Procedimiento de Certificación OEA Procedimiento IFGRA-PG.00 Vigencia

Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento
IFGRA-PG.00
Vigencia
00/00/2012
Versión
1
Resolución
000/2012
Publicación
00/00/2012
I.
Certificación del Operador Económico Autorizado
OBJETIVO
Establecer las pautas para la certificación, renovación, suspensión y
revocación del Operador Económico Autorizado, así como la forma de
obtención de las facilidades a las cuales se acogerán, con la finalidad de
lograr el correcto cumplimiento de las normas que lo regulan.
II.
ALCANCE
Todas las dependencias de la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria - SUNAT y a los operadores del comercio exterior que intervienen
en el régimen de Exportación Definitiva.
III.
RESPONSABILIDAD
La aplicación, cumplimiento y seguimiento de lo establecido en el presente
procedimiento es de responsabilidad del Intendente de Fiscalización y
Gestión de Recaudación Aduanera, del Intendente Nacional de Sistemas de
Información, del Intendente Nacional de Técnica Aduanera, del Intendente de
Prevención del Contrabando y Control Fronterizo, de los Intendentes de
Aduana de la República, jefaturas y del personal de las distintas unidades
organizacionales que participan en el presente procedimiento. √
IV.
VIGENCIA
A partir del día siguiente de su aprobación.
V.
BASE LEGAL
- Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053
publicado el 27/06/2008 y normas modificatorias.
- Reglamento de la Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto
Supremo Nº 010-2009-EF publicado el 16/01/2009 y normas
modificatorias.
- Tabla de Sanciones aplicables a las infracciones previstas en la Ley
General de Aduanas, aprobada por Decreto Supremo Nº 031-2009-EF
publicado el 11/02/2009.
- Ley de los Delitos Aduaneros, Ley Nº 28008 publicada el 19/06/2003 y
normas modificatorias.
- Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto
Supremo Nº 121-2003-EF publicado el 27/08/2003 y normas
modificatorias.
- Texto Único Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto
Supremo Nº 135-99-EF publicado el 19/08/1999 y normas modificatorias.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
- Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria, aprobado por Decreto Supremo Nº 115-2002PCM publicado el 28/10/2002, y sus modificatorias.
- Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada por Ley Nº 27444
publicada el 11/04/2001 y normas modificatorias.
- Reglamento de Certificación del Operador Económico Autorizado, por
Decreto Supremo N° 186-2012-2012-EF, publicado el 22/09/2012
- Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas N°
000XXX-2012, publicada el 00/00/2012.
VI.
NORMAS GENERALES
1.- Operador Económico Autorizado
En adelante OEA, es un operador de comercio exterior confiable que
forma parte de la cadena, al cumplir con los criterios y requisitos
dispuestos por la Ley General de Aduanas aprobado aprobada por
Decreto Legislativo N° 1053 y modificatorias, Reglamento de Certificación
OEA aprobado por Decreto Supremo N° XXX-2012.EF, Resolución de
Superintendencia N° 000XXX-2012 y demás normas pertinentes, por lo
que puede hacer uso de facilidades en cuanto a control y simplificación
de procesos aduaneros, así como de una certificación otorgada por la
administración aduanera.
2.- Pueden ser OEA: los exportadores, agentes de aduana y almacenes
aduaneros.
3.- Los criterios para el otorgamiento de la certificación de OEA, señalados
en la Ley General de Aduanas, requieren el cumplimiento de los
requisitos e indicadores señalados en los artículos 5°, 6°, 7° y 8° del
reglamento del OEA, entendiéndose como requisitos, aquellos que deben
ser cumplidos por el operador al momento de solicitar la certificación y
como indicadores aquellos que deben ser cumplidos
de forma
permanente por el operador para mantener la certificación.
4.- La certificación de OEA es de carácter voluntario y gratuito, por lo que
aquellos operadores que no cuenten con la certificación pueden continuar
realizando sus operaciones de comercio exterior de manera habitual.
