NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS

CIA. UNIVERSAL TEXTIL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
1. - Compañía Universal Textil S.A., emite sus estados financieros de acuerdo a los principios de
contabilidad generalmente aceptados, basados en la aplicación de las Normas Internacionales de
Información Financiera pertinentes a las operaciones económicas de la empresa.
2. - El rubro de maquinaria y equipo sé esta depreciando según la utilización de planta y vida útil asignada
mediante tasaciones y criterios técnicos, siendo su tasa anual promedio de depreciación de 4.09% para el
presente ejercicio.
3. - Se ha obtenido financiamiento bancario a corto plazo por US$ 500,000 y S/.15,474,950 con diferentes
vencimientos a una tasa anual promedio de 2.0% y 5.06% respectivamente. Se ha descontado letras de
nuestros clientes por S/ 2,876,026.
4. - La empresa esta registrando el impuesto a la renta por efecto de la aplicación de la NIC 12, sobre la
base de las diferencias temporales de los activos y pasivos en los Balances financieros y tributarios,
correspondiéndole a la fecha de cierre del presente ejercicio, una variación del pasivo diferido
determinado de la siguiente manera:
Conceptos
Soles
Diferencia temporal en activos
Diferencia temporal en pasivos
Base imponible
Tasa promedio
Impuesto Diferido al 30.06.2012
Provision Revaluac.Voluntaria al 31.12.2012
* Ajuste Impuesto Rev.Voluntaria al 30.09.2013
Provision Valores a la Venta al 31.12.2011
Provision con cargo a resultados al 31.12.2012
Impuesto aplicado a resultados en ejercicio 2013
* Ver nota 5
87,628,710
-1,460,618
86,168,092
30.0%
25,850,428
-25,052,885
252,830
822,939
-1,952,952
-79,640
5. - Así mismo, el impuesto a la renta generada por la reevaluación de activos fijos al 31.12.1998 y su
actualización al 31.05.2008, sé han registrado en el ejercicio 2000 y 2008 respectivamente con cargo al
patrimonio, valuando de esta manera el accionariado de la empresa. El importe se ha determinado sobre la
base de la reevaluación neta de las depreciaciones efectuadas al 31.12.2000 y 31.05.2008, dicho impuesto
será reversado en el patrimonio a medida que se registre la depreciación de la mencionada reevaluación o
se vendan estos activos revaluados. El importe reversado en el presente periodo de la provisión del
impuesto a la renta por revaluación es el siguiente:
LLE.
Conceptos
Revaluacion de Activos
-Depreciacion de la Revaluacion
Saldo de la Revaluacion al 31.03.2011
Tasa
Soles
70,540,316
-24,735,293
45,805,023
Impuesto a la Renta por Revaluacion
Provision del Impuesto al 31.12.2010
Importe revertido al 30.09.2011
30.0%
13,741,507
-13,994,337
-252,830
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
6. – Calculo del resultado básico por acción:
Numerador:
Resultado neto Jul.-Set. 2013
Resultado neto al 30.09.2013
Denominador:
Acciones comunes
Acciones de inversion
Promedio ponderado
Utilidad Basica : Jul.-Set. 2013
Utilidad Basica : Acumulado 30.09.2013
86,026,412
42,693,177
-333,906 :
-4,121,485 :
S/.
S/.
-333,906
-4,121,485
S/.
86,026,412
42,693,177
128,719,589
1.00
1.00
128,719,589
128,719,589
=
=
-0.002594
-0.032019
S/.
S/.
-333,906
-4,121,485
S/.
86,026,412
42,693,177
128,719,589
7. - Calculo del resultado diluido por acción:
Numerador:
Resultado Jul.-Set. 2013
Resultado neto al 30.09.2013
Denominador:
Acciones comunes
Acciones de inversion
Promedio ponderado
Utilidad Diluida : Jul.-Set. 2013
Utilidad Diluida : Acumulado 30.09.2013
LLE.
86,026,412
42,693,177
-333,906 :
-4,121,485 :
1.00
1.00
128,719,589
128,719,589
=
=
-0.002594
-0.032019
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