MEMORIA PRESUPUESTOS AÑO 2010

MEMORIA PRESUPUESTOS AÑO 2012
ELABORACIÓN
Con el presente documento, como viendo siendo habitual en los últimos
años, se pretende explicar el sentido y las directrices básicas que se han tomado para la
preparación y elaboración de los presupuestos del ejercicio contable 2012 siguiendo un
estudio comparativo de la aprobación de presupuestos y cuentas llevadas a las Juntas
Generales correspondientes anteriores y tomando como referencia el nuevo sistema de
financiación aprobado dentro del nuevo marco normativo. El objetivo es lograr el
máximo de transparencia en la gestión económica del Colegio para su exposición y
rendición de cuentas a los colegiados en equilibrio con la obligación de su exposición
pública.
La unificación de criterios contables que se ha venido realizado en los
últimos años entre las diferentes sedes que mantenía el Colegio en los distintos partidos
judiciales de nuestra Comunidad ha facilitado el tratamiento del Colegio como unidad
corporativa que es. Para ello se sigue profundizando en el hecho de que los apartados
que tienen su reflejo económico en el presupuesto que se presenta sean fácilmente
identificables, eliminando algunos otros que resultaban superfluos para mayor claridad
y comprensión en su puesta en común con los colegiados.
Ha sido en el apartado de los ingresos donde se ha producido la mayor
reforma. La nueva ley implicaba la modificación de estos en relación al sostenimiento
del Colegio para los colegiados y el cobro de los servicios que se presten a colegiados
propios y a los procedentes de otros colegios en ejercicio en nuestra comunidad. Este
nuevo sistema de financiación aprobado en 2010 y que se ha puesto en marcha durante
el ejercicio de 2011, implica una diferenciación clara entre la cuota y el recibo de
contraprestación de servicios de notificaciones y actos de comunicación por parte del
colegio. Este nuevo sistema tiene también su reflejo contable en la exposición de las
partidas como consecuencia de las medidas que se han ido tomando por la junta a lo
largo del presente año para su puesta en marcha y consolidación. Nos encontramos pues
con un ejercicio que es consecuencia de otro aún no cerrado y del que esperamos la
obtención de sus resultados finales para constatar la certeza de su viabilidad, que se
vislumbra por los resultados parciales que en el seguimiento de los cierres mensuales
vamos realizando.
Igualmente, se cumple escrupulosamente con la obligación de la
exposición pública de los ejercicios contables en la
página web del Colegio.
Obligación que antes venía realizándose a través de su comunicación a la Dirección
General de Relaciones Institucionales (Colegios Profesionales) de la CAIB, a la que se
siguen presentando los presupuestos y cuentas anuales de cada ejercicio en
cumplimiento de lo preceptuado en la normativa autonómica.
Visto lo antes expuesto y sin perjuicio de los cambios que van
operándose para la mayor adecuación del sistema para que dé respuesta a las
necesidades de nuestra corporación; el criterio marcado para los presupuestos del
ejercicio de 2012 ha sido el de la continuidad.
Seguimos inmersos en un momento delicado por diversos motivos. La
crisis económica que marca personal, profesional e institucionalmente todos los ámbitos
en los que nos movemos; el momento de transición en el que nos encontramos y los
cambios que se han ido produciendo a nivel legislativo y los que se anuncian por venir
tienen su evidente repercusión a nivel económico. Trabajamos con los datos que
tenemos de la realidad hasta ahora conocida y cuadramos los presupuestos que deben
presentarse a aprobación con el fin de que sobre los mismos puedan hacerse las
modificaciones puntuales que deban realizarse en función de las necesidades que
aparezcan en los próximos meses, adecuando y ajustando los ingresos y gastos,
respectivamente, sobre el total de aquello que ha sido aprobado. No es de extrañar,
pues, que lo que se proponga sean unos presupuestos básicamente continuistas, tomando
como base los aprobados para el ejercicio de 2011, corrigiendo las partidas que en los
datos reales de los parciales efectivos de dicho se ha constatado que debían tomarse en
consideración a tal efecto en los nuevos. En este sentido, constituyen un criterio
autorizado con el que avanzar económicamente durante el próximo ejercicio; ya que los
resultados que se ofrecen, igual que se ha hecho en años anteriores, son resultado de una
ponderación de los datos de los que disponemos y una previsión de lo que pueda
acaecer en el próximo ejercicio. Se trata, pues, de realizar una proyección del nuevo
sistema para mejor seguimiento de su cumplimiento y, así, poder tomar las decisiones
pertinentes ante las situaciones que en cada momento se planteen con el fin de realizar
las correcciones necesarias para no alejarnos de los objetivos marcados; así como poder
dar una respuesta pormenorizada, si las circunstancias obligan a ese distanciamiento, de
los conceptos en el que éste se ha producido y sus condicionamientos.
