ESTUDIO-DE-FACTIBILIDAD-PARA-INNOVACAKE-revision-2.pdf
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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL TÍTULO DE INGENIERA COMERCIAL TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN DE PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA EN LA VÍA SAMBORONDÓN” AUTORAS: Briggitte Sofía Castañeda Mindiola Nicole Amalia Fernández Álvarez TUTOR DE TESIS: MBA .Ing. Jorge Tingo Herrera GUAYAQUIL ECUADOR NOVIEMBRE 2015 I REPOSITORIO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA FICHA DE REGISTRO DE TESIS TÍTULO: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN E IMPLEMENTACION DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN DE PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA EN LA VÍA SAMBORONDÓN”. AUTORAS: Castañeda Mindiola Briggitte Sofía Fernández Álvarez Nicole Amalia REVISORES: Ing. Luis Bravo Game Ing. María Fernanda Moreira INSTITUCIÓN: Universidad de Guayaquil FACULTAD: Ciencias Administrativas CARRERA: Ingeniería Comercial FECHA DE PUBLICACIÓN: 2015 N° DE PÁGS.:124 ÁREA TEMÁTICA: Campo: Negocios Área: Emprendimiento Aspecto: Creación, Factibilidad Delimitación temporal: 2015 PALABRAS CLAVES: Emprendimiento – Calidad – Servicio – Delivery RESUMEN: En el estudio se propone constituir una empresa productora y comercializadora de productos de pastelería y repostería enfocada en la innovación y calidad ubicada en la vía Samborondón, desarrollar un estudio de mercado y determinar su factibilidad mediante indicadores financieros. N° DE REGISTRO( EN BASE DE DATOS): N° DE CLASIFICACIÓN: N° DIRECCIÓN URL( TESIS EN LA WEB): ADJUNTO PDF (x ) SÍ ( )NO CONTACTO CON AUTORAS: Castañeda Mindiola Briggitte Sofía Fernández Álvarez Nicole Amalia TELÉFONO: 0982421509 0968569950 E-MAIL: [email protected] [email protected] CONTACTO CON LA INSTITUCIÓN NOMBRE: TELÉFONO: El Honorable Jurado Calificador Otorga a este trabajo de Titulación La Calificación de: Equivalente a: ÍNDICE GENERAL CARÁTULA…………….………………………………………………………....I ÍNDICE GENERAL…………….………………………………………….….…..II CERTIFICACIÓN DEL TUTOR DE TESIS……….………………....………...IX CERTIFICADO DE ANTI PLAGIO…………….………………………….……X CERTIFICACIÓN DE GRAMATOLOGO…….………………….……….…...XI RENUNCIA DE DERECHO DE AUTOR……….……………….…………...XII DEDICATORIA….………………….……………………………..…...............XIII AGRADECIMIENTO……….…………….………………………………….....XV RESUMEN………………………………….……………………………….…XVII ABSTRACTO…………….……………….…………………………………..XVIII INTRODUCCIÓN…………………………….…………………………….......XIX EL PROBLEMA….………………………….………………………………....XXI FORMULACIÓN Y SISTEMATIZACIÓN…..……………………………...XXIV DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS….…..………………………....XXIV JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO....…………………………................XXVI HIPÓTESIS GENERAL….….…….…………………………………….…XXVIII II SUMARIO ANALÍTICO CAPÍTULO I: MARCO TEÓRICO .....................................................................1 1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS: PASTELERÍA Y REPOSTERÍA .......1 1.2 TEORÍAS A APLICAR ...........................................................................3 1.3 PASTELERÍAS DE GUAYAQUIL PRESENTES EN LA VÍA SAMBORONDÓN ........................................................................................ 10 1.4 SERVICIO DE DELIVERY E INNOVACIÓN EN PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ............................................................................................. 12 1.5 MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL..................................................... 14 1.6 MARCO DE REFERENCIA ................................................................. 18 1.7 MARCO LEGAL ................................................................................... 19 CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA .......... 29 2.1 RAZÓN SOCIAL .................................................................................. 29 2.2 LOGO .................................................................................................. 29 2.3 ESLOGAN ........................................................................................... 30 2.4 MISIÓN ................................................................................................ 30 2.5 VISIÓN ................................................................................................ 30 2.6 VALORES CORPORATIVOS .............................................................. 30 2.7 CARACTERÍSTICAS DE LA PASTELERÍA ......................................... 31 2.8 DESCRIPCIÓN DE LA LÍNEA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS........ 32 2.9 CADENA DE VALOR........................................................................... 38 2.10 ANÁLISIS FODA................................................................................ 44 2.11 ORGANIGRAMA ............................................................................... 46 2.12 MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................. 47 2.13 MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................... 48 2.14 DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES ...................................... 49 2.15 DIAGRAMAS DE FLUJO DE PROCESOS ........................................ 51 2.16 TÉCNICAS DE PRODUCCIÓN ......................................................... 55 CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................... 60 III 3.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA .............................................................. 60 3.1.1 Segmentación del mercado ............................................................ 60 3.1.2 Comportamiento de compra de los consumidores ......................... 60 3.1.3 Análisis de las Fuentes Secundarias .............................................. 61 3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA .................................................................. 61 3.2.1 Competencia Directa e Indirecta .................................................... 61 3.2.2 Ventaja Competitiva ....................................................................... 64 3.2.3 Canal de Distribución ..................................................................... 64 3.2.4 Políticas de precios ........................................................................ 65 3.3 ESTRATEGIAS DE MERCADO .......................................................... 69 3.3.1 E-Business ..................................................................................... 69 3.3.2 E-Marketing .................................................................................... 69 3.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ....................................................... 70 3.4.1 Método de investigación ................................................................. 70 3.4.2 Diseño de Investigación ................................................................. 71 3.4.3 Diseño de la Encuesta.................................................................... 71 3.4.4 Fuente de datos ............................................................................. 75 3.4.5 Tamaño de la muestra.................................................................... 75 3.4.6 Tabulación ...................................................................................... 76 3.4.7 Análisis de los Resultados .............................................................. 92 CAPÍTULO IV: ESTUDIO FINANCIERO ......................................................... 94 4.1 INVERSIÓN INICIAL ........................................................................... 94 4.2 COSTOS Y GASTOS .......................................................................... 97 4.3 FUENTE DE FINANCIAMIENTO ....................................................... 104 4.4 PROYECCIÓN DE INGRESOS ......................................................... 106 4.5 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL .................................................... 111 4.6 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO ..................................... 112 4.7 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ............................................ 113 4.8 INDICADORES FINANCIEROS ........................................................ 115 4.9 RAZONES FINANCIERAS ................................................................ 116 IV CAPÍTULO V:CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................... 118 5.1 CONCLUSIONES .............................................................................. 118 5.2 RECOMENDACIONES ...................................................................... 120 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................. 121 ANEXOS ....................................................................................................... 125 ÍNDICE DE TABLAS TABLA 1: PECIOS POSTRES TRADICIONALES .......................................... 65 TABLA 2: PRECIOS PASTELES PERSONALIZADOS .................................. 66 TABLA 3: PRECIOS BOCADITOS ................................................................. 66 TABLA 4: PRECIOS BEBIDAS ....................................................................... 67 TABLA 5: PRECIOS SERVICIO CATERING .................................................. 67 TABLA 6: PRECIOS SERVICIO DELIVERY ................................................... 68 TABLA 7: GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS .............................................. 77 TABLA 8: EDAD DE LOS ENCUESTADOS ................................................... 78 TABLA 9: CONSUMO DE PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ................................................................................................................. 79 TABLA 10: FRECUENCIA CON LA QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ................................................................ 80 TABLA 11: FACTOR IMPORTANTE AL CONSUMIR PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ................................................................ 81 TABLA 12: OCASIONES QUE COMPRAN PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA .......................................................................................... 82 TABLA 13: MODELO DE SERVICIO DE PASTELERÍA ................................. 83 TABLA 14: CONSUMO EN NUEVO LOCAL DE PASTELERÍA EN EL SECTOR DE LA VÍA SAMBORONDÓN................................................... 84 TABLA 15: PRODUCTOS A CONSUMIR ....................................................... 85 V TABLA 16: PERSONALIZAR PASTELES ...................................................... 86 TABLA 17: PRESENTACIÓN DEL PASTEL ................................................... 87 TABLA 18: SERVICIO DE DELIVERY (ENTREGA A DOMICILIO) ................ 88 TABLA 19: SERVICIO DE CATERING ........................................................... 89 TABLA 20: PRODUCTOS PARA EVENTO SOCIAL ...................................... 90 TABLA 21: SERVICIO A ENCONTRAR ......................................................... 91 TABLA 22: INVERSIÓN INICIAL .................................................................... 94 TABLA 23: ACTIVOS FIJOS ........................................................................... 95 TABLA 24: DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS......................................... 97 TABLA 25: SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 ........................... 98 TABLA 26: SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2 ........................... 98 TABLA 27: SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 3 ........................... 99 TABLA 28: SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 4 ........................... 99 TABLA 29: SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 5 ......................... 100 TABLA 30: SUELDOS PERSONAL AÑO 1 .................................................. 100 TABLA 31: SUELDOS PERSONAL AÑO 2 .................................................. 101 TABLA 32: SUELDOS PERSONAL AÑO 3 .................................................. 101 TABLA 33: SUELDOS PERSONAL AÑO 4 .................................................. 102 TABLA 34: SUELDOS PERSONAL AÑO 5 .................................................. 102 TABLA 35: MATERIA PRIMA ....................................................................... 103 TABLA 36: FUENTE DE FINANCIAMIENTO ................................................ 104 TABLA 37: PRÉSTAMO ............................................................................... 104 TABLA 38: PROYECCIÓN DE VENTAS ...................................................... 107 TABLA 39: ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL ............................................. 111 TABLA 40: ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ............................ 112 TABLA 41: FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO ..................................... 113 TABLA 42: COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO..................... 115 TABLA 43: EVALUACIÓN ............................................................................ 115 TABLA 44: RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO (ROE) ............................... 116 TABLA 45: RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA) ........................................ 116 VI ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO 1: GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS ......................................... 77 GRÁFICO 2: EDAD DE LOS ENCUESTADOS .............................................. 78 GRÁFICO 3: CONSUMO DE PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA .......................................................................................... 79 GRÁFICO 4: FRECUENCIA CON LA QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ................................................................ 80 GRÁFICO 5: FACTOR IMPORTANTE AL CONSUMIR PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ................................................................ 81 GRÁFICO 6: OCASIONES QUE COMPRAN PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA ....................................................................................... 82 GRÁFICO 7: MODELO DE SERVICIO DE PASTELERÍA .............................. 83 GRÁFICO 8: CONSUMO EN NUEVO LOCAL DE PASTELERÍA EN EL SECTOR DE LA VÍA SAMBORONDÓN................................................... 84 GRÁFICO 9: PRODUCTOS A CONSUMIR .................................................... 85 GRÁFICO 10: PERSONALIZAR PASTELES.................................................. 86 GRÁFICO 11: PRESENTACIÓN DEL PASTEL .............................................. 87 GRÁFICO 12: SERVICIO DE DELIVERY (ENTREGA A DOMICILIO) ........... 88 GRÁFICO 13: SERVICIO DE CATERING ...................................................... 89 GRÁFICO 14: PRODUCTOS PARA EVENTO SOCIAL ................................. 90 GRÁFICO 15: SERVICIO A ENCONTRAR .................................................... 91 VII ÍNDICE DE FIGURAS FIGURA 1: LOGO ........................................................................................... 29 FIGURA 2: PASTELES PERSONALIZADOS ................................................. 33 FIGURA 3: CUPCAKES .................................................................................. 34 FIGURA 4: POSTRES TRADICIONALES ...................................................... 35 FIGURA 5: BOCADITOS ................................................................................ 36 FIGURA 6: CATERING ................................................................................... 37 FIGURA 7: CADENA DE VALOR ................................................................... 38 FIGURA 8: ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ............................................... 46 FIGURA 9: PROVINCIA DEL GUAYAS .......................................................... 47 FIGURA 10: UBICACIÓN LA PIAZZA............................................................. 48 FIGURA 11: DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ............................................ 51 FIGURA 12: DIAGRAMA DE ALMACENAJE DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA .................................. 52 FIGURA 13: DIAGRAMA DE ELABORACIÓN DE LOS PRODUCTOS.......... 53 FIGURA 14: DIAGRAMA DE ATENCIÓN AL CLIENTE ................................. 54 FIGURA 15: DECORACIÓN CON FONDANT ................................................ 56 FIGURA 16: FUERZAS COMPETITIVAS ....................................................... 62 FIGURA 17: CANAL DE DISTRIBUCIÓN ....................................................... 64 FIGURA 18: E-BUSINESS .............................................................................. 69 FIGURA 19: E-MARKETING........................................................................... 70 FIGURA 20: ENCUESTA ................................................................................ 72 FIGURA 21: ENCUESTA ................................................................................ 73 FIGURA 22: ENCUESTA ................................................................................ 