Documento 3772902

Ministerio de la Presidencia
Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento
del Terrorismo
Informe de gestión
2014
Diseño gráfico e impresión:
Editora Novo Art, S.A.
www.editoranovoart.com
Lorena de León, concepto gráfico, diagramación y cubiertas.
Montserrat de Adames, edición de textos y estilo.
Panamá, septiembre de 2015.
Excelentísimo Señor
Juan Carlos Varela Rodríguez
Presidente de la República de Panamá
Su Excelencia
Álvaro Alemán
Ministro de la Presidencia de la República de Panamá
Honorable Señor
Alexis E. Bethancourt Yau
Director de la Unidad de Análisis Financiero de Panamá
Organigrama de la Unidad de Análisis
Financiero de Panamá
Dirección
Asesoría Legal
Relaciones Públicas y Participación Ciudadana
Subdirección
Departamento de
Análisis
Departamento de
Administración
Departamento de
Tecnología y Seguridad
Cibernética
Departamento de
Coordinación y Cooperación
Nacional e Internacional
Sección de
Análisis Estratégico
Sección de
Recursos Humanos
Sección de Informática
y Seguridad Cibernética
Sección de Coordinación
Nacional
Sección de
Análisis Táctico
Sección de
Servicios Generales
Sección de Redes
y Telecomunicación
Sección de Cooperación
Internacional
Sección de
Finanzas
9
Contenido
Introducción................................................................................................................................................................................11
¿Qué es la UFA?, misión y visión............................................................................................................................................13
Capítulo 1. Administración
1.1. Informe de administración...............................................................................................................................................14
1.2. Funciones principales........................................................................................................................................................14
1.3. Recursos humanos..............................................................................................................................................................14
1.3.1. Invitación al recorrido del metro.........................................................................................................................15
1.3.2. Misas...........................................................................................................................................................................15
1.3.3. Cumpleaños del personal.......................................................................................................................................15
1.3.4. Tarjeta de descuentos.............................................................................................................................................16
1.3.5. Celebración de días patrios....................................................................................................................................16
1.3.6. Charla de seguridad cibernética...........................................................................................................................17
1.4. Presupuesto fiscal................................................................................................................................................................17
1.4.1. Traslados de partidas..............................................................................................................................................17
1.4.2. Viajes al exterior.......................................................................................................................................................17
1.4.3. Ingresos a la cuenta financiera de la UAF..........................................................................................................17
Capítulo 2. Análisis estratégico y táctico
2.1. Estadísticas...........................................................................................................................................................................22
2.2. Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS): Todos los sujetos obligados.........................................................22
2.2.1. ROS de todos los entes que han reportado para el año 2014........................................................................23
2.2.2. ROS de todos los entes que han reportado para los años 2013 y 2014.......................................................25
2.2.3. ROS de forma individualizada para el año 2014...............................................................................................26
2.2.3.1. ROS: Bancos...............................................................................................................................................26
2.2.3.2. ROS: Casas de remesas.............................................................................................................................29
2.2.3.3. ROS: Casinos..............................................................................................................................................30
2.2.3.4. ROS: Cooperativas....................................................................................................................................32
2.2.3.5. ROS: Aseguradoras...................................................................................................................................33
2.2.3.6. ROS: Casas de valores..............................................................................................................................35
2.3. Reportes de operaciones sospechosas analizados.......................................................................................................36
2.3.1. Informes que han sido cerrados “con mérito” o “sin mérito”........................................................................36
2.3.2. Estadísticas de casos analizados...........................................................................................................................37
2.3.3. Datos estadísticos de solicitud de información a otros países.......................................................................37
2.4. Tipologías.............................................................................................................................................................................42
2.4.1. Tipología A: Corrupción........................................................................................................................................42
2.4.2. Tipología B: Captación ilegal de fondos (pirámide)........................................................................................42
2.4.3. Tipología C: Aportaciones adicionales a seguro de vida................................................................................44
2.4.4. Tipología D: Organización sin fines de lucro....................................................................................................44
2.4.5. Tipología E: “Prestar” una cuenta........................................................................................................................45
2.4.6. Tipología F: Solicitud de seguro de vida.............................................................................................................45
10
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Capítulo 3. Tecnología y seguridad cibernética
3.1 Logros y metas en materia de tecnología y seguridad cibernética...........................................................................47
3.2. Proceso de flujo de información del proyecto propuesto de digitalización de los RTE y los ROS..................47
Capítulo 4. Asesoría legal
4.1. Aspectos generales..............................................................................................................................................................49
4.2. Participación en el desarrollo de disposiciones legales..............................................................................................49
4.3 Capacitaciones para los sujetos obligados......................................................................................................................50
4.4. Temas de carácter nacional..............................................................................................................................................50
4.4.1. Recomendación 2. Cooperación y coordinación nacional.............................................................................51
4.5. Memorándums de entendimiento..................................................................................................................................51
4.6. Solicitudes de imposición de multas..............................................................................................................................52
4.6.1. Imposición de multas..............................................................................................................................................53
4.7. Sección de Archivo y Digitalización...............................................................................................................................54
4.7.1. Requerimientos internacionales recibidos de otros países (Grupo Egmont)............................................54
4.7.2. Solicitudes de información a otros países por parte de UAF........................................................................54
4.7.3. Biblioteca virtual......................................................................................................................................................54
Capítulo 5. Coordinación y cooperación nacional e internacional..................................................................................55
11
Introducción
El actual informe expone, en forma detallada, el trabajo realizado por la
Unidad de Análisis Financiero durante el año 2014.
La confección de este informe no solo radica en la obligación de rendir
cuenta según el Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre de 2014, artículo 2, numeral 11, “Que reorganiza la Unidad de Análisis Financiero para
la Prevención del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo”, sino a la voluntad de esta Unidad de reflejar los resultados de sus
compromisos en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo.
A partir del último semestre del 2014, la Unidad de Análisis Financiero
cuenta con una estrategia nacional para la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva, con el fin de unir esfuerzos con nuestros organismos
de supervisión y control e instituciones homólogas.
Se trata de una respuesta técnica y ejecutiva al desafío nacional de salir de
la lista gris del Grupo de Acción Financiera (GAFI).
13
¿Qué es la UAF?
Es una entidad de seguridad del Estado, de carácter administrativa, con autonomía
funcional y presupuestaria, adscrita al Ministerio de la Presidencia, a fin de cumplir
con lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre de 2014.
Entidad con capacidad de recibir y requerir, analizar, mantener, suministrar, proveer, intercambiar, organizar, administrar, preservar y elaborar,
todo documento o información financiera necesaria para determinar su
esquema y origen en beneficio del buen cumplimiento de este Decreto Ejecutivo.
La Unidad de Análisis Financiero (UAF), estará integrada por el personal
profesional y técnico idóneo, que requiera para desempeñar en forma eficiente sus funciones, según lo establecido en el Decreto Ejecutivos 947 de 5
de diciembre de 2014 en su artículo 3.
Misión
Desempeñarse como una Unidad receptora de información financiera y comercial,
proveniente de las entidades declarantes de los sectores públicos y privados, con el
objetivo de analizar y poder determinar la existencia de operaciones o patrones de
blanqueo de capitales y/o de financiamiento de terrorismo, y así remitirla a las autoridades competentes para que lleven a cabo las investigaciones pertinentes, según lo
dispuesto en la ley.
Visión
Contribuir a la estabilidad económica y generar confianza dentro de los sujetos obligados, evitando que los sectores bajo nuestra supervisión sean utilizados como medio
para estos delitos; apoyándonos en la innovación de nuestra metodología, tecnología
y personal calificado, comprometido con los valores institucionales, para la lucha
efectiva contra el lavado de activo y el financiamiento del terrorismo, en beneficio de
nuestra seguridad nacional y la excelencia en una gestión institucional.
1
Capítulo
Administración
1.1. Informe de administración
El Departamento de Administración de la Unidad de
Análisis Financiero tiene como misión principal implementar los procedimientos administrativos que
permitan gestionar la administración financiera, fundamentalmente en los procesos presupuestarios, de
contabilidad y de administración de fondos, que permita un normal desarrollo de las actividades de la Dirección.
1.2. Funciones principales
• Procesar las solicitudes de compra de útiles de ofici-
• Llevar el control de los ingresos y egresos de la caja
menuda.
• Emitir los cheques para el pago de los compromisos
adquiridos.
• Gestionar los viáticos y boletos aéreos correspondientes al personal que atenderá asuntos oficiales a
nivel nacional e internacional.
• Administrar los fondos provenientes de las sanciones
impuestas a las entidades declarantes, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley 42 de 2
de octubre de 2000.
nas, mediante compra a proveedores, de acuerdo a la
Ley 22 de Contrataciones Públicas.
• Llevar el control y archivo actualizado de los expe-
• Atender las adquisiciones de insumos necesarios para
• Atender el trámite que demanda la participación de
el desarrollo de acciones de capacitación, reuniones
de trabajo y otros eventos oficiales que organice la
UAF, para el mejoramiento de su gestión técnica-administrativa.
• Mantener útiles de oficina y productos de limpieza
en el almacén, y efectuar la entrega de los mismos
de acuerdo a las necesidades de cada departamento.
• Archivar la documentación para la adquisición de
útiles de oficina y limpieza, requisiciones de mobiliario y equipo y órdenes de entrega.
• Llevar el inventario de materiales custodiados en el
almacén, así como los mobiliarios existentes en la
UAF.
• Coordinar el mantenimiento de los bienes de la UAF,
el registro del manejo de los mismos y sus descartes,
según los procedimientos establecidos.
dientes de los funcionarios que laboran en la Unidad.
los funcionarios de la UAF a seminarios, pasantías
o cursos de capacitación, a nivel nacional e internacional.
• Atender las acciones de personal y remitirlas por
conducto a la Dirección de la Oficina de Recursos
Humanos del Ministerio de la Presidencia.
1.3. Recursos humanos
En el segundo semestre, se realizaron entrevistas de
trabajo determinando el perfil de las personas que se
necesitaban para cubrir diversos puestos que estaba requiriendo la UAF. Se logró incorporar a seis funcionarios nuevos, los cuales han sido inducidos y capacitados
para que se adapten a sus nuevos puestos.
De esta forma, el personal nuevo quedó integrado de
acuerdo a lo indicado en el cuadro 1.
15
Cuadro 1. Nuevo personal para la UAF. Año 2014
Departamento
Cantidad
Asesoría Legal
1
Cooperación Nacional e Internacional
2
Análisis Estratégico
1
Administración
1
Análisis Táctico
1
Total
6
Fuente: Oficina de Administración, UAF.
1.3.1. Invitación al recorrido
del metro
En el mes de febrero, la Unidad de Análisis Financiero
recibió una invitación del Ministerio de la Presidencia,
para que el personal formara parte del primer recorrido
en el metro.
1.3.2. Misas
Se han organizado misas en la Parroquia San Miguel
Arcángel, en la Base de Corozal Este, con el fin de dar
gracias a Dios.
1.3.3. Cumpleaños del personal
En el mes de diciembre, en la misa navideña, se realizó
una donación de juguetes, ropa y alimentos secos, para
que el padre de la Parroquia lo distribuyera a comunidades de escasos recursos.
Mensualmente se realiza una actividad para celebrar
los cumpleaños del mes de los colaboradores, en donde
todos comparten y se integran con los nuevos compañeros.
16
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
1.3.4. Tarjeta de descuentos
En el mes de agosto, los colaboradores de la UAF recibieron tarjetas de descuentos de la Policía Nacional de
Panamá.
1.3.5. Celebración de días patrios
En celebración a las fiestas patrias, la Unidad de Análisis Financiero conmemoró tan importante mes, con
las decoraciones alusivas a las fechas y con un pequeño
agasajo con vestuario y comidas típicas, acompañados
de la Banda Musical del Servicio de Protección Institucional.
17
1.3.6. Charla de seguridad cibernética
El personal de la UAF fue instruido en temas de la seguridad cibernética.
1.4. Presupuesto fiscal
El presupuesto de la Unidad de Análisis Financiero, para
el año fiscal 2014, fue por un monto de B/.768,480.00
(setecientos sesenta y ocho mil cuatrocientos ochenta
balboas con 00/100).
El presupuesto es clasificado en partidas, según se
muestra en el cuadro 2.
El 86% del presupuesto corresponde a gastos de prestaciones del personal (sueldos, prestaciones, décimo
tercer mes, cuotas de seguros, etc.), quedando un 14%
para gastos de funcionamiento.
1.4.1. Traslados de partidas
Los traslados de partidas se detallan en los cuadros 3 y 4.
Los traslados de partidas se realizaron para cubrir las
insuficiencias de saldos y poder cubrir compromisos de
viajes internacionales, tales como reuniones de plenarias anuales y capacitaciones, entre otras.
1.4.2. Viajes al exterior
Los viajes internacionales se detallan en el cuadro 5.
1.4.3. Ingresos a la cuenta financiera
de la UAF
Los ingresos a la cuenta financiera de la UAF, en concepto de multas, durante el año 2014, se muestran en
el cuadro 6.
18
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 2. Presupuesto detallado por partidas. Año 2014
Partida
Descripción
Monto (balboas)
003040010201001
Personal fijo
307,440.00
003040010201002
Personal transitorio
217,200.00
003040010201030
Gastos de representación fijos
36,000.00
003040010201050
Décimo tercer mes
14,000.00
003040010201071
Cuota patronal de seguro social
70,400.00
003040010201072
Cuota patronal de seguro educativo
8,100.00
003040010201073
Cuota patronal de riesgos profesionales
8,100.00
003040010201074
Cuota patronal para el fondo complementario.
1,600.00
003040010201105
Alquiler de equipo de transporte
003040010201109
Otros alquileres
003040010201120
Impresión, encuadernación y otros
003040010201141
Viáticos dentro del país
6,000.00
003040010201142
Viático en el exterior
6,000.00
003040010201151
Transporte dentro del país
3,000.00
003040010201152
Transporte de o para el exterior
7,500.00
003040010201162
Comisiones y gastos bancarios
800.00
003040010201169
Otros servicios comerciales y financieros
3,300.00
003040010201201
Alimentos para consumo humano
3,880.00
003040010201203
Bebidas
1,120.00
003040010201211
Acabado textil
003040010201212
Calzado
003040010201214
Prendas de vestir
003040010201224
Lubricantes
003040010201231
Impresos
2,000.00
003040010201232
Papelería
10,000.00
003040010201239
Otros productos de papel y cartón
003040010201261
Artículos o productos
3,000.00
003040010201263
Material y artículos de seguridad pública
2,000.00
003040010201265
Materiales y suministros de computación
1,000.00
003040010201269
Otros productos varios
003040010201273
Útiles de aseo y limpieza
2,100.00
003040010201275
Útiles y materiales de oficina
6,000.00
003040010201279
Otros útiles y materiales
6,600.00
003040010201280
Repuestos
5,000.00
Fuente: Departamento de Presupuesto del Ministerio de la Presidencia.
29,000.00
3,600.00
800.00
160.00
80.00
2,000.00
300.00
0.00
400.00
19
Cuadro 3. Aumento de partidas. Año 2014
Partida
Descripción
003040010201142
Viático al exterior
5,527.00
003040010201169
Otros servicios comerciales y financieros
3,000.00
003040010201152
Transporte para el exterior
003040010201214
Prendas de vestir
5,700.00
003040010201239
Otros productos de papel y cartón
1,000.00
Total
Aumento (balboas)
29,956.00
45,183.00
Fuente: Departamento de Administración, UAF.
Cuadro 4. Disminución de partidas. Año 2014
Partida
Descripción
003040010201105
Alquiler de equipo de transporte
003040010201109
Otros alquileres
003040010201120
Impresión, encuadernación y otros
003040010201141
Viático dentro del país
4,268.00
003040010201151
Transporte dentro del país
1,940.00
003040010201162
Comisiones por gastos bancarios
003040010201201
Alimento para consumo humano
1,500.00
003040010201214
Prendas de vestir
2,000.00
003040010201224
Lubricantes
003040010201231
Impresos
1,047.00
003040010201232
Papelería
2,800.00
003040010201262
Calzados
80.00
003040010201263
Materiales y artículos de seguridad
1,000.00
003040010201265
Materiales y suministros de computación
1,000.00
003040010201273
Útiles de aseo y limpieza
003040010201275
Útiles y materiales de oficinas
2,500.00
003040010201280
Repuestos
2,336.00
Total
Fuente: Departamento de Administración, UAF.
Disminución (balboas)
21,000.00
1,600.00
412.00
800.00
300.00
600.00
45,183.00
20
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 5. Viajes en calidad de misión oficial al exterior. Año 2014
País
Fecha
Viático
Boleto aéreo
Tegucigalpa,
Honduras
15-18 de enero
1,050.00
529.35
París, Francia
8-15 de febrero
4,200.00
1,971.88
Reunión Plenaria del Grupo de Acción Financiera (GAFI)
31 de marzo-3 de abril
1,350.00
1295.10
Reunión Revisora de las Américas del Grupo de Acción
Financiera (GAFI)
19-23 de mayo
4,20.00
Calidad de
invitado
31 de mayo-7 de junio
2,450.00
644.64
20-28 de junio
4,800.00
2117.28
XXV Plenaria de Representantes del Grupo de Acción Financiera (GAFI)
Cartagena,
Colombia
6-12 de julio
2,100.00
625.00
XXIX Plenaria de Representantes del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD)
Guatemala
22-26 de julio
1,400.00
Calidad de
invitado
Taller Subregional en Materia de Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo: Principales Riesgos Actuales
Costa Rica
24-29 de agosto
525.00
Calidad de
invitado
Taller Regional sobre Lavado de Dinero y Confiscación de
Activos
Colombia
28-30 de agosto
700.00
830.00
Visita de trabajo a la sede de la Dirección de Inteligencia
Policial de la República de Colombia
Paraguay
16-20 de septiembre
1,400.00
1,400.00
2,591.00
Ecuador
22-26 de septiembre
420.00
420.00
Calidad de
invitado
Miami,
EE. UU.
