos y brindando la capacitación necesaria para las unidades en el país con proyectos rurales específicos y brindando la capacitación necesaria para que las comunidades puedan continuar con sus negocios. Actualmente las PYMES en nuestro país existen alrededor de 15 mil empresas que representan un 95% de las unidades productivas y las mismas generan alrededor del 60% del empleo formal nacional” (Quito, Camara de Comercio de Quito, 2010) La demanda de camisas formales para caballeros en la edad comprenda entre 25 a 35 años por la ausencia de una fábrica de producción y comercialización en la ciudad de Guayaquil, de la provincia del Guayas. La industria textil, tiene un gran campo de acción por el posicionamiento que ha logrado en el mercado local, provincial; lo que ha dado lugar a la diversificación de la industria, respecto a la innovación de diseños y calidades; mejorando constantemente los procesos de producción tanto por su calidad como el aprovechamiento adecuado de recursos, maquinaria de punta y elabora productos de calidad con excelente materia prima en muchos casos importada que se orienta a la satisfacción del cliente; pero en la actualidad no cuenta con aspectos que no se han consolidado a través de proyectos de micro emprendimientos con enfoque social, con los cuales las pequeñas y medianas empresas conocida como PYMES no se ha organizado para crear microindustrias para el diseño y confección de prendas textiles, y tener la oportunidad de sentar bases para el desarrollo productivo de las microempresarias. Los actores sociales en forma individual tienen interés para integrarse a la vida productiva para aprovechar su capacidad tomando en cuenta las habilidades desarrolladas como parte del emprendimiento y otras competencias relacionadas a la creación de una empresa que dé respuesta 11 a las necesidades de los clientes potenciales, como las propias de su desarrollo personal. 1.7.2. Productos – Mercados Confeccionar y comercializar camisas con varios diseños y modelos diferentes, varios colores y combinaciones únicas que hace que la corbata y el pantalón luzca de manera adecuada y acorde a la ocasión o combinación de la misma ya que se lo determinará como un producto de importancia en el vestir del hombre. Además de este producto se ofrecerá la guía y la observación de perfectas combinaciones con las demás prendas, venderemos corbatas acordes a la camisa que el consumidor esté interesado, dándole el toque adicional y perfecto para tener una buena elección al momento de decidir qué comprar. Por tratarse de una microempresa nueva en crecimiento, el precio de las camisas será diferente y económica en referencia al de la competencia y para su determinación se incluirá un margen razonable de utilidad bruta equivalente al 62% del costo de mano de obra y de materia prima, porcentaje considerable que permitirá cubrir los costos que se generen y obtener una utilidad neta apropiada. 1.7.3. Clientes Los clientes que tendrá la microempresa de producción de camisas formales son exclusivamente para personas de nivel socio económico medio – bajo conformado por hombres del sector, ya que existe un extenso ambiente laboral de oficina; siendo este el mercado objetivo al cual se le brindara las camisas de la más alta costura de buen acabado. 12 1.7.4. Posición tecnológica Se debe considerar el continuo avance tecnológico que se da dentro del sector comercial, en este caso el centro norte de la ciudad de Guayaquil, dándose la importancia necesaria a estas innovaciones permitirá desarrollar de mejor manera las actividades logrando optimizar tiempo y recursos. En la actualidad, este sector dispone de maquinarias que favorecen un mejor desarrollo en las actividades, como programas computacionales en la maquinas bordadoras, maquinas recubridoras para hilvanar o cerrar las camisas a los costados y a su vez que valla haciendo un tejido overlock, máquinas para hacer dobladillos, máquinas de puntada recta y zic zac lo cual puede pegar botones, moldes de tallas, tijeras profesionales para la alta costura y programas computacionales donde se pueda diseñar y crear la camisa acorde al tiempo y moda implantada. 1.7.5. Relaciones hacia arriba y abajo en los canales La comercialización de la prenda de vestir es directa, se confecciona y se vende en el mismo lugar, los canales que más se utilizarían son las tiendas ubicadas en los principales centros comerciales de la ciudad y el extenso ambiente laboral que existe en la zona, esta forma de comercialización está sujeta a la comparación por parte del comprador, que de acuerdo a su comportamiento visita varios locales previo a tomar una decisión de compra. 13 1.7.6. Método de investigación Para una eficiente investigación de mercado, el proyecto se respaldara el siguiente método de investigación: Observación directa: se observara detenidamente el movimiento de consumo en este sector donde se establecerá la microempresa, determinando así a los posibles competidores y describiendo las principales características que hacen que los consumidores opten por hacer sus compras en esos establecimientos. 1.7.7. Recursos operativos Para establecer el negocio necesitaremos de una amplia gama de productos y servicios para poder operar con la respectiva normativa que se necesite y solicite. Para poner en funcionamiento el departamento operativo se solicita de máquinas de coser de función industrial, siendo este el recurso más necesario en nuestra microempresa. Para poner en funcionamiento nuestro departamento administrativo, es necesario contar con equipos computacionales, impresoras, teléfono y servicio de internet, y asea por ejemplo: Imprimir las cotizaciones que solicite un futuro cliente, comunicación entre clientes, estrategias de ventas a través de la web, etc. El financiamiento es fundamental en el análisis del proyecto, debido a que la asignación adecuada de los recursos financieros beneficia y proporciona su ejecución puesta en marcha de su operación. Así mismo, éste 14 funcionamiento depende la disponibilidad de mano de obra y de materia prima. 1.7.7.1. Disponibilidad de recursos financieros Para hacer este análisis tenemos que tratar de manera ordenada los aspectos referentes a las inversiones necesarias; las probabilidades de ingresos, las estimaciones de gastos y las fuentes de financiamiento. Para que nuestra empresa entre en funcionamiento se tiene previsto recurrir al financiamiento, es decir; a un préstamo, luego de realizar los análisis respectivos en las distintas entidades financieras y entre ellas se finalizó que la mejor opción es la Corporación Financiera Nacional (CFN). Ésta institución otorga crédito para activos fijos al 9.11% de interés anual. Por lo consiguiente, el proyecto, tiene una inversión total de USD $40.125,70 (CUARENTA MIL CIENTO VEINTICINCO CON 70/100 DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA), el mismo que se financiará el 50% a través de la CFN; cabe indicar que estos valores se darán a conocer de manera más detallada en el capítulo más adelante. 1.7.7.2. Disponibilidad de mano de obra Para determinar el tamaño adecuado de la nueva empresa de confección de camisas formales para caballeros, es fundamental tener la seguridad de contar con el personal suficiente y capacitado para la confección. En lo que respecta a la mano de obra directa, en la ciudad de Guayaquil hay una gran cantidad de personas dedicadas a la artesanía, personas graduadas en el arte de la confección de ropa, es decir; que existen artesanos con mano de obra calificada para la confección de camisas para 15 caballeros, la mayoría son personas jóvenes entre hombres y mujeres, que estudian diseño, corte y confección, que les permite tener una profesión de manera rápida para efecto de generar ingresos personales y de su familia. Por otro punto también existen caballeros graduados la mayoría hombres mayores de edad de gran experiencia en la confección de ropa que han tenido su propio taller de costura pero no han tenido la suerte de tener ingresos fijos. 1.7.7.3. Disponibilidad de materia prima En relación a la materia prima y materiales de fabricación que se utilizaran para la confección de las camisas, en la ciudad de Guayaquil, específicamente dentro del radio donde el negocio estará, existe un gran abastecimiento de insumos para todo tipo de arte, como el que usaremos nosotros; el de la confección, como son: telas, hilos, botones, pellón, tela pegable, ballenas, etc., existen algunas empresas dedicadas a la distribución de insumos para la confección como por ejemplo: La Casa del Sastre, Neymatex S.A., Importadora Dim, Amaya y Amaya, etc. 1.7.8. Competidores Los aspectos más relevantes en el mercado del consumo de prendas de vestir son el precio, la calidad, el acabado y sus diseños. La estructuración de su análisis permite establecer el rango que los consumidores están dispuestos a pagar y lo que los competidores ofrecen, con el objeto de identificar la sensibilidad del mercado a estos factores. Según una observación realizada en tres locales comerciales de competidores con más fuerza de venta en el mercado, que son: Él, Eta Fashion y De Prati. 16 1.7.9. Factores claves del éxito Para determinar los factores claves del éxito, se tuvo en cuenta todo lo relacionado con el sector, las perspectivas que tiene el mercado y cómo es el comportamiento de éste; obteniendo lo siguientes factores de un perfil competitivo: Posicionamiento de marca. Variedad de productos. Cobertura nacional. Precios. Calidad. Servicios de Post-Venta. Su oportunidad de mejorar apunta hacia la marca y la calidad de las camisas. Debe continuar innovando en sus productos, en la imagen y en algunos aspectos de calidad. Además, se ha tomado en cuenta las variables relacionadas con el entorno externo de la empresa como económica, social, cultural tecnológica y del sector pues son las que afectan directamente a la microempresa para futuras decisiones y diseño de estrategias. 17 Tabla No. 4 Factores claves del éxito en factores externos FACTORES EXTERNOS OPORTUNIDADES Crecimiento de la población AMENAZAS Disminución de las exportaciones ecuatorianas Mayor deseo de verse bien Altas tasas de interés Mano de obra calificada Fluctuación de la moneda Mayor demanda interna Alta competencia en el sector Mejor acceso a la información Alta tasa de desempleo Mayor consumo en corbatas y trajes Baja estabilidad económica Más inversión en investigación y desarrollo Bajo índice de seguridad en el país Mejor infraestructura tecnológica Aumento dela pobreza Reconocimiento del sector textil ecuatoriano en otros países Crecimiento del sector textil y de confecciones Estabilidad en los precios Fuente: Investigación, basada en la información obtenida de las empresas competidoras Elaborado por: Autores La microempresa de producción de camisas se convierte en un punto de atención, sus proyecciones futuras de expansión y crecimiento nacional e internacional, ya que el entorno externo ofrece extensas opciones y oportunidades en el sector, pero debe tener en cuenta la cantidad de amenazas que tiene que enfrentar y saber cómo hacerlo. Las oportunidades más significativas para la microempresa son las que tienen que ver con el ámbito cultural como mayor deseo de verse bien y el aumento de consumo en corbatas y trajes; esto es una oportunidad clara para la microempresa, pues las personas en este caso hombres en busca de estar y sentirse bien, e ir acorde a la moda creada por la sociedad, busca productos que ayuden a este propósito; lo que encajaría muy bien las 18 camisas formales, ya sean para usarlas en un ámbito laboral dentro de oficina o solo por lucirlas en diferentes ocasiones o eventos sociales. También hay amenazas que pueden debilitar el aprovechamiento de las oportunidades como la disminución de las exportaciones ecuatorianas, pues la microempresa de producción de camisas formales, tiene un buen mercado dentro del sector céntrico de la ciudad de Guayaquil, pero si la economía del país cae, las ventas de la microempresa también, por lo que se cataloga como una amenaza. 19 CAPITULO II 2. PLAN DE MARKETING 2.1. Análisis sectorial El proyecto se realizará dentro de la ciudad de Guayaquil en la zona céntrica, sector Centro – Bahía, y se tiene como posibles consumidores a un segmento de la población económicamente activa comprendido en caballeros entre los 25 a 35 años, este grupo poblacional se preocupa en escoger la preferencia de ropa. Este sector es recorrido a diario por una gran demanda de compradores que buscan satisfacer sus deseos y necesidades, pues encontrarán una variedad de productos y servicios. Dentro de este rango sectorial a lo largo de la calle José Joaquín de Olmedo comenzando desde la calle García Avilés hacia el Malecón 2000 existe diversidad de locales comerciales de venta de ropa, gorras, calzado, electrodomésticos y artículos en general; a partir de la calle Colón y García Avilés hasta Lorenzo de Garaicoa existe otra variedad de distribuidoras de materiales de sastrería, máquinas de coser, equipos de oficinas, suministros de oficinas, etc. Este análisis hace que la microempresa realice sus actividades de una manera cómoda en cuanto a volumen de ventas de camisas. 