UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS TESIS PREVIA A LA OBTENCION DEL TÍTULO DE INGENIERO EN COMERCIO EXTERIOR TEMA: CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS AUTORES: CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER TUTOR: ING. RAFAEL APOLINARIO QUINTANA, MSC. MNI. Guayaquil, ABRIL 2016 REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA FICHA DE REGISTRO DE TESIS TÍTULO: CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS” AUTORES: REVISORES: Cisneros Andino Claudia Kristell TUTOR: Ing. Rafael Apolinario Quintana, MsC Matamoros Suárez Alfredo Javier INSTITUCIÓN: FACULTAD: Ciencias Administrativas Universidad de Guayaquil CARRERA: Ingeniería en Comercio Exterior FECHA DE PUBLICACIÓN: 2016 N° DE PÁGS.: 77 ÁREA TEMÁTICA: Operador Económico Autorizado PALABRAS CLAVES: Normativa SAFE, SENAE, OEA. RESUMEN A raíz de los atentados del 11 de septiembre en los EEUU, se inicia la búsqueda de una normativa que ayude a controlar estrictamente el comercio internacional, es así que se da a conocer el Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Mundial, sus siglas en ingles SAFE. Este nuevo marco normativo establece principios y normas que ayudan a la seguridad de la mercancía y de un país soberano con erradicar todo acto ilícito y terrorista, fue acogido por la mayoría de los países miembros de la OMA. De este marco normativo se desarrolla el programa, Operador Económico Autorizado para los eslabones que interfieren en toda la cadena logística del comercio exterior que deseen ser parte de esta nueva iniciativa. En el país se encuentra desarrollando el programa OEA para el sector exportador, sin embargo el SENAE se encuentra desarrollando estudios para la implementación de los demás eslabones del comercio exterior. Por tal motivo se ha investigado utilizando los métodos deductivo y analítico: las opciones en mejoras para el desarrollo de un programa para los agentes de aduana. Se demuestra la importancia del desarrollo y la implementación del programa OEA para los Agentes de Aduana que decidan obtener esta certificación; podrán formar parte del programa cumpliendo todos los estándares y requisitos de control y calidad que mide el marco normativo. Requisitos desarrollados como resultado de la investigación y no solo se creará un programa de certificación, este trabajo ayudará a determinar los factores por los que actualmente existe un alto índice de contaminación, peligros y problemas dentro de la cadena logística. Una vez terminada la investigación se propuso la pronta implementación de este programa en el SENAE y motivaremos a los agentes de aduana a adherirse a estos beneficios que permitirán aumentar su cartera de clientes, tener mayor seguridad en la responsabilidad de la transmisión de datos, realización de trámites de exportación, contratación de personal, selección de clientes. N° DE REGISTRO(en base de datos): N° DE CLASIFICACIÓN: Nº DIRECCIÓN URL (tesis en la web): ADJUNTO PDF CONTACTO CON AUTORES: Cisneros Andino Claudia Kristell Matamoros Suárez Alfredo Javier CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN (x) SI Teléfono: 0993181320 0988917196 Nombre: ( ) NO E-mail: [email protected] [email protected] Secretaría de la Facultad Teléfono: (03)2848487 Ext. 123 E-mail: [email protected] II CERTIFICACIÓN DEL TUTOR III CERTIFICACIÓN DE ANTI-PLAGIO URKUND IV CERTIFICACIÓN DE REVISIÓN DE LA REDACCIÓN Y ORTOGRAFÍA V DECLARACIÓN DE AUTORÍA YO, CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL Y MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER, DECLARAMOS QUE EL PROYECTO DE GRADO “CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS”, HA SIDO DESARROLLADO CON BASE A UNA INVESTIGACIÓN EXHAUSTIVA, RESPETANDO DERECHOS INTELECTUALES DE TERCEROS CONFORME LAS CITAS QUE CONSTAN AL PIE DE LAS PAGINAS CORRESPONDIENTES, CUYAS FUENTES SE INCORPORAN EN LA BIBLIOGRAFÍA. CONSECUENTEMENTE ESTE TRABAJO ES DE NUESTRA AUTORÍA. EN VIRTUD DE ESTA DECLARACIÓN ME RESPONSABILIZO DEL CONTENIDO, VERACIDAD Y ALCANCE CIENTÍFICO DEL PROYECTO DE GRADO EN MENCIÓN. Guayaquil, abril 2016 CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL C.I.: 0925652083 MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER C.I.: 0921305512 RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES VI POR MEDIO DE LA PRESENTE CERTIFICO QUE LOS CONTENIDOS DESARROLLADOS EN ESTA TESIS SON DE ABSOLUTA PROPIEDAD Y RESPONSABILIDAD DE AUTORES DE TESIS: CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL, CON C.I. 0925652083 MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER, CON C.I. 0921305512 CUYO TEMA ES: “CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS” DERECHOS QUE RENUNCIAMOS A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL, PARA QUE HAGA USO COMO A BIEN TENGA. CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL C.I.: 0925652083 MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER C.I.: 0921305512 CERTIFICACIÓN DE LA DEFENSA VII EL TRIBUNAL CALIFICADOR previo a la obtención de título de Ingeniería Comercio Exterior y otorga al presente proyecto de investigación las siguientes calificaciones: MEMORIA CIENTIFICA ( ) DEFENSA ORAL ( ) TOTAL ( ) EQUIVALENTE ( ) PRESIDENTE DEL TRIBUNAL MIEMBRO DEL TRIBUNAL SECRETARIO DEL TRIBUNAL VIII AGRADECIMIENTO Agradezco en primer lugar a Dios por que ha sido el motor principal en mi vida y es quien siempre guía mis pasos. Agradezco a mis padres que siempre me han apoyado en todas mis decisiones y me han motivado a seguir creciendo profesionalmente, por haberme inculcado que el estudio es lo más importante en mi crecimiento personal, gracias a mi esposo por no permitirme decaer y apoyarme en todo momento, a mi compañero de tesis por aguantarme en mis meses de embarazo y por apoyarme siempre en continuar con nuestro trabajo. A nuestro tutor por su tiempo y paciencia con nuestro proyecto y a los compañeros que han formado parte de nuestras clases durante los 8 semestres de nuestra carrera. Cisneros Andino Claudia Kristell Mis sinceros agradecimientos a todas las personas que me apoyaron en el transcurso de mi carrera universitaria; amigos, amigas y compañeros de mi trabajo que con su experiencia me guiaron en varias ocasiones, a mi tutor, Ingeniero Rafael