5.- La certificación de OEA, se otorga individualmente para cada operador
según su número de RUC, el cual es de carácter intransferible y surte
efectos a partir del día siguiente de notificada su Resolución.
6.- Los certificados otorgados por la Administración Aduanera tendrán una
vigencia de tres (3) años, siempre que el operador mantenga los
requisitos para su calificación. Una vez vencido el mencionado plazo, el
operador pierde de manera automática dicha certificación.
7.- El proceso de certificación se inicia con la presentación de la solicitud
electrónica por parte del operador ante la SUNAT, la cual debe contener:
a) Información general de la empresa.
b) Información contable, logística y financiera.
c) Información del nivel de seguridad.
Presentando adicionalmente la documentación sustentatoria del
cumplimiento de requisitos.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
8.- La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
- SUNAT mantendrá publicada en el portal web una relación actualizada
de todos aquellos operadores que tengan la certificación OEA vigente.
Los operadores que hayan obtenido la certificación OEA y no deseen ser
incluidos en la mencionada relación, lo comunicarán de manera escrita a
la Administración Aduanera, sin que ello implique perder la certificación
de OEA.
VII.
DESCRIPCIÓN
A. PRESENTACIÓN Y CONTENIDO DE LA SOLICITUD DE CERTIFICACIÓN
OEA.
A.1.-
Numeración de la solicitud para obtener la condición de Operador
Económico Autorizado.
1.
2.
3.
4.
El operador de comercio exterior postulante a la certificación de
Operador Económico Autorizado, ingresa al portal SUNAT haciendo uso
de su Clave Sol, Operaciones en-línea oficina virtual e ingresa la
información requerida en el formulario Solicitud-OEA.
El formulario Solicitud-OEA, se compone de 3 anexos:
a) Anexo N° 01 Información general del operador
b) Anexo N° 02 Información y documentación a presentarse en relación
a Información contable, logística, financiera y patrimonial.
c) Anexo N° 03 Información y documentación a presentarse en relación
a nivel de seguridad.
Los Anexos a que se hace referencia, se encuentran adjuntos y
detallados en el presente procedimiento.
Una vez ingresada la información requerida, el sistema informático
procede a la grabación y almacenamiento de la información y
posteriormente genera un número de solicitud. El número de solicitud
generada sirve de base para realizar la trazabilidad de los
procedimientos de certificación que se efectuarán al candidato OEA.
Con posterioridad a la fecha de numeración de la solicitud electrónica, el
operador tiene un plazo de 15 días hábiles para la presentación de la
documentación sustentatoria que acompaña a su solicitud, debiendo
presentar dicha documentación en mesa de partes-Sede central dirigida
a IFGRA - Gerencia del Operador Económico Autorizado.
A.2.- Verificación de la Documentación presentada con la Solicitud.
1.
A partir del día siguiente de presentada la solicitud vía portal de la
SUNAT, la Gerencia del Operador Económico Autorizado verifica la
documentación e información proporcionada. De ser conforme el
funcionario o funcionarios designados, señalan fecha y hora para
realizar la visita de validación en el local o locales del operador,
cursándose la correspondiente notificación.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
La verificación de la documentación sustentatoria asi como el
cumplimiento de los requisitos establecidos en relación al OEA, se
realizan en gabinete y en las visitas de validación que se realiza al
candidato OEA.
2. Si durante la verificación documentaria, la Administración Aduanera
realiza observaciones o detecta inconsistencias respecto a la
documentación, información proporcionada o al cumplimiento de
requisitos, notifica al interesado para su subsanación en un plazo
máximo de veinte (20) días hábiles posteriores a la fecha de la
notificación, sin que ello suspenda el plazo de evaluación. Una vez
levantadas las observaciones, de ser
conforme, el funcionario
designado, mediante notificación señala fecha y hora para realizar la
visita de validación en el local o locales del operador.