74 VIII DEDICATORIA A Dios por su amor infinito y todo lo que a mi vida le da. A mis padres Albina Mindiola y Enrique Castañeda mi mayor inspiración para llegar a lograr esta meta, gracias por su amor y respaldo brindado en todo momento. A mis amados hermanos Zuleyka y Danny, a mis niños adorados Kaytlin, Kenny, Owen, Lihuen y Aiko que son el pilar fundamental en mi vida y me motivaron a lograr este objetivo. A mi ñaña Italia que a pesar de no estar físicamente yo sé que estaría completamente orgullosa de mí. Briggitte Castañeda Mindiola XIII DEDICATORIA A mi madre, por amarme y apoyar incondicionalmente, quien es y siempre será mi luz y guía, por ser el ángel que me cuida, a quien amo infinitamente y siempre recordaré con amor, alegría y nostalgia. A mi padre, a quien amo por estar a mi lado, apoyándome y alentándome a culminar mis estudios superiores y a lograr todas mis metas, por amarme y cuidarme. A mis queridos hermanos, Henry y Gladys, y a mi cuñada, Karina, con quienes vivo y comparto cada acontecimiento personal y familiar. A mis adorados sobrinos, Matthew y Kiara, quienes son mi alegría y tesoro. Nicole Fernández Álvarez XIV AGRADECIMIENTO Agradezco a Dios y a la Virgen por darme fuerza, sabiduría y paciencia a lo largo de mis estudios. A mis padres Albina y Enrique por el amor, valores y apoyo que siempre me brindan de manera incondicional. A mis hermanos Zuleyka y Danny por la paciencia que han tenido a lo largo de este proceso. A mis primas Romina, Marian y Jessy que de una u otra manera me ayudaron. A Nicole mi amiga y compañera de Tesis por el logro que alcanzamos a través de un trabajo en equipo. A cada uno de mis profesores quienes impartieron sus conocimientos y experiencias. A la Ing. Ma. Teresa Mite, quien sin ser mi profesora de aula despejó muchas de mis dudas en este proceso A nuestro tutor que nos guió en este proceso. Briggitte Castañeda Mindiola XV AGRADECIMIENTO A Dios, por protegerme y amarme a pesar de todo, por iluminar mi camino y no dejarme desfallecer en los momentos de adversidad. A mis padres, Nicolás y Amalia, por darme la vida, su amor y sus cuidados, por inculcarme valores, por impulsarme a ser mejor y superarme, y por brindarme la mejor herencia, el estudio. A mis hermanos, Henry y Gladys, a mí cuñada Karina y a mis amigos, Génesis, Mel, Carolina, Luis y Guido, por brindarme su ayuda cuando la necesitaba y por soportarme cuando estaba estresada. A mi amigo y compañero de universidad, Jonny Pozo, por responder a mis dudas y preguntas con respecto a este proyecto. A mi amiga desde hace muchos años y compañera de tesis Briggitte Castañeda, por asumir este reto conmigo. A nuestro tutor por sus asesorías y conocimientos brindados para la realización de este trabajo. A todos ustedes, gracias. Nicole Fernández Álvarez XVI UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL TÍTULO DE INGENIERA COMERCIAL TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DEDICADA A LA ELABORACIÓN DE PRODUCTOS DE PASTELERÍA Y REPOSTERÍA EN LA VÍA SAMBORONDÓN” AUTORAS: CASTAÑEDA MINDIOLA BRIGGITTE SOFÍA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ NICOLE AMALIA RESUMEN Este proyecto tiene como finalidad, la creación de una microempresa ubicada en la vía provincial, La Aurora-Samborondón, dedicada a la producción y comercialización de productos de pastelería y repostería, que además cubra las necesidades insatisfechas en la industria pastelera y repostera, a través de los siguientes servicios adicionales que ofertará: pasteles personalizados, servicio de delivery y servicio de catering de pastelería y repostería. Se define la razón social, nombre comercial, misión y visión de la microempresa, así como también se identifican sus fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas. Con el objeto de medir la aceptación en el mercado se realiza un estudio de mercado, analizando a los consumidores, competidores y canales de distribución; y una investigación de mercado por medio de encuestas a los consumidores, cuyos resultados están tabulados en tablas y gráficos de barras. Se señalan las estrategias de marketing a seguir, para dar a conocer al público los productos y servicios de la microempresa. Para determinar la viabilidad del proyecto, se realizó un análisis financiero, donde se expone la inversión inicial, el financiamiento, el tiempo en el que se recupera la inversión y las razones financieras, ROE y ROA. Palabras Clave: Emprendimiento – Calidad – Servicio – Delivery XVII UNIVERSITY OF GUAYAQUIL FACULTY OF ADMINISTRATIVE SCIENCES THESIS PRESENTED AS A REQUIREMENT TO QUALIFY FOR THE TITLE COMMERCIAL ENGINEER THEME: “FEASIBILITY STUDY FOR THE CREATION AND IMPLEMENTATION OF A MICRO ENTERPRISE DEDICATED TO THE PRODUCTION OF CONFECTIONERY AND PASTRIES IN THE TRACKSAMBORONDON” AUTHORS: CASTAÑEDA MINDIOLA BRIGGITTE SOFÍA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ NICOLE AMALIA ABSTRACT This project aims, creating a small business located in the provincial track La Aurora-Samborondón, dedicated to the production and marketing of bakery products and pastries, which cover other unmet needs in pastry and confectionery industry, through the following additional services will offer: custom cakes, delivery service and catering of cakes and pastries. The name, trade name, mission and vision of microenterprise is defined as well as their strengths, weaknesses, opportunities and threats are also identified. In order to measure market acceptance market research is done by analyzing consumers, competitors and distribution channels; and market research through consumer surveys, the results are tabulated in tables and bar charts. Marketing strategies are brought forward, to present to the public the products and services of microenterprises. To determine the feasibility of the project, financial analysis, where the initial investment is exposed, funding, time in which the investment is recovered and the financial ratios, ROE and ROA. Keywords: Entrepreneurship - Quality - Service - Delivery XVIII INTRODUCCIÓN El progreso económico de los países desarrollados se encuentra vinculado con la formación de empresas; las que están destinadas a elaborar productos innovadores con el propósito de gustar las nuevas exigencias del mercado nacional e internacional. Formar negocios legalmente constituidos, competitivos y de trascendencia ayudará a crear crecimiento económico en el país en el cual se obtendrá un desarrollo del mercado para fortalecer la nación y consecuentemente mejorar la calidad de vida de los ciudadanos. A través de este trabajo de investigación se puede conocer una parte del sector de alimentos específicamente la industria pastelera y repostera de la vía Samborondón provincia del Guayas, lo que deja ver conveniencias de negocio creadoras de empleo y calidad de vida en su entorno, a través de ideas con valor agregado que se desarrollan por medio de los conocimientos organizacionales de la administración de empresas. Se observó que en la vía Samborondón el mercado de pastelería y repostería, no existe un pastel personalizado y un servicio de delivery. Por tal motivo nace la idea de crear una pastelería que fusione estos servicios y adicione el servicio de catering en productos de pastelería y repostería mismo que incluye la decoración de la mesa principal del evento, todos estos servicios podrán ser elegidos por el cliente mediante una página web de fácil utilización o mediante el asesoramiento de un encargado. Contará también con la venta de postres tradicionales y bebidas que podrán ser consumidos en el local. XIX La viabilidad del proyecto, establecerá que recursos son importantes para la puesta en marcha, con el propósito de proporcionar una seguridad económica a los trabajadores vinculados al desarrollo del empresa, de igual manera satisfacer las diferentes necesidades del consumidor por medio del crecimiento que tenga el negocio una vez que esté en funcionamiento, creando cambios en los productos de pastelería y repostería y así lograr expandirse por la ciudad de Guayaquil. XX EL PROBLEMA PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA En los últimos años la gastronomía ecuatoriana presenta nuevas preferencias en la innovación de productos, por los cambios educativos donde se difunde de manera más fácil información, receta, ingredientes y hábitos relacionados con la comida como resultado de la evolución informática que trae la globalización. También se encuentran nuevas combinaciones de las técnicas e ingredientes de cocina con elementos propios de la región. Esto crea nuevos productos que mueven el interés de las regiones involucradas para de esta forma crear y desarrollar nuevos procesos y productos. La Vía Samborondón se ha convertido en un sector habitable y comercial ubicado en el Cantón Samborondón siendo la parroquia urbana del mismo, a pesar de no formar parte de la Ciudad de Guayaquil es considerada parte de la conurbanización de esta ciudad, además es considerada la más grande y poblada del Ecuador, y por ende se ha convertido en estos últimos años en una vía provincial de primer orden, influyente en el ámbito comercial ya que cuenta con una gran cantidad de empresas, negocios, y locales comerciales. Toda área de mercado requiere innovación y modernización al ofrecer servicios o productos, con el fin de adaptarse a las nuevas exigencias y necesidades que los consumidores van adquiriendo con forme va pasando el tiempo. XXI A pesar de la fuerte inversión de los colombianos en sus empresas de pastelerías, panadería y repostería, no han logrado crecer y expandirse debido a que sus productos no son de buena calidad. La mayoría de las pastelerías conocidas han empezado como negocios familiares, trabajando bajo pedido desde el domicilio de los propietarios, y han logrado expandirse debido a que han sabido mantener sus postres tradicionales, con los cuales se dieron a conocer al público y que hasta el presente son los predilectos de los consumidores. Estas empresas como son Pasteles y Compañía, Sweet &Coffee, Dolupa, Café Bombon’s, entre otras, han sabido generar valor al producir productos de calidad y poseen años de experiencia, las cuales son reconocidas y populares en Guayaquil, se han visto en la necesidad de acoplarse a los gustos de los consumidores, añadiendo a su menú café y variedades de este, sanduches, jugos y refrescos,y que actualmente cuentan con sucursales en el sector de la Vía Samborondón. Sin embargo, no brindan un servicio de pasteles personalizados o cuentan con servicio de entrega a domicilio de pasteles. La creación de una pastelería y repostería enfocada en los consumidores que desean una nueva experiencia en pasteles, donde prevalezca la creatividad e ingeniosidad en el momento de crear los diseños y decoración de pasteles, sería una oportunidad de negocio que no debería desaprovecharse. Esta microempresa ofrecería dos tipos de productos referentes a la pastelería y repostería: los productos convencionales como pasteles y postres de alta calidad y exquisito sabor, que se los encontraría en las vitrinas del local a disposición de los consumidores en general, y los productos XXII personalizados solicitados bajo pedido, como los pasteles que son elaborados de acuerdo al diseño, tamaño y decoración que el cliente desee, incluyendo Cupcakes y galletas en esta categoría. También contaría con servicio de delivery, dirigido a aquellos consumidores que no disponen del tiempo necesario para recoger un pastel tradicional o personalizado, y con un servicio de catering de productos de pastelerías y repostería y decoración de la mesa principal del evento. El sector de la vía Samborondón sería el lugar idóneo para la apertura de la pastelería y repostería, debido al poder adquisitivo que tienen los consumidores de este sector puesto que la microempresa va dirigido a la clase media-alta y clase alta. XXIII FORMULACIÓN Y SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Es factible la creación de una empresa productora y comercializadora de productos de pastelería y repostería que cuente con un servicio de delivery en el sector de la vía Samborondón? SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA ¿Qué estrategias de mercado son más convenientes en este tipo de negocios? ¿Cuál es la inversión que implica la creación de una microempresa productora y comercializadora de productos de pastelería y repostería? ¿Es rentable emprender este tipo de negocio? DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Elaborar un plan de negocios para la creación de una microempresa productora y comercializadora de productos de ubicada en la insatisfacciones Vía del Samborondón, mercado y pastelería y repostería identificando evaluarlo las mediante necesidades indicadores e de rentabilidad. XXIV OBJETIVOS ESPECÍFICOS Elaborar una investigación de mercado utilizando fuentes secundarias que determinen si existe la demanda que justifique la creación de la microempresa, el plan de comercialización y las estrategias apropiadas para lograr una participación de mercado que garantice su viabilidad. Realizar un estudio técnico, determinando la localización idónea de la microempresa, precisando las técnicas y equipos que se utilizaran en la producción e identificando proveedores de materia prima y materiales indirectos. Estructurar la organización de la microempresa mediante un estudio administrativo determinando la misión, visión, organigrama, descripción de cargos y matriz FODA. Desarrollar un estudio financiero que permita delimitar y evaluar la inversión incluyendo indicadores financieros, imprescindible para la creación de la empresa productora y comercializadora productos de pastelería y repostería. XXV JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO JUSTIFICACIÓN TEÓRICA La presente investigación se basa en teorías relacionadas a los productos de pastelería y repostería, en las nuevas tendencias para elaborar estos productos y como implementar un negocio relacionado a la pastelería y repostería. Para el desarrollo del plan de negocios de productos de pastelería y repostería es importante conocer el mercado actual y las inconformidades de los consumidores. Actualmente, el emprendimiento tiene un gran impacto sobre los negocios, ya que muchas personas han creado sus propios negocios, al no poseer la estabilidad económica de aquellas personas con un empleo fijo, convirtiéndose así en emprendedores. Según Lezana &Tonelli “emprendedores son personas que persiguen el beneficio, trabajando individual o colectivamente.” Además es importante conocer teorías sobre investigación de mercado, marketing y sus elementos que facilitan el desarrollo para una nueva empresa, así como teorías acerca de la cadena de valor, costo de capital y valor presente neto. XXVI JUSTIFICACIÓN METODOLÓGICA Para la realización de este proyecto se utilizaran teorías y estudios ya realizados acerca de técnicas, procedimientos, y herramientas a implementarse en la ejecución de este tipo de proyecto, así como información expuesta por organismos de control del estado como es la Superintendencia de Compañías, misma información que ayudara en la determinación del mercado potencial. También se recurrirá a fuentes secundarias como lo son las encuesta que se ocuparán de recolectar los datos basados en la investigación de técnicas tradicionales, las nuevas tecnologías que se están implementando en este mercado, el nivel de aceptación y perspectivas futuras permitiendo así que el planteamiento de este proyecto sea el reemplazo de otras empresas que no se han actualizado en cuanto técnicas y servicios. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA Este proyecto se justifica con el objetivo de realizar un plan de negocios que apunte a la formación de una empresa que elabore productos de pastelería y repostería en el sector de la Vía Samborondón con el propósito de proveer una permanencia económica, y genere renta a los trabajadores vinculados en el desarrollo del negocio, de manera que satisfaga las nuevas necesidades de los consumidores por medio del crecimiento que tenga la empresa, una vez que esté en pleno funcionamiento, realizando nuevas creaciones en los productos de pastelería y repostería para de esta manera expandirse hasta la ciudad de Guayaquil. XXVII El objetivo de establecer la microempresa en el sector de la Vía Samborondón radica en que es una vía provincial de primera orden ubicada en la Provincia de Guayas, pertenece a la parroquia urbana La Puntilla del Cantón Samborondón, aunque es considerado un sector exclusivo de la ciudad de Guayaquil y debido a ello su población ha crecido rápidamente habitado especialmente por personas pertenecientes al estrato social medio y alto gozando de mayor capacidad económica. HIPÓTESIS GENERAL ¿Es factible la creación de una microempresa en el mercado de pastelería y repostería de la Vía Samborondón? VARIABLE INDEPENDIENTE: Factibilidad del plan de negocios. VARIABLE DEPENDIENTE: Creación de una microempresa de pastelería y repostería. XXVIII CAPÍTULO I MARCO TEÓRICO 1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS: PASTELERÍA Y REPOSTERÍA Hace 5000 años antes de Cristo, ya se preparaban dulces y pasteles endulzados con miel, afirman algunos conocedores en pastelería, basándose en lo encontrado en excavaciones realizadas en ciudades milenarias. (Solar, 2013) Por ejemplo, en Egipto se encontraron registros de recetas de hace 7000 años y en la antigua Roma se le llamó “pastillariorium” al oficio pastelero en el siglo IV A.C.(Sánchez, 2014) Anteriormente se creía que la caña de azúcar provenía de la India, pero su origen se da en el lejano Oriente, donde se la utilizaba como artículo decorativo de casas y además se la masticaba por su inigualable sabor, debido a ello su cultivo se expandió por el Pacífico y es así como llegó a la India. Sin embargo, gracias a los árabes, famosos por sus dulces, el azúcar se dio a conocer por todo el mediterráneo, a pesar que los romanos y griegos ya utilizaban el azúcar como endulzadora. (Nattier, 2012) Obelias u ofrenda fue el primer pastel y se preparaba en Grecia. Posteriormente, en Francia se les fue encomendada la preparación de las obleas u hostias a los panaderos y pasteleros bajo la supervisión de la Iglesia, profesionalizándose así la pastelería. El término “pastelero” comienza a utilizarse en 1440. La corporación de pasteleros nació en 1566 en Francia, esta corporación promovió el 1 aprendizaje de nuevas técnicas y procedimientos en la preparación de postres y dulces, además de proporcionar el grado de maestro pastelero. Con la llegada de los españoles a América, también vino la caña de azúcar y a su vez se llevó a Europa el cacao, ya que la combinación de ambos ingredientes era exquisita. En el siglo XVI se popularizó el chocolate caliente. En el siglo XVII se hizo un gran aporte para el desarrollo de la pastelería al descubrirse la levadura, contribuyendo a que la panadería y la pastelería logren diferenciarse. En 1786, es publicada la obra Arte de Repostería del repostero real Juan de la Mata, obra que fue fundamental para la repostería. La pastelería moderna se inicia en el siglo XVIII, con la aparición de una masa crujiente llamada hojaldre. También aparece la leche condensada, al descubrirse que al calentar la leche y mezclarla con azúcar, se creaba un concentrado que duraba mayor tiempo que la leche al natural. De igual manera las frutas también fueron conservadas con azúcar al ponerlas en cocción, resultando así la mermelada. En el siglo XIX, se publica la obra El Pastelero Real, en la cual se detallan recetas, los utensilios y herramientas de repostería, cuyo autor fue el padre de la repostería moderna Antoine de Carême. También aparecen las pastelerías abiertas al público, se desarrollan nuevas maquinarias de pastelería y repostería y se mejoran las ya existentes. Con la llegada del siglo XX, aconteció la modernización y mejoramiento de los equipos, utensilios, herramientas, maquinarias, técnicas 2 y procedimientos de pastelería y repostería, gracias a los avances tecnológicos que se iban desarrollando mediante el paso del tiempo. 