20 2.1.1. Estructura del sector Se ha estructurado el sector en 3 partes distintas dentro de un mismo ámbito, donde se ubicará el negocio: Zona céntrica Zona centro – bahía Zona bancaria 2.1.2. Las fuerzas competitivas La intensidad de la rivalidad entre los competidores de una industria, depende de ciertos factores que hacen que sea más fuerte o más débil; consiste en alcanzar una posición en el mercado de privilegio y la preferencia del consumidor a la hora de escoger. Esto se da debido a los esfuerzos que realicen las empresas en cuanto a publicidad, introducción de nuevos productos y mejoramiento del servicio. Dado que en la industria textil y de confecciones existen muchas empresas pequeñas, se da la rivalidad muy fuerte; pues entre precios y calidad no hay mucha diferencia. En el sector de confecciones de camisas formales para caballeros, donde se ven varias microempresas, la rivalidad es muy intensa; en este sector de la ciudad de Guayaquil no hay más de 4 empresas que superen los 100 empleados y puedan denominarse medianas. Por lo tanto, esto es una amenaza alta para la empresa, pues son bastantes competidores con poca diferenciación de productos, precios y calidad. Sin embargo este sector céntrico de la ciudad antes mencionada está creciendo de una forma rápida y se espera un mayor crecimiento en donde 21 se podría evidenciar un claro líder del mercado y reducir un poco esta amenaza. Ilustración No.5 Las fuerzas competitivas Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.1.3. Acciones de los competidores La microempresa tendrá en cuenta los competidores directos y más fuertes, primero en una investigación de los factores que influyen en la decisión de compra entre la mayoría de empresas que producen y venden camisas. A raíz de dicha investigación sobre la caracterización de la competencia para la microempresa, se determinaron las más fuertes competidoras que comercializan camisas para hombres. Entre estas están ÉL, ETA FASHION Y DE PRATI. En un análisis de los competidores fuertes y potenciales para la microempresa de camisas, se visitaron los puntos de venta para averiguar los precios, tipo de tela, garantía y cuánto tardan los arreglos. En esta investigación se encontró que la microempresa es muy competitiva en el mercado frente a los demás en cuanto a precios y calidad. 22 Se puede también observar que los modelos de las camisas varían de acuerdo a cada sitio, los tipos de telas y los precios, algunos manejan diferentes líneas y de acuerdo a la línea una calidad de tela diferente y por ende diferentes precios. Tabla No. 5 Acciones de los competidores NOMBRE DEL ALMACÉN REFERENCIA ÉL Manga larga y manga corta ETA FASHION Manga larga y manga corta DE PRATI Manga larga y manga corta PRECIOS SERVICIOS Bajo pedido las camisas se De acuerdo a las entregan al día medidas y los siguiente el primer diseños varia el arreglo no tiene precio oscila entre precio si lo los $40,00 y $50,00 entregan el mismo día Tiene servicio de De acuerdo a la crédito directo calidad de la tela mediante tarjetas varia el precio de crédito entre $35,00 a denominadas $65,00 PLAN ETA De acuerdo a calidad de tela y Tiene servicio de diseños múltiples crédito directo varían precios mediante tarjeta entre $28,00 de crédito $38,00 - $65,00 GARANTÍA Tiene garantía de 1 mes por botones y bolsillos rotos Cambio de mercadería por desperfecto de fábrica o tallas Cambio de mercadería por desperfecto de fábrica o tallas Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.1.4. Impulsores de los cambios El principal Impulsor del Cambio será nuestro consumidor final directamente, determinando su comportamiento en el mercado, de acuerdo a las exigencias de la moda y gustos que predominen acorde valla pasando el tiempo. Esto nos exige a nosotros como microempresarios a dar un cambio a nuestro sistema de diseño y confección de las camisas. 23 2.1.5. Evaluación del atractivo del sector Para obtener una mayor y más certera información sobre el entorno externo de la microempresa de producción de camisas formales para hombre, el análisis del sector en el que se encuentra la organización es el más significativo pues es donde se muestran las oportunidades y amenazas fuertes y potenciales para la microempresa. Además es el sector donde existe la mayor cantidad de demanda en el mercado guayaquileño pues que el 65% de la población en hombres de clase social media-baja, opta por hacer compras en la zona céntrica de Guayaquil denominada La Bahía, siendo este un atractivo para la ejecución de la microempresa, particular de que este 65% de demanda, la mayoría busca prendas de vestir tanto en este sector como en tiendas y centros comerciales, otros buscan tecnología, otros buscaran accesorios para el hogar y de uso personal, etc. Pero un 20% de la población en hombres de clase social alta busca en este sector lo que es accesorios y tecnología, como; celulares, laptop, televisores, etc. Dado a entender que nuestro atractivo del sector en que estaremos ejecutando la microempresa, será con la población de hombres comprendidos de 25 a 35 años de clase social media-baja. Este análisis se ve reflejado en la Tabla Nº 6 a continuación: 24 Tabla No. 6 Evaluación del atractivo del sector HOMBRES 25-35 AÑOS POBLACION DE GUAYAQUIL NIVEL SOCIOECONÓMICO Hombres clase social baja TOTAL POBLACION POR CADA CLASE SOCIAL EVALUACIÓN DEL ATRACTIVO DEL SECTOR CENTRO BAHIA LO QUE BUSCAN TIENDAS DE MODA LO QUE BUSCAN CENTROS COMERCIALES 80% Ropa 10% Ropa, distracción 10% Hombres clase social mediabaja 65% Ropa, accesorios, tecnología 17% Ropa, accesorios 18% Hombres clase social alta 20% Accesorios, tecnología 35% Ropa, accesorios 45% LO QUE BUSCAN Distracción, gastronomía Ropa, accesorios, tecnología, distracción y gastronomía Ropa, accesorios, tecnología Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Gráficamente se explica el porcentaje de hombres de diferentes clases sociales que es lo que buscan en cada sector. Se ha reflejado las tiendas de moda y los centros comerciales pues comúnmente es lo que el consumidor escoge al momento de comprar, y se hizo un comparativo con lo que es el sector, donde estará ubicado y se verá lo que lo hace atractivo. 25 100% 100% 100% 2.1.5.1. Evaluación del atractivo del sector centro - bahía Ilustración No.6 Evaluación del atractivo del sector Centro - Bahía 20% ACCESORIOS, TECNOLOGIA CENTRO BAHIA 80% ROPA 65% ROPA, ACCESORIOS Y TECNOLOGIA Hombres clase social baja Hombres clase social media-baja Hombres clase social alta Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Se refleja que en este sector el 80% de los hombres de clase social baja deciden por comprar ropa, el 20% de clase social alta, en accesorios y tecnología; y un 65% de clase social media-baja optan por comprar ropa, accesorios y tecnología; dando como resultado que el sector Centro-Bahía la mayor demanda lo tiene en hombres de clase social media-baja, que buscan comprar toda clase de productos, esto hace que sea un buen atractivo en el sector. 26 2.1.5.2. Evaluación del atractivo del sector en tiendas de moda Ilustración No.7 Evaluación del atractivo del sector en Tiendas de Moda TIENDAS DE MODA 10%ROPA Y DISTRACCIÓN 35%ROPA Y ACCESORIOS Hombres clase social baja 17%ROPA Y ACCESORIOS Hombres clase social media-baja Hombres clase social alta Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Se refleja que el 35% de los hombres de clase alta deciden comprar ropa y accesorios en tiendas de moda, que el 17% de clase social media-baja compran ropa y accesorios, y que el 10% optan por comprar solamente ropa y hacer un poco de distracción en las tiendas, por simple curiosidad de ver precios y que hay de nuevo en el local. Esto hace que los hombres de clase media-baja no realicen frecuentemente compras en estas tiendas. 27 2.1.5.3. Evaluación del atractivo del sector en centros comerciales Ilustración No.8 Evaluación del atractivo del sector en Centros Comerciales CENTROS COMERCIALES 10%Distraccion y gastronomia 18%ROPA, ACCESORIOS , TECNOLOGIA, DISTRACCION Y GASTRONOMIA 45%ROPA, ACCESORIOS Y TECNOLOGIA Hombres clase social baja Hombres clase social media-baja Hombres clase social alta Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Se refleja que el 45% de hombres de clase social alta deciden por comprar ropa, accesorios y tecnología, que el 18% de hombres de clase social media-baja compran ropa, accesorios, tecnología y degustación gastronómica; aparte hacen actividades recreativas y que el 10% de hombres de clase social baja solo compran gastronomía y hacen distracción dentro del centro comercial. Esto hace que los hombres de clase social media-baja no tengan frecuentes compras de ropa en un centro comercial. La evaluación nos indica que el sector Centro-Bahía tiene la mejor y mayor demanda en cuanto a compradores (hombres de 25 a 35 años de edad de clase social media-baja) se inclinen por comprar ropa y accesorios, dando como resultado que el sector sea de buen atractivo comercial ya que posee una extensa ventaja para poder comercializar las camisas. 28 2.2. Mercados meta. Posicionamiento Dado los resultados y análisis que se obtuvo de la investigación de mercado, se podrá presentar una serie de consideraciones básicas sobre el mercado. Así mismo gracias a estas consideraciones se podrá ofrecer una presentación óptima y eficiente sobre el mercado objetivo al cual debe dirigirse el producto para que la microempresa pueda posicionar su marca y penetrar ante la competencia. Para esto se debe de considerar los tipos y perfiles de los clientes en base a las diferentes variables de segmentación y de esta forma poder especificar el mercado objetivo y cuantificar su potencial para poder establecer estrategias para la elaboración e introducción de las camisas formales para caballeros. Dado esto, como resultado se observa que el mercado meta estará ubicado en la ciudad de Guayaquil dentro del centro norte Bahía a hombres comprendidos en edades de entre 25 a 35 años de nivel socioeconómico medio-bajo. Al paso del tiempo el mercado meta está destinado a vender las camisas a tiendas de ropa de marcas y centros comerciales para acoger la atención de todos los niveles socioeconómicos. 2.2.1. Segmentación del mercado Sector Geográfico: Provincia: Guayas Cantón: Guayaquil, la población es de 196,311 hombres de 25 a 35 años. Zona: Centro norte de la ciudad Sector Demográfico: Sexo: Hombres Edad: De 25 a 35 años. 29 Sector Socioeconómico: Nivel: Estrato medio – bajo 2.3. Estrategia de marketing 2.3.1. Objetivos de marketing y ventas. Marketshare El área comercial de la microempresa lo integra el gerente de ventas y un vendedor externo que promocionará la camisa a empresas públicas y privadas, tiendas de venta de ropa, centros comerciales, etc. Este tendrá un perfil de administrador y muy buena imagen, con el uniforme que se le asigne e incluso con una camisa de nuestra confección y con el logo ya que tendrá como nombre Confecciones Sarmientos, y así los clientes se lleven una buena impresión de la microempresa. En cuanto a la infraestructura física se tendrá mostradores con maniquís vistiendo los múltiples modelos de camisas que se va a ofrecer; para la atención al cliente de manera directa, estará una vendedora capacitada así mismo con el uniforme que se le otorgara para que el cliente lleve buena impresión en cuanto la vea. Dentro del mismo establecimiento se receptará pedidos, si el comprador decide que le confeccionen una camisa se le tomará las medidas exactas en el instante ya que se contará con artesanos calificados, que darán su ayuda profesional para la toma de medidas. 