3. En caso que el solicitante no subsane las observaciones formuladas
respecto de la verificación documentaria, la Administración Aduanera,
mediante Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de
Aduanas, declara improcedente la solicitud de certificación, no pudiendo
presentarse una nueva solicitud durante los seis (6) meses posteriores a
la notificación de la resolución.
4. La Administración Aduanera podrá extender el plazo señalado en el
primer párrafo del presente rubro, hasta un máximo de treinta (30) días
hábiles adicionales.
A.3.- Visita de Validación al operador de comercio exterior.
1.
2.
3.
A4.-
La Administración, notifica al operador indicando la fecha y hora para
realizar la visita de validación, cuya finalidad es la validación de las
medidas implementadas para el cumplimiento de los requisitos
establecidos y la concordancia con la documentación presentada.
El operador brinda las facilidades necesarias que permitan realizar las
visitas de validación en uno o más de sus domicilios fiscales declarados,
brindando acceso a procedimientos, procesos, documentos, archivos,
información, recintos o infraestructura u otros elementos necesarios
durante los días que se efectúe la visita de validación.
Una vez culminada la visita, se levanta un acta de visita con un resumen
de las acciones realizadas.
Evaluación del Cumplimiento de Requisitos
1. Culminada la visita de validación, la Administración Aduanera procede
al análisis integral de la información presentada y recabada en la(s)
visita(s) a fin de determinar el cumplimiento de los requisitos
establecidos. Dependiendo de la complejidad de la información, la
Administración Aduanera extenderá dicho plazo hasta un máximo de
treinta (30) días hábiles adicionales, dentro del plazo señalado
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
anteriormente se podrán realizar acciones complementarias
relacionadas a la validación de requisitos. De ser conforme, otorga al
operador la Resolución que le otorga la condición de OEA y el
correspondiente certificado.
2. Si de la evaluación efectuada, la Administración Aduanera determina el
incumplimiento de requisitos, notifica al operador a efectos de que
levante las observaciones formuladas dentro del plazo que otorgue la
administración para dicho efecto.
3. Ante la no presentación de la subsanación por parte del operador dentro
de los plazos otorgados, la Administración Aduanera mediante
Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas, declara
improcedente lo solicitado, con lo cual el operador no podrá presentar
una nueva solicitud durante los seis (6) meses posteriores a la
notificación de la resolución.
A.5.-
Levantamiento de Observaciones
1. Si de la validación de requisitos efectuada, la Administración Aduanera
determina el incumplimiento de los mismos, notifica al operador de
comercio exterior, indicando la fecha y hora para realizar la segunda
visita de validación, cuya finalidad es la subsanación de las
observaciones detectadas en la primera visita de validación, la misma
que debe de cumplir las mismas formalidades de la primera visita de
validación.
2. Dentro de los veinte (20) días hábiles posteriores a la fecha de la
suscripción del acta de la última visita de validación, la Administración
Aduanera procede a evaluar las subsanaciones realizadas respecto al
incumplimiento de requisitos. De ser conforme la subsanación, otorga al
operador la Resolución que le otorga la condición de OEA y el
certificado respectivo.
3. Si de la evaluación efectuada, la Administración Aduanera detecta el
incumplimiento de los requisitos, mediante Resolución de
Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas, declara improcedente
lo solicitado, con lo cual el operador no podrá presentar una nueva
solicitud durante los seis (6) meses posteriores a la notificación de la
resolución.
B.
DE LA RENOVACION DE LA CERTIFICACION DEL OPERADOR
ECONOMICO AUTORIZADO.
B.1.- Renovación de la Certificación.1. El operador solicita la renovación de la certificación, presentando una
nueva solicitud electrónica, acreditando el cumplimiento de los
requisitos y cumpliendo las formalidades exigidas para la solicitud de
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
2.
3.
4.
5.
6.
C.
certificación.