1.2 TEORÍAS A APLICAR Emprendimiento Según el profesor Howard Stevenson, en una entrada del Harvard Business Rewiev titulada Entrepreneurship: A Working Definition, definió al emprendimiento: “Emprendimiento es la persecución de una oportunidad más allá de los recursos controlados”. Emprendedor Emprendedores son personas que persiguen el beneficio, trabajando individual o colectivamente. Pueden ser definidos como individuos que innovan, identifican y crean oportunidades de negocios, montan y coordinan nuevas combinaciones de recursos (función de producción), para extraer los mejores beneficios de sus innovaciones en un medio incierto. (Lezana & Tonelli, 1998) Estudio de mercado Es la determinación y cuantificación de la demanda y de la oferta, el análisis de los precios y el estudio de la comercialización. (Baca Urbina, 2010) 3 Estudio de viabilidad Es la decisión de emprender inversión, y como todo proceso decisional tiene cuatro componentes básicos: El decisor, que puede ser el inversionista, financista o analista. Las variables controlables por el decisor, que pueden hacer variar el resultado de un mismo proyecto, dependiendo de quién sea él. Las variables no controlables por el decisor y que influyen en el resultado del proyecto. Las opciones o proyectos que se deben evaluar para solucionar un problema o aprovechar una oportunidad de negocios. (Sapag, 2011) Misión La declaración de la misión es la expresión perdurable del propósito que distingue a una organización de otras empresas similares; es la declaración de la “razón de ser” de una organización, y la respuesta a esta pregunta fundamental: “¿cuál es nuestro negocio?”. Una declaración de misión clara es esencial para establecer los objetivos y formular estrategias de manera efectiva. (David, 2013) Visión La declaración de la visión responde el cuestionamiento ¿En qué queremos convertirnos? (David, 2013) 4 Cadena de valor La cadena de valor es una herramienta que identifica cinco actividades primarias y cuatro actividades de apoyo que realiza una empresa, las cuales ayudaran a generar más valor para los clientes. Dentro de las actividades primarias se encuentran: la logística de entrada, las operaciones, la logística de salida, marketing y ventas, y servicio. Dentro de las actividades de apoyo están: el aprovisionamiento, el desarrollo de tecnología, la gestión de talento humano y la infraestructura de la empresa. (Kotler & Keller, 2012) Punto de equilibrio Nivel de producción en el que los ingresos por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables. La forma matemática de calcular el punto de equilibrio es: “Los ingresos están calculados como el producto del volumen vendido por su precio, ingresos= P + Q. se designa por costos fijos a CF, y los costos variables se designan por CV. En el punto de equilibrio, los ingresos se igualan a los costos totales: P x Q = CF + CV Pero como los costos variables siempre son un porcentaje constante de las ventas, entonces el punto de equilibrio se define matemáticamente como: 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 (𝑣𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠) = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑣𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 5 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝐹 𝐶𝑉 1 − 𝑃𝑥𝑄 (Baca Urbina, 2010) Análisis FODA La evaluacion general de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas para una empresa se conoce como Análisis FODA, y es una manera para analizar el entorno interno y externo de marketing. (Kotler & Keller, 2012) Departamentalización por función de la empresa La departamentalización funcional agrupa las actividades que se realizan dentro de una empresa en departamentos, de acuerdo a sus funciones básicas. (Koontz & Weihrich, 2013) Marketing En la actualidad, el marketing debe entenderse no en el sentido arcaico de realizar una venta (“hablar y vender”), sino en el sentido moderno de satisfacer las necesidades del cliente. (Kotler & Armstrong, 2012) El marketing es una función organizacional y un conjunto de procesos para crear, comunicar y entregar valor a los clientes y para administrar las relaciones con los clientes e forma que beneficien a la organización y a todos sus grupos de intereses. (Kotler & Keller, 2012) 6 Investigación de mercado Es el diseño, recopilación, análisis e informes sistemáticos de datos correspondientes a una situación referente al marketing por la que atraviesa una organización. La investigación de marketing permite conocer las motivaciones, el grado de satisfacción y el comportamiento de compra de los clientes, así como también evaluar la participación y potencial de mercado que posee la empresa, y calcular que tan eficaz ha sido la promoción, distribución y fijación de precios del producto. (Kotler & Armstrong, 2012) La investigación de mercado es un proceso sistemático. Las tareas de este proceso comprenden diseñar métodos para recopilar información, administrar la recolección de información, analizar e interpretar los resultados para comunicarlos a quienes toman las decisiones. (Bush, Hair, & Ortinau, 2010) Análisis competitivo: Modelo de las cinco fuerzas de Porter El modelo de las cinco fuerzas de Porter del análisis competitivo es un enfoque ampliamente utilizado para desarrollar estrategias en muchas industrias. De acuerdo con Porter, la naturaleza de la competitividad en una industria dada estaría conformada por cinco fuerzas: 1. Rivalidad entre empresas competidoras 2. Entrada potencial de nuevos competidores 3. Desarrollo potencial de productos sustitutos 4. Poder de negociación de los proveedores 7 5. Poder de negociación de los consumidores. (David, 2013) Muestreo aleatorio simple Muestra seleccionada de manera que cada elemento o individuo de la población tenga las mismas probabilidades de que se le incluya. (Lind, Marchal & Wathen, 2012) Finanzas y contabilidad La condición financiera suele considerarse como la mejor medida de la posición competitiva y del atractivo general de una empresa para los inversionistas. Determinar las fortalezas y debilidades financieras de una organización es esencial para la formulación efectiva de las estrategias. La liquidez, el nivel de endeudamiento, el capital de trabajo, la rentabilidad, el uso de activos, el flujo de efectivo y los fondos de una empresa pueden excluir a algunas estrategias como alternativas viables. Los factores financieros con frecuencia modifican las estrategias existentes y cambian los planes de implementación. (David, 2013) Las finanzas son una parte de la economía que se encarga de la gestión y optimización de los flujos de dinero relacionados con las inversiones, la financiación, y los demás cobros y pagos. Entre los principales objetivos de las finanzas están el maximizar el valor de la empresa y garantizar que se pueden atender todos los compromisos de pago. Para conseguir estos objetivos, los responsables de las finanzas de la empresa evalúan continuamente las mejores inversiones y la financiación más adecuada. (Amat, 2012) 8 Razones financieras El análisis de las razones financieras es el método más utilizado para determinar las fortalezas y debilidades financieras de una organización en las áreas de inversión, financiamiento y dividendos. Como las áreas funcionales del negocio mantienen una relación tan estrecha, las razones financieras pueden señalar fortalezas o debilidades en las actividades de administración, marketing, producción, investigación y desarrollo y sistemas de administración de la información. Las razones financieras se aplican por igual tanto en las organizaciones lucrativas como en las empresas sin fines de lucro. (David, 2013) Valor Presente Neto Es una medida de cuánto valor se crea o se agrega hoy al efectuar una inversión. Dado el objetivo de crear valor para los accionistas, el presupuesto de capital se puede considerar como la búsqueda de inversiones con valores presentes netos positivos. (Jordan, Ross & Westerfield, 2010) Costo de Capital (WACC) Es el rendimiento mínimo que necesita ganar una empresa para satisfacer a la totalidad de sus inversiones, lo cual incluye a los accionistas, los tenedores de bonos y a los accionistas preferentes. (Jordan, Ross & Westerfield, 2010) El costo de capital de la empresa se define como el rendimiento esperado de un portafolio que contiene todos los títulos existentes de la empresa. Es el costo de oportunidad del capital invertido en los activos de la 9 empresa y, por lo tanto, la tasa de descuento apropiada para proyectos de riesgo promedio de la empresa. (Allen, Brealey, & Myers, 2010) Análisis de sensibilidad El análisis de sensibilidad se reduce a la expresión de los flujos de efectivo en términos de las principales variables del proyecto y al cálculo de las consecuencias de posibles errores de estimación en las variables. Obliga a los administradores a identificar las variables subyacentes, indica dónde sería más útil la información adicional y ayuda a evidenciar los pronósticos confusos o inapropiados. (Allen, Brealey, & Myers, 2010) Periodo de recuperación El periodo de recuperación de un proyecto se obtiene al contar el número de años que pasarán antes de que la acumulación del flujo de efectivo pronosticado sea igual a la inversión inicial. (Allen, Brealey, & Myers, 2010) 1.3 PASTELERÍAS DE GUAYAQUIL PRESENTES EN LA VÍA SAMBORONDÓN En la actualidad, las pastelerías más conocidas se han expandido por toda la ciudad de Guayaquil, se han visto en la necesidad de abrir más locales para atender la demanda de varios puntos de la ciudad. En 1984 fue fundado Pasteles y Compañía en el Centro Comercial Policentro como una empresa familiar dedicada a la elaboración y venta de 10 productos de pastelería y panadería. A medida que pasó el tiempo, Pasteles y Compañía buscaron diversificar sus productos, enfocándose en pastelería dulce y salada, panadería, sanduchería, cafetería y refrescos.(Alvarez, 2013) Cuenta con una planta para elaborar sus productos y 13 locales distribuidos en la ciudad de Guayaquil, además desde agosto del 2014 abrió su primer local en el edificio Sierra, ubicado en la ciudadela Entre Ríos, con el objeto abastecer la demanda en la Vía Samborondón. La pastelería Dolupa está presente en el mercado pastelero y repostero desde 1952, produciendo y ofertando pasteles caseros, pasteles humedecidos, postres, sanduches y bebidas frías y calientes. Con el objetivo de expandir el negocio, Dolupa implementó la modalidad de franquicia con Dolupa Express, que ha obtenido buenos resultados en Guayaquil. Posee 12 locales, de los cuales la mayoría están ubicados en diferentes centros comerciales en Guayaquil, 1 en Village Plaza en la Vía Samborondón, 2 en Machala y 1 en Libertad. El matrimonio Peet Hanna inauguró Sweet & Coffee en 1997 en el centro comercial Mall del Sol, contando con un equipo de trabajo de 15 personas inició sus actividades de preparación y venta de productos de pastelería y cafetería. Enfocarse en la atención y satisfacción de sus clientes fueron las claves del éxito de Sweet&Coffee. Sweet & Coffee ofrece alrededor de 70 diferentes productos, entre bebidas y productos de sal y dulce. Posee 36 locales y 2 islas en Guayaquil; 5 locales y 1 isla en la Vía Samborondón; 1 local en Durán y 17 locales en Quito. 11 Dolce Incontro comenzó sus actividades de elaboración y venta de dulces y postres oficialmente en Julio del 2003, después de algunos años trabajando bajo pedido. Su propietaria, Lorena Bruzzone, fue añadiendo platos de sal al menú por petición de sus clientes, como pizzas, wraps, humitas, entre otros. Dolce Incontro tiene 4 galerías ubicadas en Urdesa Central, Mall del Sol, Riocentro Ceibos y Riocentro Samborondón. Actualmente sirven almuerzos ejecutivos y ofrecen servicio a domicilio. Dulcería Bombon´s nació en 1973 y su primer local estaba ubicado en Urdesa Central, en la parte delantera de la casa de la dueña del negocio, la señora Eva Romoleroux de Froment. Más tarde el negocio pasó a manos de dos de los hijos de la Sra. Romoleroux. En el 2003, el negocio cambió su nombre por Café Bombon’s.(Cafe Bombom´s, 2015) Actualmente Café Bombon´s ofrece productos de pastelería, cafetería, panadería y ha logrado destacarse al adicionar desayunos en algunos de sus locales. Tiene alrededor de 16 locales, de los cuales 12 están en Guayaquil, incluyendo 1 local en el Centro Comercial Riocentro Entre Ríos y 1 local en Daule, Babahoyo, Milagro y Portoviejo. 1.4 SERVICIO DE DELIVERY E INNOVACIÓN EN PASTELERÍA Y REPOSTERÍA En noviembre del 2002, la pastelería Domremi abrió las puertas de su primer local en el domicilio de la familia Neira en Urdesa, ofreciendo variedades de pasteles, cheesecakes, pies, postres y bocaditos de sal y dulce, y también el servicio de delivery a empresas. 12 Con el paso del tiempo, el negocio fue creciendo por lo que abrieron 2 locales más, uno en el centro de Guayaquil y el otro en la galería del Sonesta Hotel Shopping, además de una isla en el Centro Comercial City Mall. El éxito de Domremi se debe al servicio a domicilio y a la atención personalizada que brinda, que en conjunto jugó un papel fundamental para que el negocio se expanda. Además el adecuado manejo de las redes sociales y su mantenimiento sirven para dejar bien posicionada la marca en la mente de los consumidores. (Álvarez, 2013) Pastelería Lollies, es un negocio que se caracteriza por ofrecer pasteles personalizados a sus clientes bajo pedido con mínimo 2 días de anticipación; su propietaria Lorena Maldonado, técnica en Pastelería, creó esta pastelería hace tres años y la maneja desde su domicilio en Lomas de Urdesa. La decoración de los pasteles se basa en una foto o idea sobre el tema que el cliente desee plasmar en su pastel, teniendo siempre en cuenta la preferencia de cada cliente. También elabora muffins, galletas, alfajores, Cupcakes y chocolates personalizados. Los precios de los pasteles varían de acuerdo a la complejidad del diseño y la técnica que se utilice, el tamaño, porciones que se desee y artículo decorativo no comestible que se adicione al pastel. (Beltrán, 2014) Hace 17 años nació Sweet & Cakes, fundada por la maestra artesana en pastelería y decoración de pasteles Sofía Salazar, ahora conocida como Dulce Aroma, una pastelería dedicada al diseño de pasteles, cupcakes, galletas y mini tortas con fondant para todo tipo de eventos sociales. Tiene 13 dos locales, uno en Quito en el Centro Comercial Naciones Unidas, y otro en Guayaquil en el Centro Comercial La Rotonda. La pastelería también realiza cursos prácticos y demostrativos de pastelería y chocolatería en ambas ciudades, dictados por las hermanas Salazar, y tiene a disposición materiales e ingredientes de pastelería, chocolatería y decoración para la venta. Dulce Aroma posee una revista del mismo nombre que trata temas de pastelería y repostería y que lleva publicándose desde hace cuatro años, cuya editora es Renata Salazar, hermana de la creadora de la pastelería. (Salazar, 2015) 1.5 MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL A continuación se conceptualizan algunos términos que se utilizarán en el proceso de la elaboración del proyecto: Activo corriente: También conocido como activo circulante, son aquellos activos que se convirtieron en dinero en efectivo al cierre del ejercicio. Activo fijo: Son los bienes tangibles e intangibles que posee una empresa que son utilizados en las operaciones de la misma y no pueden transformarse a corto plazo en líquido. Capital de trabajo: Son todos los recursos que la empresa necesita para realizar sus operaciones económicas. Es decir, la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente de la empresa sería el capital de trabajo. 14 Catering: Es el servicio de alimentación que abarca preparar y servir comidas en eventos y que ofrece una empresa especializada, el cual debe ser contratado con anterioridad. Delivery: Es la acción de llevar un bien, servicio o información hacia el cliente final. Factibilidad: Se entiende por factibilidad las posibilidades que tiene de lograrse un determinado proyecto. Financiamiento: Son todos los recursos financieros que se utilizan para realizar un proyecto o negocio. Innovación: Es el proceso en el cual a partir de una idea, invención o reconocimiento de necesidad se desarrolla un producto, técnica o servicio útil y es aceptado comercialmente. Inversión inicial: Es la cantidad de dinero que se necesita para invertir y poner en marcha una empresa. Pasivo corriente: Son todas las deudas que una empresa ha adquirido tanto a corto como largo plazo. Pastelería: Es el lugar o establecimiento donde se elaboran o comercializan productos dulces como pasteles, cupcakes, galletas, muffins, etc. Punto de equilibrio: Se da cuando los ingresos y los gastos son iguales, es decir cuando no hay pérdidas ni ganancias. 