CUOTA FIJA Y RECIBO CONTRAPRESTACIÓN DE
SERVICIOS
Nuestra principal fuente de financiación reside en los ingresos obtenidos
por estos dos conceptos. La ponderación que se ha realizado de los datos obtenidos en el
actual ejercicio, en comparación con los obtenidos en ejercicios anteriores ha arrojado
los resultados que hemos señalado en el presupuesto propuesto.
1) CUOTA FIJA
El cálculo de la cuota fija no tiene mayores complicaciones dado que se
obtiene de una simple operación matemática entre lo que se pretende recaudar por este
concepto en relación a los gastos que incluye para el sostenimiento del colegio y el
número de colegiados del colectivo. Incluye los conceptos que en su día fueron
aprobados y que tienen su reflejo contable pormenorizado en la exposición de partidas.
Siguiendo los criterios continuistas con el ejercicio del 2011, se ha calculado sin
cambiar su importe, manteniéndolo en 60 € mensuales por colegiado y con el mismo
resultado anual por entender que en este sentido se producirá un equilibrio del número
de los mismos en el próximo ejercicio
2) RECIBO CONTRAPRESTACIÓN DE SERVICIOS
El recibo de contraprestación, de acuerdo a los criterios aprobados en
junta general y en adecuación al marco normativo en el que nos movemos, pretende
recaudar los gastos ocasionados por los servicios prestados por el colegio en relación a
los servicios de notificación y actos de comunicación entre procuradores, organizados
por delegación de la Administración de Justicia, en las sedes que tenemos en los
tribunales de nuestra comunidad; servicio que se presta tanto a colegiados propios
como los procedentes de otros colegios en ejercicio en nuestra comunidad. Con su
obtención, se pretenden sufragar los gastos que incluyen la parte proporcional de
personal que se destina a estos servicios, así como los consumibles en material de
oficina que ello conlleva.
Siguiendo los criterios marcados de continuidad, se pretende seguir
repercutiendo el importe inicialmente aprobado en la Junta General, que viene
cobrándose por procedimiento. Se han corregido, eso sí, el importe final que pretende
recaudarse por este concepto atendiendo a los resultados que vienen mostrándose en el
actual ejercicio y a la espera de su cierre. No se ha producido, pues, revisión alguna;
puesto que el concepto señalado ha mostrado en los parciales evaluados por la Junta un
ajuste a las necesidades que cubre que no permite por ahora margen de maniobra al
respecto. Es por ello que, en este sentido, se entiende más responsable realizar esta
revisión una vez que se haya producido el cierre del ejercicio en el que se ha puesto en
marcha para evaluar la viabilidad de cualquier modificación al respecto. Máxime si,
como se está observando en los resultados obtenidos, se produce un repunte a la baja de
los procedimientos interpuestos.
Como consecuencia de lo expuesto y por la prudencia que entendemos
que en este momento debe imperar en la gestión realizada, se ha preferido cuadrar el
ejercicio igualando ingresos y gastos, a la espera del cierre contable del presente
ejercicio y de las circunstancias que nos depare el nuevo año. Circunstancias que, como
viene siendo habitual, serán oportunamente informadas por si debe tomarse una
decisión que modifique los criterios previamente establecidos.
NUEVA COLEGIACIÓN
El importe para nueva colegiación es de 240 € correspondientes a los
gastos calculados para la gestión de la misma y en cumplimiento de lo previsto en la
normativa actual. La puesta en marcha de la Ley de Acceso a la profesión ha permitido
un repunte al alza en el ejercicio de 2011 y que para el 2012 se equilibrará a la baja. No
obstante, es una de las partidas que se trae a comentario dado que tenía en ejercicios
anteriores reflejo por su entidad y que se replantea en tanto en cuanto ahora no la tiene
como para ser tenida en cuenta diferenciada de otros ingresos al estar vinculada a los
gastos de gestión que supone.
Esta circunstancia debe abrir el debate de ingresos semejantes a la de
esta partida por otros conceptos de servicios prestados por el propio colegio, como
pudiera ser el cobro de una contraprestación económica por el alta de habilitación, alta
de sociedad profesional u otros de la misma índole que suponen igual carga de gestión
por parte del Colegio y que no vienen cargándose a quien lo solicita.