2.3.2. Política de precios Para llegar a un precio de venta al público de la camisa, se analizará a continuación los costos de la materia prima directa que vendría a ser el tipo de tela que se usará en la confección de las camisas, materia prima 30 indirecta que son los materiales a usarse en la confección de las camisas y el costo de mano de obra. Dado así el precio de venta que tendrá cada camisa y dependiendo del tipo de tela, se comprará tipos de tela de óptima calidad para su respectivo análisis y toma de decisiones. Antes de efectuarse este análisis, se tomará en consideración la medida inflacionaria a través del índice de precios al consumidor del área urbana (IPCU), entre variables macroeconómicas, variables microeconómicas e impuestos, para así poder calcular las tasas anuales, ya que estas pueden ser en promedio o en deslizamiento. Según fuente, dentro del contenido del porcentaje de inflación anual del Banco Central del Ecuador es del 4%. Tabla No. 7 Variables macroeconómicas VARIABLES MACROECONOMICAS Inflación Crecimiento del Mercado Tasa Activa TASA Prime Riesgo País Salario Mínimo Vital Aporte Patronal Fondos de reserva AÑO 0 4% 5% 9,11% 3% 1200 354,00 12,15% 12 2016 4% 7% 9,11% 3% 1200 368,16 12,15% 12 2017 4% 10% 9,11% 3% 1200 382,89 12,15% 12 2018 4% 12% 9,11% 3% 1200 398,20 12,15% 12 2019 4% 12% 9,11% 3% 1200 414,13 12,15% 12 2020 4% 12% 9,11% 3% 1200 430,70 12,15% 12 Fuente: Banco Central del Ecuador contenido de porcentaje de inflación anual. Elaborado por: Autores 31 Tabla No. 8 Impuestos IMPUESTOS AÑO 0 22% 15% Impuesto a la Renta Participación de los Trabajadores 2016 2017 2018 2019 2020 22% 22% 22% 22% 22% 15% 15% 15% 15% 15% Fuente: Banco Central del Ecuador contenido de porcentaje de inflación anual. Elaborado por: Autores Tabla No. 9 Variables microeconómicas VARIABLES MICROECONÓMICAS AÑO 0 2016 2017 2018 2019 2020 % MC Antes de Desc. 62% 62% 62% 62% 62% Descuento en Ventas 5% 5% 5% 5% 5% Volumen de los Productos 2500 2600 2704 2812 2925 Fuente: Banco Central del Ecuador contenido de porcentaje de inflación anual. Elaborado por: Autores 2.3.2.1. Costo de materia prima directa Tabla No. 10 Costo de materia prima directa COSTO DE MATERIA PRIMA MATERIAL Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino COSTO POR METRO $2,16 $1,76 $1,81 $1,59 $1,26 $1,34 $1,09 $0,84 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 32 Tabla No. 11 Número de unidades producidas por rollo de tela CONFECCION DE CAMISAS POR ROLLO DE TELA MATERIA PRIMA DIRECTA COSTO POR METRO Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino TOTAL $2,16 $1,76 $1,81 $1,59 $1,26 $1,34 $1,09 $0,84 CAMISAS COSTO POR CAMISAS MANGA MANGA ROLLO (60 LARGA A USARSE CORTA A METROS) EN UN ROLLO USARSE EN PRECIO DE (1,5 mt. POR UN ROLLO (1 COSTO CAMISA) mt. POR CAMISA) $130,00 40 60 $105,75 40 60 $108,85 40 60 $95,63 40 60 $75,60 40 60 $80,75 40 60 $65,50 40 60 $50,40 40 60 $712,48 320 480 CAMISAS MANGA 3/4 A USARSE EN UN ROLLO (1,25 mt. POR CAMISA) 48 48 48 48 48 48 48 48 384 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.2.2. Costo de materia prima indirecta Tabla No. 12 Costo de materia prima indirecta COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA por metro y por gruesa MATERIALES Tela pegable gruesa (blanca) Ballenas (para las puntas del cuello) Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello UNIDAD COSTO POR METRO Y/O GRUESA Metro Docena $2,50 $1,25 Gruesa $1,50 Gruesa $1,30 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 33 2.3.2.3. Costo de mano de obra Tabla No. 13 Costo de mano de obra directa COSTO DE MANO DE OBRA MANO DE OBRA PRECIO M/O Confección de camisa manga larga $9,40 Confección de camisa manga corta $7,05 Confección de camisa manga 3/4 $7,05 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 14 Costo de mano de obra directa proyectada en tres meses COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADA EN 3 MESES MANO DE OBRA DIRECTA Confección de camisa manga larga Confección de camisa manga corta Confección de camisa manga 3/4 COSTO ELABORACION DE ELABORACION PRECIO DE MANO ELABORACION POR UDS POR MES (24 DE UDS (3 DE OBRA DIRECTA UDS POR DIA UNIDAD días) meses) (3 meses) $9,40 10 240 720 $6.768,00 $7,05 10 240 720 $5.076,00 $7,05 10 240 720 $5.076,00 720 2160 $16.920,00 TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 34 2.3.2.4. Costo de una camisa con materia prima directa Este costo se analizará de acuerdo al costo de cada tela que se usará, el metro a usarse en cada una y así se obtendrá el costo de una camisa con materia prima directa. Tabla No. 15 Costo de una camisa con materia prima directa COSTO DE UNA CAMISA CON MATERIA PRIMA DIRECTA CAMISA MANGA LARGA CAMISA MANGA CORTA CAMISA MANGA 3/4 Costo por metros a costo de la metros a costo de la metros a costo de la metro usarse camisa usarse camisa usarse camisa $2,16 1,5 $3,24 1 $2,16 1,25 $2,70 Gabardina $1,76 1,5 $2,64 1 $1,76 1,25 $2,20 Oxford $1,81 1,5 $2,72 1 $1,81 1,25 $2,26 Poliéster $1,59 1,5 $2,39 1 $1,59 1,25 $1,99 Popelina Rayón $1,26 1,5 $1,89 1 $1,26 1,25 $1,58 Tafetán $1,34 1,5 $2,01 1 $1,34 1,25 $1,68 Vellón $1,09 1,5 $1,64 1 $1,09 1,25 $1,36 Dacrón 1,5 $1,26 1 $0,84 1,25 $1,05 chino $0,84 TELA (MPD) Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.2.5. Costo de materia prima indirecta a usarse en una camisa Se estableció un número de equivalente de cada modelo de camisa dividido por el costo de la unidad de cada materia prima indirecta a usarse en la confección de la camisa, es así como se obtiene el costo de la mano de obra indirecta a usarse por cada camisa. 35 Tabla No. 16 Costo de materia prima indirecta a usarse en una camisa COSTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA A USARSE EN UNA CAMISA MATERIALES MEDIDA COSTO (MPI) Tela pegable gruesa Metro (blanca) Ballenas (para las Docena puntas del cuello) Botones para camisa 2 huecos grandes para Gruesa cerrar la camisa y puños 36 Uds. Botones para camisa 2 huecos Gruesa pequeños para cuello 36 Uds. EQUIVALENTE A NUMERO DE CAMISAS Camisa Camisa Camisa manga manga manga larga corta 3/4 COSTO DE (MPI) POR UNA CAMISA Camisa Camisa Camisa manga manga manga larga corta 3/4 $2,50 5 7 5 $0,50 $0,36 $0,50 $1,25 6 6 6 $0,21 $0,21 $0,21 $1,50 3 3 4 $0,50 $0,50 $0,38 $1,30 9 18 18 $0,14 $0,07 $0,07 VALOR TOTAL DE MATERIA PRIMA INDIRECTA POR UNA CAMISA $1,35 $1,14 $1,16 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.2.6. Otros costos indirectos Para la confección de las camisas se necesitará etiquetas y para el despacho de la misma es necesario entregarla en funda, con el logo impreso. 36 Tabla No. 17 Otros costos indirectos COSTOS INDIRECTOS CANTIDAD CONCEPTO V. UNIT. V.TOTAL 10000 Fundas $0,03 $300,00 10000 Etiquetas $0,01 $100,00 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS $400,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 18 Estimación metros de hilo ESTIMACIÓN METROS HILOS numero de camisas mts hilo normal mts hilos seda 1 50 30 2500 125000 75000 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 19 Costo de hilo por rollo COSTO DE HILO POR ROLLO costo hilo normal costo hilo seda $ $ metros por rollo de hilo 2,35 2500 8,24 10000 total $ 10,59 12500 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 37 Tabla No. 20 Cantidad de unidades de hilos a usar CANTIDAD DE HILOS A USAR unidades de camisas hilos normal a usar 2500 50 hilos seda a usar 7,5 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 21 Requisición de hilos REQUISICIÓN DE HILOS cantidad de hilos a usar en 2500 camisas 50 7,5 descripción hilos normal hilo de seda TOTAL costo unitario $ $ 2,35 8,24 costo total $ $ $ 117,50 61,80 179,30 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Se estima que se utilizará 50 metros de hilo normal para la costura de la camisa y 30 metros de hilo de seda para overlock en una camisa, por lo consiguiente en las 2500 camisas que se estima confeccionar en el primer año, se necesita la cantidad de 125000 metros de hilo normal y 75000 metros de hilo de seda, como se refleja en la tabla No. 18. El costo de hilo normal es de $2.35 que equivale a 2500 metros por cada rollo y el de seda es de $8.24 que equivale a 10000 metros por cada rollo, como se ve reflejado en la tabla No. 19. Es decir que en las 2500 unidades estimadas, se necesita de 50 rollos de hilos normal cuyo costo total es de $117.50 y 7.5 rollos de hilo de seda cuyo costo total es de $61.80. Dada esta investigación se requiere un costo total en hilos normales y de seda de $179.30 para 2500 camisas reflejado en la tabla No. 21. 38 2.3.2.7. Costos totales Costos Total = Costo directo + Costo indirecto Tabla No. 22 Costo total camisa manga larga COSTOS TOTAL CAMISA MANGA LARGA TELA (MPD) COSTO CAMISA MANGA LARGA Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino $3,24 $2,64 $2,72 $2,39 $1,89 $2,01 $1,64 COSTO CONFECCION CAMISA MANGA LARGA $9,40 $9,40 $9,40 $9,40 $9,40 $9,40 $9,40 $1,26 $9,40 COSTO COSTO DIRECTO INDIRECTO COSTO TOTAL $12,64 $12,04 $12,12 $11,79 $11,29 $11,41 $11,04 $1,35 $1,35 $1,35 $1,35 $1,35 $1,35 $1,35 $13,99 $13,39 $13,47 $13,14 $12,64 $12,76 $12,39 $10,66 $1,35 $12,01 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 23 Costo total camisa manga corta COSTOS TOTAL CAMISA MANGA CORTA TELA (MPD) COSTO CAMISA MANGA CORTA Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino $2,16 $1,76 $1,81 $1,59 $1,26 $1,34 $1,09 COSTO CONFECCION CAMISA MANGA CORTA $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $0,84 $7,05 COSTO COSTO DIRECTO INDIRECTO COSTO TOTAL $9,21 $8,81 $8,86 $8,64 $8,31 $8,39 $8,14 $1,14 $1,14 $1,14 $1,14 $1,14 $1,14 $1,14 $10,35 $9,95 $10,00 $9,78 $9,45 $9,53 $9,28 $7,89 $1,14 $9,03 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 39 Tabla No. 24 Costo total camisa manga 3/4 COSTOS TOTAL CAMISA MANGA 3/4 TELA (MPD) Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino COSTO CAMISA MANGA 3/4 $2,70 $2,20 $2,26 $1,99 $1,58 $1,68 $1,36 COSTO CONFECCION CAMISA MANGA 3/4 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $7,05 $1,05 $7,05 COSTO COSTO DIRECTO INDIRECTO $9,75 $1,16 $9,25 $1,16 $9,31 $1,16 $9,04 $1,16 $8,63 $1,16 $8,73 $1,16 $8,41 $1,16 $8,10 $1,16 COSTO TOTAL $10,91 $10,41 $10,47 $10,20 $9,79 $9,89 $9,57 $9,26 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.2.8. Análisis del precio de venta al público En este punto se analizará el precio de venta al público por cada modelo de camisa tomando en cuenta los costos antes investigados, pero con un precio estandarizado que se verá reflejado de mejor forma en el plan financiero. Tabla No. 25 Precio de venta al público camisa manga larga P.V.P. DE CAMISAS MANGA LARGA P.V.P. = Costo Unitario Total / (1 - % utilidad) P.V.P. = 13,58 / (1 – 0.62) P.V.P. = $35,72 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 40 Tabla No. 26 Precio de venta al público camisa manga corta P.V.P. DE CAMISAS MANGA CORTA P.V.P. = Costo Unitario Total / (1 - % utilidad) P.V.P. = 10,24 / (1 – 0.62) P.V.P. = $26,94 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 27 Precio de venta al público camisa manga 3/4 P.V.P. DE CAMISAS MANGA 3/4 P.V.P. = Costo Unitario Total / (1 - % utilidad) P.V.P. = 10,55 / (1 – 0.62) P.V.P. = $27,77 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.2.9. Plan de ventas El plan de ventas serán los servicios y la calidad de trabajo que se ofrecerá a la clientela en genera en los canales de distribución, los cuales se detallará en la tabla No. 28 como una estrategia para la magnitud de las ventas. 41 Tabla No. 28 Plan de ventas PLAN DE VENTAS PRODUCTO CONFECCIÓN VENTA DIRECTA Camisa manga larga Bajo medidas y/o por tallas Al contado Camisa manga corta Bajo medidas y/o por tallas Al contado Camisa manga 3/4 Bajo medidas y/o por tallas Al contado SERVICIOS A OFRECER, GARANTIA Garantía de 2 meses en daño de cuello, botones y cualquier tipo de costura que se haya roto Garantía de 2 meses en daño de cuello, botones y cualquier tipo de costura que se haya roto Garantía de 2 meses en daño de cuello, botones y cualquier tipo de costura que se haya roto Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.3. Estrategia de ventas y comunicación Para tener un buen nivel de ventas se ha considerado que la imagen de la microempresa tiene que tener un personal de atención al público con sus respectivos uniformes y credenciales que identifiquen su puesto en el trabajo, así mismo para los obreros artesanales y el vendedor que lleve en si la imagen que se quiere vender al cliente, si es posible que vista la camisa que confeccionamos y que el cliente vea lo bien que se ve. 42 2.3.3.1. Razón social de la microempresa La microempresa que se creará tendrá la siguiente denominación: “CONFECCIONES SARMIENTOS S.A.” 2.3.3.2. Slogan de la microempresa Se espera llegar a nuestra clientela con la siguiente frase: “ARTE Y LUJO” 2.3.3.3. Logotipo de la microempresa 2.3.3.4. Medios de publicidad La microempresa utilizará los siguientes canales de publicidad y promoción para lograr las expectativas que se requiere, se tiene: Canales masivos: Se utilizará un medio masivo de publicidad como la valla publicitaria con lo cual se buscara crear un conocimiento de la marca, así como un posicionamiento y diferenciación de la marca en el mercado. 43 Canales digitales: Se buscará crear una página web, la cual sirva de información para los potenciales compradores, los cuales pueden informarse en línea y ver las camisas que se tiene a disposición a disposición. Canales directos: Se informará de la microempresa “Confecciones Sarmientos”, de las camisas y servicios que ofrece por su compra mediante flayers informativos que se entregarán por la ciudad de Guayaquil, y a la vez el vendedor se comunicara de manera directa con el cliente ofreciendo las camisas y servicios como se ha mencionado anteriormente. 2.3.3.5. Costo de medios de publicidad Tabla No. 29 Costo de publicidad de canal masivo COSTO DE PUBLICIDAD DE CANAL MASIVO SERVICIO PROVEEDOR COSTO POR MES ESPACIO FISICO Valla publicitaria Ecuavallas $800,00 Centro - Bahía Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No.30 Costo de publicidad de canal digital COSTO DE PUBLICIDAD DE CANAL DIGITAL SERVICIO PROVEEDOR COSTO POR MES Página Web Ing. Sistemas $200,00 OBSERVACIÓN Actualizaciones mensuales Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 44 Tabla No. 31 Costo de publicidad de canal directo COSTO DE PUBLICIDAD DE CANAL DIRECTO SERVICIO PROVEEDOR CANTIDAD COSTO POR MILLAR COSTO TOTAL Impresión de Flayers Servicios Gráficos Servigrasol 5000 $200,00 $1.000,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 2.3.4. Estrategia de distribución La comercialización de las prendas de las camisas es directo, el canal que más se utilizarían serían las tiendas de venta de ropa que están alrededor del entorno y las tiendas que están ubicadas en los principales centros comerciales de la ciudad, esta forma de comercialización está sujeta a la comparación por parte del comprador, que de acuerdo a su comportamiento visita varios locales previo a tomar una decisión de compra. Para lograr los objetivos propuestos también es necesario implementar un sistema de distribución agresivo, el cual estará basado en la distribución o comercialización a partir de un representante o vendedor que funcionará como representante de la microempresa ante los clientes. 