15 Recursos financieros: Es el efectivo y todos aquellos activos financieros con un grado de liquidez. Repostería: Tipo de gastronomía que se ocupa de preparar, cocinar y decorar postres o platos dulces. Riesgo financiero: Es la probabilidad de que las ganancias sean menos de lo que se esperaba o de que no haya beneficios. Tasa Interna de Retorno (TIR): Es la tasa que se utiliza para determinar la rentabilidad de una inversión, haciendo que el valor actual neto de los flujos de efectivo de dicha inversión sea igual a cero. Tasa mínima de rendimiento: Es la tasa mínima que se le demandará a un proyecto, para que se pueda cubrir el total de la inversión inicial, los intereses de las deudas adquiridas, la ganancia que el inversionista exija, los impuestos y gastos de operación. Algunos conceptos del área pastelera y repostera. Azúcar glas: Tipo de azúcar y se caracteriza por estar en polvo. También se la llama azúcar impalpable. Cake: Es una masa horneada dulce hecha con harina, huevos, azúcar y otros ingredientes. Cupcake: Es un pastel pequeño individual, se hornean en moldes de papel rizado y son decorados a gusto. 16 Chocolate de cobertura: Tipo de chocolate caracterizado por contener manteca de cacao y se utiliza para modelar. Crema de leche: También llamada nata, es una sustancia grasa que se encuentra en la leche recién ordeñada. Fondant: Es una pasta uniforme comestible de azúcar utilizada para decorar pasteles. Gelatina sin sabor: Es un coloide, es decir una mezcla semisólida, incolora y su presentación es en polvo. Glicerina: Es un almíbar de alcohol que sirve para mantener espesos, endulzados y jugosos los alimentos. Glucosa: Es un tipo de azúcar que se la haya en la miel y en las frutas. Papel film: Es un tipo de papel hecho de material plástico y se lo utiliza para proteger alimentos que se encuentran en frigoríficos. Pastel: Masa de harina y manteca, cocida al horno, en el que ordinariamente se envuelve crema o dulce, y a veces fruta, pescado o carne. Spray comestible: Es una botella de aerosol que contiene un líquido comestible de colores. 17 1.6 MARCO DE REFERENCIA La Vía Provincial La Aurora-Samborondón más conocida como la Vía Samborondón es una vía provincial de primera orden de sentido oeste-este ubicada en la Provincia de Guayas. Pertenece a la parroquia urbana La Puntilla del Cantón Samborondón, aunque es considerado un sector exclusivo de la ciudad de Guayaquil. Cuenta con una población de 25000 habitantes, desde 1996 la población ha crecido un 500%. Se estima que son 8.000 familias que pertenecen a la zona contando con un estrato social alto y debido a ello gozan de la mayor capacidad económica de la ciudad y provincia. Los terrenos del sector varían entre 150 dólares a 650 por metro cuadrado, convirtiéndola en una de las zonas de mayor plusvalía del país. Anualmente salen a la venta entre 300 a 400 viviendas nuevas, la mayor parte son departamentos que van de 80 mil a 250 mil dólares. Aproximadamente cuenta con 134 urbanizaciones cerradas, además de centros comerciales, empresas, restaurantes, establecimientos educativos, clínicas y bares. En el año 2013, gracias a las inversiones y proyectos desarrollados en el sector, fue considerada el segundo lugar con más recepción de capitales en el país, sólo superada por Guayaquil. 18 1.7 MARCO LEGAL Compañía de Responsabilidad Limitada Según “Art. 92 de la Ley de Compañías (Reformado el primer inciso por el núm. 1 del Art. 68 de la Ley 2005-27, R.O. 196, 26-I-2006).- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura.” Según “Art. 102 de la Ley de Compañías (Reformado por el lit. g) del Art. 99 de la Ley 2000-4, R.O. 34-S, 13-III-2000).- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías.Estará dividido en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías. Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la compañía.” El capital mínimo para constituir una compañía limitada no será menor de $400. 19 Constitución de la Compañía Limitada (SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS,VALORES Y SEGUROS, 2014) Todas las compañías controladas por la Superintendencia de Compañías y Valores podrán constituirse por medio del proceso simplificado de constitución electrónica, el cual procesará la información y generará el contrato de compañías, nombramientos inscripción en el registro mercantil, de representantes legales, obtención del Registro Único del Contribuyente (RUC) por parte de Servicio de Rentas Internas (SRI), y registro de la compañía en la base de datos de la Superintendencia, siguiendo los siguientes pasos: 1. Registrarse y crear un usuario en el portal web de la Superintendencia de Compañías www.supercias.gob.ec 2. Llenar los formularios de solicitud de constitución de la compañía. 3. Escanear y adjuntar cédula de ciudadanía y certificado de votación del usuario en los formularios. 4. Presentarse ante un Notario con todos los documentos para su revisión, donde aprobará o rechazará la solicitud de creación de la compañía, en caso de ser aprobada a solicitud, el Notario asignará fecha y hora para la descarga e impresión de la Matriz preparada por el sistema y que deberá llevar las firmas autógrafas de los socios. 5. El Notario desmaterializará el documento y agregará su firma electrónica en el formulario respectivo. Requisitos técnicos: 20 1. Computadora: Sistema operativo Windows 7 o superior. Sistema operativo iOS X Maverick o superior. Procesador Intel Core i7. Conexión a internet, mínimo 2 Mbps de bajada y mínimo 500 Kbps de subida. 2. Navegadores. Se recomienda: Google Chrome 36 o superior. Fire Fox 30 o superior. Internet Explorer 10 o superior. 3. JAVA 1.6 o superior Obtención el permiso de funcionamiento (Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria) Anteriormente el Ministerio de Salud Pública era la entidad encargada de otorgar el permiso de funcionamiento a los establecimientos sujetos a vigilancia y control sanitario; sin embargo, por decreto ejecutivo, la entidad adscrita al Ministerio de Salud, Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia (ARCSA), asumió la emisión y entrega de este documento desde el 11 de septiembre del 2013. 21 Los siguientes requisitos serán verificados en línea: Número de cédula de identidad del propietario o representante legal del establecimiento. Número de cédula de identidad y datos del responsable técnico del establecimiento. Número de Registro Único de Contribuyentes (RUC) o de Régimen Impositivo Simplificado Ecuatoriano (RISE) Pasos para la obtención del permiso de funcionamiento: 1. Ingresar a la página web de la Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria www.arcsa.gob.ec 2. Registrarse en la página obteniendo usuario y contraseña. 3. Ingresar en el sistema con el usuario y contraseña. 4. Generar la solicitud para la obtención del permiso de funcionamiento. 5. Adjuntar los requisitos de acuerdo al tipo de establecimiento. Los establecimientos destinados a la elaboración y comercialización de productos de pastelería deberán contar son los siguientes requisitos: Título del técnico responsable del establecimiento. 22 Categorización del establecimiento otorgado por el Ministerio de Industrias y Productividad. Métodos y procesos para: materia prima, fabricación, envasado y materiales de envase, almacenamiento del producto terminado. Especificar el número de empleados de acuerdo a sexo y ubicación: administración, técnico, operario. Planos de la empresa con ubicación de equipos de acuerdo al flujo del proceso. Planos de la empresa a escala 1:50 (distribución de áreas) Información sobre el edificio. Detalle de los productos que se fabricarán. 6. Cancelar la orden de pago generada por el sistema. 7. Escanear y adjuntar el comprobante de pago en el sistema. 8. Imprimir la factura y el permiso de funcionamiento una vez que se valide el pago luego 72 horas. 23 Categorización del establecimiento por el Ministerio de Industrias y Productividad Esta categorización es un requisito indispensable para sacar el permiso de funcionamiento del establecimiento. Pasos para la categorización: 1. Ingresar a la página web del Ministerio de Industrias y Productividadwww.industrias.gob.ec 2. Seleccionar la opción Servicios en Línea. 3. Dar clic en el icono RUM Registro Único de MIPYMES. 4. Ingresar al sistema y digitar el RUC del establecimiento. 5. El sistema validará la información correspondiente al RUC. 6. Ingresar al correo electrónico y acceder al correo enviado por el Ministerio de Industrias y Productividad. 7. Dar clic en el enlace proporcionado en el correo, el cual llevará a la categorización de la empresa. 8. Verificar los mensajes que se desplegaron en el sistema para categorización se realice correctamente. 9. Automáticamente llegara el certificado al correo electrónico. 24 Propiedad industrial: Nombre comercial Todo propietario de un negocio debe registrar el nombre de su local comercial en el Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (IEPI), entidad estatal encargada de regular y controlar el uso de las leyes de la propiedad industrial, para reconocimiento del uso exclusivo y protección del nombre comercial. Pasos para registrar el nombre comercial: 1. Ingresar a la página web del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual www.propiedadintelectual.gob.ec 2. Seleccionar la pestaña Programas/Servicios y dar clic en la opción Solicitudes en línea. 3. Acceder al link adjunto www.propiedadintelectual.gob.ec/casilleros/ para crear un Casillero Virtual, llenando una solicitud con la información necesaria. 4. Revisar el mensaje que llegará a la dirección de correo electrónico que fue proporcionada en la solicitud y comprobar el usuario y contraseña para acceder al Casillero Virtual. 5. Volver a la página web del IEPI antes mencionada, seleccionar la pestaña Programas/Servicios, dar clic en Mi Casillero e ingresar el usuario y contraseña del mensaje del correo electrónico. 25 6. Al ingresar al sistema se deberá cambiar la contraseña por seguridad y se cerrara la aplicación. En este casillero llegaran todas las notificaciones de los trámites que se realicen. 7. Volver a acceder a la pestaña Programas/Servicios, dar clic en la opción Solicitudes en línea e ingresar el usuario y la nueva contraseña. 8. Seleccionar el trámite a realizar, en este caso: Solicitud de signos distintivos. 9. Llenar los campos obligatorios con la información solicitada y dar clic en la vista previa de la solicitud. 10. Volver a ingresar en la solicitud dando clic en el botón Editar, luego dar clic en la opción Generar Comprobante de Pago, imprimir el comprobante y cancelarlo en una agencia del Banco del Pacifico. 11. Ingresar nuevamente a la página web del IEPI antes mencionada, en la pestaña Programas/Servicios opción Solicitudes en línea. 12. Identificar la solicitud guardada, dar clic en Iniciar Proceso y registrar el número de depósito del comprobante de pago. 13. Adjuntar en formato PDF el comprobante de pago escaneado y seleccionar la opción aceptar. 14. Una vez iniciado el proceso, el sistema asignara el número de trámite, la fecha y la hora de su recepción. 26 15. Estos mismos pasos serán necesarios para registrar el lema comercial del negocio. Financiamiento (Corporación Financiera Nacional, 2013) Para poder financiar el proyecto, será necesario solicitar crédito a la Corporación Financiera Nacional (CFN), con los siguientes requisitos: 1. Solicitud de crédito. 2. Hoja de vida del solicitante. 3. Copia de las últimas 3 declaraciones del Impuesto a la Renta (IR). 4. Copia de las ultimas 12 declaraciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA). 5. Certificado de no tener obligaciones con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). 6. Plan de inversión. 7. Flujo de caja proyectado del negocio, de acuerdo al tiempo del crédito. 8. Referencias personales, bancarias y comerciales. 9. Dos copias de las proformas de las inversiones a llevar a cabo. 10. Perfil del negocio para proyectos menores a USD 1´500.000,00. 27 11. Título de propiedad de las garantías reales para el crédito. 12. Declaración notariada y juramentada sobre vínculos por propiedad o gestión, hasta 4to.grado de consanguinidad y 2do.de afinidad con funcionarios de la CFN, suscrita por el solicitante. 28 CAPÍTULO II ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA 2.1 RAZÓN SOCIAL InnovaCake Cía.Ltda. Será la razón social de la nueva empresa. 2.2 LOGO Figura 1: Logo Fuente y elaboración: Autoras 29 2.3 ESLOGAN “Transformando ideas en cakes”. El eslogan fue escogido ya que la principal característica de la pastelería es convertir las ideas que tengan los clientes en un pastel adecuado para la ocasión que se celebrará. 2.4 MISIÓN Ser líderes en el mercado nacional, brindando innovadores y creativos productos de pastelería y repostería de excelente sabor y alta calidad para satisfacer los gustos y deseos más exigentes de los consumidores, en un ambiente agradable y ofreciendo una atención amable. 2.5 VISIÓN En 2018 InnovaCake Cía. Ltda.se proyecta para ser el principal referente de excelencia, innovación y prestigio en el mercado pastelero y repostero a nivel nacional, a través de la calidad, personalización y efectividad en la entrega de nuestros productos. 2.6 VALORES CORPORATIVOS Comunicación: Valor elemental que permite que las relaciones y conexiones dentro de los miembros de la empresa y con los clientes sea fluida y sincera. Calidad: Mismo que intenta que los productos y servicios ofrecidos sean de excelencia. 30 Puntualidad: Valor para exigir a los empleados el respeto del tiempo de llegada y salida, pero sobre todo el tiempo de los clientes. Honestidad: Dirigido tanto para los miembros de la empresa entre sí, como con los clientes. Se promueve la verdad como una herramienta elemental para generar confianza y la credibilidad de la empresa. Trabajo en equipo: Pretende que exista una integración armoniosa con cada uno de los miembros de la empresa en un solo grupo laboral y tener como resultado un buen trabajo a través de un ambiente positivo. Responsabilidad: Valor necesario para realizar el trabajo de manera correcta y cumplir con todos los compromisos adquiridos. Originalidad: Se refiere a las innovaciones, cambios y creaciones tanto en los productos y servicios, como en las metodologías laborales y estrategias de mercado. 2.7 CARACTERÍSTICAS DE LA PASTELERÍA Sabiendo el creciente protagonismo de los productos de pastelería y repostería en el mundo, InnovaCake incursiona en el mercado Guayaquileño como una pastelería creativa e innovadora mediante los productos y servicios nuevos que ofrecerá como los son: Los pasteles personalizados de acuerdo al gusto de los clientes. Postres y dulces característicos de una pastelería y repostería. 31 Servicio de catering en cuanto a productos de pastelera y repostería. Página web para que los clientes diseñen sus propios pasteles mediante un software fácil de utilizar. Servicio de entrega a domicilio. InnovaCake está dirigida a personas amantes al buen sabor pero sobre todo a aquellos que les gusta impresionar en cada evento social que organizan. 2.8 DESCRIPCIÓN DE LA LÍNEA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS InnovaCake se crea como una pastelería que brinda productos distintos tanto en sabores, decoraciones, precios, texturas y servicios adicionales, para satisfacer las necesidades que existen en el mercado ofreciendo productos de repostería con la más alta calidad, variedad en cuanto a diseños, sabores, tamaños y precios para cualquier ocasión o evento, acompañada de una atención especializada por personas altamente capacitadas. Las líneas de productos y servicios que ofrecerá InnovaCake se detallaran a continuación: Pasteles Personalizados Son aquellos que tendrán diseños distintos a los pasteles convencionales y que su forma será elegida únicamente por el cliente. Estos pasteles únicamente se venderán bajo pedidos. 32 Figura 2: Pasteles Personalizados Elaborado por: las autoras Cupcakes Son pastelillos individuales de distintos sabores, colores y diseños. Estos productos también podrán ser personalizados de acuerdo a la ocasión del cliente. 33 Figura 3: Cupcakes Fuente y Elaboración: Autoras Postre tradicionales Son los postres tales como Cheesecake, torta de manzana, Torta mojada de Chocolate, Dulce de Tres Leches, Tarta de Frutas, entre otros que se ofrecerán en la pastelería en porciones individuales y tamaño original. 34 Figura 4: Postres Tradicionales Fuente: Google Imágenes Productos Complementarios Innova Cake tendrá como productos sustitutos los BOCADITOS que son los aperitivos dulces de distintos sabores y tamaños adecuados para la decoración de la mesa del evento social o para el servicio de Catering, también contará con una línea de bebidas tales como cafés, chocolates, aguas, y milkshake, misma línea que los clientes podrán disfrutar en el local. 35 Figura 5: Bocaditos Fuente: Google Imagenes Servicio de catering de pastelería y repostería El catering es el servicio que la microempresa brindará y que consiste en preparar, decorar y servir productos de pastelería y repostería que una persona o entidad contrató con anticipación. Los productos que se pueden contratar son los pasteles y bocaditos con diseños ya determinados, o los pasteles y bocaditos personalizados por la persona que contrata el servicio en caso de que así lo desee. 36 Figura 6: Catering Fuente: Google Imágenes Servicio de delivery (entrega a domicilio) Delivery es el servicio de despacho que la microempresa prestará a los clientes que así los deseen, llevando su pedido hacia su domicilio o lugar previamente acordado. Este servicio va expresamente dirigido a aquellos consumidores con un trabajo que no les permite tiempo libre. El servicio de delivery incluye a los productos de pastelería y repostería de la línea convencional, de la línea personalizada y los productos que fueron adicionados al servicio de catering que el cliente contrató. 37 2.9 CADENA DE VALOR Figura 7: Cadena de Valor INFRAESTRUCTURA DEL NEGOCIO ACTIVIDAD ES GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS DE SOPORTE DESARROLLO TECNOLÓGICO M A R G E N APROVISIONAMIENTO ACTIVIDAD ES PRIMARIAS LOGÍSTICA INTERNA OPERACIO NES LOGÍSTICA EXTERNA MARKETING Y VENTAS SERVICIO POST VENTA Fuente: Michael Porter Elaborado por: Autoras Actividades Primarias: Logística interna Desarrollar y mantener actualizado un sistema de inventarios de materia prima y materiales computarizado. Implementar en los inventarios de materia prima y materiales el just-intime, para mayor control y reposición de los mismos. 