EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S

EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A.
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2,004
01.
CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA
EMPRESA AGRICOLA SAN JUAN S.A., es una persona jurídica de derecho privado, que
se constituyó en Chongoyape, Lambayeque con fecha 10 de Julio de 1998 ante Notario
Público, Dra. Isabel Alvarado Quijano, inscrita en el Registro Mercantil de Lambayeque, en
el Asiento Nº 2-b de la Ficha 768. Su domicilio fiscal es en el distrito de Chongoyape,
provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque. Su oficina principal está ubicada en
el Kilómetro Nº 56 Carretera Chiclayo - Chongoyape.
Su objeto y actividad principal es el cultivo de la Caña de Azúcar en una extensión que
supera las mil hectáreas. Los terrenos de cultivo están ubicados en el Valle de San Juan
de Chongoyape, de la Provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque, cuyos predios
son denominados como Tabacal, el Almendral y Guayaquil.
El número de trabajadores de la empresa es el siguiente:
30.09.2004



02.
30.09.2003
Funcionarios
Personal permanente
Personal eventual
01
81
0
01
86
0
Total Personal
82
87
POLITICAS CONTABLES
La compañía viene dando cumplimiento de las Normas Internacionales de Contabilidad
(NIC) y otras regulaciones vigentes en el Perú al 30 de Setiembre del 2004 en la
preparación y presentación de los estados financieros adjuntos. Las Normas
Internacionales de Contabilidad son las oficializadas por el Consejo Normativo de
Contabilidad, que a la fecha comprenden las NIC de la 01 a la 38 y la NIC 41.
Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados en el registro
de las operaciones y la preparación de los estados financieros y que se derivan de lo
prescrito en las normas indicadas en el párrafo precedente, aplicables a las transacciones
de la Compañía, son los siguientes:
a)
Ajuste para reflejar el efecto de las variaciones de la inflación
De acuerdo con principios contables en el Perú, los estados financieros preparados sobre
la base del costo histórico has sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el
poder adquisitivo de la moneda peruana (nuevo sol S/.), utilizando factores de ajuste
derivados del Índice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM); tales factores en los
últimos cuatro años fueron como sigue:
Año terminado el
31 de diciembre
1999
2000
2001
2002
2003
Factor de
Reexpresión
1.055
1.038
0.978
1.017
2.000
La metodología utilizada para el ajuste corresponde a la aprobada por las Resoluciones Nº
2 y 3 del Consejo Normativo de Contabilidad.
b) Uso de estimaciones contables
El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de la
Compañía lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de
los activos y pasivos, el monto de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y
gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio de la
Gerencia a la fecha de los estados financieros, variaran como resultado de cambios en las
premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son corregidos
en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce.
c) Caja y bancos
El rubro caja y bancos incluyen todos los saldos en efectivo y aquellas inversiones cuyo
vencimiento original es de tres meses o menos.
d) Cuentas por cobrar y provisión para cuentas de cobranza dudosa
En cuentas por cobrar se registran las ventas comerciales, las cuales son realizadas al
contado y crédito; las realizadas al crédito son recuperadas en un plazo promedio de 30
días.
La provisión para cuentas de cobranza dudosa, se determina de acuerdo a un análisis
específico del riesgo de Incobrabilidad que realiza periódicamente la Gerencia, y es
cargada al resultado del ejercicio en el cual se determinó la necesidad de esa provisión.
e)
Activos y pasivos financieros
Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a caja y
bancos, cuentas por cobrar, inversiones y cuentas por pagar.
Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la Compañía tiene el
derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una
base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
f)
Existencias
Las existencias están valuadas al costo o valor de mercado, el menor, el cual no excede su
valor de realización. El costo se determina utilizando el método del costo primeras entradas
primeras salidas en los suministros diversos y, el costo de producción en los productos
terminados, subproductos, desechos y desperdicios, y productos en proceso.
El valor neto de realización es el precio de venta en el curso normal del negocio, menos los
costos para poner las existencias en condiciones de venta y los gastos de comercialización
y distribución.
g) Inmuebles, maquinaria y equipo
Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo ajustado, menos depreciación
acumulada.
La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil
estimada de los bienes. La estimación de la vida útil y el método de depreciación se
revisan periódicamente para asegurar que sean consistentes con el patrón previsto de
beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinaria y equipo.
Las tasas de depreciación utilizados son como sigue:
%
Edificios y otras construcciones
03
Maquinaria y equipo
10
Unidades de transporte
20
Muebles y enseres
10
Equipos diversos
10
Animales de trabajo
25
El costo de renovaciones y mejoras que prolonga la vida útil es capitalizado y el de
mantenimiento y reparación es cargado a gastos. En caso de ventas y otras disposiciones,
el costo de los bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida
se lleva a resultados del ejercicio.
