Nuevas Especificaciones Medios Magnéticos Resolución DIAN

UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
DIVISIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD
Bogotá, D.C. 19 de Marzo de 2003
DNC-107
PARA:
JEFES FINANCIEROS Y CONTADORES DE LAS SEDES BOGOTA, MEDELLIN,
MANIZALES Y PALMIRA
JEFES FINANCIEROS Y COORDINADORES DE CONTABILIDAD
UNISALUD BOGOTA, MEDELLIN, MANIZALES Y PALMIRA
DE
JEFE FINANCIERO DE UNIBIBLOS
ASISTENTES ADMINISTRATIVOS DE LAS SEDES LETICIA, SAN ANDRES,
ARAUCA Y UNIMEDIOS
DE:
JEFE DIVISION NACIONAL DE CONTABILIDAD
ASUNTO:
MEDIOS MAGNÉTICOS ARCHIVOS DIAN 2002
Teniendo en cuenta lo establecido en la resolución 10537 de Octubre 29 de 2002 de la
DIAN, la información correspondiente a Medios Magnéticos para la vigencia 2002 se
ajusto en los siguientes literales:
1. La Información correspondiente a IVA retenido y descontable, se debe presentar
de la siguiente forma:
- Según literal (O) Impuestos sobre las ventas retenido; El valor del impuesto
sobre las ventas retenido correspondiente a los literales f,g,h,i,j y n de la misma
resolución se informara así:
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 20, en el primer valor
informado: el valor del impuesto sobre las ventas retenido; en el segundo y tercer
valor: cero.
- Según literal (P) Impuestos sobre las ventas descontable; El valor del impuesto
sobre las ventas retenido correspondiente a los literales f,h,i,j y n de la misma
resolución se informara así:
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 20, en el primer valor
informado: el valor del impuesto sobre las ventas descontable; en el segundo y
tercer valor: cero.
2. La información correspondiente a la clase de auxiliar (columna F del archivo plano)
se debe presentar de la siguiente forma:
A : Nit expedido por la DIAN
C : Cédula de ciudadanía o Tarjeta de Identidad
E : Cédula de Extranjería
T : Cédula de ciudadanía o Tarjeta de Identidad del Tutor o Representante
De igual forma, de acuerdo a consulta realizada a la DIAN la información correspondiente
a Adquisición de activos se presentar así:
-
Literal (G) Adquisición de bienes de capital y demás activos fijos: Incluye la
compra de activos fijos como Terrenos y Edificios.
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 07, en el primer valor
informado: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta; en el segundo y
tercer valor: cero.
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 07, en el primer valor
informado: el valor de la retención en la fuente; en el segundo y tercer valor: cero.
Nota: De acuerdo a resolución antes mencionada, de este concepto NO se debe
informar el valor del Iva descontable, ya que se incluye dentro del valor del bien.
-
Literal (H) Adquisición de activos movibles: Incluye las demás compras de activos
fijos y todas las realizadas dentro del giro normal de la Universidad.
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 75 subcódigo 00, en el primer valor
informado: el valor acumulado pagado o abonado en cuenta; en el segundo y
tercer valor: cero.
Como registro de movimiento (Tipo 2) código 72 subcódigo 00, en el primer valor
informado: el valor de la retención en la fuente; en el segundo y tercer valor: cero.
Nota: De acuerdo a resolución antes mencionada, de este concepto se debe
informar el valor del Iva descontable y retenido, en los registros de movimiento
correspondientes a Impuestos sobre las ventas retenido según el literal (O).
Por lo anterior y para la ejecución de este proceso, se efectuaron los ajustes necesarios
en el sistema Financiero QUIPU. La actualización y parametrización correspondiente se
realizará el día 21 de Marzo en cada una de las sedes y la información debe corresponder
a la anteriormente enviada.
Solicitamos remitir dicha información a esta dependencia, a más tardar el día 28 de Marzo
del presente año.
Cualquier inquietud favor comunicarse a la División Nacional de Contabilidad Tel.
3165598 ext. 18386.
Cordial saludo,
AMPARO HERRERA NUÑEZ
Jefe