2.3.4.1. Ubicación y cobertura de la microempresa Como se expuso anteriormente, las instalaciones estarán ubicadas dentro de la ciudad de Guayaquil en la zona céntrica cuyo sector registra como Centro – Bahía, específicamente se ubicará en la calle José Joaquín de Olmedo 413 entre Chimborazo y Cacique Álvarez Centro Comercial Jesús 45 de Praga local 8-9, teniendo una cobertura a la clientela en general, en especial a al mercado meta, a los proveedores de suministros y materiales para la confección de la camisa e incluso de materia prima, ya que estos se encuentran en una misma dimensión a la redonda. Ilustración No.9 Cobertura del sector centro – bahía de Guayaquil Fuente: Investigación google maps Elaborado por: Autores 46 CAPITULO III 3. PLAN DE ADMINISTRACION Y RR.HH. 3.1. El equipo gerencial El equipo gerencial se basa en una administración de los bienes y servicios que se ofrece a los consumidores. La palabra gerencia de producción se originó con el surgimiento de la industria manufacturera y el énfasis subsiguiente fue en la labor de la gerencia de producción en ese sector. El término administración de operaciones como un título general más apropiado se dio en el crecimiento de las industrias de servicios en los países desarrollados. Por lo consiguiente, los términos gerencia de producción y administración de las operaciones en nuestra empresa se tratarán como sinónimos. 3.1.1. Gerente general 3.1.1.1. Descripción del cargo En la empresa los cargos que desempeña el gerente general son los siguientes: Dirigir, vigilar, controlar, coordinar y evaluar las diferentes áreas de la microempresa. 47 Determinar los niveles, cargos y funciones que desempeñan los responsables de área, así como del personal en general. Rendir periódicamente informes de gestión al directorio y ejecutar sus decisiones; es necesario que mantenga una buena línea de comunicación con sus colaboradores, así mismo planifica los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo y desarrolla estrategias generales para alcanzarlos, se dirigirá a las personas para hacer ejecutar los planes y Controlar las actividades. Ser la imagen de la empresa. Proveer de contactos y relaciones empresariales. Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de grupo. Específicamente se puede recalcar que sus funciones primordiales en la microempresa básicamente serían de: ordenar compra de materiales, programar la producción, seleccionar y contratar a aspirantes a un cargo laboral, elaborar transacciones comerciales a diario con los clientes y representar a la microempresa ante las entidades gubernamentales, tales como el SRI, Ministerio de trabajo, Superintendencia de compañías, etc., financieras y comerciales tal como se lo requiera. 3.1.1.2. Información demográfica Edad requerida: 30-50 años Sexo: Indistinto Estado Civil: Indistinto Nacionalidad: Ecuatoriana 48 3.1.1.3. Formación Nivel de estudio: Cuarto nivel Título profesional: MBA o carreras afines Idiomas: Español - inglés 3.1.1.4. Experiencia Años: 5 años en cargo equivalentes. 3.1.2. Responsabilidades del equipo gerencial El equipo gerencial tiene múltiples responsabilidades tales como: La administración tiene un propósito, trata con el logro de algo específico, expresado como objetivo o meta. La administración existe debido a que es un medio efectivo de hacer que se haga el trabajo necesario. La administración hace que sucedan cosas. Los gerentes centran su atención y sus esfuerzos para producir una acción exitosa. Saben dónde principiar, qué hacer para mantener las cosas en movimiento y cómo seguir. Esto significa que en algunos casos la persona que practica la administración puede encontrar que no está ganando un concurso de popularidad, pero los miembros del grupo siguen respetando al gerente. La administración es una actividad, no una persona o grupo de personas. La palabra "manejar" es más precisa y descriptiva que administración. La 49 administración no se refiere a personas, es una actividad como la de caminar, leer, nadar, correr, etc. Las personas que practican la administración pueden designarse como gerentes, miembros de la administración o jefes ejecutivos. La administración se logra con y mediante los esfuerzos de otros. Para practicar la administración se necesita renunciar a la tendencia de hacer toda una sola persona y hacer que las tareas se ejecuten mediante los esfuerzos del grupo. Por lo general la administración está asociada con los esfuerzos de un grupo. Es común asociar la administración con un grupo. Sin embargo, la administración también es aplicable a los esfuerzos de un individuo. Por ejemplo, una persona administra muchos asuntos personales. El énfasis de grupo se deriva del hecho de que una empresa cobra vida para alcanzar objetivos y éstos son alcanzados con más facilidad si existe más de una sola persona. 3.1.3. Conocimientos del equipo gerencial Se requiere conocer a fondo el proceso productivo de la empresa, las relaciones entre los diversos niveles ejecutivos y un completo conocimiento del personal a su cargo. En la industria moderna, el administrador tiene la oportunidad de ocupar los puestos desde el simple supervisor hasta el de presidente de una organización. Su labor, jamás es de rutina, siempre hace algo nuevo, solo así puede ascender rápidamente por la escala jerárquica. 50 3.1.4. Conocimientos, actitudes y habilidades en función del proyecto Encierran diferentes puntos que deben ser remarcados tales como: Encamina el desarrollo de la compañía, estableciendo métodos de utilización racional de los recursos. No elimina los niveles de incertidumbre que se puede presentar en un futuro, pero si los reduce. Toma medida hacia los microempresarios de esta manera hace frente a las eventualidades que se puedan presentar, dando garantía de éxitos. Proyectándose al futuro con visión, perseverancia para así cumplir los objetivos y llegar al éxito. Establece la microempresa al ambiente que la encierra. Las oportunidades las aprovecha al máximo, mientras que los riesgos los reduces. Inicia con eficiencia y eficacia para obtener un trabajo de primera. Lleva el control de los elementos que se utilizan. 3.2. Cantidad de personal y perfiles de los puestos claves A continuación presentaremos la cantidad de personal que la microempresa necesita para poner en ejecución sus actividades: 51 Tabla No. 32 Personal para el departamento administrativo DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Personal Cantidad Salario Gerente General 1 $500,00 Asistente General 1 $380,00 Asesor Legal 1 $380,00 Contador 1 $400,00 Asistente Contable 1 $354,00 Supervisor de Operaciones 1 $360,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 33 Personal para el departamento de ventas DEPARTAMENTO DE VENTAS Personal Cantidad Salario Gerente de Ventas 1 $480,00 Vendedor 1 $354,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 34 Personal para el departamento de operaciones DEPARTAMENTO OPERATIVO Personal Cantidad Salario Sastres Artesanos calificados 4 $354,00 Modistas Artesanas calificadas 4 $354,00 Ayudantes 2 $354,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Total salarios mensuales: $ 4.270.00 52 3.2.1. Perfiles de los puestos claves Se encontrará a los sastres y modistas que se necesiten en los puestos claves de la microempresa, pues que ellos necesitan un perfil especial porque serán la parte fundamental para la confección de las camisas. El perfil preferencial es que sean personas preparadas en la rama y tituladas como Artesanos Calificados, además de que cuenten con su amplia experiencia en la confección de camisas. 3.3. Organigrama Ilustración No.10 Organigrama PRESIDENTE GERENTE GENERAL ASISTENTE GENERAL CONTADOR ASISTENTE CONTABLE AUXILIAR CONTABLE ASESORIA LEGAL GERENTE DE VENTAS VENDEDOR 1 VENDEDOR 2 SUPERVISOR DE OPERACIONES MODISTA 1 SASTRE 1 MODISTA 2 SASTRE 2 MODISTA 3 SASTRE 3 MODISTA 4 SASTRE 4 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 53 CAPITULO IV 4. PLAN DE PRODUCCIÓN 4.1. Materiales y materias primas De acuerdo a la materia prima directa que usaremos para la confección de las camisas, damos el detalle de cada tipo de tela que se usará, para así conocer el tipo de calidad en cada camisa. Entre ellas: 4.1.1. Materia prima Gabardina: Es un tejido de algodón, fibra y lana sintética, muy trabajada y tejida en forma apretada para tener la consistencia con la que se conoce, posee una cara lisa y la otra cara acanalada en diagonal. 54 Poliéster: Es una fibra resistente e inarrugable desarrollada en 1941. Es la fibra sintética más utilizada, y muy a menudo se encuentra mezclada con otras fibras para reducir arrugas, suavizar el tacto y corregir que el tejido se seque más rápidamente. Esta fibra se fabrica a partir de productos químicos derivados del petróleo o de gas natural y requiere la utilización de recursos no renovables y de grandes cantidades de agua, para el proceso de enfriamiento, sin embargo el poliéster se puede considerar un tejido químico respetuoso con el entorno; si no está mezclado, se puede fundir y reciclar. Oxford: Esta tela es un tejido ligero y lustroso, utilizado para la confección de camisas, y a veces; para la confecciona de vestidos. Se fabrica en algodón en mezcla de algodón y poliéster o incluso con mezcla de elastano. Toma su nombre de la ciudad inglesa de Oxford, donde se inició su producción para confeccionar la camisa Oxford, camisa formal con las puntas del cuello abotonadas a la propia camisa. Aunque originalmente creada para ser usada por hombres. La textura de la tela Oxford se debe al ligamento tafetán cruzado no equilibrado, con un hilo grueso en la trama (de color blanco) y pares de hilos más finos en la urdimbre (que suelen teñirse). Esta estructura es conocida en inglés como basketweave, “tejido de una cesta”. Cuando los hilos de la urdimbre no se tiñen se obtiene el popular tejido blanco. De los tejidos bicolores el más fuerte es el tejido azul claro. El aspecto característico del Oxford bicolor se denomina también “efecto cambray” que resulta menos formal que un tejido totalmente liso. 55 La calidad de una tela Oxford está relacionada con el tamaño de los hilos; cuanto más fino, mayor calidad; y con el hilado cuando más compacto, más calidad. Para dar suavidad y lustre a una tela Oxford se pueden utilizar hilos de algodón peinado. Para evitar el planchado se utilizan las mezclas de algodón y poliéster, que tienen el inconveniente de hacer bolitas con el roce. Popelina: Esta tela delgada, de tacto rígido, pesada y duradera, muestra un aspecto de fino rayado horizontal de orillo a orillo en la superficie. Puede estar elaborada con lana, algodón, seda, rayón, o mezclas de estas fibras, no obstante, se fabricaba de seda cuando se originó. La popelina es una tela de calado que se realiza de las fibras del tafetán. Las molduras o el rayado a contrahilo, que recorren la tela de lado a lado, aparecen al tejer una urdimbre sobre de filamento fino por ejemplo, seda o nylon, una trama de hilos gruesos por su propio retorcido. (wikipedia, 2014). Rayón: Es una tela muy versátil que tiene las mismas cualidades de comodidad que otras fibras naturales ofrecen y puede imitar a la seda, a la 56 lana, al algodón o al lino. Estas fibras, pueden teñirse con facilidad de otros colores como por ejemplo rojo. Los tejidos de rayón son suaves, ligeros, frescos, cómodos y muy absorbentes, pero no aíslan el cuerpo permitiendo la transpiración. Por lo tanto, estos son ideales para climas calurosos y húmedos. Uno de los inconvenientes de algunos tipos de rayón es su baja resistencia, especialmente en estado húmedo, además posee la menor recuperación elástica de todas las fibras. Sin embargo, el rayón HWM o fibra modal, es mucho más fuerte y duradero. Los cuidados recomendados para el rayón normal se basan en su lavado en seco. En cambio, el rayón HWM puede lavarse a máquina. El rayón normal posee líneas longitudinales llamadas estrías y una sección cruzada de forma indentada circular. Las secciones cruzadas del HWM y del rayón "cupra" son redondas. El rayón filamentoso tiene de 80 a 980 filamentos por hilo. Las fibras de rayón son, por naturaleza, muy brillantes, pero la adición de pigmentos mates reduce su brillo natural. El rayón se usa mayoritariamente en la confección textil (camisas, blusas, vestidos, chaquetas, trajes, corbatas, etc.). Tafetán: Es un tejido de seda, formado de un cruzamiento de hilos pares de la urdimbre por un hilo de la trama y un cruzamiento de hilos impares de la urdimbre por otro hilo asimismo de la trama. 57 En el comercio se pretende distinguir varias clases de tafetanes con los nombres de tafetán sencillo, tafetán doble, tafetán glasé, tafetán de lustre, tafetán de tacto y muchos otros pero en realidad estas calidades no se diferencian del simple tafetán más que en el número de hilos, de la urdimbre si son sencillos o dobles, de la trama si es a dos, tres o más cabos y si es de seda suplir o cocida, etc. El consumo del tafetán es grande sobre todo en aplicaciones en negro y colores sus son muchísimas. El tafetán se fabrica en todos los países donde existe la industria sedera. Vellón: El vellón es un género de punto blando en el cual se introduce al tejido un hilo de pelo. Dependiendo del ámbito de aplicación, el vellón se fabrica de microfibras de poliéster o de poliamida, así como de lana virgen. Para el género de verano se pueden mezclar las microfibras también hasta con un 50% de algodón. Para mantener el strech del vellón, se utiliza adicionalmente elastina. El vellón de hilo de fibra de tejer necesita varios pasajes en bruto. Una superficie uniforme se alcanza a través de las posteriores tijeras. Cuanto más corto se corte el género, más inferior será la posibilidad de formación de bolitas o de pelusa al llevarlo. 