Apertura de ejercicio con A3 CON

Apertura ejercicio 2008 y
conversión de cuentas
A3Con v 6.00
EDICIÓN
REVISION
FECHA
1
1
noviembre de 2015
APERTURA EJERCICIO 2008 Y CONVERSIÓN DE CUENTAS
La adaptación al nuevo Plan General de Contabilidad que entra en vigor el 01 de enero de 2008,
implica que en el proceso de apertura de este ejercicio se realice una conversión de las
cuentas existentes en el ejercicio 2007 hacia el nuevo Plan General de Contabilidad.
Para abrir el ejercicio 2008 y realizar la conversión de cuentas, acceda al apartado P.Contable /
Apertura de Ejercicio del menú principal y seleccione el tipo de empresa que desea abrir.
ABRIR EJERCICIO DE IMPUESTO DE SOCIEDADES
Acceda al apartado P.Contable / Apertura de ejercicio / Impuesto de Sociedades, seleccione la
empresa que desea abrir y en el campo “Ejercicio a Abrir” indique 2008.
Pulse el botón
para acceder al asistente de apertura.
Si marca el indicador “No mostrar Asistente al abrir el Ejercicio 2008”, la aplicación no
mostrará el asistente de apertura, realizando la conversión de cuentas y apertura de ejercicio de
manera interna y en función de la tabla de correspondencias entre cuentas que puede consultar y
modificar en el apartado de Tablas de la aplicación.
El asistente le guiará en el proceso de apertura y conversión de cuentas, pulse
iniciar el proceso.
para
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En primer lugar, si trabaja con activos, se mostrará la relación de activos de la empresa con las
cuentas contables del ejercicio 2007 (PGC90), y su correspondencia según el PGC 2008.
Si no trabaja con activos no le aparecerá la siguiente ventana. Directamente se mostrará la
relación
de
cuentas
existentes
en
el
ejercicio
2007.
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Si trabaja con activos
Para revisar todas las cuentas relacionadas con un activo (cuenta de inmovilizado, amortización
acumulada y dotación a la amortización), haga doble clic sobre el activo que desea revisar o
pulse el botón
situado en la parte derecha de la ventana.
La ventana “Correspondencia Cuentas Activo PGC90/PGC08” muestra las cuentas del Plan
General Contable del 90, relacionadas con el activo en el que estamos posicionados, con las
cuentas correspondientes del nuevo Plan Contable, propuestas por la aplicación.
Si lo desea, desde esta ventana puede modificar la propuesta realizada por la aplicación.
Pulsando el botón
accederá a la relación de cuentas del nuevo Plan General Contable.
El apartado “Operación en PGC08” permite indicar si un activo ya no tiene esta consideración en
el nuevo Plan Contable, o bien, si se trata de un activo que a partir de ahora ya no es
amortizable.
Una vez revisadas las cuentas, marque el indicador “Revisado” y pulse
relación de activos.
para volver a la
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Activos revisados
En la relación de activos, el indicador “Mostrar activos no revisados” permite ver únicamente
aquellos activos que no están revisados.
Aparecerán sin la marca de revisado, o en color rojo, aquellos activos que debe revisar porque
se produce alguna de las siguientes circunstancias:
La cuenta contable del activo tiene varias correspondencias en el nuevo Plan Contable,
por tratarse por ejemplo de un leasing.
Se trata de un activo que en el nuevo Plan Contable no es amortizable.
Se trata de un activo que ya no tiene esta consideración en el nuevo Plan Contable.
Listado de activos con los datos de la conversión
El botón
de la barra de herramientas permite listar por pantalla o impresora la relación de
activos seleccionados, con su valor neto contable según el Plan General Contable del 90 y el
nuevo Plan Contable.
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Valores por omisión
El botón
permite recuperar la correspondencia entre cuentas propuesta por la
aplicación inicialmente, sustituyendo las modificaciones realizadas por el usuario. Recuerde que
esta propuesta inicial se realiza teniendo en cuenta una tabla de correspondencias común para
todas las empresas, que puede consultar o modificar desde el apartado de Tablas.