28-30 de septiembre
900.00
420.00
677.60
Reunión entre Panamá y el Grupo Revisorio de las Américas (GAFI)
Nicaragua
6-10 de octubre
420.00
Calidad
de invitado
Taller sobre Análisis Operativo y Estratégico en Unidades
de Inteligencia Financiera
Perú
13-18 de octubre
525.00
525.00
Calidad de
invitado
Taller de Evaluación Nacional de Riesgo
Suiza
15-18 de octubre
1,800.00
540.00
2,934.48
Calidad de
invitado
Reunión de Recopilación y Análisis de Inteligencia Financiera
Francia
18-25 de octubre
4,200.00
4,200.00
3,036.72
Paraguay
5-7 de noviembre
420.00
420.00
Calidad
de invitado
Taller sobre Políticas de Inclusión Financiera y Medidas Antilavado de Activos y Contra Financiamiento del Terrorismo
Costa Rica
10-13 de noviembre
3,15.00
Calidad de
invitado
Taller sobre Regulación y Supervisión del Sector No Financiero
Miami,
EE. UU.
11-15 de noviembre
1,800.00
1,800.00
1,329.40
Foro del Caribe y las Américas sobre Regulación de los
Juegos de Azar
España
11-24 noviembre 2014
7,800.00
1,490.02
V Curso de Investigación del Blanqueo de Capitales
Toronto,
Canadá
Ciudad de
Ixtapan,México
Lima, Perú
París,
Francia
Bogotá, Colombia
16-22 de noviembre
630.00
Misión
Taller Regional de Evaluación Nacional de Riesgo
Ejercicio Bienal de Tipologías de GAFISUT
XXII Plenaria del Grupo Egmont
III Congreso Internacional ALD Global
Taller de Supervisión Basada en Riesgo
Reunión Plenaria del Grupo de Acción Financiera (GAFI)
XXIV Seminario para Evaluadores
España
1-5 de diciembre
1,440.00
315.00
Calidad de
invitado
Perú
1-5 de diciembre
2,100.00
667.14
Alemania
6-13 de diciembre
Anulado
Anulado
Reunión de Trabajo de las FIU sobre Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y el Modus Operandi de la Organización Terrorista para Financiamiento de sus Acciones
Guatemala
7-13 diciembre 2014
2,100.00
2,100.00
1,061.60
XXX Pleno de Representantes de GAFILAT
Fuente: Departamento de Administración, UAF.
Proyecto de Cooperación en Seguridad con Panamá
Curso de Escoltas
21
Cuadro 6. Ingresos en concepto de multas. Año 2014
Fecha
Acción
Cantidad
(balboas)
Fecha
Acción
Cantidad
(balboas)
14/01/2014
Depósito
7,000.00
07/06/2014
Depósito
5,000.00
16/01/2014
Depósito
200.00
11/06/2014
Depósito
100.00
20/01/2014
Depósito
20,000.00
16/06/2014
Depósito
5,000.00
22/01/2014
Depósito
5,000.00
24/06/2014
Depósito
200.00
24/01/2014
Depósito
200.00
30/06/2014
Depósito
200.00
27/01/2014
Depósito
25,000.00
07/07/2014
Depósito
100.00
06/02/2014
Depósito
5,000.00
16/07/2014
Depósito
5,000.00
07/02/2014
Depósito
5,000.00
28/07/2014
Depósito
200.00
10/02/2014
Depósito
200.00
06/08/2014
Depósito
100.00
14/02/2014
Depósito
5,000.00
21/08/2014
Depósito
5,000.00
17/02/2014
Depósito
5,000.00
25/08/2014
Depósito
5,000.00
26/02/2014
Depósito
200.00
27/08/2014
Depósito
200.00
27/02/2014
Depósito
5,000.00
02/09/2014
Depósito
5,000.00
06/03/2014
Depósito
5,000.00
03/09/2014
Depósito
100.00
07/03/2014
Depósito
200.00
10/09/2014
Depósito
5,000.00
21/03/2014
Depósito
200.00
19/09/2014
Depósito
200.00
24/03/2014
Depósito
5,000.00
01/10/2014
Depósito
100.00
26/03/2014
Depósito
200.00
06/10/2014
Depósito
5,000.00
07/04/2014
Depósito
100.00
22/10/2014
Depósito
200.00
10/04/2014
Depósito
200.00
22/10/2014
Depósito
1,400.00
28/04/2014
Depósito
10,000.00
29/10/2014
Depósito
5,000.00
02/05/2014
Depósito
200.00
29/10/2014
Depósito
5,000.00
07/05/2014
Depósito
100.00
06/11/2014
Depósito
5,000.00
21/05/2014
Depósito
2,500.00
06/11/2014
Depósito
5,000.00
21/05/2014
Depósito
200.00
11/11/2014
Depósito
100.00
24/05/2014
Depósito
5,000.00
12/12/2014
Depósito
5,000.00
28/05/2014
Depósito
200.00
21/11/2014
Depósito
5,000.00
31/05/2014
Depósito
2,500.00
10/12/2014
Depósito
5,000.00
06/06/2014
Depósito
5,000.00
19/12/2014
Depósito
10,000.00
07/06/2014
Depósito
5,000.00
Total
Fuente: Departamento de Administración, UAF.
212,600.00
22
2
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Capítulo
Análisis estratégico y táctico
2.1. Estadísticas
Las estadísticas contenidas en este informe de gestión son
generadas por la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
con base a la información de inteligencia que es suministrada periódicamente por los sujetos obligados, de
acuerdo a la Ley 42 de 2 de octubre de 2000, siendo esta la
norma preventiva ALD/CFT de la República de Panamá.
La base de la información que permite generar estas
estadísticas nace de los reportes de operaciones sospechosas (ROS) que presentan los sujetos obligados
a la Unidad, cuando consideran que algún cliente ha
utilizado sus servicios financieros, sin sustentar en debida forma, la procedencia legítima de los ingresos o
cuando estos presentan un comportamiento transaccional diferente al manifestado al momento de iniciar
la relación comercial con la entidad, desvirtuando por
completo el perfil previamente establecido en la documentación de la debida diligencia.
Los reportes de operaciones sospechosas (ROS) llegan
a la Unidad de las siguientes formas:
• Reporte inicial: Es cuando el sujeto obligado reporta
una operación sospechosa de manera voluntaria, por
la realización de parte de un cliente, de alguna transacción que no ha podido ser debidamente sustentada o por un comportamiento inusual en la utilización
de los servicios financiero que ofrece.
• Reporte a solicitud de la UAF: Es cuando la Uni-
dad solicita, debidamente facultada por la ley, a un
determinado sujeto obligado, para que reporte una
cuenta, con el objeto de ampliar el análisis que esté
realizando, o por razón de haber obtenido información de inteligencia (proactivo) por motivo de noticias nacionales o internacionales, ya sea a través de
requerimientos del Ministerio Público o requerimientos internacionales (Grupo Egmont).
A continuación se detallan las estadísticas mensuales y
anuales de reportes de operaciones sospechosas recibidos por la Unidad de Análisis Financiero, de parte de los
sujetos obligados, en el año 2014. Además, incluiremos
estadísticas comparativas del año 2013, a través de cuadros de referencia y gráficas, con valores actualizados.
2.2. Reportes de operaciones
sospechosas (ROS): Todos
los sujetos obligados
• Período: • Sector:
• Total de ROS 2014:
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014
Todos los sujetos obligados
1,005
2.2.1. ROS de todos los entes que han
reportado para el año 2014
Cuadro 7. ROS por sujeto obligado. Año 2014
Sujeto obligado
Total ROS
Bancos
771
Remesas
158
Casinos
25
Cooperativas
4
Fiduciarias
0
Financieras
1
Supervisores
3
Seguros
10
Valores
33
Total
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
1,005
23
Cuadro 8. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Año 2014
Sujeto obligado
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Total
29
60
39
66
60
50
63
44
50
90
89
131
771
Remesas
2
3
2
6
5
42
13
8
14
12
7
44
158
Casinos
2
5
2
5
1
6
25
1
1
4
Bancos
Cooperativas
4
1
1
Fiduciarias
0
Financieras
1
1
Supervisores
Seguros
Valores
38
63
41
2
2
1
2
3
3
1
10
1
1
2
2
1
14
1
3
3
33
78
69
95
84
56
85
105
103
188
1,005
5
Total
1
1
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
La figura 1 muestra que de un total de 1,005 reportes
de operaciones sospechosas que se recibieron en el año
2014, 771 reportes (77%) pertenecen a los bancos, 158
reportes (16%) a las casas de remesas, 25 reportes (2%)
a los casinos, 33 reportes (3%) al sector de valores y 18
reportes (2%) a los restantes sujetos obligados, que equivalen a los reportes que enviaron los sectores de cooperativas, financieras, seguros y supervisores.
Figura 1. ROS recibidos por sujeto obligado. Año 2014
Total de ROS
900
800
771
700
600
500
400
300
200
158
100
25
0
Bancos
Remesas
Casinos
4
1
3
10
Cooperativas
Financieras
Gobierno
Seguros
33
Valores
Sujetos obligados
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
24
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 2. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
200
188
180
160
140
120
105
100
95
78
80
63
60
40
103
85
84
69
56
41
38
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 3. Comportamiento de los ROS recibidos mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
25
2.2.2. ROS de todos los entes que han
reportado para los años 2013 y
2014
Los reportes de operaciones sospechosas recibidos en
la UAF para los años 2013 y 2014 son los siguientes:
Cuadro 9. ROS por sujeto obligado. Años 2013-2014
Sujeto obligado
2013
2014
Bancos
633
771
Remesas
182
158
Casinos
57
25
Cooperativas
6
4
Financieras
0
1
Fiduciarias
0
0
Seguros
5
10
Valores
11
33
0
3
894
1,005
Supervisores
Total
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 4. ROS por sujeto obligado recibidos mensualmente. Años 2013-2014
Reporte de operación sospechosa
200
188
180
Año 2013
160
Año 2014
140
127
120
111
100
78
80
60
40
63
50
38
35
105
95
92
85 85
84
69
72
66
78
103
74
60
56
44 41
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
26
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 5. Comportamiento de los ROS recibidos mensualmente. Años 2013-2014
Reporte de operación sospechosa
200
180
Año 2013
160
Año 2014
140
120
100
80
60
40
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
A continuación presentaremos cuadros estadísticos
con valores específicos en cuanto a la presentación de
los ROS de manera mensual, por parte de las entidades individualizadas, de forma que se pueda evaluar, de
manera separada, el cumplimiento de la norma preventiva ALD/CFT de todos los obligados.
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2.2.3. ROS de forma individualizada
para el año 2014
Octubre
2.2.3.1. ROS: Bancos
Como se puede visualizar del análisis de la información
suministrada a través de los anteriores cuadros y gráficas, el sector bancario representa la mayor fuente de
información para nuestra Unidad, en su papel de sujeto
obligado.
Cuadro 10. ROS reportados por los bancos mensualmente.
Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
29
Febrero
60
Marzo
39
Abril
66
Mayo
60
Junio
50
Julio
63
Agosto
44
Septiembre
50
Octubre
90
Noviembre
89
Diciembre
131
Total
771
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
27
Figura 6. ROS reportados por los bancos mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
140
131
120
100
90
89
80
66
60
60
63
60
50
44
39
40
50
29
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 7. Comportamiento de los ROS reportados por los bancos mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
140
120
100
80
60
40
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
28
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 11. ROS reportados por los bancos mensualmente.
Años 2013-2014
Mes
2013
2014
Enero
47
29
Febrero
25
60
Marzo
35
39
Abril
40
66
Mayo
64
60
Junio
54
50
Julio
79
63
Agosto
61
44
Septiembre
59
50
Octubre
65
90
Noviembre
51
89
Diciembre
53
131
633
771
Total
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 8. Comparativo de los ROS reportados por los bancos mensualmente. Años 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
140
131
Año 2013
120
Año 2014
100
90
89
79
80
66
60
60
64
60
47
40
29
35
39
63
54
50
61
44
40
65
59
51
50
53
25
20
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
29
2.2.3.2. ROS: Casas de remesas
Cuadro 12. ROS reportados por las casas de remesas mensualmente. Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
2
Febrero
3
Marzo
2
Abril
6
Mayo
5
Junio
42
Julio
13
Agosto
8
Septiembre
14
Octubre
12
Noviembre
7
Diciembre
44
Total
158
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 9. ROS reportados por las casas de remesas mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
50
45
44
42
40
35
30
25
20
15
10
5
14
13
6
2
3
12
8
7
5
2
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
30
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 10. Comparativo de los ROS reportados por las casas de remesa mensualmente. Año 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
70
64
Año 2013
60
Año 2014
50
42
40
44
41
30
20
18
17
13
10
0
0
2
Enero
1
3
Febrero
6
0
2
9
5
5
20
14
8
12
7
7
0
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2.2.3.3. ROS: Casinos
Cuadro 13. ROS reportados por los casinos mensualmente.
Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
2
Febrero
0
Marzo
0
Abril
5
Mayo
2
Junio
0
Julio
4
Agosto
0
Septiembre
5
Octubre
1
Noviembre
0
Diciembre
6
Total
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
25
31
Figura 11. ROS reportados por los casinos mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
7
6
6
5
5
5
4
4
3
2
2
2
1
1
Enero
0
0
0
Febrero
Marzo
0
Abril
Mayo
0
Junio
Julio
0
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 12. Comparativo de los ROS reportados por los casinos mensualmente. Año 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
12
Año 2013
10
10
Año 2014
8
8
7
7
6
6
6
5
5
4
4
2
1
2
2
2
5
4
4
2
1
0
0
Enero
Febrero
0
Marzo
0
Abril
Mayo
Junio
0
Julio
Agosto
0
Septiembre
Octubre
0
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
32
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
2.2.3.4. ROS: Cooperativas
Cuadro 14. ROS reportados por las cooperativas
mensualmente. Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
0
Febrero
0
Marzo
0
Abril
0
Mayo
1
Junio
0
Julio
0
Agosto
1
Septiembre
0
Octubre
1
Noviembre
0
Diciembre
1
Total
4
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 13. ROS reportados por las cooperativas mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
1.2
1
1.0
1
1
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0
0
0
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
0
0
Junio
Julio
0
0
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
33
Figura 14. Comparativo de los ROS reportados por las cooperativas mensualmente. Año 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
3.5
Año 2013
3.0
3
Año 2014
2.5
2
2.0
1.5
1
1.0
1
1
1
1
0.5
0
0
0
Enero
0
0
Febrero
0
0
0
Marzo
0
0
Abril
Mayo
0
Junio
0
0
Julio
0
Agosto
2.2.3.5. ROS: Aseguradoras
Cuadro 15. ROS reportados por las aseguradoras
mensualmente. Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
0
Febrero
0
Marzo
0
Abril
0
Mayo
0
Junio
1
Julio
2
Agosto
2
Septiembre
1
Octubre
0
Noviembre
3
Diciembre
1
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Septiembre
0
Octubre
0
0
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Total
0
10
34
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 15. ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2014
Cantidad de ROS recibidos
3.5
3
3.0
2.5
2
2.0
2
1.5
1
1.0
1
1
0.5
0
0
0
0
0
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
0
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 16. Comparativo de los ROS reportados por las aseguradoras mensualmente. Año 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
4.5
4
4.0
3.5
Año 2013
3.0
3
Año 2014
2.5
2
2.0
2
1.5
1
1.0
1
1
1
0.5
0
0
0
Enero
0
0
Febrero
0
0
Marzo
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
0
Abril
0
0
0
Mayo
0
Junio
Julio
0
Agosto
0
Septiembre
0
Octubre
0
0
Noviembre Diciembre
Mes
35
2.2.3.6. ROS: Casas de valores
Cuadro 16. ROS reportados por las aseguradoras
mensualmente. Año 2014
Mes
Cantidad
Enero
5
Febrero
0
Marzo
0
Abril
1
Mayo
1
Junio
2
Julio
2
Agosto
1
Septiembre
14
Octubre
1
Noviembre
3
Diciembre
3
Total
33
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 17. ROS reportados por las casas de valores mensualmente. Año 2014
Cantidad de reportes
16
14
14
12
10
8
6
5
4
3
2
2
0
Enero
0
0
Febrero
Marzo
1
1
Abril
Mayo
1
Junio
3
2
Julio
Agosto
1
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
36
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 18. Comparativo de los ROS reportados por las casas de valores mensualmente. Año 2013-2014
Cantidad de ROS recibidas
16
14
14
Año 2013
12
Año 2014
10
8
6
5
4
2
3
2
1
1
0
0
Enero
0
Febrero
1
1
1
3
2
Marzo
2
1
1
0
1
0
0
Abril
Mayo
Junio
Julio
3
Agosto
Septiembre
Octubre
1
0
Noviembre Diciembre
Mes
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2.3. Reportes de operaciones sospechosas analizados
2.3.1. Informes que han sido cerrados
“con mérito” o “sin mérito”
En las siguientes estadísticas, se mostrarán los valores
específicos de los reportes que fueron analizados por
la Unidad de Análisis Financiero para el período 2014.
Es importante manifestar que los reportes de operación sospechosa una vez son analizados por los analistas del Departamento de Análisis Táctico, los mismos amplían el estudio con la ayuda de herramientas y
base de datos especializadas, que coadyuvan en la mejor evaluación y apreciación de la sospecha reportada,
generando un informe de inteligencia financiera, que
puede ser “con mérito” o “sin mérito”.