58 Dacrón chino: El Politereftalato de etileno o "Polietilen Tereftalato" (más conocido por sus siglas en inglés PET) es un tipo de plástico muy usado en envases de bebidas y textiles. Químicamente el PET es un polímero que se obtiene mediante una reacción de policondensación entre el ácido tereftálico y el monoetilenglicol. Pertenece al grupo de materiales sintéticos denominados poliésteres. Recién a partir de 1946 se lo empezó a utilizar industrialmente como fibra y su uso textil ha proseguido hasta el presente. Se le llama "Dacrón". Resumiendo, el Dacrón es una tela sintética que se usa mucho. Tal vez alguna ropa que creas es algodón no es más que Dacrón. 4.1.2. Materiales Los materiales que se utilizaran para uso de la confección de las camisas se detallarán en la tabla No. 35: Tabla No. 35 Materiales para la confección de las camisas. MATERIALES PARA LA CONFECCION DE LAS CAMISAS Tela pegable gruesa (blanca) Ballenas (para las puntas del cuello) Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 59 4.2. Fuentes de suministros y proveedores Se detalla en la tabla No. 36 a nuestros proveedores, quienes proveerán de suministros, tanto de materia prima, materiales para la confección como de suministros de oficina, buscando de ellos la efectividad de lo que se necesite al alcance de nuestra ubicación. Tabla No. 36 Fuentes de suministros y proveedores FUENTES DE SUMINISTROS Y PROVEEDORES MATERIA PRIMA NEYMATEX S.A. Gabardina Oxford Poliéster Popelina MATERIALES MAQUINARIA LA CASA DEL SASTRE MACOSER S.A. Tela pegable gruesa (blanca) Ballenas (para las puntas del cuello) Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello Máquina industrial puntada recta Máquina industrial puntada zic zac Suministros de oficina EQUIPOS DE OFICINA QUINITEC S.A. Computadoras Impresoras Maquina bordadora Sillas de oficina Tóneres, cartuchos Máquina industrial Overlock Mostradores Servicio técnico Vitrinas Tijeras para el corte Máquina industrial Recubridora Tafetán tizas para el rayado de moldes en la tela Planchas Industriales Vellón cintas métricas Maquina Ojaladora Hilos para maquinas puntada recta Hilos de seda para overlock Agujas para las maquinas Fuente: Investigación Mesa de trabajo para el corte y planchado de las camisas SUMINISTROS DE OFICINA GESTINGSA S.A. Escritorios de oficina Rayón Dacrón chino MUEBLES DE OFICINA MEGAMOBILIER S.A. Maquina Bastera Maquina collaretera Servicio técnico Elaborado por: Autores 60 4.3. Métodos y tecnología de producción Se utilizará un método necesario para el proceso de producción de las camisas, acorde al método se centra la tecnología que se utilizará durante el proceso. Es necesario eliminar las operaciones o elementos innecesarios que se estén ejecutando en el proceso que afecten la eficiencia de la línea. Un ejemplo es cuando la ubicación de las piezas, materiales o herramientas que se utiliza al momento de la confección de la camisa que podrían encontrarse lejos de la estación de trabajo del artesano, cuando se utiliza material o se requiera de una herramienta es necesario movilizarse hasta el estante y luego devolverlo a su lugar, esta operación se la puede eliminar colocando cajas de material y herramientas necesarias para cada obrero en cada mesa o estante alado de la estación de trabajo. Esto logra la optimización de tiempo para la producción. Si se logra desarrollar un mejor método, en un lugar más conveniente, un orden más adecuado y en menor tiempo, se cambia y se ejecuta el nuevo método. Todos aquellos detalles que no han podido ser eliminados, posiblemente puedan ser ejecutados en forma más fácil y rápida. Sería más fácil pegar botones en una maquina zic zac dándole su respectivo uso, que pegar botones de forma manual con agujas de mano, este sería un método de simplificar el trabajo. Se refleja en la tabla No.37 un método de simplificación de trabajo utilizando la tecnología requerida para la producción de camisas y de lo que esto puede causar, en cuanto al ahorro de tiempo para el trabajo del artesano. 61 Tabla No. 37 Métodos y tecnología de producción MÉTODO Y TECNOLOGIA DE PRODUCCIÓN MÉTODO DE SIMPLIFICACIÓN PARA LA PRODUCCIÓN Cortes de camisas bajo Cortar camisas bajo moldes es medidas un método simplificativo para la producción ya que esto evita la elaboración del rayado TRABAJOS MANUALES TECNOLOGÍA A UTILIZARSE Moldes de madera fabricados bajo tallas u otras medidas Planchado de la camisa cuando está terminada El planchado total de una camisa es de fijar la tela dentro de un diámetro de 40 x 40 cm que tiene una plancha industrial Plancha cuadrada con mango para abrir la superficie, esto realiza un rápido planchado de 5 segundos por tramo de camisa Pegar botones de forma manual con agujas de mano Pegar botones con la maquina industrial zic zac, es un método conocido por los artesanos ya que esto nos delimita a usar agujas de mano Máquina industrial zic zac, hay que tener el conocimiento para el manejo de la misma para pegar botones Utilizar servicios de bordado a otras empresas El bordado de las camisas de nuestro logotipo de la empresa es lo que la hace diferente por eso no es necesario utilizar servicios de bordados a otras empresa, cuando un obrero capacitado en el manejo de la maquina bordadora podrá hacerlo de la manera correcta. Máquina bordadora computarizada marca Brother PR-650 de fácil manejo con pantalla táctil LCD Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 4.4. Equipamiento A continuación se detalla la maquinaria que se utilizará para el equipamiento de la microempresa. 62 Tabla No. 38 Características de la maquinaria y equipos a utilizarse MAQUINARIA CARACTERÍSTICAS MAQUINA DE COSER PUNTADA RECTA Fácil ajuste del largo de puntada Longitud de la puntada 4,2-5 mm Fácil ajuste de presión del pie Sistema de lubricación totalmente automático Para materiales ligeros y difíciles de coser Velocidad de costura 4000 - 5000 rpm MAQUINA DE COSER PUNTADA ZIC ZAC Fácil ajuste de la puntada en zic zac Para materiales ligeros y difíciles de coser Velocidad de costura de 700 rpm MAQUINA BORDADORA Máquina semi industrial Incluye 25 tipografías predeterminadas, escritura horizontal, vertical, escaleras y curvas Pantalla táctil LCD a todo color Permite hacer 99 cambios de color Detector de rotura de hilos y final de canillas Área máxima de trabajo 300 mm x 200 mm Incorpora 2 conexiones USB, para trabajar directamente desde una unidad USB Permite personalizar en la propia pantalla LCD Velocidad máxima de bordado 1000 ppm 63 MAQUINA OVERLOCK Overlock de 5 hilos Corta y cose los bordes Regulador de puntada Sistema de alimentación diferencial Ancho de overlock 4mm Aguja de 81x1 - 82x13 Velocidad máxima 5000 ppm MAQUINA RECUBRIDORA Recubridora de base plana de 2/3 agujas Recubre por arriba y por abajo Equipado con cortahílos, alza patas y mini motor servo incorporado en el cabezal PLANCHA INDUSTRIAL Plancha industrial tipo prensa de utilidad general Para el planchado de base, camisas, bastas de pantalón, faldas, lienzos, etc. Emisión de vapor en ambos platos accionado por pedal y palanca Presión uniforme, ejercida en forma mecánica con palanca para liberal el cabezal vacío y succión en plato inferior por medio de vapor 64 MAQUINA OJALADORA Máquina de punto fijo Sistema manual de lubricación Máquina de alta velocidad y bajo nivel de ruido Sistema automático de ciclo de costura Sistema automático y manual de trabamiento de corte Protector de ojos, dedos y banda Sistema automático de corte de hilo y abre ojal Altura máxima del prensa telas 12mm MAQUINA COLLARETERA Sistema de lubricación automática Fácil ajuste de largo de puntada Fácil ajuste de diferencial para plisados y ondulados Ajuste de ancho de costura de 1/8 a 1/4 con 2 o 3 agujas y con 3, 4 y 5 hilos Máquina de doble tramado Motor de embrague de alta velocidad de 1/2 hp y opcional para trabajar en 110v o 220v Motor con cambio de giro hacia adelante y hacia atrás con solo mover un botón COMPUTADORA DE ESCRITORIO Procesador Core i3 3.0Ghz Memoria RAM de 4 Gb Disco duro de 500Gb Monitor de 18,5" DELL LED Windows 7 65 IMPRESORA Impresora CANON color y B/N Copiadora Scanner TELÉFONO FAX Identificador de llamadas Altavoz Teléfono Fax Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 66 4.4.1. Requerimiento de maquinaria, muebles y enseres, equipo herramientas e insumos Tabla No. 39 Maquinaria MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD ARTICULO V. UNIT V. TOTAL 7 Máquinas industriales puntada recta marca juki $ 450,00 $ 3.150,00 5 Máquinas industriales Overlock marca juki $ 350,00 $ 1.750,00 5 Máquinas industriales puntada zic zac marca juki $ 300,00 $ 1.500,00 1 Maquina semi-industrial Bordadora marca Brother $ 1.500,00 $ 1.500,00 2 Planchas industriales $ 65,00 $ 130,00 2 Máquinas recubridoras $ 400,00 $ 800,00 1 Máquina collaretera $ 350,00 $ 350,00 1 Máquina ojaladora $ 370,00 $ 370,00 TOTAL $ 9.550,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 40 Equipo de computación EQUIPOS DE COMPUTACIÓN CANTIDAD ARTICULO V. UNIT V. TOTAL 2 Computadoras de escritorio Dell $ 450,00 $ 900,00 2 Impresoras multifusión canon $ 90,00 $ 180,00 TOTAL $ 1.080,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 67 Tabla No. 41 Equipo de oficina EQUIPO DE OFICINA CANTIDAD 1 ARTICULO Telefax V. UNIT $ 140,00 TOTAL V. TOTAL $ 140,00 $ 140,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 42 Muebles y enseres MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD V. UNIT V. TOTAL $ 325,00 $ 650,00 $ 65,00 $ 130,00 $ 15,00 $ 45,00 3 Mostradores grandes de pared en aluminio y vidrio $ 475,00 $ 1.425,00 8 Maniquís para mostrador $ 25,00 $ 200,00 5 Mesas madera de 3 x 1 para realizar los cortes de la tela y el planchado $ 115,00 $ 575,00 $ 7,00 $ 105,00 $ 6,00 $ 80,00 $ 18,00 $ 160,00 $ 3.308,00 2 2 3 15 3 2 ARTICULO Escritorios en L marca ATU Sillas rodantes marca ATU Sillas normales marca ATU Sillas para sastres y costureras Cestos de basura Archivadores aéreos TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 68 Tabla No. 43 Herramientas para la confección HERRAMIENTAS PARA LA CONFECCIÓN CANTIDAD 3 ARTICULO Juegos de reglas V. UNIT $ 140,00 V. TOTAL $ 420,00 15 tijeras profesionales de sastrería $ 15,00 $ 225,00 15 10 Cintas métricas tizas de sastre por caja $ 2,00 $ 4,50 $ 30,00 $ 45,00 2 cajas de agujas para máquinas de coser en paquetes de 100 $ 80,00 $ 160,00 TOTAL $ 880,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 44 Insumos INSUMOS CANTIDAD 1 ARTICULO Caja de hoja de papel A4 V. UNIT V. TOTAL $ 30,00 $ 30,00 1 caja de esferográficos bic $ 4,00 $ 4,00 6 Archivadores grandes $ 2,00 $ 12,00 4 Carpetas plásticas $ 0,55 $ 2,20 2 Engrapadora $ 2,55 $ 5,10 2 Perforadora $ 3,60 $ 7,20 1 Caja de grapas $ 1,00 $ 1,00 2 Saca grapa $ 0,80 $ 1,60 1 Corrector líquido $ 0,60 $ 0,60 2 Cartuchos para impresora canon negro $ 25,00 $ 50,00 2 cartuchos para impresora canon color $ 27,00 $ 54,00 TOTAL $ 167,70 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 69 4.5. Riesgos críticos y planes de contingencia Como se ha estudiado en el análisis FODA en capítulos anteriores, una de las amenazas que nos indica es que la presencia de los competidores tendrá un impacto notable dentro de la zona donde se desarrollará el negocio; esto sería un elemento con riesgos críticos que se dará durante la ejecución del mismo, otro de los riesgos críticos que podría presentarse es el no crecimiento y no desarrollo como empresa, el quedarse solo como un plan estratégico o plan de marketing, hará que el consumidor busque otras alternativas que estén a las exigencias de la tendencia del momento, por ejemplo: el realizar nuevos diseños, ofrecer nuevos servicios, desarrollar nuevos valores agregados, etc. Para aquello se ha realizado como plan de contingencia, agrupando los riesgos críticos en tres categorías, a su vez como estrategia empresarial: Competitivas De crecimiento De desarrollo En la ilustración No. 11 se explican de una mejor manera estas tácticas empresariales, mientras que en las tablas 46, 47 y 48 se particulariza el perfil estratégico de la microempresa, y las demás estrategias (Competitividad, de crecimiento y de desarrollo). 