Haciendo uso de su clave de SOL, Ingresa al portal SUNAT,
Operaciones en-línea oficina virtual e ingresa la información en el
formulario en línea que se encuentra colgado en el portal. Una vez
ingresada la información que el formulario requiere, el sistema genera
un número de solicitud y almacena la información ingresada.
A efecto de solicitar la renovación de la Certificación se deberá cumplir
con los requisitos señalados para su otorgamiento, para ello al
momento de presentar su solicitud electrónica deberá utilizar la opción
tipo de solicitud Autorización.
La presentación de la solicitud de renovación se realizará en un plazo
no mayor a los 6 meses antes del vencimiento de la certificación.
La autoridad aduanera podrá prescindir de la exigencia de la
presentación de determinados documentos o información sustentatoria,
de acuerdo a la evaluación que se haya realizado al expedir la
certificación; dicho hecho podrá ser comunicado a la empresa
solicitante.
A excepción del párrafo anterior, el proceso de revalidación es igual al
proceso validación de requisitos.
DEL PROCESO DE SUSPENSION DE
OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO
LA
CERTIFICACION
DEL
C.1.- Causales de suspensión
1.
Son causales de suspensión, todas aquellas señaladas en el Art. 13°
del Reglamento del OEA.
D.2.- Causal especial de suspensión
1.
2.
3.
La fusión de un OEA con otros operadores no certificados constituye
una causal especial de suspensión.
Con la finalidad de dejar sin efecto la suspensión, dentro del plazo de
ciento ochenta (180) días hábiles computado a partir de la notificación
de la resolución de suspensión, el OEA debe acreditar que mantiene
los requisitos e indicadores que establece el reglamento.
Para tal efecto, dentro de su solicitud debe señalar de que forma
mantiene los requisitos o en su defecto señalar cuáles son los
requisitos que como producto de la fusión no se encuentran cubiertos.
El operador mediante expediente comunicará a la SUNAT en un plazo
no mayor a cinco días hábiles contados a partir del día siguiente de
registrado el cambio en la SUNARP.
Para tal efecto se debe adjuntar a la solicitud de suspensión, toda
aquella documentación exigible al proceso de certificación relacionada
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
a la nueva empresa, señalando los requisitos que se mantienen y
cuáles necesitan un proceso de adecuación.
4. El operador señala también, el tiempo durante el cual solicita la
suspensión, entendiéndose que dentro de este término adecuará sus
procesos para mantener los requisitos e indicadores. Asimismo,
durante ese plazo comunicará a la administración el levantamiento de
observaciones para que esta última señale fecha y hora para la
realización de una visita de revalidación la cual debe cumplir con las
mismas formalidades de la visita de validación.
5. Si de la visita de validación y de la revisión se verifica el mantenimiento
de los requisitos, la administración emitirá resolución que levanta el
término de suspensión, pudiendo el operador hacer uso de su
certificado, asi como de las facilidades en cuanto a control y
simplificación pertinentes.
6. La suspensión de la certificación realizada por la causal de fusión no
se considera para el cómputo señalado en el numeral 2 del artículo
15° del reglamento OEA, siempre y cuando el operador comunique
dicha situación a SUNAT, hasta los cinco (05) días hábiles posteriores
al registro ante la Superintendencia Nacional de Registros Públicos.
D.3.- Trámite de la suspensión a solicitud de parte
1. Haciendo uso de su clave SOL, el OEA ingresa al portal SUNAT,
Operaciones en línea - oficina virtual e ingresa la información en el
formulario en línea - tipo de solicitud suspensión. Ingresada la
información, el sistema genera un número de solicitud y almacena la
información ingresada.
2. El OEA podrá solicitar la suspensión de la certificación, hasta por un
plazo máximo de seis (06) meses improrrogables, para lo cual debe
indicar los motivos y el plazo de la suspensión, adjuntando los
documentos e información necesarios que acrediten lo solicitado.