Los informes de inteligencia financiera “con mérito”
son aquellos en donde el analista, junto con el Comité Consultivo (compuesto por otros analistas, el Jefe
de Análisis Táctico y el Despacho Superior), deciden
de manera colegiada si la información de inteligencia
analizada tiene mérito para ser enviada al Procurador
General de la Nación, para que se proceda con una investigación por parte del Ministerio Público.
Los informes de inteligencia financiera “sin mérito”
son aquellos en donde el analista, junto con el Comité
Consultivo, deciden de manera colegiada si la información de inteligencia analizada, no presta mérito para
ser enviada a la Procuraduría General de la Nación;
y, en su defecto, son almacenados en la base de datos
para futuras referencias.
Adicionalmente, al Departamento de Análisis Táctico,
dentro de sus funciones de análisis, le corresponde responder a los oficios enviados por los fiscales del Ministerio Público, específicamente aquellos relacionados
con los delitos precedentes o subyacentes del BC/FT,
siendo estos enviados en su mayoría por:
• Despacho del Procurador General de la Nación
• Fiscalía Especializada contra la Delincuencia
Organizada
• Fiscalías Especializadas en Delitos Relacionados con
Drogas
• Fiscalías de Delitos Financieros
• Fiscalías Anticorrupción
Además, el Departamento de Análisis Táctico solicita y
responde requerimientos internacionales a través de la
Red Segura del Grupo Egmont, organismo internacional que reúne en un mismo grupo, a todas las unidades
de inteligencia financiera del mundo, con el principal
objetivo de colaborar entre los países miembros con la
37
prevención del BC/FT, a través de diferentes mecanismos establecidos, como la capacitación de los funcionarios y el intercambio de información de inteligencia.
Los informes de inteligencia financiera “con mérito”
sumaron 38 y los informes “sin mérito” sumaron 83,
para un total de 121 reportes analizados en el año 2014.
El Grupo Egmont tiene un procedimiento que garantiza que el intercambio de información se realice con altos estándares de confidencialidad, condicionando este
ejercicio en algunos países a la firma de un memorándum de entendimiento (MoU, por sus siglas en inglés).
Dentro de la legislación panameña, específicamente el
Decreto Ejecutivo 947 de 2014, en su artículo 2, numeral 7, prevé la posibilidad de intercambiar información
con entidades homólogas extranjeras, ya sea a través
de un MoU o por el solo hecho de pertenecer a la red
segura de Egmont.
La figura 19 nos presenta una comparación entre los
valores por períodos de meses, agrupados en cuanto a
reportes analizados con o sin mérito.
2.3.2. Estadísticas de casos analizados
Las estadísticas de casos analizados en el año 2014 son
las siguientes:
Cuadro 17. Reportes analizados. Año 2014
Actas
Meses
Informes
“con mérito”
Informes
“sin mérito”
1
Enero-Abril
10
51
2
Mayo-Junio
20
32
3
Julio-Diciembre
8
0
38
83
Total
2.3.3. Datos estadísticos de solicitud
de información a otros países
En los cuadros 18 y 19 se detallan los países de América, Asia y Europa, a los cuales la República de Panamá
ha solicitado información de inteligencia por la vía de
memorándums de entendimiento con los países miembros del Grupo Egmont. En los mismos, podemos observar que los Estados Unidos es el país con mayor número
de solicitudes, por ser el centro financiero mundial de
comercio; mientras que para el resto de los países de
Centro y Suramérica, Asia y Europa, Argentina ocupa el
segundo lugar y Francia el tercer lugar, presuntamente
por la valorización del euro respecto al dólar.
Cabe señalar que en los últimos seis meses del año
2014, se ha visto un incremento significativo de peticiones de información de inteligencia a los países
miembros del Grupo Egmont, con respecto a los meses
anteriores, obteniendo así resultados satisfactorios en
la lucha contra el LA/FT.
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 19. Comparativo de informes de inteligencia “con mérito” y “sin mérito”. Año 2014
31%
69%
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
38
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 18. Requerimientos realizados a otros países. Año 2014
No.
País
1
Alemania
Cantidad
3
2
Argentina
4
3
Australia
1
Ene Feb Mar Abr May Jun
Jul
Ago Sep Oct Nov
1
1
1
1
1
4
Bahamas
1
5
Barbados
1
6
Bolivia
1
1
1
7
Brasil
4
8
Camerún
1
9
Canadá
8
10
Chile
2
1
1
1
5
1
5
1
1
1
1
6
1
13
Curazao
1
1
14
Educador
8
3
4
15
El Salvador
2
1
16
España
10
4
2
17
EE. UU.
52
7
19
18
Francia
1
19
Guatemala
5
20
Holanda
1
21
Honduras
5
1
3
7
8
1
7
4
1
2
1
1
0
3
1
3
12
10
4
2
1
0
0
1
1
1
1
1
1
2
22
Hong Kong
2
Inglaterra
5
24
I. Caimán
1
25
Israel
2
26
Italia
5
4
27
Jamaica
1
1
28
Malta
1
1
1
3
0
1
1
1
1
1
0
1
2
1
0
1
0
1
0
1
1
29
México
7
Nicaragua
2
1
31
Perú
5
2
32
Portugal
3
3
33
Rep. Dom.
2
34
Rusia
1
35
San Vicente
1
36
Singapur
1
37
Sudáfrica
3
38
Suecia
1
39
Suiza
7
40
Ucrania
1
1
1
1
30
2
3
2
1
0
1
0
1
1
1
1
0
1
0
1
0
1
1
3
0
2
0
1
0
1
2
1
1
3
36
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
9
1
23
240
0
0
3
33
Total
1
1
Colombia
Uruguay
1
1
3
2
Costa Rica
Venezuela
3
1
11
41
1
1
1
0
3
0
0
0
1
Respuestas
1
1
12
42
Dic
1
0
0
1
1
1
0
3
6
8
12
7
0
10
39
76
61
49
1
37
39
Cuadro 19. Requerimientos realizados por unidades de inteligencia financiera homólogas a la UAF de Panamá. Año 2014
No.
País
Cantidad
Ene Feb Mar Abr May Jun
1
Albania
2
Argentina
11
2
3
Aruba
1
1
4
Australia
4
1
5
Baréin
1
Jul
Ago Sep Oct Nov
1
1
1
1
Bélgica
5
1
Bermuda
1
1
8
Bolivia
1
9
Brasil
1
10
Bulgaria
4
11
Chile
2
12
Colombia
5
13
Costa Rica
3
14
Croacia
4
15
Curazao
4
16
Ecuador
3
17
Egipto
1
18
Eslovaquia
1
19
España
4
1
20
EE. UU.
18
1
2
21
Francia
7
1
1
22
Grecia
1
23
Guatemala
2
Honduras
1
Hong Kong
2
26
Hungría
1
27
Irlanda
2
1
3
2
6
24
1
Respuestas
3
6
1
7
25
Dic
1
1
1
1
3
1
1
1
5
1
1
1
1
1
1
1
2
0
3
2
2
2
2
1
5
1
3
3
1
1
1
1
4
1
3
2
0
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
6
4
2
2
1
16
3
6
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
28
I. Marshall
1
29
Israel
2
1
1
30
Italia
3
1
1
31
Jersey
3
1
1
32
Kazajistán
2
33
Líbano
1
34
LI
2
35
Lituania
1
1
36
Luxemburgo
3
2
37
Macedonia
1
1
1
38
Malta
1
1
1
39
Montenegro
2
40
Nigeria
1
41
Noruega
1
42
P. Bajos
1
43
Perú
2
44
Portugal
1
45
Reino Unido
6
1
1
1
1
1
2
1
3
3
1
2
1
1
1
1
2
1
1
2
2
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
2
1
1
1
2
1
4
40
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 19. Continuación
No.
País
46
Rep. Checa
47
Rep. de Corea
48
Jul
Ago Sep Oct Nov
Dic
3
1
1
1
2
2
2
Rumania
1
1
1
49
Rusia
3
50
San Martín
1
51
Santa Lucía
1
1
1
52
Serbia
4
4
4
53
Seychelles
3
54
Singapur
3
55
VC
1
56
Suiza
4
57
Ucrania
7
58
Uzbekistán
1
Total
Cantidad
Ene Feb Mar Abr May Jun
159
1
1
1
1
2
1
0
3
1
3
1
2
1
2
1
1
7
3
1
1
6
1
0
5
9
7
17
20
1
33
6
6
11
34
12
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 20. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 1. Año 2014
Curazao 8%
Albania 2%
Croacia 8%
Argentina 25%
Costa Rica 6%
Aruba 2%
Colombia 11%
Austria 9%
Chile 4%
Baréin 2%
Bélgica 11%
Bulgaria 8%
Brasil 2%
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2
1
1
2
Respuestas
Bermuda 2%
Bolivia 2%
134
41
Figura 21. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 2. Año 2014
Italia 6%
Ecuador 6%
Israel 4%
I. Marshall 2%
Egipto 2%
Eslovaquia 2%
Irlanda 4%
España 8%
Hungría 2%
Hong Kong 4%
Honduras 2%
Guatemala 4%
Grecia 2%
EE. UU. 37%
Francia 15%
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 22. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 3. Año 2014
Uzbekistán 3%
Rep. Checa 8%
Rep. de Correa 6%
Ucrania 20%
Rumania 3%
Rusia 8%
San Martín 3%
Santa Lucia 3%
Suiza 11%
VC 3%
Serbia 11%
St. Lucia 3%
Singapour 9%
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Seychelles 9%
42
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 23. Requerimientos realizados a otros países, divididos en cuatro modelos estadísticos. Parte 4. Año 2014
Jersey 11%
Reino Unido 21%
Kazajistán 7%
Líbano 3%
Portugal 4%
LI 7%
Perú 7%
Lituania 3%
P. Bajos 4%
Luxemburgo 11%
Noruega 4%
Nigeria 4%
Montenegro 7%
Malta 4%
Macedonia 3%
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2.4. Tipologías
Definimos tipología como: “La clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones
criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos
de procedencia lícita o ilícita y transferirlos de un lugar
a otro o entre personas para financiar sus actividades
criminales”.
Cabe destacar que las tipologías plasmadas, no solo se
observan en nuestro país. El estudio de las mismas se
deriva de casos recopilados en la UAF de Panamá y documentos estudiados de otras unidades de inteligencia
financiera de nuestro continente.
2.4.1. Tipología A: Corrupción
Señales de alerta:
• Depósitos frecuentes de cheques girados por la entidad pública, en la cuenta de un particular.
• Depósitos frecuentes de cheques girados desde cuentas de entidades públicas, que son depositados en
cuentas de particulares y que inmediatamente son
retirados o transferidos.
• Cambio de cheques por ventanilla por altas sumas
•
•
•
de dinero, que afectan las cuentas de las entidades
estatales.
Directivos de entidades públicas que, repentinamente, presentan cambios en su nivel de vida.
Contratación sucesiva de las mismas empresas, en
diferentes localidades, por parte de las entidades estatales.
Empresas desconocidas o sin experiencia que son
contratadas para la ejecución de proyectos, por parte
de las entidades estatales.
2.4.2. Tipología B: Captación ilegal
de fondos (pirámide)
Señales de alerta:
• Creación de empresas cuya actividad económica es
realizar inversiones, sin contar con un plan de negocios concretos.
• Empresas de reciente creación, con actividades económicas muy diversas, que captan de forma masiva e
irregular, dinero en efectivo del público.
• Empresas que ofrecen rendimientos a corto plazo, los
cuales son superiores a las tasas de interés del mercado.
43
Figura 24. Diagrama de la Tipología A: Corrupción
País (X)
Funcionarios de la
entidad estatal
Contrato de prestación
de servicios por
USD 200,000.00
País (Y)
Director
Tesorero
Pago del 50%
del contrato
Auditor
25% restante
Empresa
contratista
Banco A
Endoso
Endoso
Deposito
Familiar del director
Cuenta
corriente
25% restante
Endoso
25% restante
Familiar del tesorero
Retiro por
ventanilla
Retiro por
ventanilla
Endoso
25% restante
Transferencia
Cobro
efectivo
Familiar del auditor
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 25. Diagrama de Tipología B: Captación ilegal de fondos (pirámide)
Dinero
ilícito
Inversionistas
del público
Pago del 50%
del contrato
Empresa de
inversión
Devolución de
inversión
Rendimientos en especies o en efectivo
Artículos de lujo
Efectivo 2
Vestuario
Bienes
inmuebles
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Tecnología
Autos
Cuenta A
empresa de inversión
Viajes
Organización al
margen de la ley
Dinero
ilícito
Cuenta B
empresa de inversión
Sucursal del
banco A en (Y)
44
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
• Empresas que solo presentan movimientos de dinero
•
•
•
• Beneficiario del seguro, del cual no se conoce una
en efectivo, los cuales son depositadas en numerosas
transacciones de bajas cuantías y luego son retiradas
o transferidos a otras cuentas, locales o en el exterior.
Empresas que simulan grandes rendimientos entre
los mismos integrantes de la organización, con el fin
de atraer más “inversionistas”.
Empresas que ofrecen elevados premios (algunas veces
representados en dinero en efectivo), a cambio de referir nuevos clientes al esquema de captación de dinero.
Empresas que a pesar de tener grandes flujos de dinero en efectivo, no presentan pagos a proveedores,
ni a empleados.
actividad económica específica.
• Aportaciones importantes al seguro de vida, sin justificación alguna.
2.4.4. Tipología D: Organización
sin fines de lucro
Señales de alerta:
• Organizaciones sin fines de lucro que, a pesar de su
reciente constitución, reciben frecuentemente grandes sumas de dinero desde el exterior, principalmente a través de giros electrónicos.
• Organizaciones sin fines de lucro cuya actividad no
es acorde con las características del lugar donde se
encuentran.
• Organizaciones que no cuentan con la infraestructura necesaria para desarrollar las actividades a las
cuales dicen dedicarse.
• Entidades que solamente realizan operaciones
en efectivo, para financiar sus actividades.
2.4.3. Tipología C: Aportaciones
adicionales al seguro de vida
Señales de alerta:
• Cliente que no sustenta su actividad económica.
• Beneficiario de seguro de vida, que no guarda relación con la persona que adquiere el seguro.
Figura 26. Diagrama de Tipología C: Aportaciones adicionales al seguro de vida
Cuenta bancaria 1
Cuenta bancaria 2
Depósitos en efectivo
B/.100,000.00
Opera cuentas bancarias
en el sistema financiero
Relación aparente
Sujeto B
(comerciante)
Delincuencia
organizada
Beneficiario 100%
del seguro de vida
Reporte de
operaciones sospechosas
Seguros X
Depósitos en efectivo
B/.600,000.00
Adquiere seguro de vida 123
Declara ingresos anuales por
B/.100,000.00
Cliente A
(arquitecto / empresario)
Depósito por B/.305,000.00
(billetes de baja denominación)
Seguro de vida 123
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Cuenta a nombre de
cliente A en banco Z
Banco Z
Aportación adicional
B/.200,000.00
Seguro de vida 123
Solicitud de transferencia
por B/.200,000.00 a cuenta
en el banco Z
Transferencia de fondos
45
Figura 27. Diagrama de Tipología D: Organización sin fines de lucro
Dinero en otros países
País A
Financiamiento del terrorismo
Carta bomba 1
Dinero en el exterior de
la Organización terrorista
Coche bomba 1
Aportaciones
Fondos
Fondos
Cuenta
apertura por organización
sin fines de lucro
Simpatizante 1
Aportes en
efectivo
Simpatizante 2
País B
Cuenta
Organización
sin fines de lucro
Entidad financiera
Transferencia de fondos
Financiamiento de
obras sociales
Sucrusal de la organización
sin fines de lucro
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
2.4.5. Tipología E: “Prestar”
una cuenta
Señales de alerta:
• Cuentas que reciben depósitos periódicos relevantes y permanecen inactivas en otros períodos. Estas
cuentas son utilizadas en la creación de un antecedente financiero legítimo.
• Una cuenta inactiva que contiene una suma mínima,
recibe uno o varios depósitos, seguido de retiros sucesivos de efectivo, hasta agotar el monto recibido.
• Una cuenta para la cual varias personas tienen firmas
autorizadas, pero entre las cuales no parece existir relaciones comunes (direcciones, teléfonos, referencias)
• Apertura de múltiples cuentas por la misma persona, en las cuales se hacen varios depósitos de bajas
cuantías, los que sumados no corresponden con los
ingresos del cliente.
2.4.6. Tipología F: Solicitud
de seguro de vida
Señales de alerta:
• Múltiples seguros de vida, para la misma persona, en
varias compañías.
• Cesión de los derechos sobre los beneficios del seguro de vida.
• La presencia de un apoderado, sin justificación aparente, para el cobro del seguro.
• Pago del seguro, de manera fraccionada.
• Muerte en circunstancias extrañas de las personas
que obtuvieron los seguros.
Con las estadísticas se mide el cumplimiento del sistema preventivo ALC/FT de un país. Nuestra economía se consolida como una de las más prósperas de
la región, tenemos que luchar juntos para protegerla,
mantenerla sana, fuerte y sólida. Es importante que los
participantes en la cadena preventiva estemos conscientes de nuestro rol, para hacer de nuestro país un
ejemplo en el combate de este flagelo que ataca a todas
las economías del mundo. Es nuestra función primordial blindar nuestros sistemas financieros para hacer
de ellos un campo de difícil acceso para el crimen organizado.