70 Ilustración No.11 Estrategias empresariales Fuente: Investigación Planificación estratégica, Francis Salazar Pico. Elaborado por: Autores Tabla No. 45 Perfil estratégico de la microempresa PERFIL ESTRATEGICO DE LA MICROEMPRESA NUMERO CLASIFICACION SUBCLASIFICACION 1 Desarrollo Diferenciación 2 Crecimiento Diversificado 3 Competitiva Seguidor Fuente: Investigación Planificación estratégica, Francis Salazar Pico. Elaborado por: Autores 71 Tabla No. 46 Estrategia de competitividad ESTRATEGIA DE COMPETITIVIDAD ESTRATEGIA SEGUIDOR APLICACIÓN Se ha establecido esta estrategia por cuanto al no contar con muchos recursos, no se tiene la capacidad de seguir la estrategia de retador ante los líderes, que en este caso es De Prati y Eta Fashion, por lo que se seguirá la tendencia que ésta propone. Confecciones Sarmientos, ofrecerá una camisa de calidad, mejorar la atención al cliente y además el producto tendrá un precio accesible que ayude a mejorar su posición en el mercado. En si lo que la microempresa busca a través de esta estrategia es incrementar su participación en el mercado. Fuente: Investigación Planificación estratégica, Francis Salazar Pico. Elaborado por: Autores Tabla No. 47 Estrategia de crecimiento ESTRATEGIA DE CRECIMIENTO ESTRATEGIA DIVERSIFICADO APLICACIÓN A través de esta estrategia se pretende diversificar las líneas de camisas a producir, incrementar las ventas y la optimización de los recursos, incrementar la capacidad instalada y por ende los niveles de producción. Mantener buenas relaciones humanas con los obreros y demás empleados permitiéndoles capacitar de forma permanente en la confección y la atención al cliente. Fuente: Investigación Planificación estratégica, Francis Salazar Pico. Elaborado por: Autores 72 Tabla No. 48 Estrategia de desarrollo ESTRATEGIA DE DESARROLLO ESTRATEGIA DIFERENCIACIÓN APLICACIÓN Para seguir esta estrategia, las camisas confeccionadas se distinguirán con la marca Confecciones Sarmientos, bordado en el exterior de la misma en la parte superior del bolsillo y en la parte interior a la altura del cuello, para ir posicionando la marca en el mercado. Es necesario tener presente que: "Un cliente satisfecho, vale más que diez rótulos en calle"; por lo tanto siempre se buscara la satisfacción al cliente, con un producto de calidad garantizada. Fuente: Investigación Planificación estratégica, Francis Salazar Pico. Elaborado por: Autores 73 CAPITULO V 5. PLAN FINANCIERO 5.1. Historial financiero En el historial financiero se reflejará el costo de la materia prima y el costo de los materiales indirectos de fabricación, proyectados a 5 años, determinando el porcentaje de inflación anual, establecida por el Banco Central del Ecuador. (Ecuador, 2015). Con esta base se logrará la elaboración de costos proyectados a 5 años de materia prima utilizada, los gastos indirectos de fabricación, costo de mano de obra directa, costo de producción de cada camisa para determinar el valor y precio de venta unitario con estimación estándar, cuadro de venta por cada camisa, cuadro de venta y costo de producción de la microempresa, cálculo de impuestos que pagará la microempresa y la realización de los gastos de la misma. 74 Tabla No. 49 Estimación de materia prima a 5 años Materia Prima Gabardina Oxford Poliéster Popelina Rayón Tafetán Vellón Dacrón chino Total Cantidad 1 Metro 1 Metro 1 Metro 1 Metro 1 Metro 1 Metro 1 Metro 1 Metro AÑO 0 Precio 2,17 1,76 1,81 1,59 1,26 1,35 1,09 0,84 8,60 2016 2017 2018 2019 2020 Precio Precio Precio Precio Precio 2,25 2,34 2,44 2,53 2,64 1,83 1,91 1,98 2,06 2,14 1,89 1,96 2,04 2,12 2,21 1,66 1,72 1,79 1,86 1,94 1,31 1,36 1,42 1,47 1,53 1,40 1,46 1,51 1,57 1,64 1,14 1,18 1,23 1,28 1,33 0,87 0,91 0,94 0,98 1,02 8,94 9,30 9,67 10,06 10,46 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 50 Estimación de materiales indirectos de elaboración a 5 años Materiales Indirectos de Elaboración Fundas Etiquetas Tela pegable gruesa (blanca) Ballenas (para las puntas del cuello) Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello Energía eléctrica Hilos normal para costura Hilos de seda para overlock Gastos de Ventas Publicidad AÑO 0 2016 2017 2018 2019 2020 Precios Precios Precios Precios Precios Precios 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 1,00 1,04 1,08 1,12 1,17 1,22 1,25 1,30 1,35 1,41 1,46 1,52 1,50 1,56 1,62 1,69 1,75 1,82 1,30 1,35 1,41 1,46 1,52 1,58 3000 3120,00 3244,80 3374,59 3509,58 3649,96 2,35 2,44 2,54 2,64 2,75 2,86 8,24 8,57 8,91 9,27 9,64 10,03 1000 1040,00 1081,60 1124,86 1169,86 1216,65 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 5.1.1. Financiamiento, inversión Se detalla el valor de los activos fijos a financiarse, tomando en consideración el capital propio para inversión del proyecto, así como financiamiento externo que será el 50% del total de la inversión, obtenido por la Corporación financiera nacional (CFN), con una tasa de interés del 9.11%. 75 Tabla No. 51 Inversión INVERSIONES Caja $25.000,00 Suministros de Oficina $167,70 Equipos de Oficina $140,00 Equipo de Computación $1.080,00 Muebles y Enseres $3.308,00 Herramientas $880,00 Maquinaria y Equipo $9.550,00 TOTAL $40.125,70 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 52 Estructura de capital ESTRUCTURA DE CAPITAL ACTIVOS Capital de Trabajo Capital de Operaciones Total de Activo PASIVOS Préstamo Bancario 20062,85 PATRIMONIO Capital Propio 20062,85 Total de Pasivo+Patrimonio 40125,70 25167,70 14958,00 40125,70 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 5.1.2. Financiamiento bancario, capital ajeno; obtenido por la Corporación financiera nacional (CFN) Como se mencionó anteriormente, el 50% del total de la inversión será financiado por la CFN, dado así un capital de $20062.85 con una tasa de interés de 9.11% a 3 años. 76 k i n m Tabla No. 53 Préstamo bancario PRÉSTAMO BANCARIO 20062,85 9,11% 3 12 = = = = AMORTIZACIÓN ANUAL = 6687,62 Fuente: Corporación Financiera Nacional (CFN) Simulador de crédito Elaborado por: Autores Tabla No. 54 Tabla de amortización alemana cuotas descendentes PERIODOS TABLA DE AMORTIZACIÓN ALEMANA CUOTAS DESCENDENTES INTERÉS AMORTIZACIÓN DIVIDENDOS 1 152,31 557,30 2 148,08 557,30 3 143,85 557,30 4 139,62 557,30 5 135,39 557,30 6 131,16 557,30 7 126,93 557,30 8 122,69 557,30 9 118,46 557,30 10 114,23 557,30 11 110,00 557,30 12 105,77 557,30 13 101,54 557,30 14 97,31 557,30 15 93,08 557,30 16 88,85 557,30 17 84,62 557,30 18 80,39 557,30 19 76,16 557,30 20 71,92 557,30 21 67,69 557,30 22 63,46 557,30 23 59,23 557,30 24 55,00 557,30 25 50,77 557,30 26 46,54 557,30 27 42,31 557,30 28 38,08 557,30 29 33,85 557,30 30 29,62 557,30 31 25,39 557,30 32 21,15 557,30 33 16,92 557,30 34 12,69 557,30 35 8,46 557,30 36 4,23 557,30 Fuente: Corporación Financiera Nacional (CFN) Simulador de crédito 709,61 705,38 701,15 696,92 692,69 688,46 684,23 680,00 675,77 671,53 667,30 663,07 658,84 654,61 650,38 646,15 641,92 637,69 633,46 629,23 624,99 620,76 616,53 612,30 608,07 603,84 599,61 595,38 591,15 586,92 582,69 578,46 574,22 569,99 565,76 561,53 SALDO DE K 19505,55 18948,25 18390,95 17833,64 17276,34 16719,04 16161,74 15604,44 15047,14 14489,84 13932,53 13375,23 12817,93 12260,63 11703,33 11146,03 10588,73 10031,43 9474,12 8916,82 8359,52 7802,22 7244,92 6687,62 6130,32 5573,01 5015,71 4458,41 3901,11 3343,81 2786,51 2229,21 1671,90 1114,60 557,30 0,00 Elaborado por: Autores 77 5.1.3. Costo de la materia prima proyectada en 5 años con número estándar de unidades elaboradas Tabla No. 55 Materia prima utilizada en camisas mangas largas con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas MATERIA PRIMA UTILIZADA EN CAMISAS MANGAS LARGAS Unidades por 3 meses 720 Año 2016 Unidades Materia prima Metros Metros 2500 Costos Año 2017 Unidades Metros Año 2018 Año 2019 Unidades Unidades 2600 2704 2812 Costos Metros Costos Metros Costos Año 2020 Unidades Metros 2925 Costos Gabardina 135 468,75 1056,25 487,50 1142,44 507,00 1235,66 527,28 1336,49 548 1445,55 Oxford 135 468,75 859,22 487,50 929,33 507,00 1005,16 527,28 1087,19 548 1175,90 Poliéster 135 468,75 884,41 487,50 956,57 507,00 1034,63 527,28 1119,06 548 1210,37 Popelina 135 468,75 776,99 487,50 840,40 507,00 908,97 527,28 983,14 548 1063,37 Rayón 135 468,75 614,25 487,50 664,37 507,00 718,59 527,28 777,22 548 840,64 Tafetán 135 468,75 656,09 487,50 709,63 507,00 767,54 527,28 830,17 548 897,91 Vellón 135 468,75 532,19 487,50 575,61 507,00 622,58 527,28 673,39 548 728,34 Dacrón chino 135 468,75 614,25 487,50 664,37 507,00 718,59 527,28 777,22 548 560,43 Total de la materia prima 5993,65 6482,73 7011,72 7583,88 7922,51 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 78 Tabla No. 56 Materia prima utilizada en camisas mangas cortas con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas MATERIA PRIMA UTILIZADA EN CAMISAS MANGAS CORTAS Unidades por 3 meses 720 Año 2016 Unidades Materia prima Metros Metros 2500 Costos Año 2017 Unidades Metros Año 2018 Año 2019 2600 Unidades 2704 Unidades 2812 Costos Metros Costos Metros Costos Año 2020 Unidades Metros 2925 Costos Gabardina 90 313 704,17 325 761,63 338 823,78 352 891,00 366 963,70 Oxford 90 313 572,81 325 619,55 338 670,11 352 724,79 366 783,93 Poliéster 90 313 589,60 325 637,72 338 689,75 352 746,04 366 806,91 Popelina 90 313 518,00 325 560,26 338 605,98 352 655,43 366 708,91 Rayón 90 313 409,50 325 442,92 338 479,06 352 518,15 366 560,43 Tafetán 90 313 437,40 325 473,09 338 511,69 352 553,45 366 598,61 Vellón 90 313 354,79 325 383,74 338 415,06 352 448,92 366 485,56 Dacrón chino 90 313 273,00 325 295,28 338 319,37 352 345,43 366 373,62 Total de la materia prima 3859,27 4174,18 4514,80 4883,20 5281,67 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 79 Tabla No. 57 Materia prima utilizada en camisas mangas 3/4 con proyección a 5 años, con un número estándar de unidades elaboradas MATERIA PRIMA UTILIZADA EN CAMISAS MANGAS 3/4 Unidades por 3 meses 720 Año 2016 Unidades Materia prima Metros Metros 2500 Costos Año 2017 Unidades Metros Año 2018 Año 2019 2600 Unidades 2704 Unidades 2812 Costos Metros Costos Metros Costos Año 2020 Unidades Metros 2925 Costos Gabardina 113 391 880,21 406 952,03 423 1029,72 439 1113,74 457 Oxford 113 391 716,02 406 774,44 423 837,64 439 905,99 457 979,92 Poliéster 113 391 737,01 406 797,14 423 862,19 439 932,55 457 1008,64 Popelina 113 391 647,49 406 700,33 423 757,48 439 819,29 457 886,14 Rayón 113 391 511,88 406 553,64 423 598,82 439 647,69 457 700,54 Tafetán 113 391 546,74 406 591,36 423 639,61 439 691,81 457 748,26 Vellón 113 391 443,49 406 479,68 423 518,82 439 561,16 457 606,95 Dacrón chino 113 391 341,25 406 369,10 423 399,21 439 431,79 457 467,02 Total de la materia prima 4824,08 5217,73 5643,50 6104,00 1204,63 6602,09 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 80 5.1.4. Gastos indirectos de fabricación, proyectados en 5 años Tabla No. 58 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas largas Materiales MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS EN CAMISAS MANGAS LARGAS Año 2016 Año 2017 Año 2018 Cantidad Gastos Cantidad Gastos Cantidad Gastos Año 2019 Cantidad Gastos Año 2020 Cantidad Gastos Fundas 2500 78,00 2600 84,36 2704 91,25 2812 98,69 2925 106,75 Etiquetas 2500 26,00 2600 28,12 2704 30,42 2812 32,90 2925 35,58 Tela pegable gruesa (blanca) 2500 520,00 2600 562,43 2704 608,33 2812 657,97 2925 711,66 Ballenas (para las puntas del cuello) 2500 541,67 2600 585,87 2704 633,67 2812 685,38 2925 741,31 Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños 2500 1300,00 2600 1406,08 2704 1520,82 2812 1644,91 2925 1779,14 Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello 2500 375,56 2600 406,20 2704 439,35 2812 475,20 2925 513,97 Hilos normal para costura 2500 122,20 2600 132,17 2704 142,96 2812 154,62 2925 167,24 Hilos de seda para overlock 2500 64,27 2600 69,52 2704 75,19 2812 81,32 2925 87,96 Energía eléctrica 33% 1040,00 33% 1081,60 33% 1124,86 33% 1169,86 33% 1216,65 Depreciación Herramientas 58,67 58,67 58,67 58,67 58,67 Depreciación de maquinaria 318,33 318,33 318,33 318,33 318,33 4444,69 4733,35 5043,84 5377,86 5737,26 TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 81 Tabla No. 59 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas cortas Materiales MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS EN CAMISAS MANGAS CORTAS Año 2016 Año 2017 Año 2018 Cantidad Gastos Cantidad Gastos Cantidad Gastos Año 2019 Cantidad Gastos Año 2020 Cantidad Gastos Fundas 2500 78,00 2600 84,36 2704 91,25 2812 98,69 2925 106,75 Etiquetas 2500 26,00 2600 28,12 2704 30,42 2812 32,90 2925 35,58 Tela pegable gruesa (blanca) 2500 371,43 2600 401,74 2704 434,52 2812 469,98 2925 508,33 Ballenas (para las puntas del cuello) 2500 541,67 2600 585,87 2704 633,67 2812 685,38 2925 741,31 Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños 2500 1300,00 2600 1406,08 2704 1520,82 2812 1644,91 2925 1779,14 Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello 2500 187,78 2600 203,10 2704 219,67 2812 237,60 2925 256,99 Hilos normal para costura 2500 122,20 2600 132,17 2704 142,96 2812 154,62 2925 167,24 Hilos de seda para overlock 2500 64,27 2600 69,52 2704 75,19 2812 81,32 2925 87,96 Energía eléctrica 33% 1040,00 33% 1081,60 33% 1124,86 33% 1169,86 33% 1216,65 Depreciación Herramientas 58,67 58,67 58,67 58,67 58,67 Depreciación de maquinaria 318,33 318,33 318,33 318,33 318,33 4108,35 4369,56 4650,36 4952,27 5276,94 TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 82 Tabla No. 60 Materiales indirectos utilizados en camisas mangas 3/4 Materiales MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS EN CAMISAS MANGAS 3/4 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Cantidad Gastos Cantidad Gastos Cantidad Gastos Año 2019 Cantidad Gastos Año 2020 Cantidad Gastos Fundas 2500 78,00 2600 84,36 2704 91,25 2812 98,69 2925 106,75 Etiquetas 2500 26,00 2600 28,12 2704 30,42 2812 32,90 2925 35,58 Tela pegable gruesa (blanca) 