38 Verificar que la materia prima, materiales y demás insumos que lleguen al negocio sean de buena calidad y estén en perfectas condiciones. Devolver a los proveedores la materia prima, materiales e insumos que no llegaron en buen estado. Ubicar de manera apropiada la materia prima, materiales e insumo en la bodega. Operaciones Solicitar de la bodega la materia prima, materiales e insumos que se necesiten para la producción. Mezclar los ingredientes siguiendo los procedimientos pasteleros y reposteros correspondientes de la receta, utilizando los equipos necesarios. Colocar la mezcla en los moldes previamente preparados. Hornear la mezcla. Dejar enfriar los productos una vez horneados. Decorar los productos de acuerdo a su línea de producto, utilizando las técnicas pasteleras y reposteras. Llevar los productos terminados a las perchas de abastecimiento. 39 Logística externa Ubicar y reponer cuando sea necesario en las vitrinas los productos de pastelería y repostería. Tomar los pedidos de los clientes de forma amable y diligente. Facturar y cobrar a los clientes. Empaquetar eficientemente los productos y entregarlos a los clientes en el menor tiempo posible, no hacerlos esperar demasiado. Mantener limpio e impecable el área de atención al cliente, caja, entrega de pedidos y las vitrinas, así como también los materiales que se utilicen allí. Llevar con sumo cuidado y prevención en el vehículo de entrega los pedidos a domicilio, entregarlos a tiempo y ofreciendo trato educado y amable. Marketing y ventas Realizar estrategias de marketing que ayuden a que el negocio genere una buena reputación ante los consumidores. Establecer políticas de precios teniendo en cuenta el presupuesto de los clientes. Promocionar el negocio mediante volantes y spots publicitarios, dando a conocer el negocio a los consumidores. 40 Priorizar la atención al cliente por parte de los empleados, ofreciendo un trato amable, respetuoso y agradable. Generar alta calidad en todos los aspectos del negocio, administración, producción, servicio al cliente, etc. Servicios post venta Realizar el debido mantenimiento de los equipos y maquinarias de producción, el mobiliario de la pastelería, los equipos de computación, y los muebles y equipos de oficina, en el tiempo en que lo requieran, contratando un servicio eficaz y eficiente. Cambiar cuando se necesario el mobiliario de la pastelería, los muebles y equipos de oficina, los equipos de computación, y los equipo, maquinarias y herramientas de producción. Contratar un plan de capacitación continua del personal de acuerdo a su respectiva área de trabajo. Instalar sistema de red bancaria para poder cobrar con tarjeta de crédito a los clientes. Actividades de Soporte: Infraestructura del negocio Solicitar préstamo a una entidad financiera para la puesta en marcha del negocio. 41 Realizar los trámites necesarios para sacar el permiso de funcionamiento. Alquilar un local en una zona céntrica del comercio. Adecuar las instalaciones del local para su funcionamiento. Abastecer el local con las maquinarias y equipos indispensables para la producción. Contratar los servicios de un contador público autorizado para que lleve la contabilidad del negocio. Determinar un sistema de gestión de calidad de todos los procedimientos del negocio: administración, almacenamiento, producción, comercialización, atención al cliente, etc. Gestión de recursos humanos Determinar los perfiles y manuales de descripción de los puestos del personal que se necesitará en el negocio. Reclutamiento del personal adecuado que laborará en el negocio. Realizar el proceso de selección de los candidatos que solicitaron las vacantes. Desarrollar las preguntas que se les realizaran a los candidatos. 42 Entrevistar a los candidatos. Verificación de los datos aportados por los entrevistados. Evaluación de la información recopilada en el proceso de reclutamiento y selección. Contratación de los candidatos fueron considerados aptos para los cargos. Desarrollo tecnológico Determinar los procesos y técnicas que se desarrollaran en los procesos de producción del negocio, tales como la elaboración de los productos y las diferentes técnicas de decoración. Determinar el modo de manejo y utilización de las maquinarias y equipos de producción. Implementar producción más limpia, mediante de estrategias de ahorro de energía y agua potable, y reducción de emisión de desechos. Aprovisionamiento Identificar cuáles son los proveedores idóneos para el negocio, consiguiendo las mejores condiciones comerciales. Seleccionar el menor número de proveedores, con el objeto de incrementar el poder de negociación. 43 Realizar las negociaciones con los proveedores que surtirán la materia prima, materiales e insumos para el proceso de producción del negocio. 2.10 ANÁLISIS FODA FORTALEZAS Innovación y originalidad en la preparación y presentación de nuestros productos. Calidad de nuestros productos desde la adquisición de la materia prima asegurándonos de entregar siempre un producto fresco al consumidor. Agradable ambiente laboral, todos los empleados constituyen una gran familia. Excelente atención al cliente. Precios de acuerdo al presupuesto del cliente. Capacitación del personal OPORTUNIDADES Productos a precios asequibles y de muy buena calidad. Creciente demanda de productos en el mercado. 44 Ubicación estratégica del local. Promociones y descuentos en días festivos. DEBLIDADES Débil participación en el mercado por ser un negocio nuevo. Falta de experiencia en el mercado. Financiación de nuestro negocio por terceros. El costo elevado de algunos de nuestros equipos. AMENAZAS El aumento de costo de la materia prima. La continua oferta que tiene la competencia para ganar mayor demanda en el mercado. Entrada de nuevos negocios al mercado. Inflación. Desastres Naturales. Cambio de gobiernos. 45 2.11 ORGANIGRAMA Innova Cake contará con un Organigrama estructural detallado de la siguiente manera: Figura 8: Organigrama Estructural Fuente y elaboración: Autoras 46 2.12 MACRO LOCALIZACIÓN Innova Cake se encontrara ubicada en la Provincia del Guayas, localizada en la región litoral, siendo esta la provincia mayor poblada del país. Para definir esta ubicación se tomó en cuenta los siguientes factores: Cercanía del mercado potencial. Vías de comunicación en buen estado. Servicios básicos. Disponibilidad de mano de obra calificada. Cercanía de Centros Comerciales. Figura 9: Provincia del Guayas Fuente: Wikipedia 47 2.13 MICRO LOCALIZACIÓN InnovaCake estará ubicada en el Km 1 de la Vía Provincial La AuroraSamborondón comúnmente conocida como Vía Samborondón perteneciente a la parroquia Urbana La Puntilla, en el Centro Comercial La Piazza, es el lugar más idóneo ya que allí se encuentran Urbanizaciones cerradas, Centros Comerciales, hospital y Centros de distracción nocturna debido a esta gran creciente del sector se lo considero como el mejor lugar para ubicar la Pastelería y sobre todo porque es allí donde encontramos al mercado potencial que es la clase media alta. Figura 10: Ubicación La Piazza Fuente: Google Maps 48 2.14 DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES InnovaCake contará con un local que estará distribuido por varias áreas detalladas a continuación: Área de horneado Esta área tendrá los hornos, utensilios moldes y placas necesarios para hornear los pasteles, Cupcakes, postres y bocaditos. Área de mezclado y Amasado Área en la que se realizarán los glaseados, fondant y chocolate de moldeados, allí vamos a encontrar todos los utensilios y moldes además de un mesón necesario para realizar estas técnicas de cubrimiento de pasteles y postres. Área de Decorado Esta área contará con un mesón, y mesas adecuadas para poder decorar los pasteles, Cupcakes, postres y bocaditos a más de tener los materiales necesarios para realizar estas actividades. Área de refrigeración Área en donde se encontrarán los refrigeradores necesarios para almacenar los ingredientes, las masas, glaseados, chocolates y fondant. 49 Bodegas Se almacenarán la materia prima y los materiales que serán utilizados para la realización de los productos. Área Administrativa Área en donde se encontrarán ubicado el Gerente, El Contador y Asistente de Ventas realizando las funciones a ellos asignados, allí se encontrarán los equipos de Computación y los útiles de oficina. Caja y Despacho Área donde se toman lo pedidos, se realizan los cobros y la entrega de los productos ya sea al cliente o al repartidor. Área de Atención al Cliente En esta área se encontraran mesas y sillas para que los clientes degusten de los productos que ofrece la pastelería. 50 Figura 11: Distribución de la empresa Fuente y elaboración: Autoras 2.15 DIAGRAMAS DE FLUJO DE PROCESOS InnovaCake contará con procesos específico para saber con exactitud las actividades que van a realizarse, mismas que se detallaran a continuación mediante un diagrama de flujo de almacenaje de materia prima y materiales de pastelería y repostería, un diagrama de flujo de elaboración de productos y un diagrama de flujo de atención al cliente. 51 Figura 12: Diagrama de almacenaje de materia prima y materiales de pastelería y repostería Realizar pedido de materia prima y materiales que se necesiten Recepción de la materia prima y materiales Verificar la calidad del pedido No Aprobado Devolución Sí Ingresar al sistema la materia prima y materiales nuevos Ubicar la materia prima y materiales en la bodega Ubicar la materia prima y materiales en la bodega Fuente y Elaboración: Autoras 52 Figura 13: Diagrama de elaboración de los productos Despacho de los ingredientes de la bodega Mezclar los ingredientes Preparación de los moldes para hornear Colocación de la mezcla en el molde Horneado Enfriamiento Decoración Colocación del producto en las vitrinas y perchas Fuente y Elaboración: Autoras 53 Figura 14: Diagrama de atención al cliente Se toma el pedido al cliente Facturación Cobranza Se retira el pedido de las vitrinas o perchas Se empaca el pedido del cliente Se entrega el pedido al cliente Fuente y Elaboración: Autoras 54 2.16 TÉCNICAS DE PRODUCCIÓN Técnica para decorar con Fondant El fondant se ha convertido en una técnica muy utilizada para cubrir y decorar pasteles, al proporcionar otro tipo de textura y versatilidad a los pasteles. Los ingredientes para preparar fondant son gelatina sin sabor, agua, glucosa, glicerina, mantequilla y azúcar glas. Se amasa la preparación en una superficie lisa para lograr que el fondant pueda ser enrollado o moldeado. Para darle color al fondant es necesario utilizar una pequeña cantidad de colorante vegetal en gel del color que se desee, el cual se deberá añadir al fondant y amasarlo para que el color se esparza. Para utilizar el fondant como cobertura de pasteles, se deberá extenderlo con un rodillo para que se cree una capa uniforme un poco más grande que el tamaño del pastel, el cual anteriormente se lo recubrió con una capa delgada de crema pastelera o crema de mantequilla, ya que servirá como una especie de pegamento que mantendrá al fondant en su sitio. Al momento de adherirlo se lo debe centrar en el pastel, de manera que lo cubra por completo y luego alisarlo con las manos teniendo cuidado que no se rasgue. Para terminar de deberá cortar los excedentes de fondant alrededor del pastel. Para decorar pasteles con fondant se puede utilizar resaltadores, los cuales se los elaboran amasando el fondant hasta que la capa tenga un espesor de 0,6 cm y luego es cortado con moldes de galletas de distintas formas. Estos resaltadores se los puede adherir a los pasteles glaseados y a 55 los pasteles cubiertos con fondant. Otro modo de decoración es moldear el fondant en figuras, pues este es un producto manejable y similar a la plastilina, por tanto es ideal para modelar formas u objetos de distintos tamaños. En el fondant también es posible pintar las formas o dibujos que se desee con colorante vegetal. En el caso de que el pastel ya fue cubierto con el fondant, se deberá mezclar el colorante vegetal con un saborizante a base de alcohol, ya que el alcohol evita que el fondant se ablande y se evaporará. Con un pincel se procederá a pintar utilizando la mezcla. En la base de los pasteles también se puede colocar fondant, el cual se lo va a amasar hasta quede una capa de 0,6 cm de grosor, luego se esparce una capa delgada de gel en la base del pastel para que se pegue el fondant y se lo va alisando. Por último se recorta el exceso del fondant. La decoración con fondant se puede hacer también en Cupcakes, galletas y mini tortas. Figura 15: Decoración con fondant Fuente: Google Imágenes 56 Chocolate de moldeado El chocolate moldeable también conocido como chocolate plástico, es una técnica para cubrir y decorar pasteles, además de hacer figuras, ya que la técnica es parecida a la del fondant. En esta técnica se utilizan dos ingredientes: el chocolate de cobertura y la glucosa. El chocolate de moldeado se puede hacer con chocolate negro, chocolate con leche o chocolate blanco, este último se puede teñir del color que se desee con colorantes de comida y los otros dos se los puede pintar, después de terminar la decoración, con spray comestible. En la primera parte de la preparación se pondrá a derretir el chocolate a baño maría, es decir, se deberá poner una olla con agua a hervir y se colocará el recipiente que contenga el chocolate de cobertura encima de la olla, sin que el recipiente toque el agua, una vez que el agua ha hervido se deberá apagar la hornilla y con la ayuda de una espátula de deberá remover el chocolate hasta que esté bien fundido. Luego se añadirá lentamente la glucosa y se la deberá mezclar apropiadamente con el chocolate fundido, resultando una masa uniforme, la cual se amasará bien, se la formará una bola y se la cubrirá en papel film, se la dejará que se enfrié para después ponerla a refrigerar de 4 a 6 horas. Esta será la masa de chocolate que se utilizará para moldear. Para cubrir el pastel con el chocolate moldeado primero se deberá extender con un rodillo la masa hecha bola con papel film, utilizando debajo una lámina de plástico antiadherente, de manera que resultará fácil que el rodillo extienda la masa. Es recomendable la utilización de guantes, ya que la masa es de chocolate y se puede derretir o le pueden quedar marcas. 57 También es posible modelar cualquier tipo de figuras con esta técnica para decorar un pastel como flores, lasos, corazones, muñecos, etc., o si se tiene disponibles moldes de figuras, sería aún más fácil de utilizar el chocolate de moldeado. Técnica de Glaseado El glaseado es otro tipo de técnica utilizada para decoración de pasteles y Cupcakes. Hay distintas formas de glasear un pastel, las más usuales son las siguientes: Ganache de chocolate: Los ingredientes son chocolate negro en barra y crema de leche. Se calienta la crema de leche y antes de que este por hervir verter sobre el chocolate hecho trozos, se deja descansar la mezcla por 5 minutos y luego se procede a removerla hasta que su consistencia sea homogénea. La aplicación del glaseado sobre el pastel debe ser inmediata. Crema de mantequilla: Este tipo de glaseado es ideal para cubrir y rellenar el pastel. Los ingredientes son mantequilla blanda, leche y azúcar glas. Se deben mezclar todos los ingredientes hasta que resulte una mezcla uniforme, si se desea que la mezcla tenga otro sabor se le puede añadir esencia de vainilla, la ralladura de la cáscara de limón o cacao en polvo. También se le puede dar color con colorante de comida y el glaseado estará listo para la decoración de pastel. Glaseado de queso crema: Este es el glaseado perfecto para cualquier tipo de pastel. Los ingredientes son mantequilla sin sal en barra, queso crema, azúcar glas y esencia de vainilla. Para preparar el glaseado primero se bate el queso crema y la mantequilla en la batidora hasta que la 58 mezcla quede esponjosa, se pone a velocidad baja la batidora y se le va añadiendo el azúcar glas poco a poco y se continúa batiendo. Una vez que la mezcla quede suave, el glaseado estará listo para utilizarlo para decorar pasteles o Cupcakes. Se lo puede mantener refrigerado hasta por tres días. 59 CAPÍTULO III ESTUDIO DE MERCADO 3.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA 3.1.1 Segmentación del mercado Para adentrarse en un mercado a través de un producto o una línea de productos es necesario poder establecer el segmento de mercado al que va dirigido y conocer las necesidades que se deben de satisfacer, por ello el mercado al que va estar enfocado InnovaCake es el sector económico medio y medio-alto de la Vía Samborondón y la Ciudad de Guayaquil. 3.1.2 Comportamiento de compra de los consumidores Para conocer el comportamiento de compra de los consumidores es necesario conocer las necesidades que demanda el segmento de mercado al que está dirigido la microempresa. En la actualidad en el Sector de Vía Samborondón y la Ciudad de Guayaquil cuentan con varias pastelerías que ofrecen productos de buena calidad pero carecen de innovación en cuanto a la presentación, existen también otras que cuentan con productos con buena imagen pero el sabor y la calidad no satisfacen las necesidades del consumidor o incluso no cuentan con una atención personalizada. Los consumidores frecuentemente analizan varios aspectos tales como la calidad, eficiencia, innovación, confiabilidad y economía a la hora de 60 adquirir algún producto, por ello el objetivo principal de la Innova Cake es poder cumplir con todos estos parámetros. Sabemos que los consumidores adquieren productos de pastelería y repostería para celebraciones, ocasiones especiales o eventos sociales, debido a que este tipo de mercado ya cuenta con muchas otras empresas, Innova Cake pretende marcar la diferencia a través de la calidad, innovación, atención personalizada y además un servicio de Delivery (Entrega a Domicilio), logrando asignarnos un puesto en este mercado. 