46
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 28. Diagrama de Tipología E: “Prestar” una cuenta
Dinero ilícito
Conocido /
desconocido
Dueño de cuenta
Efectivo
Contacto 1
Efectivo
Deposita
B/.5,000.00
Entrega
B/.4,000.00
Cuenta de
ahorros
Efectivo
Pide
B/.3,000.00
Contacto 2
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 29. Diagrama de Tipología F: Solicitud de seguro de vida
Contacta
Organización criminal
Muertes
Beneficiarios
designados
Solicita
Persona A
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona A
fallecida
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona B
fallecida
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona C
asesinada
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona D
asesinada
Solicita
Persona B
Solicita
Persona C
Solicita
Persona D
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Reclamación
seguro de vida
Compañía
de seguros
Pago de
seguro de vida
3
47
Capítulo
Tecnología y seguridad cibernética
3.1 Logros y metas en materia
de tecnología y seguridad
cibernética1
• Colocación de un sistema de control de acceso en las
puertas de los departamentos, para limitar el acceso
a las áreas que tienen tratamiento sensitivo de la información.
• Adquisición de tres nuevas impresoras multifuncio• Crear las divisiones organizativas dentro del orga-
nigrama del Departamento de Tecnología, para tener una mejor distribución de las labores y formular
los perfiles adecuados para el personal nuevo que
se integrará al Departamento. El Departamento de
Tecnología quedará conformado por las siguientes
divisiones:
Departamento de Tecnología
y Seguridad Cibernética
Sección de
Informática y
Seguridad Cibernética
Sección de Redes
y Telecomunicación
• Adquisición de nuevos ordenadores de escritorio
para el apoyo tecnológico de las labores de los departamentos, debido a que manteníamos equipos con
un bajo perfil tecnológico y no aptos para las labores
que se realizaban.
• Colocación de un nuevo sistema de videovigilancia
de circuito cerrado en nuestra instalaciones, para el
monitoreo de la seguridad física perimetral.
1
Se hace la aclaración que el Departamento de Tecnología solo cuenta con una
persona, que es la encargada de hacer todos los trabajos.
nales a colores en red, para así centralizar el proceso
de impresión de los departamentos, con el objetivo
de disminuir el uso de cartuchos de tinta de diferentes tipos de impresoras.
• Inicio del proyecto de digitalización de toda la in-
formación física que mantienen los diferentes departamentos de la Unidad de Análisis Financiero, para
poder almacenarla y accederla de manera digital.
• Adquisición de tres nuevos escáneres de alta velocidad, los cuales serán utilizados en el proceso de digitalización.
• Creación, diseño y presentación del proyecto de digitalización y automatización del proceso de recepción
del reporte de operaciones sospechosas (ROS) y el
reporte de transacciones en efectivo (RTE), el cual
se llevará a cabo mediante los fondos adquiridos de
Speed Joyeros, en conjunto con la Embajada de Estados Unidos en Panamá.
3.2. Proceso de flujo de
información del proyecto
propuesto de digitalización
de los RTE y los ROS
A través de las figuras 30 y 31, se muestra el proceso
de flujo de la información para el proyecto propuesto
de digitalización de los reportes de transacciones en
efectivo (RTE) y de los reportes de operaciones sospechosas (ROS).
48
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Figura 30. Sistema de envío en línea de ROS
Entidad declarante
UAF
La entidad entrará al sistema
mediante una forma cifrada
la infromación del ROS dentro
del sistema.
El sistema recibirá
la información y entrará
a la base de datos.
El sistema le debe enviar confirmación de recibido a
la entidad y asignarle automáticamente el número
AUFSOS.
• Se introducirá a la base de datos
de casos automáticamente.
• Se asignará una prioridad
dependiendo de su valor de
importancia.
• Se le asignará al analista.
• El analista recibe la confirmación
de asignación del caso a través de
un correo electrónico.
• El analista recibe a través de
nota firmada la documentacióm
del caso asignado para su análisis.
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Figura 31. Sistema de envío en línea de RTE
Entidad declarante
La entidad entrará al sistema
mediante una forma cifrada
la infromación del RTE dentro
del sistema.
Unidad de Análisis Financiero
Organismos de supervisión y control
El sistema recibirá
la información y
entrará a la base
de datos.
• Tendrán acceso al sistema de
manera segur para verificar el
cumplimiento de sus reguladores
y ver las estadísticas de reportes
de RTE en cantidades y montos.
• Podrán ser utilizada por el departamento de análisis
estratégico para generar las estadísticas.
• Podrán descargar la información
de las transacciones de su
regulados en formato txt para su
procesamiento.
• El sistema le debe enviar
confirmación de recibido a
la entidad.
• Podrán ver y accesar sus
estadísticas de cumplimiento.
• La utilizará el departamento de análisis táctico para
sus análisis de transacciones.
Fuente: Unidad de Análisis Financiero, UAF.
Capítulo
Asesoría legal
4.1. Aspectos generales
El Departamento de Asesoría Legal desarrolla y ejecuta funciones del ámbito jurídico-administrativo, con el
objetivo de brindar apoyo a los diferentes departamento en el desarrollo de las actividades propias de la UAF;
así como las actividades propias del Departamento, tales como la participación en el desarrollo de disposiciones legales, programas de capacitaciones para sujetos
obligados y organismos de supervisión y control, entre
otras instituciones involucradas en los temas ALC/FT;
temas de carácter nacional, tales como los que surjan
entre los enlaces institucionales y organismos de supervisión y control; de índole internacionales, que provienen principalmente de organismos internacionales
como el Grupo Egmont, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamericana (GAFILAT) y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Por otra parte, se encarga del seguimiento de las imposiciones de las multas impuestas a los entes que incumplan con las disposiciones contenidas en las normativas de prevención del BC/FT.
El rol del Departamento de Asesoría Legal es de gran
de importancia para el desarrollo de las funciones que
debe cumplir la UAF.
Dentro de sus responsabilidades está analizar y tramitar documentos, y emitir opinión sobre los aspectos
que sean requeridos y encomendados por la Dirección
de la UAF.
En tanto, actúa en nombre de la institución, ante las
instancias legales correspondientes, representando y
defendiendo los intereses de la UAF.
Para cumplir con todas las funciones, el personal de
este Departamento conoce el marco jurídico que regula y ampara a la institución, así como otras normativas
que guardan relación con la prevención del BC/FT.
4
49
Se mantiene informado sobre las posibles modificaciones que se realicen o se puedan realizar sobre otras
leyes, y sobre reglamentos de instituciones como la
Superintendencia de Bancos de Panamá, Superintendencia del Mercado de Valores de Panamá, Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá y el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo, entre otros,
que se encuentran obligados a cumplir con estándares
internacionales sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
4.2. Participación en el desarrollo
de disposiciones legales
Desde agosto de 2014, la Unidad se encuentra participando activamente en reuniones que lleva a cabo el
Comité Técnico de la Comisión Presidencial de Alto
Nivel (CPAN) contra el BC/FT, con la finalidad de presentar a la Asamblea Nacional de Diputados un anteproyecto de ley sobre la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, acorde a los estándares internacionales.
El Departamento de Asesoría Legal participó en el desarrollo del Decreto Ejecutivo 947 de 5 de diciembre
de 2014, por medio del cual se reorganiza la Unidad de
Análisis Financiero.
Esta normativa deroga a las normativas antes vigentes,
relacionadas con las funciones de la UAF:
• Decreto Ejecutivo 136 de 1995
• Decreto Ejecutivo 163 de 2000
• Decreto Ejecutivo 78 de 2003
• Decreto Ejecutivo 930 de 2009
• Decreto Ejecutivo 470 de 2012
De igual forma, colaboró en el desarrollo del Decreto
Ejecutivo 948 de 5 de diciembre de 2014, por el cual
50
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
se reorganiza a la Comisión Presidencial de Alto Nivel
contra el Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del
Terrorismo.
Esta Comisión tiene la misión de coordinar las políticas del país contra el BC/FT y la adopción de acciones
derivadas de las decisiones de los organismos internacionales en los que participe Panamá.
4.3. Capacitaciones para
los sujetos obligados
El Departamento de Asesoría Legal organizó, para el
24 y 25 de septiembre de 2014, la capacitación para oficiales de cumplimiento y funcionarios encargados de
áreas de antiblanqueo de capitales y contra el financiamiento del terrorismo de los organismos de supervisión y control.
En esta jornada de capacitación se enfocaron los siguientes temas:
• Calidad de los reportes de operaciones sospechosas
(ROS), según el sector.
• Estadísticas 2013-2014 sobre blanqueo de capitales y
financiamiento del terrorismo.
• Supervisión basada en riesgos.
• Tipologías sobre el blanqueo de capitales.
En estas capacitaciones participaron oficiales de cumplimiento y representantes de los organismos de supervisión y control:
• Casinos
• Compañías de seguros y reaseguros
• Cooperativas
• Empresas fiduciarias
• Empresas ubicadas en el área de la Agencia Panamá
Pacífico
• Empresas ubicadas en la Zona Franca de Barú
• Entidades bancarias
• Entidades del sector de valores
• Lotería Nacional de Beneficencia
• Sociedades de ahorro y crédito
4.4. Temas de carácter nacional
Para cumplir con lo plasmado en la Recomendación 2
de los estándares internacionales sobre lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y la proliferación del
GAFI y la UAF, en el mes de julio de 2014, se creó una
red de enlaces institucionales con las siguientes instituciones:
• Agencia Panamá Pacífico
• Autoridad Nacional de Aduanas
• Banco Hipotecario
• Ministerio de Comercio e Industrias
• Dirección de Empresa Financiera
• Junta Técnica de Bienes Raíces
• Oficina de Zona Franca
• Ministerio de Relaciones Exteriores
• Ministerio de Seguridad Pública
• Órgano Judicial
• Policía Nacional
• Procuraduría de la Nación
• Registro Público
• Superintendencia de Bancos
• Superintendencia de Seguros y Reaseguros
• Superintendencia del Mercado de Valores
• Zona Libre de Colón
A partir de esta red, la UAF tiene contacto directo con
los representantes designados por sus autoridades;
siendo para los efectos, un enlace principal y un enlace
secundario.
Esto ha permitido que otros departamentos de la UAF
lleven a cabo reuniones y talleres de coordinación nacional, surgiendo una mecánica de observatorio natural para que las instituciones se retroalimenten de las
experiencias de cada cuales.
51
4.4.1. Recomendación 2. Cooperación
y coordinación nacional
Los países deben contar con políticas ALA/CFT a escala nacional, que tomen en cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar
con un mecanismo de coordinación o de otro tipo que
sea responsable de dichas políticas.
Durante la participación del señor Director de la UAF,
en el Taller de Evaluación Nacional de Riesgo, en Lima,
Perú, del 14 al 17 de octubre del 2014, se firmó un memorándum de entendimiento para actualizar el antes vigente, por motivos de acatar nuevos parámetros tanto de la
UIF de Perú y de Panamá. Dicho memorándum incluye
asistencias técnicas e intercambio libre de estadísticas y
estrategias, como tipologías, tendencias y cualquier otra
información general relacionada con el BC/FT.
Los países deben asegurar que las autoridades que hacen las políticas, la Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF), las autoridades del orden público, los supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a nivel de formulación de políticas como operativo,
cuenten con mecanismos eficaces establecidos, que les
permita cooperar y, cuando corresponda, entablar entre sí una coordinación a nivel interno en el desarrollo
e implementación de políticas y actividades para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva.
4.5. Memorándums de
entendimiento
En el año 2013, la UAF recibió a los delegados de la
UIF de Japón en sus instalaciones, para dar inicio a la
negociación de la firma de un memorándum de entendimiento para el intercambio de la información entre
Panamá y Japón.
Para el año 2014, se pudo concluir con la negociación
con la firma del MoU entre ambos países, vía mensajería aérea.
En la Plenaria del Grupo Egmont 2014, que se realizó
en Lima, Perú, en el mes de julio, Panamá firmó un memorándum de entendimiento con San Marino, lo cual
permitirá un intercambio de información de inteligencia a través de la Red Segura del Grupo Egmont.
Por medio de mensajería aérea, en el 2014, se han logrado firmar dos memorándums de entendimiento con
los países de Túnez y Hong Kong.
Igualmente, la UAF tuvo la oportunidad de integrarse
al Memorándum Regional compuesto por los siguientes países Costa Rica, Nicaragua, Honduras, El Salvador,
Guatemala, República Dominicana, Colombia y México.
El 11 de diciembre de 2014, se firmó la Enmienda al
Memorándum de Entendimiento del Grupo de Acción
Financiera de Sudamérica contra el Lavado de Activos
(GAFISUD), en donde se pacta modificar el nombre de
GAFISUD a Grupo de Acción de Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) y además se crea la Vicepresidencia de dicho grupo. Se mantienen en vigencia todas
las demás disposiciones del Memorándum de Entendimiento del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
contra el Lavado de Activos (GAFISUD).
La Unidad de Análisis Financiero tiene suscritos sesenta memorándums de entendimiento (MoU) para
el intercambio de información con diferentes países
(cuadro 20). Esto nos permite desarrollar nuestras funciones de una manera eficaz, ya que obtenemos la cooperación de las entidades homólogas para combatir el
BC/FT.
52
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Cuadro 20. Memorándums de entendimiento firmados
No.
País
Fecha de la firma
No.
País
Fecha de la firma
1
Albania
Junio de 2013
41
Montenegro
Junio de 2013
2
Alemania
Julio de 2001
42
Nigeria
Junio de 2013
3
Antillas Holandesas
Junio de 2005
43
Paraguay
Año 2001
4
Argentina
Marzo de 2003
5
Armenia
Julio de 2013
44
Perú
Septiembre de 2003/Actual:
Octubre de 2014
6
Aruba
Julio de 2013
45
Portugal
Septiembre de 2005
7
Australia
Junio de 2005
46
Reino Unido
Mayo de 2001
8
Bahamas
Junio de 2005
9
Barbados
Abril de 2005
10
Bélgica
Mayo de 2001
11
Bermuda
Abril de 2005
12
Bolivia
Marzo de 2004
13
Brasil
Agosto de 2001
14
Bulgaria
15
47
República Checa
Julio de 2013
48
República Dominicana
Mayo de 2002
49
Rumania
Junio de 2013
50
Rusia
Enero de 2003
51
San Marino
Junio de 2014
52
Serbia
Junio de 2013
Agosto de 2002
53
San Vicente y Granadinas
Octubre de 2004
Canadá
Octubre de 2004
54
Sur África
Junio de 2005
16
Chile
Junio de 2005
55
Tunisia
Enero de 2014
17
Colombia
Mayo de 2001/Actual:
Noviembre de 2008
56
Ucrania
Noviembre de 2003
57
Uruguay
Junio de 2011
18
Costa Rica
Año 2002
58
Venezuela
Julio de 2001
19
Croacia
Octubre de 2001
59
MOU Regional
Octubre de 2014
20
Curasao
Año 2013
60
Hong Kong
Noviembre de 2014
21
Dinamarca
Junio de 2003
22
Ecuador
Julio de 2007
23
Egipto
Junio de 2013
24
El Salvador
Año 2001
25
Eslovenia
Noviembre de 2013
26
España
Junio de 2001
27
Estados Unidos
Agosto de 2006
28
Francia
Junio de 2001
29
Georgia
Julio de 2005
30
Guatemala
Mayo de 2002
31
Haití
Octubre de 2004
32
Honduras
Abril de 2005
33
Isla Caimán
Noviembre de 2007
34
Isla de Man
Julio de 2013
35
Israel
Junio de 2005
36
Italia
Mayo de 2002
37
Japón
Mayo de 2014
38
Latvia
Junio de 2013
39
México
Junio de 2002
40
Mónaco
Noviembre de 2002
Fuente: Departamento de Asesoría Legal, UAF.
4.6. Solicitudes de imposición
de multas
El Departamento de Asesoría Legal obtiene del Departamento de Procesamiento de Datos las estadísticas
sobre el cumplimiento de las declaraciones en efectivo
y cuasi-efectivo, por un monto superior a los diez mil
balboas (B/.10,000.00), atendiendo a lo dispuesto en la
Ley 42 de 2 de octubre de 2000 y su reglamento.
Al respecto, la UAF le remite, al organismo de supervisión y control, la información estadística arrojada por
la base de datos de esta Unidad, donde se hace constar
el incumplimiento de la remisión de las declaraciones
de efectivo y cuasi-efectivo.
Esta información es de vital importancia para el desarrollo de las funciones que ejerce la UAF.
La nota interpretativa de la Recomendación 29 del
GAFI dispone que los países deban considerar la factibilidad y utilidad de contar con un sistema, en el que
las instituciones financieras y las APNFD reporten todas las transacciones monetarias internas e internacionales por encima de un monto determinado.
53
Cuadro 21. Entidades que incumplieron la Recomendación 29. Año 2014
Entidades
incumpliendo
Solicitud
Organismos de supervisión y control
Entidades
UAF-221-2014
Instituto Panameño Autónomo Cooperativo Cooperativas de ahorro y préstamo
UAF-220-2014
Junta de Control de Juego
Casinos y otros establecimientos dedicados a apuestas y juegos de suerte y azar
15
UAF-219-2014
Agencia Panamá Pacífico
Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico
58
UAF-218-2014
Superintendencia de Bancos de Panamá
Empresas fiduciarias
181
4
Total
258
Fuente: Base de datos de la UAF.
4.6.1. Imposición de multas
Debido al incumplimiento de la Ley 42 de 2 de octubre
de 2000, que establece medidas para la prevención del
delito de blanqueo de capitales, las empresas son sancionadas con multas que ascienden desde cinco mil balboas
(B/.5,000.00) a un millón de balboas (B/.1,000,000.00),
según lo establecido en el artículo 8 de la Ley 42 de 2000.