2500 520,00 2600 562,43 2704 608,33 2812 657,97 2925 711,66 Ballenas (para las puntas del cuello) 2500 541,67 2600 585,87 2704 633,67 2812 685,38 2925 741,31 Botones para camisa 2 huecos grandes para cerrar la camisa y puños 2500 975,00 2600 1054,56 2704 1140,61 2812 1233,69 2925 1334,35 Botones para camisa 2 huecos pequeños para cuello 2500 187,78 2600 203,10 2704 219,67 2812 237,60 2925 256,99 Hilos normal para costura 2500 122,20 2600 132,17 2704 142,96 2812 154,62 2925 167,24 Hilos de seda para overlock 2500 64,27 2600 69,52 2704 75,19 2812 81,32 2925 87,96 Energía eléctrica 33% 1040,00 33% 1081,60 33% 1124,86 33% 1169,86 33% 1216,65 Depreciación Herramientas 58,67 58,67 58,67 58,67 58,67 Depreciación de maquinaria 318,33 318,33 318,33 318,33 318,33 3931,92 4178,73 4443,96 4729,03 5035,49 TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 83 5.1.5. Sueldo anual de mano de obra directa proyectada a 5 años Tabla No. 61 Mano de obra directa anual camisas mangas largas MANO DE OBRA DIRECTA CAMISAS MANGAS LARGAS 2016 Sueldo Anual Número de Trabajadores 4 2017 Sueldo Anual 2018 Sueldo Anual 2019 Sueldo Anual 2020 Sueldo Anual 17671,68 18378,55 19113,69 20673,37 20673,37 17671,68 18378,55 19113,69 20673,37 20673,37 13er Sueldo 1472,64 1531,55 1592,81 1722,78 1722,78 14to Sueldo 1472,64 1531,55 1592,81 1722,78 1722,78 Vacaciones 736,32 765,77 796,40 861,39 861,39 2147,11 2232,99 2322,31 2511,81 2511,81 0,00 1531,55 1592,81 1722,78 1722,78 5828,71 7593,40 7897,14 8541,55 8541,55 23500,39 25971,95 27010,83 29214,91 29214,91 Total sueldos Beneficios Sociales Aporte Patronal Fondos de Reserva TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 62 Mano de obra directa anual camisas mangas cortas MANO DE OBRA DIRECTA CAMISAS MANGAS CORTAS 2016 Sueldo Anual Número de Trabajadores 3 2017 Sueldo Anual 2018 Sueldo Anual 2019 Sueldo Anual 2020 Sueldo Anual 13253,76 13783,91 14335,27 14908,68 15505,02 13253,76 13783,91 14335,27 14908,68 15505,02 13er Sueldo 1104,48 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 14to Sueldo 1104,48 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 Vacaciones 552,24 574,33 597,30 621,19 646,04 1610,33 1674,75 1741,73 1811,40 1883,86 0,00 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 4371,53 5695,05 5922,85 6159,77 6406,16 17625,292 19478,963 20258,121 21068,446 21911,184 Total sueldos Beneficios Sociales Aporte Patronal Fondos de Reserva TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 84 Tabla No. 63 Mano de obra directa anual camisas mangas 3/4 MANO DE OBRA DIRECTA CAMISAS MANGAS 3/4 2016 Sueldo Anual Número de Trabajadores 3 2017 Sueldo Anual 2018 Sueldo Anual 2019 Sueldo Anual 2020 Sueldo Anual 13253,76 13783,91 14335,27 14908,68 15505,02 13253,76 13783,91 14335,27 14908,68 15505,02 13er Sueldo 1104,48 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 14to Sueldo 1104,48 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 Vacaciones 552,24 574,33 597,30 621,19 646,04 1610,33 1674,75 1741,73 1811,40 1883,86 0,00 1148,66 1194,61 1242,39 1292,09 4371,53 5695,05 5922,85 6159,77 6406,16 17625,292 19478,963 20258,121 21068,446 21911,184 Total sueldos Beneficios Sociales Aporte Patronal Fondos de Reserva TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 5.1.6. Precio de venta al público (P.V.P.) proyectada a 5 años Tabla No. 64 Precio de venta al público de camisas mangas largas COSTO DE PRODUCCION CAMISAS MANGAS LARGAS 2016 MP 2017 2018 2019 2020 5993,65 6482,73 7011,72 7583,88 7922,51 MOD GIF 23500,39 25971,95 27010,83 29214,91 29214,91 4444,69 4733,35 5043,84 5377,86 5737,26 COSTO TOTAL 33938,73 37188,04 39066,39 42176,65 42874,68 COSTO V.U 13,58 14,30 14,45 15,00 14,66 PRECIO/VTA 35,72 37,64 38,02 39,47 38,58 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 85 Tabla No. 65 Precio de venta al público de camisas mangas cortas COSTO DE PRODUCCION CAMISAS MANGAS CORTAS 2016 MP 2017 2018 2019 2020 3859,27 4174,18 4514,80 4883,20 5281,67 17625,29 19478,96 20258,12 21068,45 21911,18 4108,35 4369,56 4650,36 4952,27 5276,94 25592,90 28022,70 29423,27 30903,92 32469,80 COSTO V.U 10,24 10,78 10,88 10,99 11,10 PRECIO/VTA 26,94 28,36 28,64 28,92 29,22 MOD GIF COSTO TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 66 Precio de venta al público de camisas mangas 3/4 COSTO DE PRODUCCION CAMISAS MANGAS 3/4 2016 MP 2017 2018 2019 2020 4824,08 5217,73 5643,50 6104,00 6602,09 17625,29 19478,96 20258,12 21068,45 21911,18 3931,92 4178,73 4443,96 4729,03 5035,49 26381,29 28875,42 30345,58 31901,48 33548,76 COSTO V.U 10,55 11,11 11,22 11,34 11,47 PRECIO/VTA 27,77 29,23 29,53 29,85 30,19 MOD GIF COSTO TOTAL Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 5.1.7. Estimación de ventas proyectadas a 5 años Tabla No. 67 Estimación de ventas de camisas mangas largas proyectadas a 5 años CUADRO DE VENTAS CAMISAS MANGAS LARGAS 2016 2017 2018 2019 2020 VENTAS 89312,46 97863,25 102806,29 110991,18 112828,11 COSTO/P 33938,73 37188,04 39066,39 42176,65 42874,68 MARGEN 55373,72 60675,22 63739,90 68814,53 69953,43 1,63 1,63 1,63 1,63 1,63 % MARGEN Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 86 Tabla No. 68 Estimación de ventas de camisas mangas cortas proyectadas a 5 años CUADRO DE VENTAS CAMISAS MANGAS CORTAS 2016 2017 2018 2019 2020 VENTAS 67349,75 73743,96 77429,67 81326,10 85446,85 COSTO/P 25592,90 28022,70 29423,27 30903,92 32469,80 MARGEN 41756,84 45721,25 48006,40 50422,18 52977,04 1,63 1,63 1,63 1,63 1,63 % MARGEN Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 69 Estimación de ventas de camisas mangas 3/4 proyectadas a 5 años CUADRO DE VENTAS CAMISAS MANGAS 3/4 2016 2017 2018 2019 2020 VENTAS 69424,45 75987,96 79856,78 83951,26 88286,22 COSTO/P 26381,29 28875,42 30345,58 31901,48 33548,76 MARGEN 43043,16 47112,54 49511,20 52049,78 54737,46 1,63 1,63 1,63 1,63 1,63 % MARGEN Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 5.1.8. Resultados financieros de la microempresa Tabla No. 70 Cuadro de ventas de la microempresa proyectada a 5 años CUADRO DE VENTA DE LA EMPRESA VENTAS BRUTAS DESCUENTOS VENTAS NETAS 2016 226086,65 11304,33 214782,32 2017 247595,17 12379,76 235215,41 2018 260092,74 13004,64 247088,10 2019 276268,55 13813,43 262455,12 2020 286561,18 14328,06 272233,12 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 87 Tabla No. 71 Costo de producción de la microempresa proyectada a 5 años COSTO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA 2016 2017 2018 2019 2020 COSTO DE PRODUCCION 85912,93 94086,17 98835,24 104982,05 108893,25 MANO DE OBRA 58750,97 64929,88 67527,07 71351,80 73037,28 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 72 Sueldos de la microempresa proyectados en 5 años SUELDOS NOMINA Gerente General Asistente General Asesor Legal Contador Asistente Contable Supervisor de Operaciones Gerente de Ventas Vendedor TOTAL AÑO 0 500,00 380,00 380,00 400,00 354,00 360,00 480,00 354,00 1260,00 2016 6240,00 4742,40 4742,40 4992,00 4417,92 4492,80 5990,40 4417,92 40035,84 2017 6489,60 4932,10 4932,10 5191,68 4594,64 4672,51 6230,02 4594,64 41637,27 2018 6749,18 5129,38 5129,38 5399,35 4778,42 4859,41 6479,22 4778,42 43302,76 2019 7019,15 5334,56 5334,56 5615,32 4969,56 5053,79 6738,39 4969,56 45034,88 2020 7299,92 5547,94 5547,94 5839,93 5168,34 5255,94 7007,92 5168,34 46836,27 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 73 Beneficios sociales de la microempresa proyectados en 5 años BENEFICIOS SOCIALES BENEFICIOS 13er Sueldo 14to Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Fondos de Reserva TOTAL AÑO 0 2016 3336,32 2945,28 1668,16 4864,35 0,00 12814,11 2017 3469,77 3063,09 1734,89 5058,93 3469,77 16796,45 2018 3608,56 3185,61 1804,28 5261,29 3608,56 17468,31 2019 3752,91 3313,04 1876,45 5471,74 3752,91 18167,04 2020 3903,02 3445,56 1951,51 5690,61 3903,02 18893,72 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 88 Tabla No. 74 Depreciación DEPRECIACION INVERSIÓN Equipos de Oficina AÑO 0 140 Tiempo INVERSIÓN Equipo de Computación AÑO 0 1080 Tiempo INVERSIÓN Muebles y Enseres Tiempo INVERSIÓN Herramientas Tiempo INVERSIÓN Maquinaria y Equipo Tiempo 3 AÑO 0 3308 10 AÑO 0 880 5 AÑO 0 9550 10 2016 2017 2018 2019 2020 28 28 28 28 28 2016 360 2017 360 2018 360 2019 2020 2016 330,8 2017 330,8 2018 330,8 2019 330,8 2020 330,8 2016 176,00 2017 176,00 2018 176,00 2019 176,00 2020 176,00 2016 955,00 2017 955,00 2018 955,00 2019 955,00 2020 955,00 5 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 89 5.2. Proyecciones financieras a 5 años 5.2.1. Estado de resultado integral Tabla No. 75 Estado de resultado integral de la microempresa proyectada a 5 años ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 2016 Ventas 2017 2018 2019 2020 214782,32 235215,41 247088,10 262455,12 272233,12 85912,93 94086,17 98835,24 104982,05 108893,25 128869,39 141129,25 148252,86 157473,07 163339,87 40035,84 41637,27 43302,76 45034,88 46836,27 13er Sueldo 3336,32 3469,77 3608,56 3752,91 3903,02 14to Sueldo 2945,28 3063,09 3185,61 3313,04 3445,56 Vacaciones 1668,16 1734,89 1804,28 1876,45 1951,51 Aporte Patronal 4864,35 5058,93 5261,29 5471,74 5690,61 0,00 3469,77 3608,56 3752,91 3903,02 Publicidad 1040,00 1081,60 1124,86 1169,86 1216,65 Arriendo 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 Interés del préstamo 1548,49 939,25 330,01 Suministros de oficina 167,70 215,30 325,30 350,50 400,15 Depreciación 718,80 718,80 718,80 358,80 358,80 TOTAL DE GASTOS 57824,94 62888,67 64770,04 66581,08 69205,60 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 71044,45 78240,57 83482,82 90892,00 94134,28 15% Participación a Trabajadores 10656,67 11736,09 12522,42 13633,80 14120,14 22% Impuesto a la Renta 13285,31 14630,99 15611,29 16996,80 17603,11 UTILIDAD NETA ACTUAL 47102,47 51873,50 55349,11 60261,39 62411,02 UTILIDAD NETA ACUMULADA 47102,47 98975,97 154325,08 214586,47 276997,50 Costo de producción Margen de Contribución GASTOS Sueldos Fondos de reserva Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 90 5.2.2. Estado de situación financiera Tabla No. 76 Estado de situación financiera de la microempresa proyectado a 5 años ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 0 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja Suministros de oficina TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS Equipos de Oficina Depreciación Acumulada Equipo de Computación Depreciación Acumulada Mueble y Enseres Depreciación Acumulada Herramientas Amortización Acumulada Maquinaria y Equipo Amortización Acumulada TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS Préstamo Bancario 15% Participación a Trabajadores 22% Impuesto a la Renta TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Propio Utilidades TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 2016 2017 2018 2019 2020 25000,00 167,70 25167,70 91159,03 140509,81 192762,54 256960,97 321929,10 215,30 325,30 350,50 400,15 425,50 91374,33 140835,11 193113,04 257361,12 322354,60 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 28,00 56,00 84,00 112,00 140,00 1080,00 1080,00 1080,00 1080,00 1080,00 360,00 720,00 1080,00 1080,00 1080,00 3308,00 3308,00 3308,00 3308,00 3308,00 330,80 661,60 992,40 1323,20 1654,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 176,00 352,00 528,00 704,00 880,00 9550,00 9550,00 9550,00 9550,00 9550,00 955,00 1910,00 2865,00 3820,00 4775,00 13108,20 11258,40 9408,60 7918,80 6429,00 104482,53 152093,51 202521,64 265279,92 328783,60 1080,00 3308,00 880,00 9550,00 14958,00 40125,70 20062,85 20062,85 13375,23 6687,62 0,00 10656,67 13285,31 11736,09 14630,99 12522,42 15611,29 13633,80 16996,80 14120,14 17603,11 37317,21 33054,69 28133,71 30630,60 31723,25 20062,85 20062,85 20062,85 20062,85 20062,85 20062,85 47102,47 98975,97 154325,08 214586,47 276997,50 20062,85 67165,32 119038,82 174387,93 234649,32 297060,35 40125,70 104482,53 152093,51 202521,64 265279,92 328783,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 91 5.2.3. Flujo de caja Tabla No. 77 Flujo de caja de la microempresa proyectado a 5 años FLUJO DE CAJA AÑO 0 INGRESOS Préstamo bancario Saldo Inicial Caja Ventas TOTAL DE INGRESOS EGRESOS Capital de trabajo Suministros de Oficina Equipos de Oficina Equipo de Computación Muebles y Enseres Herramientas Maquinaria y Equipo Costo de producción Sueldos 13er Sueldo 14to Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Fondos de reserva Publicidad Arriendo Dividendo del Préstamo Bancario 15% Participación a Trabajadores 22% Impuesto a la Renta TOTAL DE EGRESOS F/C ACTUAL F/C ACUMULADO 2016 2017 2018 2019 2020 20062,85 214.782,32 235.215,41 247.088,10 262.455,12 272.233,12 214.782,32 235.215,41 247.088,10 262.455,12 272.233,12 25.000,00 167,70 140,00 1.080,00 3.308,00 880,00 9.550,00 215,30 325,30 350,50 84.781,93 40.035,84 3.336,32 2.945,28 1.668,16 4.864,35 0,00 1.040,00 1.500,00 92.955,17 41.637,27 3.469,77 3.063,09 1.734,89 5.058,93 3.469,77 1.081,60 1.500,00 8.236,11 7.626,86 7.017,62 10.656,67 13.285,31 11.736,09 14.630,99 400,15 425,50 97.704,24 103.851,05 107.762,25 43.302,76 45.034,88 46.836,27 3.608,56 3.752,91 3.903,02 3.185,61 3.313,04 3.445,56 1.804,28 1.876,45 1.951,51 5.261,29 5.471,74 5.690,61 3.608,56 3.752,91 3.903,02 1.124,86 1.169,86 1.216,65 1.500,00 1.500,00 1.500,00 12.522,42 15.611,29 13.633,80 16.996,80 40.125,70 148.623,29 185.864,63 194.835,38 198.256,68 