Una vez revisados los activos, pulse
cuentas.
para continuar con el proceso de conversión de
Conversión de cuentas del ejercicio 2007 hacia el nuevo Plan Contable
Esta ventana mostrará la relación de todas las cuentas existentes en el ejercicio 2007, con su
propuesta de conversión para el ejercicio 2008.
Para cada cuenta del ejercicio 2007, la aplicación propone una cuenta del nuevo Plan Contable,
según la tabla de correspondencias común para todas las empresas, que puede consultar o
modificar desde el apartado de Tablas.
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Modificar la cuenta propuesta por la aplicación
En la parte derecha de la ventana aparece la cuenta que la aplicación propone por defecto para
la conversión. Si la cuenta tiene saldo final en el ejercicio 2007, la aplicación asignará este saldo
a la cuenta propuesta.
Si desea añadir nuevas cuentas o eliminar alguna ya existente, pulse el botón
o
.
Para modificar la cuenta, haga doble clic con el ratón sobre la cuenta a modificar.
En cualquier caso, el botón
permite acceder a la relación de cuentas del nuevo Plan General
Contable para seleccionar la que considere más adecuada.
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La aplicación mostrará,
correspondencias.
para
la
cuenta
seleccionada,
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la
relación
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de
las
posibles
Marcando el indicador “Mostrar todas las cuentas” podrá ver todas las cuentas del nuevo Plan
Contable.
Observaciones
En la columna de Observaciones pueden aparecer los siguientes literales:
Rev. Indica que la cuenta del Plan General Contable del 90 tiene varias correspondencias
en el nuevo Plan General Contable. La aplicación siempre propone una cuenta por omisión,
pero es recomendable revisarla por si no estuviera de acuerdo con la propuesta. También
aparecerán a revisar las cuentas 250 (Inversiones financieras permanentes en capital) y 540
(Inversiones financieras temporales en capital). Para que usted revise el saldo en el caso que
haya cambiado su valoración.
Saldo. Indica que el saldo de la cuenta del Plan General Contable del 90 no coincide con el
saldo asignado a la cuenta del nuevo Plan Contable.
No Cta. Indica que la cuenta del plan contable antiguo no tiene una correspondencia en el
nuevo Plan Contable.
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Acceso al saldo de la cuenta
El botón
, situado en la parte superior de la ventana, permite acceder a los saldos de la
cuenta en la que se encuentre posicionado, y desde allí al extracto.
Listado de la conversión
El botón
permite listar por pantalla o impresora la relación de cuentas y saldos finales del
ejercicio 2007 con las cuentas correspondientes del nuevo Plan General Contable.
Valores por omisión
El botón
permite recuperar la correspondencia entre cuentas propuesta por la
aplicación inicialmente, sustituyendo las modificaciones realizadas por el usuario. Recuerde que
esta propuesta inicial se realiza teniendo en cuenta una tabla de correspondencias común para
todas las empresas, que puede consultar o modificar desde el apartado de Tablas.
Una vez revisados los datos, pulse
ejercicio.
para iniciar la conversión de cuentas y abrir el
Una vez finalizado el proceso la aplicación emite un informe de apertura del ejercicio, que
puede listar en ese momento, o posteriormente desde la ventana de apertura del ejercicio.
ABRIR EJERCICIO DE ESTIMACIONES DIRECTAS
Si al abrir el ejercicio 2008 selecciona una sola empresa y el indicador “No asistente en
Empresas con 2008” está desmarcado, al pulsar
accederá a un asistente que le guiará en
el proceso de conversión y apertura del nuevo ejercicio.
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Si ha seleccionado abrir el ejercicio 2008 de varias empresas, o ha marcado el indicador “No
Asistente en Empresas con 2008”, la aplicación no mostrará el asistente de apertura, realizando
la conversión de cuentas y apertura de ejercicio de manera interna y en función de la tabla de
correspondencias entre cuentas que puede consultar y modificar en el apartado de Tablas de la
aplicación.
El proceso de conversión y apertura del ejercicio a través del asistente,
coincide con lo explicado anteriormente.