3.1.3 Análisis de las Fuentes Secundarias Para estudiar la demanda de la InnovaCake se utilizó el internet como fuente secundaria, de donde pudimos obtener información acerca de la población del Sector de la Vía Samborondón y Guayaquil, su clasificación de acuerdo al estrato social y el comportamiento de compra de los consumidores. 3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA 3.2.1 Competencia Directa e Indirecta A través de la investigación podemos concluir que no contamos con competidores directos ya que no todas las pastelerías cuentan con un conjunto de servicios como los que ofrecerá InnovaCake, es decir, hay pastelerías como Dulce Aroma que cuentan con el servicio de Pasteles personalizados pero no con un servicio de Catering y de delivery (entrega a domicilio), así también pastelerías como Sweet&Coffee, La Palma, Café Bombom´s, Dolupa y DolceIncontro únicamente cuentan con productos de pastelería tradicionales. Domremi es una pastelería que cuenta con productos de pastelería tradicionales y un servicio adicional como lo es el delivery (entrega a domicilio). 61 Las fuerzas competitivas Figura 16: Fuerzas competitivas Nuevos Competidores Sweet & Coffee Dolce Incontro Dolupa Proveedores Comercial Tapia Importadora Romero Reyes Comercial Jarrín Taller Fernández Rivalidad y competencia en el mercado Domremi Dulce Aroma Clientes Clase Media alta Sector de la Vía Samborondon y Ciudad de Guayaquil Productos Sustitutos Pasteles light Pasteles para personas diabéticas Fuente: Michael Porter Elaborado por: Autoras Rivalidad y Competencia en el Mercado Actualmente existen varias pastelerías que ofrecen los productos tradicionales, Domremi es una de aquellas pero la única que ofrece un servicio de delivery (entrega a domicilio), por otro lado Dulce Aroma ofrece 62 postres tradicionales y pasteles personalizados. Innova Cake unifica estos productos y servicios contando así con competencia pero de forma diversificada. Nuevos Competidores El mercado de Vía Samborondón es un sector con alto nivel de competitividad en cuanto negocios, por ello la rivalidad se presenta con un alto porcentaje, motivo por el cual la pastelería deberá llevar un sistema de buena calidad y satisfacción al cliente logrando así un posicionamiento estable en el mercado . Clientes El poder adquisitivo de nuestro mercado meta es alto, por ello las personas son las que tendrán la última decisión al momento de adquirir productos de pastelería y repostería, esto hace necesario que mantengamos un constante análisis del mercado para anticiparnos a la competencia. Productos Sustitutos El crecimiento de este mercado en los últimos años ha sido notable por ello hay que estar actualizados en cuanto a las ultimas tendencia para la elaboración y decoración de pasteles tradicionales, adicionalmente debemos de tomar en cuenta las necesidades de los cliente y crear nuevos productos como lo son los pasteles para personas diabéticas y pasteles light que se elaboraran a partir de productos como la harina de almendra, avena, frutos secos, endulzantes naturales entre otros. 63 Proveedores La negociación con los proveedores es la situación menos preocupante ya que existe una gran variedad de proveedores que ofrecen los mismos productos. 3.2.2 Ventaja Competitiva Varios son los aspectos competitivos que hay entre una pastelería y otra como lo son la ubicación, productos, precios, publicidad y servicios adicionales. InnovaCake se caracterizará por elaborar pasteles de calidad, personalización en pasteles y Cupcakes, servicio de catering con productos de pastelería y además un servicio de delivery (entrega a domicilio) que hará más fácil la organización de los eventos de los clientes. 3.2.3 Canal de Distribución Innova Cake empleará como vía para llegar a los consumidores un canal directo de comercialización, es decir, Venta directa de la Pastelería al consumidor final. Figura 17: Canal de Distribución Fuente: Google Imágenes 64 3.2.4 Políticas de precios Para iniciar las actividades InnovaCake fijará los precios de forma razonable tomando en cuenta la calidad y la innovación en cuanto a la elaboración de los productos, a continuación una tabla que fija los precios: Tabla 1: Pecios Postres Tradicionales TORTAS Entera Porción Chocolate $ 28,00 $ 2,50 Vainilla y Manjar $ 25,00 $ 2,00 Manzana y Nuez $ 28,00 $ 2,50 Cheesecake (fresa, oreo) $ 35,00 $ 3,50 Oreo $ 28,00 $ 2,50 Caramelo $ 25,00 $ 2,00 Nuez y Caramelo $ 28,00 $ 2,50 Tiramisú $ 25,00 $ 2,00 Chocolate Blanco $ 28,00 $ 2,50 Dulce de Tres Leches $ 30,00 $ 2,75 Mojada de Chocolate $ 30,00 $ 3,00 Amaretto $ 28,00 $ 2,50 Almendras $ 28,00 $ 2,50 Red Velvet $ 30,00 $ 2,75 Manjar $ 25,00 $ 2,00 Avellanas y Chocolate $ 35,00 $ 3,00 Selva Negra $ 30,00 $ 2,75 Volteado de Piña $ 25,00 $ 2,00 Pie de Manzana $ 28,00 $ 2,50 Fuente y Elaboración: Autoras 65 Tabla 2: Precios Pasteles Personalizados Descripción Tamaño Redondas Cuadradas Precio 18-20 cm 1/2 libra $ 15,00 28-30 cm 1 libra $ 30,00 41cm 2 libras $ 60,00 43-46 cm 2,5 libras $ 75,00 48-50cm 3 libras $ 90,00 20 x 20 cm 1/2 libra $ 15,00 29 x 29 cm 1 libra $ 30,00 41 x 41 cm 2 libras $ 60,00 46 x 46 cm 2,5 libras $ 75,00 50 x 50 cm 3 libras $ 90,00 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 3: Precios Bocaditos Descripción Precio Cupcakes $ 1,80 Macarrons $ 2,00 Brownies $ 2,00 Trufas $ 0,80 Alfajores $ 0,75 Pop Cakes $ 1,50 Galletas $ 1,25 Fuente y Elaboración: Autoras 66 Tabla 4: Precios Bebidas Descripción Precio Café expresso $ 1,25 Café Americano $ 1,50 Café Late $ 1,75 Cappuccino $ 2,25 Milkshake $ 3,25 Fuente y Elaboración: Autoras El servicio de Catering de dulces los valores varía de acuerdo a los bocaditos que elijan los clientes. A continuación una tabla que muestra los precios de los bocaditos: Tabla 5: Precios Servicio Catering Descripción Unidad Precio Bocaditos de Dulce Bocaditos de Sal Cupcakes Ciento $ 25,00 Ciento $ 30,00 Ciento $ 130,00 Pop Cakes Ciento $ 100,00 Fuente y Elaboración: Autoras En cuanto al servicio de delivery (entrega a domicilio) el precio varía de acuerdo al lugar de entrega: 67 Tabla 6: Precios Servicio Delivery Lugar Precio Vía Samborondón $ 5,00 Guayaquil Norte $ 8,00 Guayaquil Centro $ 10,00 Guayaquil Sur $ 12,00 Fuente y Elaboración: Autoras Mecanismos para fijar precios Para fijar precios InnovaCake tomó como objetivo principal el Liderazgo en Calidad de Producto, mismo consiste en brindar productos y servicios con altos niveles de calidad, pero con un precio no tan elevado para que esté al alcance de los consumidores. Créditos y Descuentos InnovaCake contará con varias formas de cobros como lo son el efectivo y el crédito mediante tarjetas de crédito y débito para mayor facilidad de sus clientes. En fechas especiales tales como San Valentín, Día de las Madres, Día del Padre, Fiestas Julianas, Halloween, Navidad y Fin de Año contará con descuentos especiales de acuerdo a la fecha. 68 En el caso que el cliente cumpla años contará con el 10% de descuento en cualquiera de los pasteles y servicio de delivery, y si consume una porción de pastel dentro de la pastelería recibirá gratis una bebida a su elección, que no incluirá Milkshake. 3.3 ESTRATEGIAS DE MERCADO InnovaCake utilizará varias estrategias de mercado para atraer a sus clientes tales como: 3.3.1 E-Business que es el empleo de plataformas electrónicas como lo es la página web donde los clientes podrán ordenar sus pasteles de acuerdo a la forma, tamaño, sabor y diseño que deseen. Figura 18: E-Business Fuente: www.Innovacake.com Elaborado por: Autoras 3.3.2 E-Marketing que son las funciones de marketing que se realizarán a través de medios electrónicos como lo son las redes sociales en donde los clientes se podrán enterar de las promociones del mes, conocer los pasteles más destacados de la semana e información adicional de la pastelería. 69 Figura 19: E-Marketing Fuente: Google Imágenes 3.4INVESTIGACIÓN DE MERCADO La investigación de mercado es la herramienta que Innova Cake utilizará para descubrir información relevante sobre el mercado pastelero y repostero en el sector de la vía Samborondón, como por ejemplo, el comportamiento y deseos de los consumidores hacia un producto o servicio específico; y también permitirá tomar decisiones referentes a la producción, comercialización, la estrategia de marketing que se implementará, la competencia, entre otras cosas. El objetivo de la investigación de mercado es conocer si los productos y servicios que ofrecerá Innova Cake tendrán una buena acogida en el público, logrando satisfacción en los consumidores y llegando a un nuevo nivel en cuanto a innovación en el mercado. 3.4.1 Método de investigación El método que se escogió para realizar la investigación de mercado es el de las encuestas, ya que a través de las preguntas que se formulan en 70 ellas, los consumidores revelan lo que piensan y prefieren, permitiendo descubrir como satisfacerlos. La forma de contacto con los consumidores al realizar las encuestas será de manera personal. 3.4.2 Diseño de Investigación El diseño de investigación que se utilizará es no experimental debido a que se hace inferencias sobre las variables, los pasos a realizar en esta investigación son: Realizar el diseño de las encuestas, mediante preguntas adecuadas que brinden la información necesaria para conocer los gustos y deseos del mercado pastelero y repostero. Seleccionar el tipo de persona que será encuestado y los sectores en donde se realizará la investigación. Determinar la unidad y el tamaño de la muestra. Realizar las encuestas en el sector y en el tiempo establecido. Tabular y analizar los resultados obtenidos. 3.4.3 Diseño de la Encuesta La encuesta está conformada por preguntas abiertas, cerradas y de selección múltiple. 71 Figura 20: Encuesta Fuente: Autoras 72 Figura 21: Encuesta Fuente: Autoras 73 Figura 22: Encuesta Fuente: Autoras 74 3.4.4 Fuente de datos La fuente de datos a la que se recurrirá para la investigación de mercado serán los encuestados, los cuales serán escogidos por ser consumidores regulares de productos de pastelería y repostería, y cuyas características principales sean la clase social, media, media alta y alta; de ambos sexos; y la edad, de 18 años en adelante. La obtención de los datos necesarios para la investigación se llevará a cabo en el momento en que los encuestados proporcionen información al responder las preguntas formuladas en la encuesta. 3.4.5 Tamaño de la muestra El tipo de muestreo que se utilizará será el Muestreo Aleatorio Simple, para la determinación del tamaño de la muestra se considerará el número de habitantes del norte de la ciudad de Guayaquil, debido a que muchas personas de este sector se desplazan hacia los centros comerciales de la vía Samborondón, y también el número de habitantes del sector de la vía Samborondón. De acuerdo al último censo realizado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos se estima que en el norte de la ciudad de Guayaquil viven 331,446 personas, mientras tanto en el sector de la vía Samborondón viven 25,000 personas. La fórmula que se utilizará es: 75 n = Tamaño de la muestra z = Margen de seguridad (entre 95% y 100%) p = Probabilidad de ocurrencia q = Probabilidad de no ocurrencia N = Población total a investigar e = Margen de error (entre 5% y 10%) Reemplazamos los valores y nos resulta: n= n= n= 1.952 ∗0.5∗0.5∗355957 0.052 (355957−1)+ 1.952 ∗0.5∗0.5 338381,6231 889,8925+0.950625 229524,60 573,809133 n= 890, 843125 n=891 El número de encuestas que se realizarán son 891. 3.4.6 Tabulación Para la realización de la tabulación de las encuestas se utilizó el programa IBM SPSSStatistics 20, software de estadísticas y marketing. 76 Tabla 7: Género de los encuestados Género Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Femenino 581 65,2 65,2 65,2 Masculino 310 34,8 34,8 100,0 Total 891 100,0 100,0 Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 1: Género de los Encuestados Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras La muestra nos indica el 65,1% de los encuestados fueron de género femenino y el 34,9% masculino. 77 Tabla 8: Edad de los encuestados Edad Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado 18-27 años 373 41,9 41,9 41,9 28-37 años 282 31,6 31,6 73,5 38-47 años 144 16,2 16,2 89,7 48-57 años 65 7,3 7,3 97,0 58-67 años 20 2,2 2,2 99,2 68 años en 7 ,8 ,8 100,0 891 100,0 100,0 adelante Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 2: Edad de los Encuestados Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras En relación a las edades la mayoría se encuentran entre 18 y 27 años con un 41,9%. 78 Tabla 9: Consumo de Productos de Pastelería y Repostería ¿Consume Ud., productos de pastelería y repostería? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 821 92,1 92,1 92,1 No 70 7,9 7,9 100,0 Total 891 100,0 100,0 Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 3: Consumo de Productos de Pastelería y Repostería Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras El número de personas que consumen productos de pastelería y repostería es satisfactorio ya que el resultado fue el 92,2% con respuesta sí. 79 Tabla 10: Frecuencia con la que consumen productos de Pastelería y repostería ¿Con qué frecuencia Ud., visita un local para degustar productos de pastelería y repostería en el sector de la vía Samborondón? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Diario 43 4,8 5,0 5,0 1 vez a la semana 154 17,3 17,8 22,8 3 veces a la semana 69 7,7 8,0 30,8 2 veces cada 15 días 147 16,5 17,0 47,7 1 vez por mes 342 38,4 39,5 87,3 3 veces por mes 110 12,3 12,7 100,0 Total 865 97,1 100,0 Sistema 26 2,9 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 4: Frecuencia con la que consumen productos de Pastelería y repostería Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras 80 El 39,5% de las personas encuestadas indicaron que consumían productos de pastelería y repostería al menos 1 vez por mes. Tabla 11: Factor importante al consumir productos de pastelería y repostería Al momento de elegir una pastelería en el sector de la vía Samborondón con el objeto de consumir sus productos ¿Cuál cree Ud. que es el factor más importante? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Calidad 419 47,0 48,3 48,3 Sabor 294 33,0 33,9 82,2 Precio 112 12,6 12,9 95,2 Presentación 37 4,2 4,3 99,4 Otro 5 ,6 ,6 100,0 Total 867 97,3 100,0 Sistema 24 2,7 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 5: Factor importante al consumir productos de pastelería y repostería Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras 81 Entre los factores que influyen a la hora de comprar productos de pastelería y repostería el más importante resultó la calidad con 48,4%, seguido del sabor con 33,9%. Tabla 12: Ocasiones que compran productos de pastelería y repostería ¿En qué ocasiones Ud. compra productos de pastelería y repostería en el sector de la vía Samborondón? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Cumpleaños 676 75,9 77,9 77,9 Bautizo 64 7,2 7,4 85,3 Matrimonio 30 3,4 3,5 88,7 BabyShower 12 1,3 1,4 90,1 Otros 86 9,7 9,9 100,0 Total 868 97,4 100,0 Sistema 23 2,6 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 6: Ocasiones que compran productos de pastelería y repostería Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras 82 Según los encuestados las ocasiones en las que adquieren productos de pastelería y repostería en cumpleaños con un 77,9%, bautizos con 7,4% y otros con un 9.9%. Tabla 13: Modelo de Servicio de pastelería ¿Qué tipo de modelo de servicio le gustaría a Ud. en el sector de la vía Samborondón? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Autoservicio 215 24,1 24,8 24,8 Atención 652 73,2 75,2 100,0 Total 867 97,3 100,0 Sistema 24 2,7 891 100,0 personalizada Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 7: Modelo de Servicio de pastelería Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras 83 El 75,2% de los encuestados manifestaron que les gustaría una pastelería con atención personalizada. Tabla 14: Consumo en Nuevo local de pastelería en el Sector de la Vía Samborondón ¿Estaría Ud. dispuesto a consumir en un nuevo local de pastelería y repostería en el sector de la vía Samborondón? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 799 89,7 89,8 89,7 No 92 10,3 10,3 100,0 Total 891 100,0 100,0 Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 8: Consumo en Nuevo local de pastelería en el Sector de la Vía Samborondón Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras El 89,8% de los encuestados respondieron que sí estarían dispuestos a consumir productos en un local nuevo de pastelería en la Vía Samborondón. 84 Tabla 15: Productos a consumir ¿Qué productos le gustaría consumir en un nuevo local de pastelería y repostería en el sector de la vía Samborondón? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Porc. de tortas 328 36,8 40,6 40,6 Cupcakes 134 15,0 16,6 57,2 Muffins 50 5,6 6,2 63,4 Macarrons 44 4,9 5,5 68,9 Trufas 49 5,5 6,1 75,0 Café 82 9,2 10,2 85,1 Cappuccino 51 5,7 6,3 91,4 Milkshake 65 7,3 8,1 99,5 Otros 4 ,4 ,5 100,0 Total 807 90,6 100,0 Sistema 84 9,4 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 9: Productos a consumir Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras 85 Entre los productos que estarían dispuestos a consumir en la nueva pastelería son porción de tortas con un 40,6 %, Cupcakes con un 16,6% y café con un 10,1%. Tabla 16: Personalizar pasteles ¿Le gustaría poder personalizar sus pasteles? Frecuencia Válidos Perdidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 823 92,4 92,6 92,6 No 66 7,4 7,4 100,0 Total 889 99,8 100,0 Sistema 2 ,2 891 100,0 Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 10: Personalizar pasteles Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras El 92,6% de los encuestados expresaron que les gustaría poder personalizar sus pasteles. 86 Tabla 17: Presentación del Pastel En caso de personalizar su pastel ¿cómo le gustaría su presentación? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Personajes animados 343 38,5 41,4 41,4 Portada de libro 100 11,2 12,1 53,5 Película favorita 102 11,4 12,3 65,8 Hobby 151 16,9 18,2 84,1 Profesión 89 10,0 10,7 94,8 Otros 43 4,8 5,2 100,0 Total 828 92,9 100,0 Sistema 63 7,1 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 11: Presentación del Pastel Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras La manera en que les gustaría poder personalizar sus pasteles son personajes animados con 41,5% y hobby con 18,2%. 