207.265,00 -20.062,85 66.159,03 49.350,78 52.252,73 64.198,44 64.968,12 -20.062,85 66.159,03 115.509,81 167.762,54 231.960,97 296.929,10 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 92 5.2.4. Punto de equilibrio (Break even point) Tabla No. 78 Cálculo del punto del equilibrio CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Volumen Ventas Costo de Producción Gastos 2016 7500 214.782,32 85.912,93 57.824,94 2017 7800 247.595,17 94.086,17 62.888,67 2018 8112 260.092,74 98.835,24 64.770,04 2019 8436 276.268,55 104.982,05 66.581,08 2020 8774 286.561,18 108.893,25 69.205,60 96.374,91 3365 28,64 11,46 101.433,34 3195 31,74 12,06 104.467,81 3258 32,06 12,18 107.388,83 3279 32,75 12,44 111.621,93 3418 32,66 12,41 FPE a/1-b Punto de Equilibrio $ Punto de Equilibrio V Precio de venta Unitario Costo Variable Unitario Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Tabla No. 79 Evaluación del punto de equilibrio EVALUACIÓN VAN AÑO 0 Tasa/Corte 2017 2018 2019 2020 -20062,85 66159,03 49350,78 52252,73 64198,44 64968,12 -20062,85 55595,82 34849,78 31007,59 32013,75 27224,85 0,84 0,71 0,59 0,50 0,42 19% VAN 2016 160628,96 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 93 5.2.4.1. Determinación gráfica del punto de equilibrio Tabla No. 80 Punto de equilibrio proyectado en el año 2016 AÑO 2016 Volumen 0 1000 Gastos $ 57.824,94 $ 57.824,94 Ventas $ 0,00 $ 28.637,64 Costo Totales $ 57.824,94 $ 69.280,00 Punto de Equilibrio $ 96.374,91 $ 96.374,91 2000 $ 57.824,94 $ 57.275,29 $ 80.735,06 $ 96.374,91 3365 $ 57.824,94 $ 96.374,91 $ 96.374,91 $ 96.374,91 3365 $ 57.824,94 $ 96.374,91 $ 96.374,91 $ 96.374,91 4000 $ 57.824,94 $ 114.550,57 $ 103.645,17 5000 $ 57.824,94 $ 143.188,21 $ 115.100,23 6000 0 $ 57.824,94 $ 57.824,94 $ 171.825,86 $ 0,00 $ 126.555,29 $ 57.824,94 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Ilustración No.12 Punto de equilibrio proyectado en el año 2016 Punto de Equilibrio 200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 AÑO 2016 Volumen AÑO 2016 Gastos AÑO 2016 Ventas 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 AÑO 2016 Costo Totales AÑO 2016 Punto de Equilibrio Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 94 Tabla No. 81 Punto de equilibrio proyectado en el año 2017 AÑO 2017 Volumen 0 500 1000 1500 2000 2500 3195 3195 Gastos $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 Ventas $ 0,00 $ 15.871,49 $ 31.742,97 $ 47.614,46 $ 63.485,94 $ 79.357,43 $ 101.433,34 $ 101.433,34 Costo Totales $ 62.888,67 $ 68.919,84 $ 74.951,00 $ 80.982,17 $ 87.013,33 $ 93.044,50 $ 101.433,34 $ 101.433,34 4000 $ 62.888,67 $ 126.971,88 $ 111.137,99 4500 5000 0 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 62.888,67 $ 142.843,37 $ 158.714,85 $ 0,00 $ 117.169,15 $ 123.200,32 $ 62.888,67 Punto de Equilibrio $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 $ 101.433,34 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Ilustración No.13 Punto de equilibrio proyectado en el año 2017 PUNTO DE EQUILIBRIO 180000 160000 140000 AÑO 2017 Volumen 120000 100000 AÑO 2017 Gastos 80000 AÑO 2017 Ventas 60000 AÑO 2017 Costo Totales 40000 20000 AÑO 2017 Punto de Equilibrio 0 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 95 Tabla No. 82 Punto de equilibrio proyectado en el año 2018 AÑO 2018 Volumen 0 1000 Gastos $ 64.770,04 $ 64.770,04 Ventas $ 0,00 $ 32.062,71 Costo Totales $ 64.770,04 $ 76.953,88 Punto de Equilibrio $ 104.467,81 $ 104.467,81 2000 $ 64.770,04 $ 64.125,43 $ 89.137,71 $ 104.467,81 3258 $ 64.770,04 $ 104.467,81 $ 104.467,81 $ 104.467,81 3258 $ 64.770,04 $ 104.467,81 $ 104.467,81 $ 104.467,81 4000 $ 64.770,04 $ 128.250,86 $ 113.505,37 5000 $ 64.770,04 $ 160.313,57 $ 125.689,20 6000 7000 0 $ 64.770,04 $ 64.770,04 $ 64.770,04 $ 192.376,29 $ 224.439,00 $ 0,00 $ 137.873,03 $ 150.056,86 $ 64.770,04 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Ilustración No.14 Punto de equilibrio proyectado en el año 2018 PUNTO DE EQUILIBRIO 250000 200000 AÑO 2018 Volumen 150000 AÑO 2018 Gastos AÑO 2018 Ventas 100000 AÑO 2018 Costo Totales 50000 AÑO 2018 Punto de Equilibrio 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 0 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 96 Tabla No. 83 Punto de equilibrio proyectado en el año 2019 AÑO 2019 Volumen 0 1000 Gastos $ 66.581,08 $ 66.581,08 Ventas $ 0,00 $ 32.746,90 Costo Totales $ 66.581,08 $ 79.024,90 Punto de Equilibrio $ 107.388,83 $ 107.388,83 2000 $ 66.581,08 $ 65.493,80 $ 91.468,72 $ 107.388,83 3279 $ 66.581,08 $ 107.388,83 $ 107.388,83 $ 107.388,83 3279 $ 66.581,08 $ 107.388,83 $ 107.388,83 $ 107.388,83 4000 $ 66.581,08 $ 130.987,59 $ 116.356,36 5000 $ 66.581,08 $ 163.734,49 $ 128.800,18 6000 $ 66.581,08 $ 196.481,39 $ 141.244,00 7000 0 $ 66.581,08 $ 66.581,08 $ 229.228,28 $ 0,00 $ 153.687,82 $ 66.581,08 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Ilustración No.15 Punto de equilibrio proyectado en el año 2019 PUNTODE EQUILIBRIO 250000 AÑO 2019 Volumen 200000 AÑO 2019 Gastos 150000 AÑO 2019 Ventas 100000 AÑO 2019 Costo Totales 50000 AÑO 2019 Punto de Equilibrio 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 0 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 97 Tabla No. 84 Punto de equilibrio proyectado en el año 2020 AÑO 2020 Volumen 0 1000 Gastos $ 69.205,60 $ 69.205,60 Ventas $ 0,00 $ 32.660,49 Costo Totales $ 69.205,60 $ 81.616,58 Punto de Equilibrio $ 111.621,93 $ 111.621,93 2000 $ 69.205,60 $ 65.320,99 $ 94.027,57 $ 111.621,93 3418 $ 69.205,60 $ 111.621,93 $ 111.621,93 $ 111.621,93 3418 4000 5000 6000 7000 0 $ 69.205,60 $ 69.205,60 $ 69.205,60 $ 69.205,60 $ 69.205,60 $ 69.205,60 $ 111.621,93 $ 130.641,97 $ 163.302,47 $ 195.962,96 $ 228.623,45 $ 0,00 $ 111.621,93 $ 118.849,55 $ 131.260,53 $ 143.671,52 $ 156.082,51 $ 69.205,60 $ 111.621,93 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores Ilustración No.16 Punto de equilibrio proyectado en el año 2020 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 250.000,00 $ 200.000,00 $ 150.000,00 $ 100.000,00 $ 50.000,00 $ 0,00 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 AÑO 2020 Gastos AÑO 2020 Ventas AÑO 2020 Costo Totales AÑO 2020 Punto de Equilibrio 7000 8000 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores 98 5.3. Explicación y supuestos sobre los que se basan las proyecciones Para realizar la proyección de los estados financieros del estudio de factibilidad financiera para la creación de una microempresa de producción de camisas formales para caballeros en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil, se ha tomado en consideración variables macroeconómicas como lo son: La inflación Tasa de crecimiento de mercado Tasa activa de préstamos financieros Las cuales son de gran importancia incluirlas por su gran impacto en el desarrollo económico de la investigación realizada. La proyección de estos estados financieros se realizó con el objetivo de mostrar los ingresos, costos, flujo de efectivo y utilidad esperada para los próximos 5 años, además que reflejen el activo pasivo y capital con el que contara la microempresa. 5.3.1. Estados financieros proyectados 5.3.1.1. Estado de resultado integral La proyección del estado de resultado integral, fue efectuada con el objetivo de determinar los ingresos y costos esperados para los próximos 5 años. 99 5.3.1.2. Estado de situación financiera El estado de situación financiera mostrará los activos, pasivos y el capital con el que contará la microempresa al final de cada periodo proyectado. 5.3.1.3. Flujo de caja El flujo de caja va a reflejar los ingresos que tendrá el proyecto por concepto de cobros – ventas, y los egresos que se tenga que realizar por concepto de pagos a proveedores, empleados, pago de apalancamiento financiero y cualquier otro desembolso que se tenga que realizar inherente a la actividad operativa del negocio, de esta forma se podrá determinar con la liquidez que contará el negocio al final de cada periodo proyectado. 5.3.1.4. Evaluación financiera Una vez definida la inversión inicial, la cual está constituida con 50% de capital propio y el 50% de apalancamiento financiero, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación; la evaluación financiera nos permitirá determinar la rentabilidad del proyecto con el propósito principal de establecer si es conveniente emprender o no el proyecto de inversión. 100 5.4. Rendimiento potencial a los inversores, comparado con otras empresas del sector Tabla No. 85 Análisis de precios contra la competencia del sector ANÁLISIS DE PRECIOS CONTRA LA COMPETENCIA COMPETENCIA CONFECCIONES PRODUCTO SARMIENTO buena calidad EL DE PRATI ETA FASHION buena calidad buena calidad buena calidad Camisa manga larga $35.72 $47,00 $44,90 $40,00 Camisa manga corta $26.94 $37,00 $38,90 $36,45 Camisa manga 3/4 $27.77 $48,35 $44,65 $38,90 Fuente: Investigación Elaborado por: Autores En conclusión de acuerdo al análisis de precios de una camisa de buena calidad con precios estandarizados, la política de precios de la microempresa está por debajo de los precios de la competencia, por lo que dará como resultado la acogida de la demanda que se ha fijado como mercado meta. 101 CONCLUSIONES En el centro norte de la ciudad de Guayaquil, es un sector ampliamente recorrido a diario en calidad de demanda que busca satisfacer varias necesidades y ahorro económico, dando la oportunidad de establecer una microempresa de producción de camisas formales para caballeros, estando en constante crecimiento de acuerdo a la extensa aceptación que tendrá. De acuerdo a los datos obtenidos del método investigativo de observación directa, se determinó que el 80% de los hombres de clase social baja y el 65% de hombres de clase social media, buscan en este sector de la Bahía, satisfacer necesidades en cuanto a prendas de vestir, mientras que el 20% que pertenece a los hombres de clase social alta buscan accesorios y tecnología, queriendo decir que la mayoría de la población demandará el producto y el servicio que llevará a cabo. Dentro del estudio técnico del proyecto se constituye la localización, en el cual se precisa que el negocio estar ubicado en la ciudad de Guayaquil dentro del sector centro norte denominado la Bahía. La localización de la microempresa en este sector de influencia masiva, favorece a la cobertura del mercado potencial estimado de sus sectores aledaños como el sur de la ciudad, el suroeste, el norte residencial y el norte industrial con perspectiva de incrementar la demanda y rentabilidad. La nueva microempresa de producción de camisas formales para caballeros de nombre “CONFECCIONES SARMIENTOS” con eslogan “ARTE Y LUJO” será una sociedad anónima constituida 102 por socios en este caso nosotros, se cuenta con un organigrama estructural, misión, visión y estrategias de la microempresa. El capital de trabajo para iniciar el negocio cubrirá desembolsos, gastos de oficina, salarios, pago de servicios, proveedores. Como se refleja en la evaluación del proyecto la Tasa Interna de Retorno (TIR) es superior a la Tasa Mínima Atractiva Requerida (TMAR) expresando un factor favorable de rentabilidad para la realización del proyecto. El Valor Actual Neto del proyecto (VAN) se calcula a una Tasa Mínima Atractiva Requerida (TMAR) del 19% que incluye una tasa PRIME del 3%, tasa riesgo país del 12% y una inflación del 4%, en este caso es mayor a cero siendo favorable para el desarrollo del negocio. Según los indicadores del periodo de recuperación de la inversión se tarda aproximadamente 3 meses en recibir los flujos de efectivo que sean iguales al monto invertido. 103 RECOMENDACIONES Establecer la microempresa de producción de camisas formales para caballeros en el sector centro norte de la ciudad de Guayaquil, acogiéndose a las necesidades del consumidor y a su vez satisfacer sus expectativas de compra en diseños y combinaciones. Para mantenerse en el mercado y seguir ganando mayor acogida de deberá incrementar las campañas publicitarias en canales masivos para así aumentar el posicionamiento. Realizar una correcta selección y contratación del personal, artesanos calificados y administrativo en las distintas áreas del negocio. Periódicamente se deberá ofrecer a los consumidores nuevos diseños de camisas y nuevas combinaciones de colores, llamando así la atención del cliente impulsando al consumo. Las conclusiones mencionadas determinan la rentabilidad o factibilidad del negocio por los que se recomienda la ejecución del mismo. 104 Bibliografía (CFN), C. f. (septiembre de 2015). www.cfn.fin.ec. Obtenido de https://ibanking.cfn.fin.ec/SimulatorServiceWebSite/CreditSimulator.aspx ARCAYA, D. A. (2009). Fundamento de la administracion y teorias de sistemas . Peru: Universidad peruana de los Andes . BACH, J. R. (2001). Enciclopedia de Contabilidad, Economia, finanzas y Direccion de empresas . Argentina : Ediciones Bach 3er edicion. BACKER, M. (2001 ). Contabilidad de costos . Mexico, Mexico: McGraw Hill . BLANCO, A. (2000). Formulacion y Evaluacion de Proyectos . Mexico : Ediciones Toran 4ta edicion. blogspot. (febrero de 2013). http://thepoliestiren.blogspot.com. Obtenido de http://thepoliestiren.blogspot.com/2013/02/el-poliester-y-todas-suscaracteristicas.html CAMARA DE COMERCIO DE QUITO. (2010). Boletín Económico. CHIAVENATO, I. (2003). Administracion de recursos humanos . 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