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MERCADO
ASEGURADOR
NICARAGUENSE,
PRINCIPALES
CARACTERÍSTICAS
Condiciones para operar en el mercado
La Ley General de Instituciones de Seguros de la República de Nicaragua,
(Decreto No. 1727 del 4 de Agosto de 1970, incorpora las reformas a la misma
hechas por Ley No. 227 del 26 de Julio de 1996), establece que toda persona
natural o jurídica, pública o privada que ejerza en Nicaragua cualquier
actividad aseguradora o reaseguradora a excepción de Instituto Nicaragüense
de Seguridad Social y las demás instituciones de seguros que funcionen en
base a las disposiciones de la Ley Orgánica de Seguridad Social, estará
sometida
a
las
prescripciones
de
la
misma,
correspondiendo
al
Superintendente vigilar y cuidar de su cumplimiento a las sociedades que se
refiere la Ley General de Instituciones de Seguros.
Reserva el ejercicio de la actividad de asegurar y reasegurar a personas
jurídicas constituidas y domiciliadas en el país como:
1. Sociedades Anónimas Nicaragüenses con sujeción al régimen legal
establecido para estos;
2. Entes Autónomos del Estado que sean autorizados por su Ley
constitutiva, siempre que se sujeten en lo que respecta a este ramo de
actividad aseguradora.
La constitución e inicio de operaciones de las sociedades de seguros deben ser
autorizada por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras de de Nicaragua (SIBOIF), ente regulador con atribuciones para:
supervisar, inspeccionar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de las entidades
aseguradoras. Entidad que además tiene la facultad para hacer cumplir la
Leyes especiales, generales y las normas regulatorias que rijan para la
constitución, transformación, disolución y liquidación de lasa aseguradoras, así
como: de impartir las instrucciones necesarias para subsanar las diferencias e
irregularidades que sean encontradas.
Ramos que pueden operar
Las compañías aseguradoras y reaseguradoras pueden operar en los ramos
tales como: seguros de vida, seguros de daños y fianzas.
Las empresas de seguros pueden ser clasificadas como:
1. Nacionales: las organizadas o domiciliadas legalmente en Nicaragua y
tengan un capital Social del cual por lo menos el 75 por ciento
pertenezca a nicaragüenses o a extranjeros con domicilio y residencia
en Nicaragua, cuando se altere el porcentaje, sea por venta o por
traspaso, etc. Dejarán de ser conceptualizadas como nacionales.
2. Extranjeras:
domiciliadas
las
en
sociedades
Nicaragua
que
no
habiendo
cumplan
con
sido
los
constituidas
porcentajes
y
de
participación en el capital social establecido para las empresas de
seguros nacionales.
Capital Social Mínimo para entidades aseguradoras
El capital mínimo requerido para operar actualmente es el siguiente:
1. Cuando operen de manera individual en el ramo de seguros de personas
el capital social mínimo es de C$ 15,000,000.00 de Córdobas;
2. Sí operan de forma individual en los ramos de seguros de daños el
capital social mínimo es de C$ 15,000,000.00;
3. Sí opera en seguros de personas y daños el capital social mínimo es de
C$ 25,500.000.00
El capital de las entidades de reaseguros que se establezcan en el país serán
fijado por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras,
pero en ningún caso será inferior al 125 por ciento del capital mínimo que se
establezca para las compañías aseguradoras de los mismos ramos a operar.
La Ley de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros
mandata al Consejo Directivo a actualizar los montos de capital social mínimo,
por lo menos cada 2 años en caso de variaciones cambiarias de la moneda
nacional, respecto al dólar de los EE. UU.
Contratación de los Seguros
La suma asegurada y las primas pueden contratarse en cualquier tipo de
moneda.
Control de las reserva técnicas, matemáticas, previsión, catastróficas,
de siniestros pendientes y margen de solvencia
1. La Superintendencia de Bancos Y de Otras Instituciones Financieras
controla y norma todas las reservas que las compañías constituyen tales
como:
a. Reservas Técnicas: de Riesgo en Curso;
b. Matemática;
c. Previsión;
d. Catastróficas;
e. Siniestros Pendientes de liquidación y Pago;
f.
el margen de solvencia;
2. Se ha optado por implementar el sistema de márgenes de solvencia
(primas y siniestros).
3. Las Instituciones aseguradoras deben mantener un patrimonio neto
superior al capital mínimo que se determina como el mayor entre el
capital básico y el margen de solvencia.
La SIBOIF regula, mediante normativas, la actualización de las reservas
técnicas, previsión, catastróficas, margen de solvencia y las obligaciones por
siniestros pendientes de pago.
Inversión de Capital y Reservas
El capital y reservas deben invertirse en los activos establecidos en la Ley y
conforme a los porcentajes fijados por el Consejo Directivo de la SIBOIF, a
través de la Norma Sobre Limites de Inversión de Instituciones de Seguros y
Reaseguros.
La normativa prevé un portafolio de inversiones admitidas que deben
responder a los criterios de rentabilidad, liquidez y seguridad.
La inversión de las reservas debe hacerse en la misma clase de moneda en
que se emitan las primas de las pólizas.
Conforme los límites establecidos en la norma de inversión dictadas por el
Consejo Directivo de la SIBOIF, se permite la inversión de dichas reservas en
el exterior.
Normas de contabilidad
Con el fin de poder realizar un seguimiento continuo de la solvencia de las
entidades de seguros, reaseguros y fianzas, la SIBOIF emitió desde enero de
2008 un Manual Único de Cuentas (MUC) adaptado a NIIFs para las
Instituciones de Seguros, Reaseguros y Fianzas; los estados financieros son
presentados de forma mensual y una vez al año son auditados por
profesionales independientes denominado auditoría externa; los estados
financieros deben ajustarse por la inflación dada en el periodo presentado,
utilizando una metodología integral de base contable que permite interpretar
los datos en una base real