Dichas sanciones son impuestas por los organismos de
supervisión y control, los cuales se encuentran citados
en el Decreto 1 de 3 de enero de 2001 (Reglamento de la
Ley 42 de 2000).
El monto de las multas está destinado a una cuenta especial a nombre de la Unidad de Análisis Financiero,
la cual tiene el propósito único de entrenamiento y capacitación de personal, adquisición de equipos, herramientas de información y otros recursos que le permita
un alto nivel de especialización a las funcionarios de la
Unidad.
En el año 2014, se impusieron diecisiete (17) multas
entre todos los sectores regulados, distribuidas de la
siguiente manera (cuadro 22):
Cuadro 22. Multas impuestas. Año 2014
Organismo de supervisión y control
Cantidad de multas
Dirección General de Empresas Financieras
1
Administración de la Zona Libre de Colón
1
Superintendencia de Bancos de Panamá
8
IPACOOP
2
Superintendencia del Mercado de Valores de Panamá
2
Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá
2
Junta de Control de Juegos
1
Total
Fuente: UAF de Panamá.
17
54
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
4.7. Sección de Archivo
y Digitalización
La Sección de Archivo y Digitalización, a través del
presente informe, destaca el desarrollo y los avances
adquiridos por la Sección de Archivos Administrativos y la Biblioteca de la UAF, basándonos en la organización de los expedientes antiguos, su ordenamiento, su clasificación y la captura de la información
de la base de datos del Grupo Egmont, tanto de los
requerimientos internacionales recibidos, como de
las solicitudes de información, por parte de la UAF a
otros países.
Asimismo, la organización, la clasificación y el ordenamiento en cajetas de los documentos oficiales antiguos
de la UAF, correspondientes a los períodos 1995 hasta
2008, que incluye la correspondencia enviada y recibida y los documentos recibidos para uso de la biblioteca
física, tales como: capacitaciones, seminarios nacionales e internacionales, reuniones, talleres, entre otros,
que se encuentran ubicados en la bóveda.
Igualmente, la Biblioteca aplica a todos los colaboradores que forman parte de la UAF, quienes utilizan como
herramienta adicional para sus consultas, la información registrada en la base de datos de Egmont; la cual,
en este caso, va dirigida al intercambio de información
(requerimientos internacionales recibidos y solicitudes
de información).
En un futuro, cuando se establezcan los registros adecuados y se inicie con la organización la biblioteca
virtual, los funcionarios podrán consultar cualquier
información, lo cual viene a formar parte de otra herramienta importante para la toma de decisiones.
4.7.1. Requerimientos internacionales
recibidos de otros países (Grupo
Egmont)
Desde el mes de mayo de 2011, se implementó el proceso de organización, etiquetado, clasificación y captura de
la información correspondiente a los expedientes antiguos del Grupo Egmont (período 2000-2004), los cuales
en un principio eran manejados por el Departamento de
Asesoría Legal y luego, a partir del año 2005 en adelante,
formaron parte del Departamento de Análisis, lo cual se
ha mantenido hasta el momento. Se dio inicio a la organización y captura de la información de los requerimientos internacionales recibidos desde el año 2000 en
adelante, por lo que se ha avanzado hasta el año 2006,
incluyendo la digitalización de los expedientes.
4.7.2. Solicitudes de información a
otros países por parte de UAF
Se ha continuado con el mismo procedimiento aplicado a los requerimientos internacionales recibidos,
referente a la organización, ordenamiento, etiquetado
y clasificación de los expedientes antiguos, correspondientes a las solicitudes de información de UAF a otros
países, a partir del año 2000 en adelante. Los expedientes fueron armados y etiquetados, pero aún se encuentra pendiente la captura de la información y la digitalización de los expedientes.
4.7.3. Biblioteca virtual
Actualmente se encuentra pendiente organizar la biblioteca virtual, debido a que se requiere de una previa
evaluación de los documentos existentes físicamente.
5
55
Capítulo
Coordinación y cooperación
nacional e internacional
El Departamento de Coordinación y Cooperación Nacional e Internacional es responsable de administrar y
canalizar la cooperación nacional e internacional y la
cooperación técnica, con relación a la lucha del BC/FT
y, a su vez, brinda a las instituciones nacionales asistencia relacionada con el funcionamiento de la Unidad,
bajo la dirección del Director de la UAF, para el ejercicio de sus funciones.
Fue creado en el último trimestre del 2014, como parte
de un proyecto de reestructuración, con la finalidad de
fortalecer las relaciones internacionales en materia de
intercambio de información con las otras UIF, basado
en el principio de reciprocidad, siendo esto importante
y determinante para futuras evaluaciones.
En materia de cooperación internacional es importante señalar que durante el 2014, la UAF participó
activamente con los organismos internacionales que
conforman la estrategia mundial para la lucha contra el
lavado de activos y financiación del terrorismo, en los
cuales nuestro país es miembro pleno. En este sentido,
se asistió a las reuniones del GAFI, GAFILAT y las del
Grupo Egmont.
La UAF cumple un importante rol en el sistema preventivo nacional, motivo por el cual, en el pasado 2014,
estuvo en constantes seminarios y conferencias sobre
estos temas.
Entre las metas trazadas para el 2015, tenemos:
• Realzar el nombre de la institución en materia internacional, ampliando las posibilidades de acceso a la
cooperación internacional.
• Fomentar la firma de memorándums de entendi-
miento entre UIF, lo cual permitirá el intercambio de
información clave en la lucha del LA/FT, mediante la
aplicación de la tecnología, actualmente vía Egmont
Secure Web (ESW).
La reunión de los grupos de trabajo de Egmont en Berlín, Alemania, del 25 al 28 de enero de 2015, será propicia para la firma de nuevos memorándums.
• Fortalecer el tema de las capacitaciones de estudios estratégicos y metodologías analíticas, ya sea a
través de los seminarios organizados directamente
por la UAF, con el apoyo de organismos internacionales tales como GAFILAT, UNODC, UE, Banco
Mundial y FMI, entre otros, o de las pasantías que
puedan ser adquiridas mediante acuerdos de cooperación.
En tal sentido, se tiene contemplado realizar tres seminarios internacionales en los meses de marzo, mayo y
octubre de 2015, y otros nacionales dirigidos a los organismos de supervisión y control, enfocados en el tema
de las recomendaciones del GAFI y la nueva metodología para las evaluaciones mutuas.
Ministry of the Presidency
Financial Analysis Unit for the
Prevention of Money Laundering and
Terrorism Financing
Management report
2014
Graphic design and printing:
Editora Novo Art, S.A.
www.editoranovoart.com
Lorena de León, graphic concept, layouting and covers design.
Montserrat de Adames, text and style edition.
Panama. September, 2015.
Certification
The undersigned public and official authorized translator certifies that the above is a true and lawful translation of the original
document provided in Spanish language.
Panama, July 2nd, 2015.
David Luke Quirós
Authorized Public and Official Translator/Interpreter
Res. 677 of September 14th, 2006
Panama, Republic of Panama
His Excellency
Juan Carlos Varela Rodriguez
President of the Republic of Panama
His Excellency
Álvaro Alemán
Minister of the Presidency of the Republic of Panama
Honorable
Alexis E. Bethancourt Yau
Director of the Financial Analysis Unit of Panama
Organization Chart of the Financial
Analysis Unit of Panama
Direction
Legal Advisory
Public Relations And Participation
Deputy Director's
Office
Analysis
Department
Administrative
Department
Information Technologies
and Cybersecurity
Department
Domestic and International
Liaison and Cooperation
Department
Strategic Analysis
Section
Human Resources
Section
Computer and Cyber
Securiy Section
Domestic Liaison
Section
Tactical Analysis
Section
General Services
Section
Networks and
Telecommunications
Section
International Cooperation
Section
Finances
Section
9
Contents
Introduction.................................................................................................................................................................................11
What is the UAF? Mission and vision...................................................................................................................................13
Chapter 1. Administration
1.1. Administration report........................................................................................................................................................14
1.2. Main functions....................................................................................................................................................................14
1.3. Human resources................................................................................................................................................................14
1.3.1. Invitation to travel in the metro...........................................................................................................................15
1.3.2. Masses........................................................................................................................................................................15
1.3.3. Personnel birthday...................................................................................................................................................15
1.3.4. Discount cards..........................................................................................................................................................16
1.3.5. Celebration of national holidays...........................................................................................................................16
1.3.6. Lecture on cyber security.......................................................................................................................................17
1.4. Tax budget............................................................................................................................................................................17
1.4.1. Transfers of items....................................................................................................................................................17
1.4.2. Foreign travel............................................................................................................................................................17
1.4.3. UAF financial account income.............................................................................................................................17
Chapter 2. Strategic and Tactical Analysis
2.1 Statistics.................................................................................................................................................................................22
2.2. Suspicious Transaction Reports (STRs): All Reporting Entities..............................................................................22
2.2.1. STRs of all entities reporting. Year 2014............................................................................................................23
2.2.2. STRs of all entities that have been reporting for the years 2013 and 2014................................................25
2.2.3. STRs Individualized. Year 2014............................................................................................................................26
2.2.3.1. STRs: Banks................................................................................................................................................26
2.3.2.2. STRs: Remitters.........................................................................................................................................29
2.2.3.3. STRs: Casinos.............................................................................................................................................30
2.2.3.4. STRs: Credit Unions.................................................................................................................................32
2.2.3.5. STRs: Insurance Companies...................................................................................................................33
2.2.3.6. STRs: Securities Brokerage Firms..........................................................................................................35
2.3. Suspicious Transaction Reports analyzed.....................................................................................................................36
2.3.1. Reports that have been closed with merit or meritless...................................................................................36
2.3.2. Statistics for reviewed cases..................................................................................................................................37
2.3.3. Statistical Data on Requests to other Countries...............................................................................................37
2.4. Typologies.............................................................................................................................................................................42
2.4.1. Typology A: Corruption.........................................................................................................................................42
2.4.2. Typology B: Illegal fundraising (pyramid)..........................................................................................................42
2.4.3. Typology C: Additional contributions to Life Insurance...............................................................................44
2.4.4. Typology D: Nonprofit organization...................................................................................................................44
2.4.5. Typology E: “To lend” an account.......................................................................................................................45
2.4.6. Typology F: Life Insurance Application.............................................................................................................45
10
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chapter 3. Technology and Cyber Security
3.1. Achievements and Goals for Technology and Cyber Security................................................................................47
3.2. Process Flow of Information of the Proposed Project for Digitization of the STRs and CTRs........................47
Chapter 4. Legal Counseling
4.1. General Aspects..................................................................................................................................................................49
4.2. Participation in the development of Legal Provisions................................................................................................49
4.3. Trainings for Reporting Entities......................................................................................................................................50
4.4. Issues of national character..............................................................................................................................................50
4.4.1. Recommendation 2. Domestic Cooperation and Coordination...................................................................51
4.5. Memorandum of Understanding...................................................................................................................................51
4.6. Application of fines.............................................................................................................................................................52
4.6.1. Fines Imposed...........................................................................................................................................................53
4.7. Archives and Digitalization Section...............................................................................................................................54
4.7.1. International requests received from other countries: Egmont Group......................................................54
4.7.2. Information Requests to other countries by UAF............................................................................................54
4.7.3. Virtual Library..........................................................................................................................................................54
Chapter 5. Domestic and International Liaison and Cooperation...................................................................................55
11
Introduction
The current report presents in detail the work done by the Financial
Analysis Unit for 2014.
The preparation of this report lies not only in the obligation to render
account by Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014, pursuant
to Article 2, section 11 “Reorganizing the Financial Analysis Unit for the
Prevention of Money Laundering and Terrorism Financing”, but on the
will of this unit to reflect the results of its commitments in the Fight
Against Money Laundering and Terrorism Financing.
As of the second half of 2014, the Financial Analysis Unit has a national
strategy for the prevention of money laundering, terrorism financing and
the proliferation of weapons of mass destruction in order to join forces
with our supervisory and control agencies so as with similar institutions.
This is a technical and executive response to the national challenge to
leave the gray list of the Financial Action Task Force (FATF).
13
What is the UAF?
It is a State security entity, of administrative character, with practical and budgetary
autonomy under the Ministry of the Presidency in order to comply with the provisions of Executive Decree 947 of December 5th, 2014:
An Entity capable of receiving and requiring, analyze, maintain, deliver,
provide, exchange, organize, manage, preserve and produce any document
or financial information necessary to determine its scheme and origin for
the benefit of proper compliance of this Executive Decree.
The Financial Analysis Unit (UAF) will be composed of professional and
capable technical personnel required to perform their duties efficiently, as
set out in Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014 in Article 3.
Mission
To serve as a financial and business information receiving Unit, from reporting entities from public and private sectors, in order to analyze and determine the existence
of transactions or patterns on money laundering and/or Terrorism Financing, so as
to send it to the competent authorities for carrying out investigations in accordance
with the law.
Vision
To contribute with economic stability and build trust within the reporting entities,
avoiding areas under our supervision to be used as means for these crimes; relying
on the innovation of our methodology, technology and qualified personnel, committed to the institutional values for the effective fight against assets laundering and
terrorism financing for the benefit of our national security and for excellence on
institutional management.
1
Chapter
Administration
1.1. Administration report
• Keep track of income and expenses of the petty cash.
The Administration Department of the Financial
Analysis Unit main mission is to implement the administrative procedures to manage the financial administration, primarily in the budgetary, accounting and
fund administration processes, allowing normal development of the Directorate activities.
• Issuing checks for payment of commitments.
1.2. Main functions
• Process requests for purchase of office tools through
purchases from suppliers, by means of Law # 22 on
public procurement.
• Addressing the procurement of inputs required for
the development of training activities, meetings and
other official events organized by the UAF to improve their technical and administrative management.
• Maintain the storage of office supplies and cleaning
products and making the delivery thereof according
to the needs of each department.
• Archive the acquisition of office and cleaning su-
pplies, furniture and equipment requisitions and delivery orders.
• The inventory of materials kept in the warehouse, as
well as existing furniture in the UAF.
• Coordinate the maintenance of the assets of the UAF,
registration of their handling and discard them according to established procedures.
• Manage travel allowances and airfares relevant to the
staff to attend official businesses at domestic and international level.
• Administer the proceeds of sanctions imposed on re-
porting entities, in accordance with Article 8 of Law
# 42 of October 2nd, 2000.
• Take control and update the files of records of officials working in the UAF.
• Addressing the process that demanding the participation of officials of the UAF on seminars, internships or training at domestic and international
level.
• Addressing the personnel actions and refer them
through the Directorate of the Human Resources
Office of the Ministry of the Presidency.
1.3. Human resources
In the second half of the year, job interviews were conducted for determining the profile of persons needed
to fill various positions offered by UAF. We managed
to incorporate six public servants, who in turn, have
been led and trained to adapt to their new positions.
Thus, the staff was composed as shows in chart 1:
15
Chart 1. UAF new staff. Year 2014
Department
Quantity
Legal Counseling
1
Domestic and International Cooperation
2
Strategic Analysis
1
Management
1
Tactical Analysis
1
Total
6
Source: Administration Department, UAF.
1.3.1. Invitation to travel
in the metro
In February, the Financial Analysis Unit received an invitation from the Ministry of the Presidency, for staff to
be part of the first run in the Metro.
1.3.2. Masses
We have organized masses at St. Michael the Archangel Parish Church, at Corozal Base East, in order to
thank God.
1.3.3. Personnel birthday
On December at the Christmas mass offerings included toys, clothes and dry food so that the Father of the
Parish may distribute it to poor communities.
Recognition is made monthly for the personnel having
their birthday, where we they can share and get integrated with new teammates.
16
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
1.3.4. Discount cards
On August, employees of the UAF received discount
cards from the National Police of Panama.
1.3.5. Celebration of national holidays
In celebration of national holidays, the Financial Analysis Unit commemorated such important month, with
decorations making reference to the dates and a small
tribute with costumes and traditional foods, accompanied by the Musical Band of the Institutional Protection Service.
17
1.3.6. Lecture on cyber security
UAF personnel were instructed on cyber security matters.
1.4. Tax budget
The budget of the Financial Analysis Unit for the tax
year 2014 is for the amount of B/.768,480.00 (seven
hundred sixty-eight thousand four hundred eighty
00/100).
The budget is classified into headings, as shows in
chart 2.
86% of the budget is spent on benefits (wages, benefits,
XIII month, social security contributions, etc.), leaving
14% for operations expenses.
1.4.1. Transfers of items
Among the transfers of items, the following are mentioned in charts 3 and 4.
The transfer of items was made to cover shortfalls balances and commitments to cover international travels, such as annual plenary meetings, trainings and
others.
1.4.2. Foreign travel
International travel are detailed in chart 5.
1.4.3. UAF financial account income
Income to UAF financial account, in fines, during year
2014, are shown in chart 6.
18
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 2. Budget by headings. Year 2014
Item
Description
003040010201001
Permanent staff
307,440.00
003040010201002
Temporary staff
217,200.00
003040010201030
Fixed representation expenses
36,000.00
003040010201050
XIII Month
14,000.00
003040010201071
Employer’s contribution to social security
70,400.00
003040010201072
Employer’s contribution for educational insurance
8,100.00
003040010201073
Employer’s contribution for professional risks
8,100.00
003040010201074
Employer’s contribution for the supplementary fund.