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
.
El Colegio realizará, como no podría ser de otro modo, los esfuerzos
necesarios a nivel de representación y con la presentación de solicitudes y proyectos
oportunos para la obtención de ingresos que a nivel externo puedan coadyuvar a
sufragar las cargas económicas del colectivo para el desarrollo de las funciones que le
han sido delegadas. Sin embargo, es una partida de la que no podemos confiar hasta que
se concreten esfuerzos económicos externos efectivos que por la situación coyuntural
actual parecen difíciles.
SUELDOS Y SEGURIDAD SOCIAL
La mayor partida económica de gastos continúa siendo la derivada de los
conceptos correspondientes al personal del Colegio. En este sentido, la estructura de
nuestra corporación y los servicios a los que viene obligada a prestar en las diferentes
sedes que mantiene en los distintos partidos judiciales, nos obliga estar atentos a los
cambios que puedan operarse para optimizar los recursos humanos empleados para los
mismos, buscando un equilibrio entre aquellas tareas encomendadas que puedan
automatizarse y otras que por la interconexión que estamos implementando puedan
deslocalizarse.
REPERCUSIÓN COYUNTURA ECONÓMICA//OTROS
CONCEPTOS
Entendemos que no hace falta mayor hincapié en la situación social y
económica inestable en la que desarrollamos nuestra tarea tanto profesional como
colectiva por ser comúnmente conocida por su cobertura mediática. Esta circunstancia
nos hace ser nuevamente conservadores en cuanto a la previsión para el ejercicio que
debemos encarar.
Los presupuestos que se proponen a aprobación contemplan subidas
porcentuales en el ámbito de los gastos soportados (gastos varios y materiales de
oficina o de representación), por ser mayor el importe que se abona en idénticas
circunstancias que en ejercicios anteriores. En el apartado de representación se
entendido necesaria una corrección al alza por prever que el próximo año la posibilidad
de mayores gastos en esta partida al encontramos inmersos en un ejercicio de transición
por comprender las nuevas elecciones para el cambio de junta y se prevé la aprobación
del estatuto actualizándolo a las previsiones legales vigentes.
En cuanto a los ingresos derivados de teléfonos y fax; así como material
de oficina, se han repartido en ambos conceptos para mayor clarificación orientativa de
los porcentajes que se dedican en cada una de las partidas; siendo los que ofrecen
mayor dificultad de desglose, por lo que estamos trabajando en ello para poder ofrecer
con más trasparencia los resultado que se obtienen.
Se incluyen en reparación y mantenimiento una partida mayor por
estar inmersos en un proyecto de adecuación de la infraestructura material e informática
en las diferentes sedes colegiales.
Se consolida la previsión para gastos de formación no contemplada en
el ejercicio anterior y que venía cargándose a la cuenta aprobada de representación. Se
entiende que con la introducción progresiva de cambios legislativos y la implantación
de la nueva oficina judicial se deberá continuando en la formación de los colegiados y
personal del colegio, por lo que tiene su reflejo en la partida creada y específica.
Se atemperan los ingresos por turno de oficio por el repunte de las
designaciones puede contemplarse en un futuro inmediato por las necesidades de los
justiciables.
PRESUPUESTO 2012
INGRESOS
cuota
Recibo contraprestación
Fotocopias, impresión y
comunicaciones
Turnos de oficio
TOTAL
ORG COLEGIAL
SERVICIOS NOTF Y
TRASLADO COPIAS
120.000,00 €
164.000,00 €
12.000,00 €
30.000,00 €
150.000,00 €
176.000,00 €
SERVICIOS NOTF Y
GASTOS
Mant. Fotocopias
Renting
Mantenimiento y
actualización infraestructura
Gestoría
Transportes
Serv.Bancarios
Gts.Representación
Gtos. Cursos y form.
Gastos varios
Material Oficina
Tel.Fax.Adsl
comunicaciones
Sueldos
Seguridad Social
Dietas justicia gratuita
Gastos financieros
Consejo
TOTAL
CUOTA FIJA
TRASLADO COPIAS
2.000,00 €
3.500,00 €
6.000,00 €
8.000,00 €
700,00 €
2.000,00 €
6.000,00 €
4.000,00 €
10.000,00 €
6.500,00 €
7.000,00 €
45.000,00 €
16.000,00 €
5.000,00 €
300,00 €
28.000,00 €
150.000,00 €
12.000,00 €
129.000,00 €
35.000,00 €
176.000,00 €