3. La Administración Aduanera podrá declarar procedente la solicitud,
señalando el plazo de la suspensión, sin perjuicio de tomar las
acciones de control pertinente que se deriven del análisis efectuado.
D.4.- Trámite de la suspensión de oficio
1. La administración aduanera durante las acciones de control
realizadas, podrá suspender de oficio la certificación por incurrir en
una o más causales de suspensión de los numerales 1 al 3 del Artículo
13° y del Artículo 14° del Reglamento del OEA.
2. La suspensión de oficio de la certificación de un OEA se produce con
la notificación de la Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta
de Aduanas que suspende al operador como OEA por incurrir en una
o más causales de suspensión señalados en los artículos 13° y 14° del
reglamento.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
3.
4.
5.
D.5.
E.-
El OEA vía expediente presentado en mesa de partes de la sede
central debe presentar los descargos correspondientes, dentro de los
veinte (20) días hábiles computado a partir del día siguiente de la
notificación de la resolución.
La administración verificará si el operador mantiene el cumplimiento de
los requisitos e indicadores y de ser conforme y dentro de los veinte
(20) días hábiles siguientes a la presentación de los descargos,
mediante Resolución de Superintendencia Nacional Adjunta de
Aduanas debidamente motivada se levanta la suspensión.
En caso la administración evidenciara el incumplimiento de requisitos
e indicadores se procederá a la revocación de la certificación
conforme a lo señalado en el artículo 15° del reglamento.
Efectos de la suspensión de la certificación
1. El operador que haya sido suspendido no puede acogerse a las
facilidades que otorga su Certificación de OEA señaladas en la Ley
General de Aduanas y demás normas complementarias.
DEL PROCESO DE REVOCACION DE LA CERTIFICACION DEL
OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO.
E.1.-
De la revocación de la Certificación
1. Son causales de revocación todas aquellas señaladas en el Art. 14°
del Reglamento del OEA.
E.2.-
De la revocación a solicitud de parte
1. El OEA que desee solicitar la revocación de su certificación, debe
presentar una solicitud indicando los motivos y adjuntando los
documentos e información necesarios que acrediten lo solicitado.
2. la Administración Aduanera resuelve procedente.
E.3.-
Revocación de oficio
1. Si como consecuencia de haberse efectuado la suspensión de un
Operador de Comercio Exterior, la administración aduanera detectase
que incurre en algunas de las causales señalados en el Art. 15° del
reglamento, procede a efectuarse la revocación.
2. La revocación de oficio de un OEA se produce con la notificación de la
resolución al operador.
E.4.-
De la impugnación de la revocación
1.
La Impugnación de la resolución que declara la revocación de la
certificación de un OEA, se efectuará conforme a la Ley del
Procedimiento Administrativo General.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
E.5.-
VIII.
Efectos de la revocación
1.
El operador que haya sido revocado no puede acogerse a las
facilidades que otorga su Certificación de OEA señaladas en la
Resolución de Superintendencia N° XXX-2012-SUNAT.
2.
La revocación inhabilita al operador a solicitar la Certificación de OEA,
durante tres (3) años contados a partir del día siguiente de notificada
la resolución.
FLUJOGRAMA
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE AUTORIZACION Y RENOVACION
DE LA CERTIFICACION DEL OPERADOR ECONÓMICO
AUTORIZADO
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
IX.
INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS
- NO APLICA
X.
REGISTROS
- Registro de Solicitudes de Certificación numeradas.
- Registro de Resoluciones de Superintendencia Adjunta que otorga la
condición de Operador Económico Autorizado.
- Registro de Certificados emitidos que otorgan la condición de
Operador Económico Autorizado.
- Registro de Solicitudes de Certificación suspendidas y revocadas.
XI.-
DEFINICIONES
1.- Para fines del presente procedimiento se define como:
Acción Correctiva.- A aquella acción tomada para eliminar las
causas de una no conformidad, defecto u otra situación no
deseada existente, a fin de evitar su repetición.