1,600.00
003040010201105
Rental of transportation equipment
003040010201109
Other rentals
003040010201120
Printing, binding and others
003040010201141
Domestic travel allowance
6,000.00
003040010201142
International travel allowance
6,000.00
003040010201151
Domestic transportation
3,000.00
003040010201152
International transportation
7,500.00
003040010201162
Commissions and banking expenses
003040010201169
Other commercial and financial services
3,300.00
003040010201201
Food for human consumption
3,880.00
003040010201203
Drinks
1,120.00
003040010201211
Fabrics finishing
003040010201212
Footwear
80.00
003040010201214
Garments
2,000.00
003040010201224
Lubricants
300.00
003040010201231
Printed material
003040010201232
Stationery
003040010201239
Other paper and cardboard products
003040010201261
Articles or products
3,000.00
003040010201263
Public safety articles and materials
2,000.00
003040010201265
IT materials and supplies
1,000.00
003040010201269
Other miscellaneous
003040010201273
Cleaning supplies
2,100.00
003040010201275
Office supplies and materials
6,000.00
003040010201279
Other supplies and materials
6,600.00
003040010201280
Parts
5,000.00
Source: Administration Department, UAF..
Amount (balboas)
29,000.00
3,600.00
800.00
800.00
160.00
2,000.00
10,000.00
0.00
400.00
19
Chart 3. Increase of items. Year 2014
Item
Description
003040010201142
International travel allowance
5,527.00
003040010201169
Other commercial and financial services
3,000.00
003040010201152
International transportation
003040010201214
Garments
5,700.00
003040010201239
Other paper and cardboard products
1,000.00
Total
Augment (balboas)
29,956.00
45,183.00
Source: Administration Department, UAF.
Chart 4. Decrease of items. Year 2014
Item
Description
003040010201105
Rental of transportation equipment
003040010201109
Other rentals
003040010201120
Printing, bindings and others
003040010201141
Domestic travel allowance
4,268.00
003040010201151
Transportation within the country
1,940.00
003040010201162
Fees for banking expenses
003040010201201
Food for human consumption
1,500.00
003040010201214
Garments
2,000.00
003040010201224
Lubricants
300.00
003040010201231
Printed material
1,047.00
003040010201232
Stationery
2,800.00
003040010201262
Footwear
80.00
003040010201263
Safety materials and items
1,000.00
003040010201265
Computer equipment and supplie
1,000.00
003040010201273
Cleaning and cleansing supplies
003040010201275
Office supplies and materials
2,500.00
003040010201280
Spare Parts
2,336.00
Total
Source: Administration Department, UAF.
Decrease (balboas)
21,000.00
1,600.00
412.00
800.00
600.00
45,183.00
20
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 5. Official missions abroad. Year 2014
Country
Date
Travel
allowance
Air ticket
Mission
Tegucigalpa,
Honduras
15-18 January
1,050.00
529.35
Regional Workshop on National Risk Assessment
Paris,
France
8-15 February
4,200.00
1,971.88
Plenary Meeting of the Financial Action Task Force
(FATF)
Toronto,
Canada
March 31st to April 3rd
1,350.00
1,295.10
Meeting of the Financial Action Task Force (FATF) for
Reviewing the Americas
420.00
GUEST
Ixtapan City,
Mexico
May 19th
Lima, Peru
May 31st - June 7th
2,450.00
644.64
20-28 June
4,800.00
2,117.28
XXV Plenary of Representatives Financial Action Task
Force (FATF)
Cartagena,
Colombia
6-12 July
2,100.00
625.00
XXIX Plenary of Representatives of the Financial Action
Task Force of South America (GAFISUD)
Guatemala
22-26 July
1,400.00
GUEST
Sub-Regional Workshop on the Fight against Terrorism
Financing: Main Current Risks
Costa Rica
24-29 August
525.00
GUEST
Regional Workshop on Money Laundering and
Confiscation of Assets
Colombia
28-30 August
700.00
830.00
Working visit to the Headquarters of the Directorate of
Police Intelligence of the Republic of Colombia
Paraguay
16-20 September
1,400.00
1,400.00
2,591.00
III International Congress on Global AML Paraguay 2014
Ecuador
22-26 September
420.00
420.00
GUEST
Miami,
USA
28-30 September
900.00
420.00
677.60
Meeting between Panama and the Americas Reviewing
Group of FATF
Nicaragua
6-10 October
420.00
GUEST
Workshop on Operational and Strategic Analysis at
Financial Intelligence Units
Peru
13-18 October
525.00
525.00
GUEST
Workshop on National Risk Assessment
Switzerland
15-18 October
1,800.00
540.00
2,934.48
GUEST
Meeting for Collection and Analysis of Financial
Intelligence
France
18-25 October
4,200.00
4,200.00
3,036.72
Plenary Meeting of the Financial Action Task Force
(FATF)
Paraguay
5-7 November
420.00
420.00
GUEST
Workshop on Financial Inclusion Policy and Measures
Anti Money Laundering and Counter Terrorism Financing
Costa Rica
10- 13 November
315.00
GUEST
Workshop on Regulation and Supervision of the NonFinancial sector
Miami,
USA
11-15 November
1,800.00
1,800.00
1,329.40
Forum of the Caribbean and the Americas on the
Regulation of Gaming
Spain
11-24 November
7,800.00
1,490.02
V Research Course on Money Laundering
Bogota,
Colombia
16-22 November
630.00
Paris, France
GAFISUD Biennial Drill on Typologies
XXII Plenary of the Egmont Group
Workshop on Risk Based Supervision
XXIV Seminar for Evaluators
Spain
1-5 December
1,440.00
315.00
GUEST
Peru
1-5 December
2,100.00
667.14
Germany
6-13 December
Canceled
Canceled
UIFs Working Meeting on Money Laundering, Terrorism
Financing and the Modus Operandi of Terrorist
Organization for the Financing their actions
Guatemala
7-13 December
2,100.00
2,100.00
1,061.60
XXX GAFILAT Representatives Plenary
Source: Administration Department, UAF.
Security Cooperation project with Panama
Course for Escorts
21
Chart 6. Income financial account UAF fines. Year 2014
Date
Action
Quantity
(balboas)
Date
Action
Quantity
(balboas)
14/01/2014
Deposit
7,000.00
07/06/2014
Deposit
5,000.00
16/01/2014
Deposit
200.00
11/06/2014
Deposit
100.00
20/01/2014
Deposit
20,000.00
16/06/2014
Deposit
5,000.00
22/01/2014
Deposit
5,000.00
24/06/2014
Deposit
200.00
24/01/2014
Deposit
200.00
30/06/2014
Deposit
200.00
27/01/2014
Deposit
25,000.00
07/07/2014
Deposit
100.00
06/02/2014
Deposit
5,000.00
16/07/2014
Deposit
5,000.00
07/02/2014
Deposit
5,000.00
28/07/2014
Deposit
200.00
10/02/2014
Deposit
200.00
06/08/2014
Deposit
100.00
14/02/2014
Deposit
5,000.00
21/08/2014
Deposit
5,000.00
17/02/2014
Deposit
5,000.00
25/08/2014
Deposit
5,000.00
26/02/2014
Deposit
200.00
27/08/2014
Deposit
200.00
27/02/2014
Deposit
5,000.00
02/09/2014
Deposit
5,000.00
06/03/2014
Deposit
5,000.00
03/09/2014
Deposit
100.00
07/03/2014
Deposit
200.00
10/09/2014
Deposit
5,000.00
21/03/2014
Deposit
200.00
19/09/2014
Deposit
200.00
24/03/2014
Deposit
5,000.00
01/10/2014
Deposit
100.00
26/03/2014
Deposit
200.00
06/10/2014
Deposit
5,000.00
07/04/2014
Deposit
100.00
22/10/2014
Deposit
200.00
10/04/2014
Deposit
200.00
22/10/2014
Deposit
1,400.00
28/04/2014
Deposit
10,000.00
29/10/2014
Deposit
5,000.00
02/05/2014
Deposit
200.00
29/10/2014
Deposit
5,000.00
07/05/2014
Deposit
100.00
06/11/2014
Deposit
5,000.00
21/05/2014
Deposit
2,500.00
06/11/2014
Deposit
5,000.00
21/05/2014
Deposit
200.00
11/11/2014
Deposit
100.00
24/05/2014
Deposit
5,000.00
12/12/2014
Deposit
5,000.00
28/05/2014
Deposit
200.00
21/11/2014
Deposit
5,000.00
31/05/2014
Deposit
2,500.00
10/12/2014
Deposit
5,000.00
06/06/2014
Deposit
5,000.00
19/12/2014
Deposit
10,000.00
07/06/2014
Deposit
5,000.00
Total
Source: Administration Department, UAF.
212,600.00
22
2
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chapter
Strategic and Tactical Analysis
2.1. Statistics
The statistics contained in this management report are
generated by the Financial Analysis Unit (UAF) based
on intelligence information which is supplied periodically by the reporting entities, in accordance to Law 42
of October 2nd, 2000, this being the preventive AML/
CFT regulation of the Republic of Panama.
The basis of the information allowing the generation
of these statistics comes of suspicious transaction reports (STRs) submitted by the reporting entities to the
Unit, when they consider that a customer has used its
financial services without duly support of the legitimate origin of incomes or when they have a different transactional behavior than the one stated when starting
the business relationship with the entity, completely
distorting the profile previously set at the due diligence
documentation.
Suspicious Transaction Reports (STRs) come to the
Unit on the following two ways:
• Initial report: It is when the reporting entity reports
a suspicious transaction voluntarily due to the performance of a customer, in a transaction that has not
been properly supported or unusual behavior in the
use of financial services offered.
• Report by request of UAF: It is when the unit re-
quests, duly authorized by law, to a particular reporting entity to report an account in order to extend
the analysis been performed, or by reason of having
obtained intelligence information (proactively) because of domestic or international news, whether
through requirements of the Public Ministry or by
international requests (Egmont Group).
Further, monthly and annual statistics of suspicious
transaction reports received by the Financial Analysis
Unit are detailed from the reporting entities in 2014. In
addition, we will include comparative statistics for the
year 2013, through reference, graphics and charts with
updated values.
2.2. Suspicious Transaction
Reports (STRs): All
Reporting Entities
• Period:
From January 1st to December 31st, 2014
• Sector:
Every Reporting Entity
• Total STRs for 2014: 1,005
2.2.1. STRs of all entities reporting.
Year 2014
Chart 7. STRs by reporting entity. Year 2014
Reporting Entity
Total STRs
Banks
771
Remitters
158
Casinos
25
Credit Unions
4
Fiduciaries
0
Loan Companies
1
Supervisors
3
Insurance
10
Securities
33
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
1,005
23
Chart 8. Monthly STRs by reporting entities. Year 2014
Reporting entities
JAN
FEB
MAR
APR
MAY
JUN
JUL
AUG
SEP
OCT
NOV
DIC
Total
29
60
39
66
60
50
63
44
50
90
89
131
771
Remitters
2
3
2
6
5
42
13
8
14
12
7
44
158
Casinos
2
5
2
5
1
6
25
1
1
4
Banks
Credit Unions
4
1
1
Fiduciaries
0
Loan Companies
1
1
Supervisors
Insurance
Securities
38
63
41
2
2
1
2
3
3
1
10
1
1
2
2
1
14
1
3
3
33
78
69
95
84
56
85
105
103
188
1,005
5
Total
1
1
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 1 shows that from a total of 1005 suspicious
transactions reports received in 2014, 771 reports
(77%) belong to banks, 158 reports (16%) to the remitters, 25 reports (2 %) to casinos, 33 reports (3%) to the
securities sector and 18 reports (2%) to the other reporting entities, equivalent to the reports sent by the
credit unions, loan companies, insurance and supervisors sectors.
Graphic 1. Suspicious transaction reports. Year 2014
Total STRs
900
800
771
700
600
500
400
300
200
158
100
25
0
Banks
Remitters
Casinos
4
1
3
10
Credit Unions
Loan Companies
Supervisors
Insurance
33
Securities
Reporting entities
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
24
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 2. Amount of monthly STRs. Year 2014
Amount of STRs received
200
188
180
160
140
120
100
95
78
80
63
60
40
105
103
October
November
85
84
69
56
41
38
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF
Graphic 3. Behavior of STRs received. Year 2014
Amount of STRs received
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF
25
2.2.2. STRs of all entities that have been
reporting for the years 2013 and
2014
Suspicious transaction reports received by UAF for 2013
and 2014 are as follows:
Chart 9. STRs. Years 2013-2014
Reporting Entity
2013
2014
Banks
633
771
Remitters
182
158
Casinos
57
25
Credit Unions
6
4
Fiduciaries
0
1
Loan Companies
0
0
Supervisors
5
10
Insurance
11
33
Securities
0
3
894
1,005
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 4. STRs received. Years 2013-2014
Suspicious transaction reports
200
188
180
Year 2013
160
Year 2014
140
127
120
111
100
78
80
60
40
63
50
38
35
105
95
92
85 85
84
69
72
66
78
103
74
60
56
44 41
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
26
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 5. Behavior of STRs received. Years 2013-2014
Suspicious transaction reports
200
180
Year 2013
160
Year 2014
140
120
100
80
60
40
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2.2.3. STRs Individualized. Year 2014
2.2.3.1. STRs: Banks
Below we show statistical charts with specific values
as to the filing of STRs on a monthly basis by the individualized entities, so that they can separately assess
compliance with preventive AML/CFT regulation for
all reporting entities.
As you can see from the analysis of the information
provided by the above charts and graphics, the banking
sector is the largest source of information for our unit
in their role as Reporting Entity.
Chart 10. Amount of STRs reported by banks. Year 2014
Month
Quantity
January
29
February
60
March
39
April
66
May
60
June
50
July
63
August
44
September
50
October
90
November
89
December
131
Total
771
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
27
Graphic 6. Monthly STRs of banks. Year 2014
Amount of STRs received
140
131
120
100
90
89
October
November
80
66
60
60
63
60
50
44
39
40
50
29
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 7. Monthly Banks STRs behavior. Year 2014
Amount of STRs received
140
120
100
80
60
40
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
28
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 11. Comparative Bank STRs. Years 2013-2014
Month
2013
2014
January
47
29
February
25
60
March
35
39
April
40
66
May
64
60
June
54
50
July
79
63
August
61
44
September
59
50
October
65
90
November
51
89
December
53
131
633
771
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 8. Comparative of STRs received from banks. Years 2013-2014
Amount of STRs received
140
131
Year 2013
120
Year 2014
100
90
89
79
80
66
60
60
64
60
47
40
29
35
39
63
54
50
61
44
40
65
59
51
50
53
25
20
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
29
2.3.2.2. STRs: Remitters
Chart 12. Amount of STRs reported by Remitters.
Year 2014
Month
Quantity
January
2
February
3
March
2
April
6
May
5
June
42
July
13
August
8
September
14
October
12
November
7
December
44
Total
158
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 9. Monthly STRs from Remitters. Year 2014
Amount of STRs received
50
45
44
42
40
35
30
25
20
15
10
5
14
13
6
2
3
12
8
7
5
2
0
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
30
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 10. Comparison of STRs received from Remitters. Years 2013-2014
Amount of STRs received
70
64
Year 2013
60
Year 2014
50
42
40
44
41
30
20
18
17
13
10
0
0
2
January
1
3
February
6
0
2
March
9
5
5
20
14
8
12
7
7
0
April
May
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2.2.3.3. STRs: Casinos
Chart 13. Amount of STRs reported by casinos.
Year 2014
Month
Quantity
January
2
February
0
March
0
April
5
May
2
June
0
July
4
August
0
September
5
October
1
November
0
December
6
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
25
31
Graphic 11. Monthly STRs by casinos. Year 2014
Amount of STRs received
7
6
6
5
5
5
4
4
3
2
2
2
1
1
0
0
January
0
0
February
March
April
May
0
June
July
0
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 12. Comparison of STRs received in casinos. Years 2013-2014
Amount of STRs received
12
Year 2013
10
10
Year 2014
8
8
7
7
6
6
6
5
5
4
4
2
1
2
2
2
5
4
4
2
1
0
0
January
February
0
March
0
April
May
June
0
July
August
0
September
October
0
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
32
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
2.2.3.4. STRs: Credit Unions
Chart 14. Number of STRs reported by credit unions.
Year 2014
Month
Quantity
January
0
February
0
March
0
April
0
May
1
June
0
July
0
August
1
September
0
October
1
November
0
December
1
Total
4
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 13. monthly STRs from credit unions. Year 2014
Amount of STRs received
1.2
1
1.0
1
1
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0
0
0
0
January
February
March
April
May
0
0
June
July
0
0
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
33
Graphic 14. Comparison of STRs received from credit unions. Years 2013-2014
Amount of STRs received
3.5
Year 2013
3.0
3
Year 2014
2.5
2
2.0
1.5
1
1.0
1
1
1
1
0.5
0
0
0
January
0
0
February
0
0
March
0
0
0
April
May
0
June
0
0
July
0
August
0
September
0
October
0
November
0
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2.2.3.5. STRs: Insurance Companies
Chart 15. Number of STRs reported by insurers.
