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INFORME
Restoy: “las provisiones por pérdida esperada mejorarán la medición
del riesgo crediticio”
El subgobernador del Banco de España, Fernando Restoy, consideró “atractiva” la idea
de que “ante los riesgos de la sobrerregulación, se economicen las modificaciones
normativas a cambio de aumentar la intensidad supervisora”.
El número dos del banco emisor clausuró la presentación del informe de la Fundación de
Estudios Financieros “La regulación financiera, ¿solución o problema?” y en su discurso
destacó que “es tranquilizador comprobar que la conclusión del trabajo no es que la
regulación sea el problema y que, por lo tanto, la desregulación sea la solución”. Por el
contrario, creo que los autores, con carácter general, valoran el esfuerzo realizado en el
fortalecimiento de la regulación prudencial y, en particular, su orientación al objetivo de
lograr más y mejor capital.
En este sentido, hablando de capital y entrando en el tema de las provisiones, Restoy
afirmó que exigir más capital no implica que se solvente la ausencia de dotaciones
suficientes. “Debe tenerse presente que, aunque el supervisor puede ajustar los
requisitos de recursos propios, la exigencia de mayores niveles de capital no corrige
adecuadamente la ausencia de provisiones suficientes.
En este marco, estima el subgobernador que el “supervisor debe tener interés en
promover la aplicación de criterios rigurosos y homogéneos en materia de provisiones
que supongan el adecuado reconocimiento en los balances del valor de cada exposición”.
COMPLEJIDAD
En este punto, consideró que la entrada en vigor en 2018 del nuevo estándar por el que las
entidades pasarán de utilizar el concepto de pérdida incurrida a aplicar el de pérdida
esperada para calcular provisiones de la cartera crediticia.
“Se trata de un estándar que supone una indudable mejora sobre la situación actual pues
perfecciona la medición del riesgo de la inversión crediticia. Al mismo tiempo, aumenta
sensiblemente la complejidad del cálculo de las provisiones y, con ello, incrementa el
riesgo de una aplicación heterogénea entre entidades, algo que el supervisor debe aspirar
a mitigar. Los trabajos en curso en el Comité de Basilea sobre esta materia resultan, por
ello, muy oportunos”, dijo. “Existen relevantes obstáculos en la práctica para satisfacer la
legítima expectativa de que una supervisión rigurosa y granular contribuya a moderar la
intensidad de los cambios regulatorios precisos para promover la estabilidad financiera”.
En su intervención, Restoy defendió que una “supervisión eficaz debe poder descansar
ocasionalmente en actuaciones discrecionales distintas de la mera aplicación de los
instrumentos expresamente recogidos en la normativa”. “En particular, el supervisor
debe tener la capacidad real de influir sobre las decisiones de los gestores de las
entidades a través de la persuasión
moral y de formular recomendaciones, legalmente no vinculantes, con la seguridad de
que
su seguimiento va a ser en la práctica muy generalizado”.
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06/03/2015
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“El enfoque más formalista de la supervisión que encontramos en otras jurisdicciones
proporciona una mayor claridad en el alcance de la supervisión”, señaló, agregando que
“facilita la identificación de las responsabilidades respectivas de los gestores de las
entidades y sus supervisores”. “No obstante, la sujeción rígida a reglas y normas estrictas
de actuación reduce, lógicamente, la capacidad del supervisor para identificar y corregir
a tiempo desarrollos potencialmente desestabilizadores para la entidad”, indicó.
CRÍTICAS
El estudio de la Fundación de Estudios Financieros apunta sobre la reforma financiera
que está resultando muy complicada a la hora de ser aplicada por las entidades. “La
complejidad actual de la regulación puede ser un serio obstáculo para su correcto
cumplimiento”. “La prolijidad de las normas, su escasa proporcionalidad y algunos
excesos parecen ignorar sus consecuencias indeseadas. Todo esto se agrava porque es
una reforma no acabada y por la multiplicación de sus objetivos, con la inseguridad que
ello genera”.
En la presentación del informe, el secretario general de la AEB, Pedro Pablo Villasante,
Villasante
resumió la visión de las entidades: “estas normas son difíciles de cumplir, pese a la
voluntad de la banca por hacerlo”, señaló.
Por su parte, durante el acto de presentación, el encargado de coordinar el estudio, el
presidente del Banco de Madrid, José Pérez remarcó que “el exceso de normas resta
efectividad a la regulación” y recalcó que es importante encontrar la justa medida entre
regular y dejar actuar al mercado.
Por su parte, el economista jefe de Financial Sistems Regulation de BBVA, Santiago
Fernández de Lis,
Lis consideró que tras la crisis financiera se ha dado demasiada
importancia a la regulación con respecto a la supervisión, que es lo que realmente
importa para la estabilidad del sistema.
En la mesa redonda que hubo, el ex director general de Regulación del Banco de España,
Raimundo Poveda, manifestó que esta reforma financiera no está acabada y ya está
siendo discutida, en algunos casos, por los mismos que la hicieron “Todo lo que no está
en fase de creación está en fase de revisión”, manifestó.
5 DE MARZO 2015
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