Los intereses de pasivos relacionados con bienes de inmuebles, maquinaria y equipo en
proceso de construcción, son incorporados al costo de dichos activos hasta la fecha en la
que las actividades, para lograr su puesta en marcha, han sido sustancialmente
concluidas.
h) Compensación por tiempo de servicios
La compensación por tiempo de servicios (CTS) es calculada a base del tiempo de
servicios de cada trabajador de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes y
depositada mensualmente en la institución bancaria elegida por el trabajador. Esta
pendiente de depósito las CTS correspondientes a los ejercicios 1996 a 1999 de los
trabajadores activos, que se deben liquidar al termino del presente ejercicio .
i)
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por venta de existencias son reconocidas íntegramente, según sea el caso,
cuando: se transfiere al comprador los riesgos y beneficios importantes de la propiedad de
los bienes; la compañía no retiene ninguna clase de implicancia gerencial, ni el control
efectivo sobre los bienes vendidos; el monto de los ingresos puede cuantificarse
confiablemente; es probable que los beneficios económicos relacionados con la
transacción fluirán a la empresa; y, los costos incurridos o por incurrir con respecto a la
transacción pueden cuantificarse confiablemente.
Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se devengan y los ingresos por
dividendos en la fecha que es reconocido el derecho del accionista a recibir el pago.
Los costos y gastos se reconocen a medida que se devengan.
j)
Diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de cambio
de la fecha de la transacción. Los saldos en moneda extranjera por cobrar y por pagar a la
fecha del balance general son expresados en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha
de cierre emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros. La diferencia de cambio
generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se origina y se incluye en la cuenta
Resultado por Exposición a la Inflación.
k)
Efectivo y equivalente en efectivo
Para propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo
comprenden el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones
altamente líquidas de corto plazo.
03.
CAJA Y BANCOS
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
Fondos fijos
Bancos cuentas corrientes
TOTAL CAJA Y BANCOS
30.09.04
31.12.03
12
864
21
____704
876
========
725
========
La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos de la región en nuevos soles y
dólares americanos; estos fondos son de libre disponibilidad.
04.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
05.
30.09.04
31.12.03
Facturas por cobrar
20
_______
19
_______
TOTAL CUENTAS POR COBAR COMERCIALES
20
=======
19
=======
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
30.09.04
06.
31.12.03
Cuentas por cobrar diversas
3,625
________
4,623
_______
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
3,625
========
4,623
========
EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
30.09.04
31.12.03
Productos Terminados (Azúcar)
Cultivos en Proceso (Cañas)
Sub Productos
Suministros Diversos
440
2’669
27
214
_________
9
2,340
145
181
________
TOTAL EXISTENCIAS
3’350
=========
2,675
========
07.
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Comprende lo siguiente:
08.
Costo:
30.09.04
31.12.03
Terrenos
Edific. y otras const.
Maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
38’459
374
3’742
784
32
45
_________
38,459
386
4,115
993
32
48
________
NETO DE DEPRECIACIÓN
43,436
========
44,033
=========
INVERSIONES INTANGIBLES
Comprende lo siguiente:
Costo:
Software de costos agrícolas
10.
(En Nuevos Soles)
(En Nuevos Soles)
30.09.04
31.12.03
3
3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
Terceros
30.09.04
31.12.03
87
263
Este rubro comprende cuentas por pagar a proveedores nacionales, tienen vencimientos
corrientes y no generan intereses.
11.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comprende lo siguiente:
(En Nuevos Soles)
30.09.04
Tributos por pagar
31.12.03
57
Otras cuentas del pasivo
851
_________
2,107
_________
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR
908
=========
2,107
=========
12.
DEUDAS A LARGO PLAZO
Comprende lo siguiente:
Fraccionamiento tributarios (RESIT)
TOTAL DEUDAS A LARGO PLAZO
13.
PATRIMONIO NETO
Capital
Perdida por Emisión de Acciones
Reserva Legal
Resultado Acumulado
(En Nuevos Soles)
30.09.04
31.12.03
357
_________
338
_______
357
========
338
========
(En Nuevos Soles)
30.09.04
31.12.03
51,252
( 5,610 )
2,622
1,694
__________
51,252
( 5,610 )
2,570
1,929
_______
49,958
==========
14.
VENTAS
50,141
=========
(En Nuevos Soles)
30.09.04
31.12.03
4,099
________
14,868
_________
4,099
=========
14,868
=========
Comprende lo siguiente:
Terceros
TOTAL VENTAS NETAS