Year 2014
Month
Quantity
January
0
February
0
March
0
April
0
May
0
June
1
July
2
August
2
September
1
October
0
November
3
December
1
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
10
34
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 15. Amount of STRs reported by insurance companies. Year 2014
Amount of STRs received
3.5
3
3.0
2.5
2
2.0
2
1.5
1
1.0
1
1
0.5
0
0
0
0
0
0
January
February
March
April
May
0
June
July
August
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 16. Comparison of STRs received from insurers. Years 2013-2014
Amount of STRs received
4.5
4
4.0
3.5
Year 2013
3.0
3
Year 2014
2.5
2
2.0
2
1.5
1
1.0
1
1
1
0.5
0
0
0
January
0
0
February
0
0
March
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
0
April
0
0
0
May
0
June
July
0
August
0
September
0
October
0
November
0
December
Month
35
2.2.3.6. STRs: Securities Brokerage Firms
Chart 16. Number of STRs reported by securities brokerage
firms. Year 2014
Month
Quantity
January
5
February
0
March
0
April
1
May
1
June
2
July
2
August
1
September
14
October
1
November
3
December
3
Total
33
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 17. Monthly securities firms STRs graph. Year 2014
Reporting Amount
16
14
14
12
10
8
6
5
4
2
2
0
January
0
0
February
March
1
1
April
May
1
June
3
3
November
December
2
July
August
1
September
October
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
36
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 18. Comparative of STRs received from brokerage houses. Years 2013-2014
Amount of STRs received
16
14
14
Year 2013
12
Year 2014
10
8
6
5
4
2
3
2
1
1
0
January
0
February
1
1
1
3
2
March
2
1
1
0
1
May
June
July
August
1
0
0
0
April
3
September
October
November
December
Month
Source: Financial Analysis Unit, UAF
2.3. Suspicious Transaction Reports
analyzed
2.3.1. Reports that have been closed
with merit or meritless
Financial Intelligence Reports “without merit” are
those in which the analyst, together with the Advisory
Committee, collegially decide that the intelligence information analyzed, does not have merit to be sent to
the Attorney General’s Office and in default are stored
in the database for future reference.
It is important to state that the suspicious transaction reports once they are analyzed by the analysts of
the Department of Tactical Analysis, they expand the
study with the help of tools and specialized databases,
which contribute to the better evaluation and assessment of suspicions reported, generating a “Financial
Intelligence Report”, which can be “with” or “without
merit”.
Additionally, the Tactical Analysis Department within
its analysis functions is required to answer the letters
sent by the Public Prosecutor’s Office, specifically those related to the preceding or underlying crimes of
ML/FT, these being sent mostly by:
• The Attorney General’s Office
• Specialized Public Prosecutor’s Office against
Organized Crime
• Specialized Public Prosecutor’s Office on DrugRelated Crimes
• Public Prosecutor’s Office on Financial Crimes
• Counter Corruption Public Prosecutor’s Office
Financial Intelligence Reports “with merit”, are those
in which the analyst, together with the Advisory Committee, further comprising other analysts, the Head
of the Tactical Analysis and the Superior Office, decide in a collegial manner, the intelligence information
analyzed has merit to be sent to the Attorney General
Office to proceed with an investigation by the Public
Ministry.
Furthermore, the Department of Tactical Analysis requests and answers international requirements through the Egmont Group Secure Web, international organization that brings together in one group, all the
financial intelligence units in the world, with the main
objective of collaborating between countries preventing members against ML/FT, through different mechanisms, such as the training of officials and the ex-
The following statistics show specific values of the reports that were analyzed by the Financial Analysis Unit
for the period 2014.
37
change of intelligence information. The Egmont Group
has a procedure which ensures that information exchange takes place with high standards of confidentiality, conditioning this year in some countries the signing of a Memorandum of Understanding (MoU).
Within Panamanian law, specifically on Executive Decree 947 of 2014, Article 2, Section 7, provides the ability to exchange information with foreign counterparts,
either through a MoU or by the simple fact of belonging to the Egmont Secure Web.
2.3.2. Statistics for reviewed cases
The statistics of cases reviewed in 2014 are:
Chart 17. Reports analyzed. Year 2014
Months
Reports
“with merit”
Reports
“without merit”
1
Jan-Apr
10
51
2
May-Jun
20
32
3
July-Dec
8
0
38
83
Minutes
Total
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Financial Intelligence Reports “with merit” totaled 38
and the reports “without merit” totaled 83, for a total
of 121 reports analyzed in 2014.
Coming up next, chart 19 showing a comparison of values in monthly periods, grouped by analyzed reports
with and without merit.
2.3.3. Statistical Data on Requests
to other Countries
In the charts 18 and 19 are detailed thirty countries of
America, Asia and Europe, in which the Republic of
Panama has requested intelligence by way of a memorandum of understanding with members of the Egmont Group, where we can see that the US is requested
more information as it is the global financial center of
trade, while the rest of the countries of Central and
South America, Asia and Europe, as Argentina ranks
second and France third, allegedly by the appreciation
of the euro against the dollar.
We must mention that for the last six months of 2014,
we have seen a significant increase in requests for intelligence information to members of the Egmont Group,
with respect to previous months, obtaining satisfactory
results in the fight against ML/FT.
Graphic 19. Comparative Intelligence reports “with merit” vs “without merit”. Year 2014
31%
69%
Source: Financial Analysis Unit, UAF
38
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 18. Requests made to other countries. Year 2014
No.
Country
Quantity
1
Alemania
3
2
Argentina
4
3
Australia
1
Jan
Feb Mar Apr May Jun
Jul
Aug Sep Oct Nov
1
1
1
1
1
4
Bahamas
1
5
Barbados
1
6
Bolivia
1
1
1
7
Brasil
4
8
Camerún
1
9
Canadá
8
10
Chile
2
1
1
1
5
1
1
1
7
4
1
2
13
Curazao
1
1
14
Educador
8
3
4
15
El Salvador
2
1
16
España
10
4
2
17
EE. UU.
52
7
19
18
Francia
1
19
Guatemala
5
20
Holanda
1
21
Honduras
5
3
0
1
1
7
8
1
9
1
1
0
3
1
3
12
10
4
2
1
1
0
1
1
1
1
0
1
1
2
22
Hong Kong
2
23
Inglaterra
5
24
I. Caimán
1
25
Israel
2
26
Italia
5
4
27
Jamaica
1
1
28
Malta
1
1
1
3
0
1
1
1
1
1
0
1
2
1
0
1
0
1
0
1
1
29
México
7
Nicaragua
2
1
31
Perú
5
2
32
Portugal
3
3
33
Rep. Dom.
2
34
Rusia
1
35
San Vicente
1
36
Singapur
1
37
Sudáfrica
3
38
Suecia
1
39
Suiza
7
40
Ucrania
1
1
1
1
30
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
0
5
1
2
3
2
1
0
1
0
1
1
1
1
0
1
0
1
0
1
1
3
0
2
0
1
0
1
2
1
1
3
36
240
1
1
6
Total
1
3
33
Uruguay
1
1
Colombia
Venezuela
3
1
3
2
Costa Rica
41
1
1
11
1
0
3
0
0
0
1
Answers
1
1
12
42
Dic
1
0
0
1
1
1
0
3
6
8
12
7
0
10
39
76
61
49
1
37
39
Chart 19. Requirements made by similar Financial Intelligence Units to UAF-Panama. Year 2014
No.
Country
Quantity
Ene Feb Mar Apr May Jun
1
Albania
1
2
Argentina
11
2
3
Aruba
1
1
4
Australia
4
1
5
Baréin
1
1
1
Bélgica
5
1
1
1
8
Bolivia
1
9
Brasil
1
10
Bulgaria
4
11
Chile
2
12
Colombia
5
13
Costa Rica
3
14
Croacia
4
15
Curazao
4
16
Ecuador
3
17
Egipto
1
18
Eslovaquia
1
19
España
4
1
20
EE. UU.
18
1
2
21
Francia
7
1
1
22
Grecia
1
23
Guatemala
2
Honduras
1
2
26
Hungría
1
27
Irlanda
2
1
Answers
1
3
2
Bermuda
Hong Kong
Dic
3
6
1
6
24
Aug Sep Oct Nov
1
7
25
Jul
1
1
1
1
3
1
1
1
5
1
1
1
1
1
1
1
2
0
3
2
2
2
2
1
5
1
3
3
1
1
1
1
4
1
3
2
0
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
6
4
2
2
1
16
3
6
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
28
I. Marshall
1
29
Israel
2
1
1
30
Italia
3
1
1
31
Jersey
3
1
1
32
Kazajistán
2
33
Líbano
1
34
LI
2
35
Lituania
1
1
36
Luxemburgo
3
2
37
Macedonia
1
1
1
38
Malta
1
1
1
39
Montenegro
2
40
Nigeria
1
41
Noruega
1
42
P. Bajos
1
43
Perú
2
44
Portugal
1
45
Reino Unido
6
1
1
1
1
1
2
1
3
3
1
2
1
1
1
1
2
1
1
2
2
1
1
1
1
1
1
2
2
1
1
2
1
1
1
2
1
4
40
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 19. Continuation
No.
Country
46
Rep. Checa
47
Rep. de Corea
48
Jul
Aug Sep Oct Nov
Dic
3
1
1
1
2
2
2
Rumania
1
1
1
49
Rusia
3
50
San Martín
1
51
Santa Lucía
1
1
1
52
Serbia
4
4
4
53
Seychelles
3
54
Singapur
3
55
VC
1
56
Suiza
4
57
Ucrania
7
58
Uzbekistán
1
Total
Quantity
Ene Feb Mar Apr May Jun
159
1
1
1
1
1
0
3
1
3
1
2
1
1
7
3
1
1
6
1
0
5
9
7
17
20
1
33
6
6
11
34
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 20. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 1)
Curazao 8%
Albania 2%
Croacia 8%
Argentina 25%
Costa Rica 6%
Aruba 2%
Colombia 11%
Austria 9%
Chile 4%
Baréin 2%
Bélgica 11%
Bulgaria 8%
Brasil 2%
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2
1
2
2
1
1
2
Answers
Bermuda 2%
Bolivia 2%
12
134
41
Graphic 21. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 2)
Italia 6%
Ecuador 6%
Israel 4%
I. Marshall 2%
Egipto 2%
Eslovaquia 2%
Irlanda 4%
España 8%
Hungría 2%
Hong Kong 4%
Honduras 2%
Guatemala 4%
Grecia 2%
EE. UU. 37%
Francia 15%
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 22. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 3)
Uzbekistán 3%
Rep. Checa 8%
Rep. de Correa 6%
Ucrania 20%
Rumania 3%
Rusia 8%
San Martín 3%
Santa Lucia 3%
Suiza 11%
VC 3%
Serbia 11%
St. Lucia 3%
Singapour 9%
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Seychelles 9%
42
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 23. Requests made to other countries, divided into four statistical models. Year 2014 (Part 4)
Jersey 11%
Reino Unido 21%
Kazajistán 7%
Líbano 3%
Portugal 4%
LI 7%
Perú 7%
Lituania 3%
P. Bajos 4%
Luxemburgo 11%
Noruega 4%
Nigeria 4%
Montenegro 7%
Malta 4%
Macedonia 3%
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2.4. Typologies
• Cashing of checks at the counter for large sums of
“It is the classification and description of the techniques used by criminal organizations to give the appearance of legality to funds of lawful or unlawful origin
and transfer them from one place to another or between people to finance their criminal activities”.
• Directors of public entities that suddenly have chan-
We must mention that the typologies embodied, are
not only observed in our country. The study of them
is derived from the cases collected by UAF - Panama
and by other documents studied from other Financial
Intelligence Units of our continent.
2.4.1. Typology A: Corruption
Warning signs:
• Frequently check deposits drawn by the public entity
within the account of an individual.
• Frequent deposits of checks drawn from accounts of
public entities, then deposited in individual accounts
and are immediately withdrawn or transferred.
money, affecting the accounts of State entities.
ges in their lifestyle.
• Sequential hiring of the same companies in different
•
locations by State entities.
Unknown or inexperienced companies hired for the
execution of projects by state entities.
2.4.2. Typology B: Illegal fundraising
(pyramid)
Warning signs:
• Creation of companies whose economic activity is
to make investments, without a concrete business
plan.
• Startup companies with very different economic activities, raising massive and irregular cash from the
public.
• Companies offering short term yields, which are higher than market interest rates.
43
Graphic 24. Typology A Diagram: Corruption
País (X)
Funcionarios de la
entidad estatal
Contrato de prestación
de servicios por
USD 200,000.00
País (Y)
Director
Tesorero
Pago del 50%
del contrato
Auditor
25% restante
Empresa
contratista
Banco A
Endoso
Endoso
Deposito
Familiar del director
Cuenta
corriente
25% restante
Endoso
25% restante
Familiar del tesorero
Retiro por
ventanilla
Retiro por
ventanilla
Endoso
25% restante
Transferencia
Cobro
efectivo
Familiar del auditor
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Graphic 25. Typology B Diagram: Illegal fundraising (pyramid)
Dinero
ilícito
Inversionistas
del público
Pago del 50%
del contrato
Empresa de
inversión
Devolución de
inversión
Rendimientos en especies o en efectivo
Artículos de lujo
Efectivo 2
Vestuario
Bienes
inmuebles
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Tecnología
Autos
Cuenta A
empresa de inversión
Viajes
Organización al
margen de la ley
Dinero
ilícito
Cuenta B
empresa de inversión
Sucursal del
banco A en (Y)
44
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
• Companies that have cash movements only, depo•
•
•
• Insurance beneficiary with an unknown specific eco-
sited in numerous transactions of low amounts and
then are withdrawn or transferred to other accounts,
local or abroad.
Companies that simulate high yields among the
members of the organization, in order to attract
more “investors”.
Companies offering high awards (Sometimes represented in cash) in exchange for referring new customers to the money raising scheme.
Companies which despite having large cash flows do
not show payments to suppliers neither to employees.
nomic activity.
• Important Contributions to life insurance, without
justification.
2.4.4. Typology D: Nonprofit
organization
Warning signs:
• Non-profit organizations that, despite its recent establishment, receive large sums of money from abroad
often, mainly through wire transfers.
• Nonprofit Organizations whose activity is inconsistent with the characteristics of the place where they
are.
• Organizations that do not have the necessary infrastructure to develop the activities it is said to be engaged.
• Entities that perform only cash transactions to fund
its activities.
2.4.3. Typology C: Additional
contributions to Life Insurance
Warning signs:
• Customer does not sustain his economic activity.
• Life insurance beneficiary is unrelated to the person
acquiring the insurance.
Graphic 26. Typology C Diagram: Additional contributions to Life Insurance
Cuenta bancaria 1
Cuenta bancaria 2
Depósitos en efectivo
B/.100,000.00
Opera cuentas bancarias
en el sistema financiero
Relación aparente
Sujeto B
(comerciante)
Delincuencia
organizada
Beneficiario 100%
del seguro de vida
Reporte de
operaciones sospechosas
Seguros X
Depósitos en efectivo
B/.600,000.00
Adquiere seguro de vida 123
Declara ingresos anuales por
B/.100,000.00
Cliente A
(arquitecto / empresario)
Depósito por B/.305,000.00
(billetes de baja denominación)
Seguro de vida 123
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Cuenta a nombre de
cliente A en banco Z
Banco Z
Aportación adicional
B/.200,000.00
Seguro de vida 123
Solicitud de transferencia
por B/.200,000.00 a cuenta
en el banco Z
Transferencia de fondos
45
Graphic 27. Typology D Diagram: Nonprofit organization
Dinero en otros países
País A
Financiamiento del terrorismo
Carta bomba 1
Dinero en el exterior de
la Organización terrorista
Coche bomba 1
Aportaciones
Fondos
Fondos
Cuenta
apertura por organización
sin fines de lucro
Simpatizante 1
Aportes en
efectivo
Simpatizante 2
País B
Cuenta
Organización
sin fines de lucro
Entidad financiera
Transferencia de fondos
Financiamiento de
obras sociales
Sucrusal de la organización
sin fines de lucro
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
2.4.5. Typology E: “To lend”
an account
2.4.6. Typology F: Life Insurance
Application
Warning signs:
• Accounts receiving deposits from time to time and
stay inactive in other periods. These accounts are
used in creating a legitimate financial history.
• A dormant account containing a minimal sum, receives one or more deposits, followed by successive
cash withdrawals to exhaust the amount received.
• An account for which several persons have authorized signatures, but between which there appears to
have common relations (addresses, phone numbers,
and references).
• Opening multiple accounts by the same person, in
which several low amount deposits are made, which
after an addition does not correspond to the client’s
income.
Warning signs:
• Multiple life insurances for the same person in several companies.
• Assignment of rights on the benefits of life insurance.
• The presence of an attorney, without apparent justification, to collect the insurance.
• Insurance payment fractionally.
• Death under mysterious circumstances of people
who got insurance.
With statistics compliance with the preventive AML/
CFT system of a country is measured. Our economy
has become one of the most prosperous in the region;
we have to fight together to protect it, keep it healthy,
strong and solid. It is important that participants in
the preventive chain are aware of our role to make our
country an example in combating this scourge that attacks all world economies. Our primary role is to shield
our financial systems to make them an inaccessible
field for organized crime.
46
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 28. Typology E Diagram: “To lend” an account
Dinero ilícito
Conocido /
desconocido
Dueño de cuenta
Efectivo
Contacto 1
Efectivo
Deposita
B/.5,000.00
Entrega
B/.4,000.00
Cuenta de
ahorros
Efectivo
Pide
B/.3,000.00
Contacto 2
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Figure 29. Typology F Diagram: Life Insurance Application
Contacta
Organización criminal
Muertes
Beneficiarios
designados
Solicita
Persona A
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona A
fallecida
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona B
fallecida
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona C
asesinada
Producto
financiero
Seguro
de vida
Persona D
asesinada
Solicita
Persona B
Solicita
Persona C
Solicita
Persona D
Source: Financial Analysis Unit, UAF.
Reclamación
seguro de vida
Compañía
de seguros
Pago de
seguro de vida
Chapter
3
47
Technology and Cyber Security
3.1. Achievements and Goals
for Technology and Cyber
Security1
• Create divisions within the organizational chart of
the information technologies department to have a
better distribution of work and make the appropriate
profiles for the new personnel that will join the department. The information technologies department
will be comprised of the following divisions:
Department of Technology
and Cyber Security
Section of
computer and
Cyber Security
Section of Networking
and Telecommunication
• Acquisition of new desktop computers for technolo-
gy support of the work of the departments, because
we held computers with a low-tech profile and were
not suitable for the work being performed.