Apolinario, quién con mucho empeño ha estado presto para enseñarme, corregirme y así contribuir en mi formación. Agradezco de forma especial a mis familiares y en especial a mis padres y a mi hermano que siempre estuvieron prestos en darme su apoyo para así poder alcanzar esta primera meta. Matamoros Suárez Alfredo Javier IX DEDICATORIA Dedico esta tesis a mis padres que son quienes siempre me impulsan a seguir avanzando y no detenerme nunca a pesar de las adversidades que se nos presenten en el camino, gracias a Dios por haberlos puesto en mi vida. Cisneros Andino Claudia Kristell Con la confianza en Dios cada pequeño esfuerzo se convierte al final en grandes metas alcanzadas; es lo que me enseñaron mis maravillosos padres, quienes han sido mi motivación en este gran logro. Matamoros Suárez Alfredo Javier X ÍNDICE GENERAL REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA ....................................... II CERTIFICACIÓN DEL TUTOR ......................................................................................III CERTIFICACIÓN DE ANTI-PLAGIO URKUND............................................................. IV CERTIFICACIÓN DE REVISIÓN DE LA REDACCIÓN Y ORTOGRAFÍA .................... V DECLARACIÓN DE AUTORÍA ...................................................................................... VI RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES ................................................................. VI CERTIFICACIÓN DE LA DEFENSA ............................................................................. VII AGRADECIMIENTO ....................................................................................................... IX DEDICATORIA ................................................................................................................. X ÍNDICE GENERAL .......................................................................................................... XI ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................... XIV ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................... XV RESUMEN ..................................................................................................................... XVI ABSTRACT .................................................................................................................. XVII INTRODUCCIÓN......................................................................................................... XVIII PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................ XIX OBJETIVO GENERAL .................................................................................................. XXI OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ XXI JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................ XXII HIPÓTESIS.................................................................................................................. XXIV ASPECTO METODOLÓGICO ..................................................................................... XXV INVESTIGACIÓN CONCLUYENTE ............................................................................ XXV FUENTES DE INFORMACIÓN.................................................................................... XXV POBLACIÓN ............................................................................................................... XXVI CAPÍTULO I .....................................................................................................................1 MARCO TEÓRICO............................................................................................................1 XI 1.1 LA OMA Y SUS ESTÁNDARES DE CONTROL; LA OMA, Y SUS COMIENZOS EN LA GLOBALIZACIÓN ................................................................................................................................... 1 1.2 ORGANIZACIÓN Y PAÍSES ALEADOS A LA OMA ...................................................................... 3 1.3 EL APOYO DE LA OMA A LAS ADUANAS DE SUS PAÍSES MIEMBROS ...................................... 7 1.4 EL ROL DE LA OMA EN LA GLOBALIZACIÓN ............................................................................ 8 1.5 EL ROL DE LOS OCES EN LA ADUANA DEL ECUADOR ............................................................ 10 1.6 LA IMPORTACIA DE LOS AGENTES DE ADUANA EN EL PROCESO DE IMPORTACIÓN O EXPORTACIÓN .................................................................................................................................... 13 1.7 EL COMPROMISO DE LOS AGENTES CON LOS CONTROLES ADUANEROS ............................ 15 1.8 ADOPCIÓN DE UNA NUEVA NORMATIVA EN LA OMA – MARCO SAFE ................................ 17 1.9 IMPLEMENTACIÓN ............................................................................................................... 21 1.10 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA ADOPCIÓN DEL NUEVO MARCO NORMATIVO PARA LOS CONTROLES DE LA CADENA LOGÍSTICA ............................................................................................. 22 CAPÍTULO II ................................................................................................................... 25 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................. 25 2.1 ENFOQUE .............................................................................................................................. 25 2.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN ............................................................................................. 25 2.3 POBLACIÓN Y MUESTRA ....................................................................................................... 27 2.4 OPERALIZACIÓN DE LAS VARIABLES ..................................................................................... 29 2.5 ENCUESTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA ........................................................... 30 2.6 ENTREVISTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA ......................................................... 32 2.7 ENTREVISTA REALIZADA A FUNCIONARIO DE ADUANA DEL ÁREA OEA ............................... 