87 Tabla 18: Servicio de Delivery (entrega a domicilio) ¿Le gustaría que una pastelería cuente con un servicio de delivery (entrega a domicilio)? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 797 89,5 89,5 89,5 No 94 10,5 10,5 100,0 Total 891 100,0 100,0 Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 12: Servicio de Delivery (entrega a domicilio) Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras El 89,5% de los encuestados revelaron que les gustaría que la pastelería cuente con un servicio de delivery (entrega a domicilio). 88 Tabla 19: Servicio de Catering ¿Contrataría Ud. un servicio de catering de pastelería y repostería para su evento social? Frecuencia Válidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 716 80,4 80,4 80,4 No 175 19,6 19,6 100,0 Total 891 100,0 100,0 Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 13: Servicio de Catering Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras El 80,4% de los encuestados indicaron que contratarían un servicio de catering de pastelería y repostería para su evento social. 89 Tabla 20: Productos para Evento Social ¿Qué productos solicitaría para su evento social? Frecuenci Porcentaje a Válidos Porcentaje Porcentaje válido acumulado Cupcakes 305 34,2 41,2 41,2 Macarrons 69 7,7 9,3 50,5 Tartaletas 79 8,9 10,7 61,1 Trufas 56 6,3 7,6 68,7 Alfajores 79 8,9 10,7 79,4 Frutitas de mazapán 69 7,7 9,3 88,7 Bocaditos salados 76 8,5 10,3 98,9 Otros 8 ,9 1,1 100,0 Total 741 83,2 100,0 Sistema 150 16,8 891 100,0 Perdidos Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 14: Productos para Evento Social Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Entre los productos que los encuestados solicitarían para su evento social están los Cupcakes con 41,1%, bocaditos de sal con 10,2%, tartaletas con 10,6%, y alfajores con 10,6%. 90 Tabla 21: Servicio a Encontrar ¿Qué servicio le gustaría encontrar en un nuevo local de pastelería y repostería? Frecuencia Válidos Perdidos Porcentaje Porcentaje Porcentaje válido acumulado Wi-Fi 639 71,7 74,0 74,0 Música 120 13,5 13,9 87,8 Periódicos 41 4,6 4,7 92,6 Revistas 33 3,7 3,8 96,4 Otros 31 3,5 3,6 100,0 Total 865 97,0 100,0 Sistema 27 3,0 891 100,0 Total Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Gráfico 15: Servicio a Encontrar Fuente: Investigación de campo – (IBM SPSS Statistics 20) Elaborado por: Autoras Al 74,0% de los encuestados les gustaría que haya el servicio de Wi-Fi en la pastelería. 91 3.4.7 Análisis de los Resultados El presente estudio de mercado de carácter cuantitativo, permite reconocer el comportamiento del grupo objetivo correspondiente al mercado pastelero y repostero del sector de la vía Samborondón y sus lugares aledaños, con el fin de determinar la correcta estrategia de marketing a la que Innova Cake recurrirá. Los aspectos importantes del estudio corresponden al grado de acogida y aceptación de los productos y servicios que la microempresa ofertará en el sector de la vía a Samborondón. El número de encuestados fue de 892 personas, de los cuales el 65.1% corresponde al género femenino, donde la mayoría tienen edades entre 18 a 27 años correspondientes al 41.9%. El 92.9% respondieron que son consumidores de productos de pastelería y repostería; donde el porcentaje mayor de la frecuencia de visitas a un local de pastelería y repostería en la vía Samborondón es de 39.5% correspondiente a la opción 1 vez por mes, mientras que el 17.9% visita 1 vez a la semana. El factor más importante que influye en los consumidores al momento de elegir una pastelería en la vía a Samborondón es la calidad con un 48.4%, le siguen el sabor y el precio, con un 33.9% y 12.9% respectivamente. El 75.9% de los encuestados señalaron que compran productos de pastelería y repostería para los cumpleaños, y el 75.2% de los mismos prefieren la atención personalizada en los locales de pastelería y repostería. Del grupo seleccionado se conoció que el 89.8% sí estaría dispuesto a consumir productos de pastelería y repostería en un nuevo local en la vía Samborondón, y cuyo producto preferido son las porciones de tortas con un 40.6%, seguido por los Cupcakes con un 16.6% y al café con un 10.1%. Al 92.6% le gustaría personalizar sus pasteles, donde el diseño que prevalece 92 es el de los personajes animados con un 41.5%, a continuación le sigue la personalización de acuerdo al hobby de los encuestados con un 18.2%. A demás se determinó que al 89.5% sí les gustaría que una pastelería cuente con servicio de entrega a domicilio. El 80.4% si contrataría un servicio de catering para su evento social, ya que el servicio les resulta cómodo por no tener tiempo libre, y de los cuales solicitarían en el servicio los Cupcakes con un 41.1%, seguido de las tartaletas y alfajores con 10.6%, bocaditos salados con 10.2%, las frutitas de mazapán con 9.4% y los Macarrons y las trufas con 9.4% y 7.5% respectivamente. Por último el 74% de los encuestados señalaron que les gustaría encontrar Wi-Fi en un nuevo local de pastelería, mientras que al 13.9%, encontrar música; al 4.7%, periódicos; al 3.8%, revistas y al 3.6%, encontrar otras cosas como juegos de mesa, libros, sudoku, música en vivo, club de lectura, entre otros. De acuerdo a este análisis las nuevas propuestas en productos y servicios de Innova Cake en el mercado pastelero y repostero serán de buen agrado y aceptación de los consumidores. 93 CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO En este capítulo se presenta el estudio financiero de la nueva empresa, mismo que contiene la inversión inicial que se requiere para ponerlo en marcha, la fuente de financiamiento, proyecciones de ingresos, costos y gastos necesarios para conocer la factibilidad del proyecto. Se tomará como referencia los indicadores TIR y VAN. También se toma en cuenta el porcentaje de inflación de 2.99% correspondiente al 31 de agosto del 2015. 4.1 INVERSIÓN INICIAL InnovaCake Cía. Ltda. Necesitará de una inversión Inicial para obtener sus activos fijos y considerando para capital de trabajo 3 meses de sueldos y salarios, materia prima y costos indirectos: Tabla 22: Inversión Inicial Inversión Inicial Act. Fijo $ 38.338,50 Mano de Obra Directa $ 4.188,00 Materia Prima $ 2.878,50 CIF $ 6.444,46 Gastos $ 5.490,19 gastos de constitución TOTAL $ 800,00 $ 58.139,65 Fuente y Elaboración: Autoras 94 A continuación se detallarán los activos Fijos que serán necesarios para que InnovaCake comience sus las actividades. Tabla 23: Activos Fijos Activos Fijos Maquinaria UNIDAD CANTIDAD 2 PRECIO UNIDAD $ 1400,00 PRECIO TOTAL $ 2.800,00 Horno Semindustrial Unidad Batidora 20 litros. Unidad 2 $ 780,00 $ 1.560,00 Balanza Unidad 2 $ 165,00 $ 330,00 Refrigerador Unidad 1 $ 2.000,00 $ 2.000,00 Cafetera Unidad 1 $ 1.800,00 $ 1.800,00 Licuadora Unidad 1 $ 150,00 $ 150,00 Gradillera Unidad 1 $ 150,00 $ 150,00 Microondas Unidad 1 $ 120,00 $ 120,00 Máquina de Milkshake Unidad 1 $ 176,00 $ 176,00 Vitrina exhibidora Unidad 1 $ 1.550,00 $ 1.550,00 Impresora de Tinta Comestible Unidad 1 $ 500,00 $ 500,00 Total $ 11.136,00 Equipo de Cómputo Computadora Unidad 2 $ 1.000,00 $ 2.000,00 Impresora Unidad 1 $ 399,00 $ 399,00 Total $ 2.399,00 Muebles y Enseres Escritorio de oficina Unidad 2 $ 300,00 $ 600,00 Archivero de madera 3 cajones Unidad 1 $ 105,00 $ 105,00 Mueble dos puertas corredizas (credensa) Unidad 1 $ 220,00 $ 220,00 Mostrador de atención al cliente Unidad 1 $ 350,00 $ 350,00 Estantería de Pared Unidad 1 $ 35,00 $ 35,00 Mesas medidas Unidad 4 $ 120,00 $ 480,00 Mesón para cocina Unidad 2 $ 220,00 $ 440,00 Anaquel Unidad 1 $ 288,00 $ 288,00 Sillas Unidad 15 $ 60,00 $ 900,00 Sillas de Escritorio Unidad 2 $ 180,00 $ 360,00 Total $ 3.778,00 Equipo de Oficina Teléfono Unidad 2 $ 65,00 $ 130,00 95 Aire Acondicionado Unidad 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00 Caja Registradora Unidad 1 $ 300,00 $ 300,00 Total $ 1.430,00 Vehículos Chevy Van Cargo Unidad 1 $ 18.990,00 $ 18.990,00 $ 18.990,00 Total Utensilios de Cocina Moldes de Acero (Placas) Unidad 5 $ 8,50 $ 42,50 Moldes de Cupcakes por 12 Unidad 3 $ 17,00 $ 51,00 Espátulas Unidad 3 $ 8,50 $ 25,50 Placas Unidad 5 $ 5,00 $ 25,00 Boquillas Juego 2 $ 20,00 $ 40,00 Mangas pasteleras Docena 5 $ 9,00 $ 45,00 Rodillo Unidad 2 $ 18,00 $ 36,00 Base giratoria Unidad 2 $ 35,00 $ 70,00 Batidores Unidad 5 $ 7,00 $ 35,00 Cortadores Unidad 5 $ 5,00 $ 25,00 Tazas medidoras (juego) Juego 3 $ 3,50 $ 10,50 Colador metálico Unidad 5 $ 7,00 $ 35,00 Juego de cuchillos Unidad 1 $ 15,00 $ 15,00 Juego de ollas Unidad 1 $ 40,00 $ 40,00 Juego de Platillos Docena 2 $ 15,00 $ 30,00 Copas de Milkshake Docena 2 $ 25,00 $ 50,00 Tazas de café Docena 2 $ 15,00 $ 30,00 Total $ 605,50 Total Activos Fijos $ 38.338,50 Fuente y Elaboración: Autoras 96 4.2 COSTOS Y GASTOS Se detallan las depreciaciones de los activos fijos de InnovaCake Tabla 24: Depreciación de Activos Fijos Depreciaciones Activos Fijos Años de Depreciación Inversión Equipo de Cómputo 3 Años $ 2.399,00 Equipo de Oficina 10 Años $ 1.430,00 Muebles y Enseres 10 Años $ 3.778,00 Vehículo 5 Años $ 18.990,00 Maquinaria 5 Años $ 11.136,00 Método de Depreciación % De Año1 Año2 Año3 deprecia ción 33,33% $ 799,59 $ 799,59 $ 799,59 10% $ 143,00 $ 143,00 Muebles y Enseres Vehículo 10% $ 377,80 20% Maquinaria 10% Equipo de Cómputo Equipo de Oficina Total Depreciación Año4 Año5 $ 143,00 $ 143,00 $ 143,00 $ 377,80 $ 377,80 $ 377,80 $ 377,80 $ 3.798,00 $ 3.798,00 $ 3.798,00 $ 3.798,00 $ 3.798,00 $ 1.113,60 $ 1.113,60 $ 1.113,60 $ 1.113,60 $ 1.113,60 $ 6.231,99 $ 6.231,99 $ 6.231,99 $ 5.432,40 $ 5.432,40 Fuente y Elaboración: Autoras A continuación detallaremos la nómina con sus respectivos beneficios de ley: 97 Mano de Obra Directa Los sueldos se fijarán de acuerdo a sus tareas, en los años 2, 3, 4 y 5 se incrementarán en un 10%. Tabla 25: Sueldos Mano de Obra Directa Año 1 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Fondo de Reserva Valor Anual Jefe de Producción (Pastelero) $ 500,00 Décimo Tercer Sueldo $ 500,00 Operador $ 448,00 $ 448,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 653,18 $ 0,00 $ 6.831,18 Operador $ 448,00 $ 448,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 653,18 $ 0,00 $ 6.831,18 Total Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 0,00 $ 729,00 $ 0,00 $ 7.583,00 $ 21.245,37 $ 1.396,00 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 26: Sueldos Mano de Obra Directa Año 2 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Fondo de Reserva Valor Anual Jefe de Producción (Pastelero) Operador $ 550,00 Décimo Tercer Sueldo $ 550,00 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 275,00 $ 801,90 $ 45,82 $ 8.580,90 $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.725,30 Operador $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.725,30 Total $ 24.031,50 Fuente: Elaborado por: Autoras 98 Tabla 27: Sueldos Mano de Obra Directa Año 3 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Fondo de Reserva Valor Anual Jefe de Producción (Pastelero) Operador $ 605,00 Décimo Tercer Sueldo $ 605,00 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 302,50 $ 882,09 $ 50,40 $ 9.453,99 $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 Operador $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 Total $ 1.689,16 $ 26.469,16 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 28: Sueldos Mano de Obra Directa Año 4 Descripción Beneficios de Ley Fondo de Reserva Valor Anual Sueldo Mensual Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Aporte Patronal Jefe de Producción (Pastelero) $ 665,50 $ 665,50 $ 354,00 $ 332,75 $ 970,30 $ 55,44 $ 10.363,99 Operador $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 9.322,95 Operador $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 9.322,95 Total $ 29.009,88 $ 1.858,08 Fuente y Elaboración: Autoras 99 Tabla 29: Sueldos Mano de Obra Directa Año 5 Beneficios de Ley Descripción Sueldo Mensual Fondo de Reserva Valor Anual Jefe de Producción (Pastelero) Operador $ 732,05 Décimo Tercer Sueldo $ 732,05 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 366,03 $ 1.067,33 $ 60,98 $ 11.364,98 $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 Operador $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 Total $ 2.043,89 $ 31.804,73 Fuente y Elaboración: Autoras Personal de Administración y Ventas Los sueldos serán tomados en base a sus trabajos y en los años 2, 3, 4 y 5 se incrementará 10% por cada año. Tabla 30: Sueldos Personal Año 1 Descripción $ 700,00 $ 500,00 Décimo Tercer Sueldo $ 700,00 $ 500,00 Beneficios de Ley Décimo Vacaciones Cuarto Sueldo $ 354,00 $ 0,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 653,18 $ 0,00 $ 6.831,18 $ 448,00 $ 448,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 653,18 $ 0,00 $ 6.831,18 $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 354,00 $ 354,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 653,18 $ 653,18 $ 0,00 $ 0,00 $ 6.831,18 $ 6.831,18 Sueldo Mensual Gerente Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar de Ventas Repartidor Asistente de Limpieza Total Aporte Patronal Fondos de Reserva Valor Anual $ 1.020,60 $ 729,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 10.474,60 $ 7.583,00 $ 45.382,34 $ 2.992,00 Fuente y Elaboración: Autoras 100 Tabla 31: Sueldos Personal Año 2 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Fondos de Reserva Valor Anual Gerente $ 770,00 Décimo Tercer Sueldo $ 770,00 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 385,00 Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar de Ventas Repartidor $ 550,00 $ 550,00 $ 354,00 $ 275,00 $ 1.122,66 $ 801,90 $ 64,14 $ 11.935,80 $ 45,82 $ 8.626,72 $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.766,35 $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.766,35 $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.766,35 Asistente de Limpieza Total $ 492,80 $ 492,80 $ 354,00 $ 246,40 $ 718,50 $ 41,05 $ 7.766,35 $ 51.627,93 $ 3.291,20 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 32: Sueldos Personal Año 3 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Fondos de Reserva Valor Anual Gerente $ 847,00 Décimo Tercer Sueldo $ 847,00 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 423,50 Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar de Ventas Repartidor $ 605,00 $ 605,00 $ 354,00 $ 302,50 $ 1.234,93 $ 882,09 $ 70,56 $ 50,40 $ 13.093,98 $ 9.453,99 $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 Asistente de Limpieza Total $ 542,08 $ 542,08 $ 354,00 $ 271,04 $ 790,35 $ 45,16 $ 8.507,59 $ 56.578,32 $ 3.620,32 Fuente y Elaboración: Autoras 101 Tabla 33: Sueldos Personal Año 4 Beneficios de Ley Descripción Sueldo Mensual Fondos de Reserva Valor Anual Gerente $ 931,70 Décimo Tercer Sueldo $ 931,70 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 465,85 Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar de Ventas Repartidor $ 665,50 $ 665,50 $ 354,00 $ 332,75 $ 1.358,42 $ 970,30 $ 77,61 $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 14.367,98 $ 10.363,99 $ 9.322,95 $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 9.322,95 $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 9.322,95 Asistente de Limpieza Total $ 596,29 $ 596,29 $ 354,00 $ 298,14 $ 869,39 $ 49,67 $ 9.322,95 $ 55,44 $ 62.023,75 $ 3.982,35 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 34: Sueldos Personal Año 5 Descripción Beneficios de Ley Sueldo Mensual Gerente Jefe de Ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar de Ventas Repartidor Asistente de Limpieza Total Fondos de Reserva Valor Anual Décimo Tercer Sueldo $ 1.024,10 Décimo Cuarto Sueldo $ 354,00 Vacaciones Aporte Patronal $ 512,05 $ 85,31 $ 15.757,80 $ 731,50 $ 354,00 $ 365,75 $ 60,93 $ 11.356,71 $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 1.493,14 $ 1.066,53 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 $ 655,92 $ 655,92 $ 354,00 $ 327,96 $ 956,33 $ 54,64 $ 10.219,87 $ 1.024,10 $ 731,50 $ 67.994,00 $ 4.379,28 Fuente y Elaboración: Autoras 102 La materia prima que InnovaCake necesitará para elaborar sus productos son: Tabla 35: Materia Prima Materia Prima PRECIO CANTIDAD UNIDAD MENSUAL $ 42,00 2 DESCRIPCIÓN UNIDAD Harina Quintal Azúcar Quintal $ 45,00 Margarina Marba Azúcar Impalpable Huevos Caneca Polvo de Hornear Crema de leche Leche PRECIO $ 84,00 CANTIDAD ANUAL 24 2 $ 90,00 24 $ 12,00 2 $ 24,00 24 PRECIO TOTAL $ 1.008,00 $ 1.080,00 $ 288,00 Kilo $ 3,50 10 $ 35,00 120 $ 420,00 Cubeta $ 3,00 3 $ 9,00 36 Kilo $ 5,00 1 $ 2,50 6 Litro $ 4,50 3 $ 13,50 36 Litro $ 0,80 30 $ 24,00 360 Kilo $ 8,00 10 $ 80,00 120 Kilo $ 4,00 10 $ 40,00 120 $ 108,00 $ 30,00 $ 162,00 $ 288,00 $ 960,00 $ 480,00 $ 360,00 $ 960,00 $ 648,00 $ 720,00 $ 216,00 $ 144,00 $ 180,00 $ 84,00 $ 120,00 $ 12,00 $ Barra de Chocolate Cacao en Polvo Leche Condensada Manjar Lata $ 2,00 15 $ 30,00 180 Galón $ 16,00 5 $ 80,00 60 Nuez Libra $ 9,00 6 $ 54,00 72 Almendras Libra $ 10,00 6 $ 60,00 72 Ciruelas pasas Pasas Libra $ 3,00 6 $ 18,00 72 Libra $ 2,00 6 $ 12,00 72 Glucosa Kilo $ 3,00 5 $ 15,00 60 Glicerina Litro $ 3,50 2 $ 7,00 24 Gelatina sin Sabor Grajeas Libra $ 10,00 1 $ 10,00 12 Libra $ 2,00 1 $ 1,00 6 Frutas Libra $ 2,00 5 $ 10,00 60 103 Confitadas Esencias Litro $ 3,50 3 $ 10,50 36 Colorante Vegetal Fresas Docena $ 18,00 1 $18,00 12 Gaveta $ 30,00 1 $30,00 12 Duraznos Lata $ 13,00 2 $26,00 24 Piña Confitada Licor de Sabores Café Libra $ 7,00 3 $ 21,00 36 Docena $ 80,00 1 $ 80,00 12 Kilo $ 15,00 5 $ 75,00 60 Total 120,00 $ 126,00 $ 216,00 $ 360,00 $ 312,00 $ 252,00 $ 960,00 $ 900,00 $ 11.514,00 $ 959,50 Fuente y Elaboración: Autoras 4.3 FUENTE DE FINANCIAMIENTO El proyecto se financiará con el 30% de capital propio y el 70% mediante crédito a la Corporación Financiera Nacional detallado a continuación: Tabla 36: Fuente de Financiamiento Financiamiento % Valor INVERSION TOTAL 100% $ 58.139,65 Capital 30% $ 17.441,90 Préstamo 70% $ 40.697,76 Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 37: Préstamo PRÉSTAMO $ 40.697,76 TASA DE INTERES ANUAL 9,75% TIEMPO 3 años PAGOS MENSUALES 12 PERÍODOS 36 PAGO DE DIVIDENDOS 