• Placement of a new system of closed circuit video
surveillance in our facilities for monitoring the physical security perimeter.
1
Clarification is made that Technology Department has only one person, who is
incharge of doing all the work
• Placing an access control system at the gates of the
departments to limit access to areas that have sensitive information processing.
• Acquisition of three new multifunctional networking
color printers to centralize the printing process of
the departments, with the aim of reducing the use of
ink cartridges of different types of printers that were
located in the areas.
• Starting the project to digitize all information in
hard copy by all of the departments of the Financial
Analysis Unit to store and access it digitally.
• Acquisition of three new high-speed scanners used
for scanning in the digitalization process.
• Building, design and presentation of the project for
Digitalization and Automation of the Suspicious
Transaction Reports (STRs) and Cash Transaction
Reports (CTRs) Reception Process, which is held
with funds acquired from Speed-Joyeros together
with the US Embassy in Panama.
3.2. Process Flow of Information
of the Proposed Project for
Digitization of the STRs and
CTRs
Through graphics 30 and 31, the flow of information
for the proposed digitalization of Project for the Cash
Transactions (CTRs) and Suspicious Transaction Reports (STRs) is shown.
48
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Graphic 30. Online transmission system for STRs
Entidad declarante
UAF
La entidad entrará al sistema
mediante una forma cifrada
la infromación del ROS dentro
del sistema.
El sistema recibirá
la información y entrará
a la base de datos.
El sistema le debe enviar confirmación de recibido a
la entidad y asignarle automáticamente el número
AUFSOS.
• Se introducirá a la base de datos
de casos automáticamente.
• Se asignará una prioridad
dependiendo de su valor de
importancia.
• Se le asignará al analista.
• El analista recibe la confirmación
de asignación del caso a través de
un correo electrónico.
• El analista recibe a través de
nota firmada la documentacióm
del caso asignado para su análisis.
Source: Technology Department, UAF.
Graphic 31. Online transmission system for CTRs
Entidad declarante
La entidad entrará al sistema
mediante una forma cifrada
la infromación del RTE dentro
del sistema.
Unidad de Análisis Financiero
Organismos de supervisión y control
El sistema recibirá
la información y
entrará a la base
de datos.
• Tendrán acceso al sistema de
manera segur para verificar el
cumplimiento de sus reguladores
y ver las estadísticas de reportes
de RTE en cantidades y montos.
• Podrán ser utilizada por el departamento de análisis
estratégico para generar las estadísticas.
• Podrán descargar la información
de las transacciones de su
regulados en formato txt para su
procesamiento.
• El sistema le debe enviar
confirmación de recibido a
la entidad.
• Podrán ver y accesar sus
estadísticas de cumplimiento.
• La utilizará el departamento de análisis táctico para
sus análisis de transacciones.
Source: Technology Department, UAF.
Chapter
Legal Counseling
4.1. General Aspects
The Department of Legal Counseling develops and executes functions of the legal and administrative level in
order to provide support to the different departments
in the development of the activities of the UAF; so as
activities of the department itself, such as participation
in the development of laws, training programs for reporting, supervisory and control entities, among other
institutions involved in the AML/CFT issues; matters
of national character, such as those arising between
institutional liaisons and supervisory and control entities; at the international level mainly from international
organizations such as the Egmont Group, the Financial
Action Task Force for Latin America (GAFILAT) and
the Financial Action Task Force (FATF).
On the other hand, it is responsible for monitoring the
enforcement of the fines imposed on entities that failed
to comply with the provisions of the regulations for the
prevention of ML/ FT.
The role of the Department of Legal Counseling is of
great importance for the development of the functions
that must be met by UAF.
Within carrying out its responsibilities, is to analyze
and process documents, provide an opinion on the aspects that are required and commissioned by the Directorate of UAF.
Meanwhile, it is acting on behalf of the institution, to
the appropriate legal authorities, representing and defending the interests of UAF.
To comply with all duties the staff of this department
knows the legal framework regulating and protecting
the institution; as well as other regulations related to
the prevention of ML/FT.
4
49
It is kept informed on any changes made or that can
be made on other laws, regulations of institutions such
as the Superintendency of Banks of Panama, Superintendency of Securities of Panama, Superintendency
of Insurance and Reinsurance of Panama, Panamanian
Autonomous Credit Unions Institute among others,
that are required to comply with international standards on combating Money Laundering and Terrorism Financing.
4.2. Participation in the development
of Legal Provisions
Since August 2014 the institution is actively participating in meetings held by the Technical Committee
of the Presidential High Level Committee (CPAN)
against ML/FT, with the aim of presenting to the Assembly of Deputies a draft law on prevention of money
laundering, terrorism financing and the financing of
proliferation of weapons of mass destruction, in accordance with international standards.
The Department of Legal Counseling participated in
the development of Executive Decree No. 947 of December 5th, 2014, by which was reorganized the Financial Analysis Unit.
This regulation supersedes the previously existing regulations related to the functions of the UAF:
• Executive Decree 136 of 1995
• Executive Decree 163 of 2000
• Executive Decree 78 of 2003
• Executive Decree 930 of 2009
• Executive Decree 470 of 2012
It also collaborated in the development of Executive
Decree No. 948 of December 5th, 2014, by which the
50
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
High Level Presidential Commission against Money
Laundering and Terrorism Financing is reorganized.
This Committee has the mission of coordinating AML/
CFT and the adoption of actions arising from decisions
of international organizations were Panama is participating.
4.3. Trainings for Reporting
Entities
On September 24th and 25th, 2014 the Department of
Legal Counseling organized the training for Compliance Officers and public servants on Anti-Money Laundering and Terrorism Financing of Supervisory and
Control Organizations.
This training session focused the following topics:
• Quality of Suspicious Transaction Reports (STRs)
depending on the sector.
• 2013-2014 Statistics on Money Laundering and Terrorism Financing.
• Typologies of Money Laundering.
• Risk-Based Supervision.
In these trainings enforcement officers and representatives of the Supervisory and Control Organizations
participated:
• Banks
• Trust companies
• Insurance and reinsurance companies
• Entities in the securities sector
• Credit Unions
• National Lottery
• Casinos
• Companies located in the Panama Pacific Agency Area
• Companies located in the Free Zone of Baru
• Savings and Credit Companies
4.4. Issues of national character
To comply with Recommendation 2 embodied in international standards on money laundering, terrorism
financing and the proliferation of the FATF and the
UAF, on July 2014, it was created a network of institutional links with the following institutions:
• Superintendency of Banks
• Insurance and Reinsurance
• Superintendency of Securities
• Banco Hipotecario
• Ministry of Commerce and Industries
• Financial Companies Directorate
• Technical Board of Real Estate
• Free Zone Office
• Panama Pacific Area Agency
• National Customs Authority
• Public Registry
• Colon Free Zone
• Judiciary Body
• Attorney General’s Office
• National police
• Ministry of Foreign Affairs
• Ministry of Public Security
From the same, UAF has direct contact with the representatives designated by their authorities as to the
effects as a primary and a secondary liaison.
This has allowed other departments of the UAF, to
conduct meetings and workshops for national coordination, emerging a natural observatory mechanic for
institutions to provide feedback from the experiences
of each of them.
51
4.4.1. Recommendation 2. Domestic
Cooperation and Coordination
Countries must have AML/CFT policies at a domestic level, taking into account the risks identified, which
should be subject to review periodically, and must designate an authority or have a coordination mechanism
or other that is responsible for such policies.
During the participation of the Director of the UAF, at
the National Workshop on Risk Assessment in Lima,
Peru from October 14th to 17th, 2014, it was signed
a Memorandum of Understanding to update the previous one, in order to comply with new parameters for
both FIUs from Peru and Panama. The Memorandum
includes free technical assistance and exchange of statistics and strategies as typologies, trends and other general information related to ML/FT.
Countries should ensure that the policy making authorities, the Financial Intelligence Unit (FIU), law
enforcement authorities, supervisors and other relevant authorities, both at policy and operational level,
to have effective mechanisms set that enables them to
cooperate and, where appropriate, engage each other
to coordinate internally in the development and implementation of policies and activities to combat money
laundering, terrorism financing and the financing of
the proliferation of weapons of mass destruction.
4.5. Memorandum of
Understanding
In 2013, UAF welcomed the delegates of the FIU of Japan in its facilities to begin the negotiations for signing
of a Memorandum of Understanding for the exchange
of information between Panama and Japan.
For 2014 it was possible to conclude negotiations with
the signing of the MOU between the two countries via
air courier.
At the 2014 Egmont Group Plenary held in Lima, Peru
on July, Panama signed a Memorandum of Understanding with San Marino, which allows an exchange of intelligence through the Egmont Secure Web.
By air courier in 2014, we were able to sign two MOUs
with the countries of Tunisia and Hong Kong.
Similarly, the UAF had the opportunity to join the
Regional Memorandum composed of the following
countries Costa Rica, Nicaragua, Honduras, El Salvador, Guatemala, Dominican Republic, Colombia and
Mexico.
On December 11th, 2014, the Amendment to the Memorandum of Understanding of the Financial Action
Task Force of South America against Money Laundering (GAFISUD) was signed, where it is agreed to
change the name of GAFISUD to Financial Action
Task Force for Latin America (GAFILAT) and also the
Vice Presidency of the group was created. All other
provisions of the Memorandum of Understanding of
the Financial Action Task Force of South America
against Money Laundering (GAFISUD) are maintained
as effective.
The Financial Analysis Unit has signed sixty (60) Memorandums of Understanding (MoU) to exchange
information with different countries (chart 20). This
allows us to develop our functions in an effective way,
so we can get the cooperation of counterpart entities
to fight ML/FT.
52
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
Chart 20. Memorandums of Understanding signed
No.
Country
Signature Date
No.
Country
Signature Date
1
Albania
Jun-13
41
Montenegro
Jun-13
2
Germany
Jul-01
42
Nigeria
Jun-13
3
Dutch Antilles
Jun-05
43
Paraguay
2001
4
Argentina
Mar-03
44
Peru
Sep. 03 - Current. Oct-14
5
ARMENIA
Jul-13
45
Portugal
Sep-05
6
Aruba
Jul-13
46
United Kingdom
May-01
7
Australia
Jun-05
47
Czech Republic
Jul-13
8
The Bahamas
Jun-05
48
Dominican Republic
May-02
9
Barbados
Apr-05
49
Romania
Jun-13
10
Belgium
May-01
50
Russia
Jan-03
11
Bermuda
Apr-05
51
San Marino
Jun 14
12
Bolivia
Mar-04
52
Serbia
Jun-13
13
Brazil
Aug-01
53
St. Vincent and Grenadines
Oct-04
14
Bulgaria
Aug-02
54
South Africa
Jun-05
15
Canada
Oct-04
55
Tunisia
Jan-14
16
Chile
Jun-05
56
Ukraine
Nov-03
17
Colombia
May 01- Current: Nov-08
57
Uruguay
Jul-11
18
Costa Rica
2002
58
Venezuela
Jul-01
19
Croatia
Oct-01
59
Regional MOU
Oct-14
20
Curacao
2013
60
Hong Kong
Nov-14
21
Denmark
Jun-03
22
Ecuador
Jul-07
23
Egypt
Jun-13
24
El Salvador
2001
25
Slovenia
Nov-13
26
Spain
Jun-01
27
United States
Aug-06
28
France
Jun-01
29
Georgia
Jul-05
30
Guatemala
May-02
31
Haiti
Oct-04
32
Honduras
Apr-05
33
Cayman Island
Nov-07
34
Isle Of Man
Jul-13
35
Israel
Jun-05
36
Italy
May-02
37
Japan
May-14
38
Latvia
Jun-13
39
Mexico
Jun-02
40
Monaco
Nov-02
Source: Department of Legal Counseling, UAF.
4.6. Application of fines
The Department of Legal Counseling obtained from
the Data Processing Department statistics on the
implementation of the declarations in cash and near
cash in excess of ten thousand balboas (B/.10,000.00)
amount, based on the provisions of Law 42 of October
2nd, 2000 and its regulations.
In this regard, UAF would refer to the supervisory
and control body, statistical information thrown by
the database of this Unit, where it is noted the failure
of the transmission of the statements of cash and near
cash.
This information is important for the development of
the functions performed by the UAF.
The interpretative note of FATF Recommendation 29
states that countries should consider the feasibility and
utility of a system where financial institutions and DNFBPs report all domestic and international currency
transactions above certain amount.
53
Chart 21. Entities that failed to comply Recommendation 29. Year 2014
In violation
entities
Application
Supervision and Control Bodies
Entities
UAF-221-2014
Panamanian Autonomous
Savings and loans credit unions
Credit Unions Institute
UAF-220-2014
Gaming Control Board
Casinos and other establishments
for gambling and games of chance
15
UAF-219-2014
Panama Pacific Agency
Companies from the Panama Pacific Agency
58
UAF-218-2014
Superintendency of Banks of Panama
Trust Companies
181
4
Total
258
Source: Data base of UAF.
4.6.1. Fines Imposed
Due to breach of Law 42 of October 2nd, 2000, which
establishes measures for the prevention of the crime of
money laundering, companies are penalized with fines
amounting from five thousand balboas (B/.5,000.00) up
to one million balboas (B/.1,000,000.00), as set out in
Article 8 of Law 42 of 2000.
The amount of the fines is intended to go into a special
account under the name of the Financial Analysis Unit,
which has the sole purpose of train and provide staff
training, procurement of equipment, information tools
and other resources to enable a high level of specialization to the functions of the Unit.
These sanctions are imposed by the supervisory and
control bodies which are mentioned in Decree 1 of
January 3rd, 2001 (Regulations of Law 42 of 2000).
In 2014, seventeen (17) fines were imposed among all
regulated sectors distributed as follows (chart 22):
Chart 22. Fines imposed. Year 2014
Supervision and Control Agency
Number of Fines
General Directorate of Financial Enterprises
1
Colon Free Zone Administration
1
Superintendency of Banks of Panama
8
IPACOOP
2
Securities Market Superintendency of Panama
2
Superintendency of Insurance and Reinsurance of Panama
2
Gaming Control Board
1
Total
Source: UAF, Panama.
17
54
HERRAMIENTAS OPERATIVAS DE ESTAS GUÍAS
4.7. Archives and Digitalization
Section
The Archives and Digitalization Section, through this
report, highlights the development and progress acquired, both by the administrative files section and of the
UAF library, based on the organization of old records,
their ordering, sorting and capture of the information
in the database of the Egmont Group, both for international requests received, so as requests for information
by UAF to other countries.
Likewise, the organization, classification and sorting in
small boxes of ancient official documents of UAF, for
the 1995-2008 periods, including correspondence sent
and received and the documents received for use of the
physical library, such as: domestic and international seminars, trainings, meetings, workshops and others that
are located in the vault.
Similarly, the library applies to all employees who are
part of the UAF, used as an additional tool for their
consultations, the information recorded in the database of Egmont, which in this case is directed to information exchange (International Requests Received and
Requests for Information).
In the future when adequate records are established
and the beginning of the organization of the virtual library is done, staff members may consult any information which becomes part of another important tool for
decision-making.
4.7.1. International requests received
from other countries: Egmont
Group
Since May 2011, the process of organization, labeling, classification and capture of information corresponding to the ancient records of the Egmont Group
(2000-2004 Period) was implemented, which initially
were managed by the Legal Counseling Department
and then from 2005 onwards, were part of the Analysis Department, which has maintained it so far. It was
launched the organization and capture of information
of international requests received from the year 2000
onwards, so progress has been made until 2006, including the digitization of the records.
4.7.2. Information Requests to other countries by UAF
It has continued with the same procedure applied for
international requests received, referring to the organization, sorting, labeling and classification of ancient
files, corresponding to requests for information from
UAF to other countries from 2000 onwards. The files
were made and labeled, but is still pending the capture
of information and digitization of records.
4.7.3. Virtual Library
Currently it is pending to organize the virtual library,
because it requires a prior assessment of existing physical documents.
Chapter
5
55
Domestic and International
Liaison and Cooperation
This department is responsible for managing and channeling domestic and international cooperation and technical cooperation in relation to the fight against ML/
FT and it also provides assistance to domestic institutions related to the operation of the Unit, under the
direction of the Director of the UAF for the exercise of
their functions.
It was created in the last quarter of 2014, as part of a
restructuring project, in order to strengthen international relations in the exchange of information with
other FIUs, based on the principle of reciprocity, this
being important and decisive for future evaluations.
In terms of international cooperation it is important to
note that during 2014, UAF was actively involved with
international organizations that make up the global
strategy for combating money laundering and terrorism financing, in which our country is a full member.
In this regard, we attended meetings of the FATF, GAFILAT and the Egmont Group.
UAF plays an important role in the national preventive system, which is why, in the past 2014; we were in
constant seminars and conferences on these topics.
Among the goals set for 2015 we have:
• Highlighting the name of the institution in interna-
tional affairs expanding the possibilities of access to
international cooperation.
• Encourage the signing of Memorandums of Unders-
tanding between FIUs, allowing the exchange of key
information in the fight against ML/FT through the
application of technology, currently via Egmont Secure Web (ESW).
The meeting of Egmont Working Groups in Berlin,
Germany from January 25th to the 28th, 2015 will be
conducive to the signing of new Memorandums.
• Strengthen the issue of training on strategic studies
and analytical methodologies, either through seminars organized directly by the UAF, with the support
of international organizations such as GAFILAT,
UNODC, EU, World Bank, IMF and others, or internships that may be acquired through cooperation
agreements.
In this regard, there are plans to make three international seminars for the months of March, May and
October 2015 and other domestic seminars having as
target supervisory and control authorities focused on
the theme of the FATF recommendations and the new
methodology for the mutual evaluation control.