Acción Preventiva.- A aquella acción tomada para eliminar las
causas de una no conformidad, defecto u otra situación no
deseada potencial, a fin de evitar que se produzcan.
Actividad sospechosa.- Aquel acto inapropiado realizado por un
individuo que atente contra la seguridad, que sean sospechosas o
que muestren señales de conspiraciones internas dentro de una
organización.
Amenazas.- A aquellos factores externos a la organización que
advierten la proximidad o propensión a un evento de pérdida
(materialización de un riesgo) sobre los cuales esta no tiene
control.
Análisis de Riesgo.- Al uso sistemático de la información
disponible, para determinar la frecuencia con la cual pueden
ocurrir eventos especificados y la magnitud de sus
consecuencias.
Áreas críticas.- A las areas físicas de las instalaciones de los
operadores de comercio exterior donde se preveé la
generación de un alto índice de riesgo.
Asociado de Negocio.- Cliente, proveedor o tercero vinculado a
la cadena logística de suministro considerado con algún nivel de
criticidad de acuerdo al modelo de gestión del riesgo de la
organización.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
Conciencia de Seguridad.- A aquel conocimiento permanente
de los riesgos de seguridad existente y la obligación que se
tiene para adoptar medidas que pueda contrarrestar
amenazas.
Evaluación de riesgos.- Aquellos procedimientos mediante los
cuales se obtiene información necesaria para la
identificación, estimación (probabilidad y severidad), decisión
de tolerancia y establecimiento de planes de acción para el
control de riesgos.
No conformidad.- Aquella situación basada en evidencia
objetiva, que demuestra el incumplimiento de un requisito
especificado, establecido en la norma, estándares o
disposiciones que son aplicables a la organización.
Procedimientos de seguridad.- A aquel método estándar,
lógico y ordenado, establecido, documentado, implementado
y mantenido por la organización para el cumplimiento de los
objetivos de seguridad.
Programa de Gestión de Seguridad.- A aquel conjunto de
procedimientos de seguridad, matriz de evaluación de
riesgos, definición de áreas críticas y estándares diseñados
por la organización para el cumplimiento de los objetivos de
seguridad.
Validación de Requisitos.- A aquel pprocedimiento por el
que la cadena de suministros de un OEA y todos los
procesos relevantes empleados por él, para lograr ese
estatus, están sujetos a una revisión completa y transparente
por parte de la administración aduanera tributaria o por un
tercero designado por la misma administración.
Visita de Validación.- Es la actividad mediante la cual el
personal validador-OEA representante de la Administración
Aduanera Tributaria, verifica el cumplimiento de las
condiciones, requisitos y obligaciones, para autorizar a un
solicitante que desea obtener la condición de OEA.
Vulnerabilidad.- A aquel grado de resistencia y/o exposición
de un elemento o conjunto de elementos frente a la
ocurrencia de un peligro. Puede ser física, social, económica,
cultural, institucional y otros.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
XII.-
ANEXO
- Formulario Virtual de Solicitud de Certificación.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
FORMULARIO VIRTUAL DE SOLICITUD DE CERTIFICACION
Fecha y Numeración de SUNAT
000-2012-OEA-000001
03/08/2012
SOLICITUD DE CERTIFICACIÓN
DE OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO
TIPO DE SOLICITUD
A.- Autorización
B.- Suspensión
C.- Revocación
D.- Renovación
Indicaciones Generales

Completar todos los campos

El envió de este formulario vía electrónica sustituye a la firma digital del Representante legal de la empresa.
INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.- RUC
2.- Razón Social de la empresa
3. Ubicación geográfica
4. Tipo de
Operador
5. Código de Operador
5.1.- Fecha de
Constitución
5.2.- Denominación social del operador
5.3.- Representante
Legal del Operador
ante aduana
5.4.- Fecha de
Inicio de
Operaciones
5.5.- Correo electrónico
del representante legal
ante aduana
9.- Nacionalidad
10.- Fecha de
designación de
nombramiento
6.- Tipo del
documento de
identidad
7.- Número del
documento de
identidad
8.- Apellidos y Nombres del Representante legal en la
ficha RUC
11.Domicilio Fiscal y Principales Locales Anexos
(Denominación/Número/Distrito/Provincia/Departamento o Región)
12.Ubigeo
1
2
3
13.- Tipo
de
document
o
13.1.-Número de
documento de
identidad
13.2.- Apellidos y nombres
del Jefe de Seguridad y
Asistentes
14.Teléfonos
15.Fijo
16.Anexo
17.Celular
18.Dirección o Correo
Electrónico
1
2
19
Concepto de la información a declarar
20
Actividad Principal realizada por el Operador
21
Actividad Secundaria 01 realizada por el Operador
22
Actividad Secundaria 02 realizada por el Operador
DETALLE
23.- CONFORMIDAD DE LA SOLICITUD DE CERTIFICACIÓN
Mediante la numeración virtual de la presente Solicitud de Certificación, el representante legal, otorga conformidad para que la Administración Aduanera
efectúe las evaluaciones y análisis de las condiciones y requisitos del Operador Económico Autorizado, asimismo nos comprometemos a presentar
físicamente la información solicitada en los Anexos N° 02 y 03 de la presente solicitud numerada, en un plazo improrrogable de quince (15) días hábiles.
SI
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
Fecha y Numeración de SUNAT
000-2012-OEA-000001
03/08/2012
INFORMACION INTERNA Y FINANCIERA
INFORMACIÓN DE PRINCIPALES DE REPRESENTANTES LEGALES
26. Tipo de
documento de
identidad
27. Número de
documento de
Identidad
28. Nombres y Apellidos de los Representantes legales
30.Fecha de
designación de
nombramiento
29.Nacionalidad
1
2
3
INFORMACIÓN DE PRINCIPALES ACCIONISTAS A DECLARAR
31. Tipo de
Documento
32.Número de
Documento de
identificación
36. Tipo de
Documento
37.Número de
Documento de
Identificación
33. Nombre o Razón social del Accionista
35.Participación
del Capital
Social
(%)
34. Nacionalidad
1
2
3
INFORMACIÓN DE PRINCIPALES ASOCIADOS DE NEGOCIOS A DECLARAR
39. Tipo de
Asociado de
Negocio
38. Razón social del Asociado de Negocio
39.1.- Servicio o Bien que
suministra o que se le suministra
1
2
3
INFORMACIÓN ADICIONAL A DECLARAR
CONCEPTO DE LA INFORMACIÓN A DECLARAR
40
44
48
52.
56.
Total Activo según Estados Financieros (tres
últimos ejercicios concluidos)
Total Pasivo según Estados Financieros(tres últimos
ejercicios concluidos)
Total Patrimonio según Estados Financieros (tres
últimos ejercicios concluidos)
Resultado del Ejercicio según Estados Financieros
(tres últimos ejercicios concluidos)
Valor FOB Anual de exportaciones regularizadas
(tres últimos ejercicios concluidos)
1° Año Anterior
2° Año Anterior
3° Año Anterior
41. S/.
42. S/.
43. S/.
45. S/.
46. S/.
47. S/.
49. S/.
50. S/.
51. S/.
53. S/.
54. S/.
55. S/.
57.US$
58.US$
59.US$
CONCEPTO DE LA INFORMACIÓN A DECLARAR
1° Año Anterior
60.
Saldo de la Cuenta Resultados Acumulados Positivos del último ejercicio culminado
61. S/.
62.
Saldo Deudor de la Cuenta Suscripciones por cobrar a socios
63. S/.
64.
Saldo Deudor de la Cuenta Suscripciones por cobrar a accionistas
65. S/.
CONCEPTO DE LA INFORMACIÓN A DECLARAR
66.
70.
¿Cuenta con Estados Financiero Auditados?