1308,43 104 PERÍODOS DIVIDENDOS INTERES AMORTIZACIÓN DE CAPITAL CAPITAL REDUCIDO $ 40.697,76 1 $ 1.308,43 $ 330,67 $ 977,76 $ 39.720,00 2 $ 1.308,43 $ 322,72 $ 985,71 $ 38.734,29 3 $ 1.308,43 $ 314,72 $ 993,71 $ 37.740,58 4 $ 1.308,43 $ 306,64 $ 1.001,79 $ 36.738,79 5 $ 1.308,43 $ 298,50 $ 1.009,93 $ 35.728,86 6 $ 1.308,43 $ 290,30 $ 1.018,13 $ 34.710,73 7 $ 1.308,43 $ 282,02 $ 1.026,41 $ 33.684,32 8 $ 1.308,43 $ 273,69 $ 1.034,75 $ 32.649,58 0 9 $ 1.308,43 $ 265,28 $ 1.043,15 $ 31.606,42 10 $ 1.308,43 $ 256,80 $ 1.051,63 $ 30.554,79 11 $ 1.308,43 $ 248,26 $ 1.060,17 $ 29.494,62 12 $ 1.308,43 $ 239,64 $ 1.068,79 $ 28.425,84 13 $ 1.308,43 $ 230,96 $ 1.077,47 $ 27.348,36 14 $ 1.308,43 $ 222,21 $ 1.086,23 $ 26.262,14 15 $ 1.308,43 $ 213,38 $ 1.095,05 $ 25.167,09 16 $ 1.308,43 $ 204,48 $ 1.103,95 $ 24.063,14 17 $ 1.308,43 $ 195,51 $ 1.112,92 $ 22.950,22 18 $ 1.308,43 $ 186,47 $ 1.121,96 $ 21.828,26 19 $ 1.308,43 $ 177,35 $ 1.131,08 $ 20.697,19 20 $ 1.308,43 $ 168,16 $ 1.140,27 $ 19.556,92 21 $ 1.308,43 $ 158,90 $ 1.149,53 $ 18.407,39 22 $ 1.308,43 $ 149,56 $ 1.158,87 $ 17.248,52 23 $ 1.308,43 $ 140,14 $ 1.168,29 $ 16.080,23 24 $ 1.308,43 $ 130,65 $ 1.177,78 $ 14.902,46 25 $ 1.308,43 $ 121,08 $ 1.187,35 $ 13.715,11 26 $ 1.308,43 $ 111,44 $ 1.197,00 $ 12.518,11 27 $ 1.308,43 $ 101,71 $ 1.206,72 $ 11.311,39 28 $ 1.308,43 $ 91,91 $ 1.216,53 $ 10.094,87 29 $ 1.308,43 $ 82,02 $ 1.226,41 $ 8.868,46 30 $ 1.308,43 $ 72,06 $ 1.236,37 $ 7.632,08 31 $ 1.308,43 $ 62,01 $ 1.246,42 $ 6.385,66 32 $ 1.308,43 $ 51,88 $ 1.256,55 $ 5.129,12 33 $ 1.308,43 $ 41,67 $ 1.266,76 $ 3.862,36 34 $ 1.308,43 $ 31,38 $ 1.277,05 $ 2.585,31 35 $ 1.308,43 $ 21,01 $ 1.287,42 $ 1.297,89 36 $ 1.308,43 $ 10,55 $ 1.297,89 $ 0,00 Fuente y Elaboración: Autoras 105 4.4 PROYECCIÓN DE INGRESOS InnovaCake Cía. Ltda. Ha Proyectado sus ventas para el primer año tomando como referencia los ingresos algunos de sus competidores obtenidos a través de la Superintendencia de Compañías. Estimando el 58% de Sweet & Coffee y el 67% de Café Bombon´s. Y en los años siguientes se incrementó el 10% en cada uno de los años 106 107 Chocolate Vainilla y Manjar Manzana y Nuez Cheesecake (fresa, oreo) Oreo Caramelo Nuez y Caramelo Tiramisú Chocolate Blanco Dulce de Tres Leches Mojada de Chocolate Amaretto Almendras Red Velvet Manjar Avellanas y Chocolate Selva Negra Volteado de Piña Pie de Manzana Chocolate Vainilla y Manjar Descripción Valor Mensual $ 280,00 $ 250,00 $ 280,00 $ 350,00 $ 280,00 $ 250,00 $ 280,00 $ 125,00 $ 280,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 280,00 $ 140,00 $ 240,00 $ 250,00 $ 350,00 $ 240,00 $ 200,00 $ 224,00 $ 25,00 $ 20,00 Cantidad 10 10 10 10 10 10 10 5 10 10 10 10 5 8 10 10 8 8 8 10 10 $ 28,00 $ 25,00 $ 28,00 $ 35,00 $ 28,00 $ 25,00 $ 28,00 $ 25,00 $ 28,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 30,00 $ 25,00 $ 35,00 $ 30,00 $ 25,00 $ 28,00 $ 2,50 $ 2,00 Valor $ 3.360,00 $ 3.000,00 $ 3.360,00 $ 1.500,00 $ 3.360,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.360,00 $ 1.680,00 $ 2.880,00 $ 3.000,00 $ 4.200,00 $ 2.880,00 $ 2.400,00 $ 2.688,00 $ 300,00 $ 240,00 Valor Anual $ 3.360,00 $ 3.000,00 $ 3.360,00 $ 4.200,00 Tabla 38: Proyección de Ventas $ 3.696,00 $ 3.300,00 $ 3.696,00 $ 1.650,00 $ 3.696,00 $ 3.960,00 $ 3.960,00 $ 3.696,00 $ 1.848,00 $ 3.168,00 $ 3.300,00 $ 4.620,00 $ 3.168,00 $ 2.640,00 $ 2.956,80 $ 330,00 $ 264,00 $ 3.696,00 $ 3.300,00 $ 3.696,00 $ 4.620,00 Año 2 $ 4.065,60 $ 3.630,00 $ 4.065,60 $ 1.815,00 $ 4.065,60 $ 4.356,00 $ 4.356,00 $ 4.065,60 $ 2.032,80 $ 3.484,80 $ 3.630,00 $ 5.082,00 $ 3.484,80 $ 2.904,00 $ 3.252,48 $ 363,00 $ 290,40 $ 4.065,60 $ 3.630,00 $ 4.065,60 $ 5.082,00 AÑO 3 $ 4.472,16 $ 3.993,00 $ 4.472,16 $ 1.996,50 $ 4.472,16 $ 4.791,60 $ 4.791,60 $ 4.472,16 $ 2.236,08 $ 3.833,28 $ 3.993,00 $ 5.590,20 $ 3.833,28 $ 3.194,40 $ 3.577,73 $ 399,30 $ 319,44 $ 4.472,16 $ 3.993,00 $ 4.472,16 $ 5.590,20 Año 4 $ 4.919,38 $ 4.392,30 $ 4.919,38 $ 2.196,15 $ 4.919,38 $ 5.270,76 $ 5.270,76 $ 4.919,38 $ 2.459,69 $ 4.216,61 $ 4.392,30 $ 6.149,22 $ 4.216,61 $ 3.513,84 $ 3.935,50 $ 439,23 $ 351,38 $ 4.919,38 $ 4.392,30 $ 4.919,38 $ 6.149,22 Año 5 108 Manzana y Nuez Cheesecake (fresa, oreo) Oreo Caramelo Nuez y Caramelo Tiramisú Chocolate Blanco Dulce de Tres Leches Mojada de Chocolate Amaretto Almendras Red Velvet Manjar Avellanas y Chocolate Selva Negra Volteado de Piña Pie de Manzana Cupcakes Macarrons Brownies Trufas Alfajores Pop Cakes Galletas Café expresso $ 30,00 $ 42,00 $ 25,00 $ 24,00 $ 30,00 $ 24,00 $ 30,00 $ 27,50 $ 36,00 $ 30,00 $ 15,00 $ 16,50 $ 24,00 $ 30,00 $ 16,50 $ 20,00 $ 25,00 $ 234,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 60,00 $ 56,25 $ 225,00 $ 93,75 $ 125,00 12 12 10 12 12 12 12 10 12 12 6 6 12 10 6 10 10 130 50 50 75 75 150 75 100 $ 2,50 $ 3,50 $ 2,50 $ 2,00 $ 2,50 $ 2,00 $ 2,50 $ 2,75 $ 3,00 $ 2,50 $ 2,50 $ 2,75 $ 2,00 $ 3,00 $ 2,75 $ 2,00 $ 2,50 $ 1,80 $ 2,00 $ 2,00 $ 0,80 $ 0,75 $ 1,50 $ 1,25 $ 1,25 $ 300,00 $ 288,00 $ 360,00 $ 288,00 $ 360,00 $ 330,00 $ 432,00 $ 360,00 $ 180,00 $ 198,00 $ 288,00 $ 360,00 $ 198,00 $ 240,00 $ 300,00 $ 2.808,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 720,00 $ 675,00 $ 2.700,00 $ 1.125,00 $ 1.500,00 $ 360,00 $ 504,00 $ 330,00 $ 316,80 $ 396,00 $ 316,80 $ 396,00 $ 363,00 $ 475,20 $ 396,00 $ 198,00 $ 217,80 $ 316,80 $ 396,00 $ 217,80 $ 264,00 $ 330,00 $ 3.088,80 $ 1.320,00 $ 1.320,00 $ 792,00 $ 742,50 $ 2.970,00 $ 1.237,50 $ 1.650,00 $ 396,00 $ 554,40 $ 363,00 $ 348,48 $ 435,60 $ 348,48 $ 435,60 $ 399,30 $ 522,72 $ 435,60 $ 217,80 $ 239,58 $ 348,48 $ 435,60 $ 239,58 $ 290,40 $ 363,00 $ 3.397,68 $ 1.452,00 $ 1.452,00 $ 871,20 $ 816,75 $ 3.267,00 $ 1.361,25 $ 1.815,00 $ 435,60 $ 609,84 $ 399,30 $ 383,33 $ 479,16 $ 383,33 $ 479,16 $ 439,23 $ 574,99 $ 479,16 $ 239,58 $ 263,54 $ 383,33 $ 479,16 $ 263,54 $ 319,44 $ 399,30 $ 3.737,45 $ 1.597,20 $ 1.597,20 $ 958,32 $ 898,43 $ 3.593,70 $ 1.497,38 $ 1.996,50 $ 479,16 $ 670,82 $ 439,23 $ 421,66 $ 527,08 $ 421,66 $ 527,08 $ 483,15 $ 632,49 $ 527,08 $ 263,54 $ 289,89 $ 421,66 $ 527,08 $ 289,89 $ 351,38 $ 439,23 $ 4.111,19 $ 1.756,92 $ 1.756,92 $ 1.054,15 $ 988,27 $ 3.953,07 $ 1.647,11 $ 2.196,15 $ 527,08 $ 737,91 109 Servicio de Delivery Total Cuadradas Redondas Pasteles Personalizados $ 15,00 $ 30,00 $ 60,00 $ 75,00 $ 90,00 $ 15,00 $ 30,00 $ 60,00 $ 75,00 $ 90,00 $ 25,00 $ 30,00 $ 130,00 $ 100,00 $ 3,25 Milkshake Bocaditos de Dulce Bocaditos de Sal Cupcakes Pop Cakes Total $ 1,50 $ 1,75 $ 2,25 Café Americano Café Late Cappuccino 10 8 10 5 2 10 10 5 5 2 15 10 3 3 350 150 200 300 $ 150,00 $ 240,00 $ 600,00 $ 375,00 $ 180,00 $ 150,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 375,00 $ 180,00 $ 2.850,00 $ 375,00 $ 300,00 $ 390,00 $ 300,00 $ 10.136,00 $ 1.137,50 $ 225,00 $ 350,00 $ 675,00 $ 1.800,00 $ 2.880,00 $ 7.200,00 $ 4.500,00 $ 2.160,00 $ 1.800,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 4.500,00 $ 2.160,00 $ 34.200,00 $ 1.980,00 $ 3.168,00 $ 7.920,00 $ 4.950,00 $ 2.376,00 $ 1.980,00 $ 3.960,00 $ 3.960,00 $ 4.950,00 $ 2.376,00 $ 37.620,00 $ 2.970,00 $ 4.620,00 $ 8.910,00 $ 2.178,00 $ 3.484,80 $ 8.712,00 $ 5.445,00 $ 2.613,60 $ 2.178,00 $ 4.356,00 $ 4.356,00 $ 5.445,00 $ 2.613,60 $ 41.382,00 $ 3.267,00 $ 5.082,00 $ 9.801,00 $ 2.395,80 $ 3.833,28 $ 9.583,20 $ 5.989,50 $ 2.874,96 $ 2.395,80 $ 4.791,60 $ 4.791,60 $ 5.989,50 $ 2.874,96 $ 45.520,20 $ 3.593,70 $ 5.590,20 $ 10.781,10 $ $ $ $ 13.650,00 15.015,00 16.516,50 18.168,15 $ 4.500,00 $ 4.950,00 $ 5.445,00 $ 5.989,50 $ 3.600,00 $ 3.960,00 $ 4.356,00 $ 4.791,60 $ 4.680,00 $ 5.148,00 $ 5.662,80 $ 6.229,08 $ 3.600,00 $ 3.960,00 $ 4.356,00 $ 4.791,60 $ $ $ $ 121.632,00 133.795,20 147.174,72 161.892,19 $ 2.700,00 $ 4.200,00 $ 8.100,00 $ 2.635,38 $ 4.216,61 $ 10.541,52 $ 6.588,45 $ 3.162,46 $ 2.635,38 $ 5.270,76 $ 5.270,76 $ 6.588,45 $ 3.162,46 $ 50.072,22 $ 6.588,45 $ 5.270,76 $ 6.851,99 $ 5.270,76 $ 178.081,41 $ 19.984,97 $ 3.953,07 $ 6.149,22 $ 11.859,21 110 Vía Samborondón Guayaquil Norte Guayaquil Centro Guayaquil Sur Total Total Ingresos $ 5,00 $ 8,00 $ 10,00 $ 12,00 60 25 10 10 $ 330,00 $ 363,00 $ 399,30 $ 220,00 $ 242,00 $ 266,20 $ 110,00 $ 121,00 $ 133,10 $ 132,00 $ 145,20 $ 159,72 $ 792,00 $ 871,20 $ 958,32 $ $ $ 156.624,00 172.286,40 189.515,04 Fuente y Elaboración: Autoras $ 300,00 $ 200,00 $ 100,00 $ 120,00 $ 720,00 $ 13.706,00 $ 439,23 $ 292,82 $ 146,41 $ 175,69 $ 1.054,15 $ 208.466,54 $ 483,15 $ 322,10 $ 161,05 $ 193,26 $ 1.159,57 $ 229.313,20 4.5 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Tabla 39: Estado de Situación Inicial InnovaCake Cía. Ltda. Estado de Situación Inicial ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja $ 16.122,65 Inventario de Materia Prima $ 2.878,50 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 19.001,15 ACTIVOS NO CORRIENTES Maquinaria $ 11.136,00 Muebles y Enseres $ 3.778,00 Equipos de Oficina $ 1.430,00 Vehículo $ 18.990,00 Utensilios de Cocina $ 605,50 Equipos de Cómputo $ 2.399,00 Gastos de Constitución $ 800,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 39.138,50 TOTAL DE ACTIVOS $ 58.139,65 PASIVO PASIVO CORRIENTE Préstamo $ 40.697,76 TOTAL DE PASIVOS $ 40.697,76 PATRIMONIO Capital Suscrito $ 17.441,90 Utilidad del Ejercicio Utilidad Años Anteriores TOTAL PATRIMONIO $ 17.441,90 Total Pasivo y patrimonio $ 58.139,65 Fuente y Elaboración: Autoras 111 112 Ingresos Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Sueldos Gastos Profesionales Servicios Básicos Arriendo Publicidad Gastos de Limpieza Gastos de Papelería Combustible Dep. de Equipo de Computo Dep. Equipo de Oficina Dep. Muebles y Enseres Dep. Vehículo Amortización de Gastos de Constitución Total Gastos Utilidad Operacional (-)Gastos Financieros Utilidad antes de Impuestos 22% Impuesto a la Renta Utilidad antes de Participación 15% Participación Trabajadores Utilidad Neta $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 51.627,93 5.250,00 3.300,00 9.900,00 1.000,00 945,00 630,00 1.100,00 799,59 143,00 377,80 3.798,00 160,00 79.031,31 28.413,92 2.177,79 26.236,13 5.771,95 20.464,18 3.069,63 17.394,55 Fuente y Elaboración: Autoras 45.382,34 5.000,00 3.000,00 9.000,00 1.000,00 900,00 600,00 1.000,00 799,59 143,00 377,80 3.798,00 160,00 71.160,72 26.926,07 3.429,24 23.496,83 5.169,30 18.327,52 2.749,13 15.578,40 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 56.578,32 5.512,50 3.630,00 10.890,00 1.000,00 992,25 661,50 1.210,00 799,59 143,00 377,80 3.798,00 160,00 85.752,96 32.613,65 798,71 31.814,94 6.999,29 24.815,65 3.722,35 21.093,31 Tabla 40: Estado de Resultados Proyectado InnovaCake Cía. Ltda. Estado de Resultados Proyectado AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 $ 156.624,00 $ 172.286,40 $ 189.515,04 $ 58.537,21 $ 64.841,17 $ 71.148,43 $ 98.086,79 $ 107.445,23 $ 118.366,61 4.6 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 62.023,75 5.788,13 3.993,00 11.979,00 1.000,00 1.041,86 694,58 1.331,00 143,00 377,80 3.798,00 160,00 92.330,11 38.190,71 38.190,71 8.401,96 29.788,76 4.468,31 25.320,44 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ AÑO 4 208.466,54 77.945,72 130.520,83 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 43.483,51 9.566,37 33.917,14 5.087,57 28.829,57 67.994,00 6.077,53 4.392,30 13.176,90 1.000,00 1.093,96 729,30 1.464,10 143,00 377,80 3.798,00 160,00 100.406,89 43.483,51 AÑO 5 229.313,20 85.422,79 143.890,40 113 $ 58.139,65 $ 156.624,00 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 25.777,84 $ 58.537,21 Costos Indirectos de Fabricación TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 9.000,00 $ 1.000,00 Arriendo Publicidad $ 900,00 $ 3.000,00 Servicios Básicos Gastos de Limpieza $ 5.000,00 Gastos Profesionales Sueldos Inversión Inicial $ 45.382,34 $ 11.514,00 Materia Prima EGRESOS OPERATIVOS $ 21.245,37 Mano de Obra COSTO DE PRODUCCIÓN $ 156.624,00 AÑO 1 Ventas INGRESOS OPERATIVOS AÑO 0 $ 945,00 $ 1.000,00 $ 9.900,00 $ 3.300,00 $ 5.250,00 $ 51.627,93 $ 64.841,17 $ 28.144,26 $ 12.665,40 $ 24.031,50 $ 172.286,40 $ 172.286,40 AÑO 2 InnovaCake Cía. Ltda. Flujo de Efectivo Proyectado Tabla 41: Flujo de Efectivo Proyectado 4.7 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO $ 992,25 $ 1.000,00 $ 10.890,00 $ 3.630,00 $ 5.512,50 $ 56.578,32 $ 71.148,43 $ 30.747,33 $ 13.931,94 $ 26.469,16 $ 189.515,04 $ 189.515,04 AÑO 3 $ 1.041,86 $ 1.000,00 $ 11.979,00 $ 3.993,00 $ 5.788,13 $ 62.023,75 $ 77.945,72 $ 33.610,70 $ 15.325,13 $ 29.009,88 $ 208.466,54 $ 208.466,54 AÑO 4 $ 1.093,96 $ 1.000,00 $ 13.176,90 $ 4.392,30 $ 6.077,53 $ 67.994,00 $ 85.422,79 $ 36.760,41 $ 16.857,65 $ 31.804,73 $ 229.313,20 $ 229.313,20 AÑO 5 114 $ 40.697,76 TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 16.343,29 -$ 58.139,65 -$ 17.441,90 FLUJO NETO FLUJO ACUMULADO $ 26.256,00 $ 9.912,71 $ 15.701,17 $ 2.177,79 $ 13.523,38 Fuente y Elaboración: Autoras $ 16.343,29 $ 15.701,17 $ 3.429,24 $ 12.271,92 $ 32.044,46 TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS Pago de Intereses Pago de Capital EGRESOS NO OPERATIVOS $ 40.697,76 Préstamo Bancario INGRESOS NO OPERATIVOS -$ 58.139,65 FLUJO OPERATIVO $ 25.613,87 $ 81.831,36 $ 58.139,65 TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 66.042,34 $ 2.749,13 15% Participación Trabajadores $ 39.445,29 $ 13.189,30 $ 15.701,17 $ 798,71 $ 14.902,46 $ 28.890,46 $ 89.476,15 $ 3.069,63 $ 5.771,95 $ 5.169,30 $ 1.210,00 $ 661,50 $ 160,00 $ 1.100,00 $ 630,00 $ 160,00 $ 160,00 $ 1.000,00 $ 600,00 Amortización de Gasto de Constitución 22% Impuesto a la Renta Combustible Gastos de Papelería $ 71.233,17 $ 31.787,88 $ 31.787,88 $ 98.732,95 $ 3.722,35 $ 6.999,29 $ 160,00 $ 1.331,00 $ 694,58 $ 106.165,21 $ 34.932,04 $ 34.932,04 $ 108.958,37 $ 4.468,31 $ 8.401,96 $ 160,00 $ 1.464,10 $ 729,30 4.8 INDICADORES FINANCIEROS Para poder realizar la evaluación del proyecto tomamos en cuenta los siguientes indicadores: Tabla 42: Costo de Capital Promedio Ponderado Costo de Capital Promedio Ponderado Fuentes de Financiamiento Monto US$ Proporción% Tasa % Ponderación Capital Propio $ 17.441,90 30% 15,00% 4,50% Obligaciones Financieras Total $ 40.697,76 70% 9,75% 6,83% $ 58.139,65 100% 11,33% Fuente y Elaboración: Autoras Tabla 43: Evaluación Evaluación Tasa Interna de Retorno VAN 20% $ 128.376,08 Tiempo promedio recuperación inversión Punto de Equilibrio 3,59 $ 41.500,48 Fuente y Elaboración: Autoras Se estima un Valor Actual Neto de $128.376,08 con una Tasa Interna de Retorno del 20%, recuperando así la Inversión en 3 años 7 meses y 2 días. Contando con un Punto de Equilibrio en dólares de $41.500,48. 115 4.9 RAZONES FINANCIERAS Tabla 44: Rentabilidad del Patrimonio (ROE) Rentabilidad del Patrimonio (ROE) Rentabilidad del Patrimonio (ROE) = Utilidad Neta Patrimonio Rentabilidad del Patrimonio (ROE) = $ 15.578,40 $ 17.441,90 Rentabilidad del Patrimonio (ROE) = 89% Fuente y Elaboración: Autoras Es decir que de la inversión que realizaron los socios, se obtiene el 89% de utilidad neta. De cada dólar que invierten los socios, se obtiene $0,89 de utilidad neta. Tabla 45: Rentabilidad del Activo (ROA) Rentabilidad del Activo (ROA) Rentabilidad del Activo (ROA) = Utilidad Neta Activos Totales Rentabilidad del Activo (ROA) = $ 15.578,40 $ 58.139,65 Rentabilidad del Activo (ROA) = 27% Fuente y Elaboración: Autoras 116 Es decir que de la inversión que realiza la empresa, se obtiene el 27% de utilidad neta. De cada dólar que la empresa invierte en sus activos, se obtiene $0,27 de utilidad neta. 117 CAPÍTULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 5.1 CONCLUSIONES A través del estudio de mercado realizado se determina que en el sector de la Vía Samborondón existe un número considerado de consumidores de productos de pastelería y repostería, así como un mercado insatisfecho, por tanto si se implementa un nuevo local de pastelería llegaría a tener aceptación en el sector y se procuraría cubrir dicha demanda, con lo que se comprueba la hipótesis planteada. De acuerdo a la investigación de campo que se realizó a través de las encuestas se pudo determinar que las pastelerías existentes en el sector de la Vía Samborondón no satisfacen al 100% a sus consumidores en sabores y presentación de los productos. Mediante el estudio técnico se estableció los diferentes procesos necesarios en una microempresa de pastelería y repostería. Según el estudio administrativo existen en el medio los recursos necesarios para poner en marcha el proyecto como son: recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos 118 Mediante el estudio económico y financiero podemos verificar la factibilidad para la implementación de una microempresa de productos de pastelería y repostería en el sector de la Vía Samborondón, luego de haber analizado los indicadores financieros. 119 5.2 RECOMENDACIONES Aprovechar la demanda que existe del sector pastelero en la Ciudad de Guayaquil y el Sector de la Vía Samborondón implementando en proyecto. Utilizar de manera correcta las estrategias de mercado para poder captar la clientela y mantenerla fiel mediante la satisfacción al momento de recibir los productos y servicios. Aprovechar la existencia de los recursos necesarios en el Sector para la implementación del proyecto. Abarcar más nichos de mercado como lo son hoteles y empresas para sus eventos corporativos. Ofrecer productos sustitutos como los light e incluso poder ofrecer cursos para que los clientes aprendan el oficio. Implementar el proyecto ya que según el análisis financiero realizado es viable. 120 BIBLIOGRAFÍA Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria. (s.f.). Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria. Recuperado el Mayo de 2015, de Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria: http://www.controlsanitario.gob.ec/emision-de-permisos-de-funcionamiento/ Allen, F., Brealey, R. A., & Myers, S. (2010). Principios de Finanzas Corporativas Novena Edición. Mexico: Mc-Graw-Hill. Alvarez, V. (13 de Marzo de 2013). La Revista. Recuperado el Mayo de 2015, de La Revista: http://www.larevista.ec/cultura/sociedad/hecho-en-guayaquil Amat, O. (2012). Contabilidad y Finanzas para Dummies. Barcelona: Grupo Planeta. Baca Urbina , G. (2010). Evaluacion de Proyectos Sexta Edición . Mexico: McGraw-Hill. Banco Central del Ecuador. (2015). 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