relevamiento de datos del cliente

RELEVAMIENTO DE DATOS DEL CLIENTE
Preparado por: ______________________
Fecha: _______________
Revisado por: ______________________
1. INFORMACIÓN GENERAL
Empresa:
Período:
Dirección:
FAX:
Teléfono:
Persona a cargo de la propuesta:
Ejecutivos principales:
Presidente del Directorio:
Gerente General:
Gerente Financiero:
Contador:
Auditor Interno:
CARGO :
Respuesta del Sr:
A quién se dirige la Propuesta:
CARGO:
2. INFORMACION DE LA INSTITUCIÓN
PREGUNTA
2.1
Giro del negocio o servicio ¿Cuáles son sus productos
terminados principales?
2.2
¿Qué antigüedad tiene la Empresa?
Tipo de empresa (privada, pública, proyecto,etc)
2.3
¿Qué sectores apoyan con financiamiento? (Bancos, ONG,
Estado, otros)
2.4
¿Cuáles son los distritos en que opera? (sucursales,
almacenes, etc) ¿Se tendría que visitar?
Indique lugares y plazos de visita
2.5
¿Cuáles son las localidades donde se tienen mayores clientes
u operaciones?
2.6
¿Han tenido auditores externos? ¿Quiénes fueron sus
auditores en los 3 últimos años, cual fue su dictamen, cual es
la fecha de emisión?
2.7
¿Se presentaron hallazgos de auditoría importantes en años
anteriores?
2.8
¿Cuáles son competidores principales del sector o industria,
%?
REPUESTA
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3. ORGANIZACIÓN
3.1 Solicite organigrama (copia o bosquejo)
3.2
Accionistas principales, socios o asociados % Participación
4. ASPECTOS DEL SERVICIO
PREGUNTA
REPUESTA
4.1
¿Requieren los informes solamente en castellano?
4.2
¿Para cuando esperan el dictamen?
4.3
¿Se requiere informe especial? Oficinas de crédito nacional o
internacional
4.4
¿Quiere el cliente una visita interina? Desea que le demos
énfasis en alguna área (especifique)
4.5
Averiguar en el caso de que se tenga que efectuar viajes: ¿La Viaje
Empresa tiene alguna forma de proporcionarnos alojamiento,
alimentación, movilidad? Si la respuesta es No averiguar los Alimentación
costos diarios de:
Alojamiento___________
Movilidad ____________
5. INFORMACIÓN GERENCIAL
PREGUNTA
5.1
5.2
REPUESTA
¿Cuántas reuniones de Directorio tienen al
mes?
¿Existen otros comités? (Especifique)
¿Cuántas veces sesionan?
¿Tienen interés para la auditoría a realizarse?
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5.3
PREGUNTA
Número de personal que labora horario de trabajo:
Empleados
REPUESTA
Obreros
Horario de trabajo:
Eventuales
Contratados
Contabilidad
5.4
¿Qué sistema contable y operativo se utiliza?
5.5
¿Qué tipo de computadoras tienen en uso?
5.6
¿Tienen abogados? ¿Qué tipos de contigencias tienen?
5.7
¿Tienen seguros? Empresa de Seguros ¿Qué se ha
asegurado?
5.8
¿Tienen auditoría interna? ¿Cuál es su responsabilidad?
5.9
¿La contabilidad se encuentra registrada?
Diario
Caja y Bancos
Registro de Compras
Cuentas por cobrar
Kardex valorizado
6.
Mayor______________________________________________
Ventas_____________________________________________
Cuentas por pagar____________________________________
Legalización de registros______________________________
SOLICITAR O EFECTUAR UNA COPIA DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS. OBTENER LA
SIGUIENTE INFORMACIÓN:
6.1
Estados Financieros
Datos tomados de los Estados al: ______________________________
Descripción
(en miles de bolivianos)
Importe
Preguntas adicionales
Caja y bancos
Caja General
Numero de cajas y fondos fijos:
Fondo Fijo
Cantidad de Bancos:
¿Efectúan arqueos del efectivo?
Bancos
Otros
¿Cuántos cheques giran mensualmente?
(Especifique)
Tienen registro auxiliar:
De Caja General?
De Bancos?
¿Cuántos depósitos se efectúan mensualmente?
¿Se efectúan conciliaciones bancarias mensuales?
Cantidad de conciliaciones bancarias:
(MN= )
(ME= )
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Descripción
Cuentas por Cobrar
Comerciales :
Facturas por cobrar
Letras por Cobrar
Otros (especifique)
Previsiones para cobranza dudosa
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar personal y
accionistas
Préstamos a terceros
Reclamos a terceros
Depósitos en garantía
Anticipos otorgados
Otros (especifique)
-
Importe
Preguntas adicionales
Cómo se generan las cuentas por cobrar?
Cómo se cancelan?
(MN=
)
( ME=
)
Clientes principales:
¿Cuántos cobradores hay?
¿Se efectúan arqueos documentarios?
¿ Hay letras o documentos por cobrar en bancos?
Existencias
Mercaderías
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir
Cantidad de items:
Principales adquisiciones:
Previsión para desvalorización
existencias
Explicar sobre el sistema de costos por
(Producción):
¿Se hizo?