Precisar Sociedad de Auditoría que suscribe los Estados Financieros,
consignar únicamente el número de RUC
1° Año Anterior
67.
SI
2° Año Anterior
NO
71
Procedimiento de Certificación OEA
68.
72
SI
3° Año Anterior
NO
69.
73
SI
NO
Procedimiento de Certificación OEA
Anexo N° 02 Información y documentación a presentarse en relación a Información
contable, logística, financiera y patrimonial.
Fecha y Numeración de SUNAT
000-2012-OEA-000001
03/08/2012
INFORMACION DE LA ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
INFORMACIÓN Y DOCUMENTACION A PRESENTARSE
Información relacionada a la constitución de la empresa u operador
Copia del Testimonio de Constitución
SI
NO
Copia de Estatutos o Modificación de Estatutos y/o Ficha Registral Actualizada
SI
NO
Copia de última Acta anotada en el Libro de Actas de Junta de Accionistas, relacionado a Aumentos de Capital
SI
NO
Copias de Actas del Libro de Actas del Directorio, relacionadas a acuerdo con clientes del exterior.
SI
NO
Copias de Licencias de Funcionamiento de los locales donde desarrolla actividades empresariales.
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
NO
Información relacionada a la Información Contable y Financiera
Copia de los Estados Financieros: 1) Estado de Situación Financiera, 2) Estado de Ganancias y Pérdidas y 3)
Estado de Flujos de Efectivo, los mismos que deben ser acompañados por las Notas a los Estados
Financieros. De considerar necesario se podrá presentar adicionalmente otros Estados Financieros que la
empresa haya formulado; asimismo, de corresponder se podrá presentar Estados Financieros Auditados.
Análisis explicativo sobre el Sistema Contable implementado para el registro y trazabilidad de las operaciones
generadas, debiendo indicar lo siguiente: 1) Responsable de la Información Contable y Logística, 2)
Responsable de los accesos y/o niveles de autorización del Sistema Contable y Logística (de corresponder),
3) Identificación de los Integrantes que manejan la información contable y logística, precisando las funciones
que desarrolla cada integrante.
Señalar los Libros y Registros Contables que son emitidos a través del sistema contable implementado, de
igual forma, indicar si los Libros y Registros Logísticos son de carácter Manual o mecanizado.
Información de Nivel de Seguridad
Indicar si cuenta con un Programa de Gestión de Seguridad de la Cadena Logística Internacional, basada
gestión de riesgos, que engloba Procedimientos Específicos de Seguridad, dichos procedimientos deben ser
concordantes con las Requisitos de seguridad del Operador Económico Autorizado, conforme lo señalado en
el Anexo N° 03. Se presenta copia de los procedimientos implementados para su evaluación.
Presentar el Mapa de Procesos y su caracterización, el cual debe incluir un flujograma de la operatividad de
la empresa y del proceso de exportación. De corresponder adjuntar Reglamento de Organización y Funciones
o documento similar.
Los documentos anteriormente señalados deben de ser presentados en mesa de partes Sede CentralChucuito-IFGRA.
Información de los Asociados de Negocio
Sírvanse indicar si celebra contratos con sus asociados de negocio en la Cadena Logística de Internacional,
de corresponder, proporcionar copias de los contratos (vigentes y traducidos si corresponde).
Relación de sus Asociados de Negocios en la Cadena Logística de la Internacional, en el cual se detallará: 1)
Razón Social, 2) Domicilio Fiscal, 3) Principal Servicio que le brinda o Principal Mercancía o Insumo que le
suministra o suministró durante los últimos tres ejercicios culminados, y 4) Indicar si existe vinculación con el
asociado de negocio.
Procedimiento de Certificación OEA
Procedimiento de Certificación OEA
Anexo 03: Requisitos de Seguridad
Los requisitos de seguridad por cada tipo de operador se encontraran en
formato virtual del Operador Económico autorizado.
Procedimiento de Certificación OEA