¿Se va hacer?
Indicar el número de ingresos (Mensual):
Indicar el número de salidas (Mensual):
Inventario físico:
¿Cuándo?
¿El año anterior cuanto tiempo tomó? __________________________
¿Existen borradores de los inventarios físicos efectuados?__________
¿Existen materiales que son difíciles para el recuento?_____________
¿Existe bin card?___________________________________________
¿Existe kardex valorizado?___________________________________
¿Qué fácilidades existen para efectuar pruebas físicas?____________
¿Hay materiales obsoletos?__________________________________
¿Hay materiales desperdicios?________________________________
¿se venden?______________________________________________
¿Hay materiales dados o recibidos en consignación?______________
Gastos pagados por anticipado
Seguros pagados por adelantado
Entregado a rendir cuenta
Adelando remuneraciones
Intereses por devengar
Impuestos (crédito fiscal)
Otros (especifique)
Existen partidas antiguas?
Explicar la naturaleza de la cuenta:
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Descripción
Importe
Preguntas adicionales
Inversiones
¿Bajo custodia de quién se encuentran?
DETALLE
PARTICIPACION
%
-
¿Quién aprueba las adquisiciones?
¿Ha habido adquisiciones importantes durante el año?
¿Se efectuaron arqueos?
Previsión para fluctuación de valores
Si se trata de empresas, ¿Se puede solicitar informes de auditoría?
¿Ha habido ventas durante el año?
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terreno
Edificios y otras construcciones
Maquinarias y equipo
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos de cómputo
Trabajos en curso
Otras (especifique)
-
¿Ha habido muchas adquisiciones en el año?
¿Es fácil obtener la documentación sustentatoria de las adquisiciones?
¿Cómo efectúan las adquisiciones?
¿Hay licitaciones?
¿Existen contratos de adquisión o construcción?
¿Cuáles?
¿Cómo efectúan las bajas o retiros?
¿Existen gravámenes (hipoteca) sobre los activos?
¿Se han entregado activos en garantía?
¿Qué tipo de registro auxiliar existe? (Descripción)
¿Se pueden identificar fácilmente los activos?
¿Están codificados?
¿Existen tasaciones?
¿Qué año?
¿Cómo se calculan las depreciaciones? (Mensual o anual)
¿Existen cuadros de cálculos? (detallado)
Otros activos
Patentes y marcas
Gastos pre-operativos
Software
Otros (especifique):
-
Naturaleza de la cuenta:
Amortización
Base de amortización:
Cuentas por pagar
¿Cómo se generan las cuentas por pagar?
Comerciales:
Proveedores principales:
Facturas por pagar
Letras por pagar
Otras cuentas por pagar:
Tributos por pagar
Remuneraciones y part. Por pagar
Cómo cancelan:
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Descripción
Dividendos por pagar
Préstamos bancarios
Provisión beneficios sociales
Otros (especifique)
-
Importe
Preguntas adicionales
(MN=
ME=
)
¿Existen contratos de servicios, profesionales (otros – especifique)?
¿Existen préstamos a largo plazo (bancarios – terceros)?
¿Cómo se garantizan?
¿Existen contratos de leasing?
¿Cuántos?
Diferidos
Naturaleza de la cuenta:
Patrimonio
¿Ha habido aumentos de capital?
Capital social
Capital adicional
Excedente revaluación voluntaria
Reserva legal
Otras reservas (especifique)
-
¿Número de accionistas?
¿Cuántos y quiénes tienen el porcentaje mayoritario?
Resultados acumulados
¿Cuál ha sido el resultado del ejercicio en los últimos tres años?
Ventas
(Productos o servicios principales):
¿Cuántas facturas mensuales se giran?_________________________
-
¿Cuántas guías mensuales se giran?___________________________
¿Cuál es el margen de utilidad estimada?________________________
Costo de ventas
-
¿Cuál es la producción anual?_________________________________
¿Qué porcentaje de su capacidad industrial utiliza?________________
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Descripción
Utilidad bruta
Importe
Preguntas adicionales
Importes de los gastos:
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Cargas de personal_______________________________
RESULTADO DE OPERACIÓN
Servicios prestados por terceros____________________
Otros ingresos y egresos
Tributos_______________________________________
Dividendos
Ingresos financieros
Ingresos diversos
Ingresos excepcionales
Gastos financieros
Gastos excepcionales
Ajuste por inflación
Cargas diversas de gestión_________________________
Provisiones del ejercicio___________________________
Concepto de Ingresos y Gastos no comunes:
Participaciones
Impuesto a las utilidades
RESULTADO DEL EJERCICIO
PRESUPUESTO DE AUDITORIA
PERSONAL ASIGNADO AL TRABAJO
HORAS / HOMBRE
NOMBRE
SOCIO
GERENTE
SUPERVISOR
ENCARGADO
ASISTENTE
ASISTENTE
ASISTENTE
ASISTENTE
IMPUESTOS
PED
ESPECIALISTAS
OTROS
TOTAL
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COSTO UNITARIO $US.
COSTO TOTAL $US.