32 2.8 ENCUESTAS ........................................................................................................................... 33 2.9 ENTREVISTA AL AGENTE DE ADUANA ................................................................................. 44 2.10 ENTREVISTA A FUNCIONARIO DEL SENAE ........................................................................... 47 2.11 VALIDACIÓN DE LAS HIPÓTESIS ............................................................................................ 49 CAPÍTULO III .................................................................................................................. 54 PROPUESTA .................................................................................................................. 54 3.1 PROPUESTA Y VALIDACIÓN................................................................................................... 54 3.2 OBJETIVO .............................................................................................................................. 54 XII 3.3 JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................................... 54 3.4 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ............................................................................................. 55 3.5 PRESUPUESTO....................................................................................................................... 70 3.6 PROGRAMACIÓN ................................................................................................................ 71 3.7 RESPONSABILIDAD SOCIAL ................................................................................................... 72 CONCLUSIONES............................................................................................................ 73 RECOMENDACIONES ................................................................................................... 74 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 75 XIII ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1.- Información de agentes de aduana ............................................................ 27 Tabla 2.- Disposición de realizar controles que ayuden a la empresa .................. 33 Tabla 3.- Elaborar estrategias que solucionen problemas en sus procesos aduaneros ........................................................................................................................................... 34 Tabla 4.- Revisión de los objetivos y políticas de la empresa ................................. 35 Tabla 5.- Evaluación del crecimiento de la empresa ................................................ 36 Tabla 6.- Tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros .......................... 37 Tabla 7.- Seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos ..... 38 Tabla 8.- Postulación para el ingreso del programa OEA........................................ 39 Tabla 9.- Conocimiento pleno de procesos de seguridad ........................................ 40 Tabla 10.- Estar dispuesto en cambiar sus procesos para obtener una ventaja competitiva....................................................................................................................... 41 Tabla 11.- Se cree que un nuevo marco ayudaría al Comercio Internacional...... 42 Tabla 12 .- Validación descriptiva .............................................................................. 50 Tabla 13 .- Resultado obtenido con Chi-Cuadrado ................................................... 51 Tabla 14.- Validación de las variables y objetivos..................................................... 52 Tabla 15.- Condiciones Previas OEA .......................................................................... 56 Tabla 16.- Formulario de Solicitud ............................................................................... 58 Tabla 17.- Formulario de Autoevaluación ................................................................... 60 Tabla 18.- Formulario de Autoevaluación ................................................................... 63 Tabla 19.- Cuadro comparativo de las ventajas en tiempos y mejoras ................. 69 XIV ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1.- Presentación grafica de agentes de aduana en el Guayas .............. …..28 Figura 2.- Presentación grafica de la disposición de realizar controles que ayuden a la empresa ........................................................................................................................... 33 Figura 3.- Presentación grafica de la elaboración de estrategias que solucionen problemas en sus procesos aduaneros ...................................................................... 34 Figura 4.- Presentación grafica de la revisión de los objetivos y políticas de la empresa ........................................................................................................................................... 35 Figura 5.- Presentación grafica de la evaluación del crecimiento de la empresa 36 Figura 6.- Presentación grafica de tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros ........................................................................................................................ 37 Figura 7.- Presentación grafica por seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos ............................................................................................................... 38 Figura 8.- Presentación grafica de postulación para el ingreso del programa OEA39 Figura 9.- Presentación grafica de Conocimiento pleno de procesos de seguridad. ........................................................................................................................................... 40 Figura 10.- Representación grafica de la disposición en cambiar sus procesos para obtener una ventaja competitiva .................................................................................. 41 Figura 11.- Representación grafica de un nuevo marco que ayudaría al Comercio Internacional. ................................................................................................................... 42 XV RESUMEN A raíz de los atentados del 11 de septiembre en los EEUU, se inicia la búsqueda de una normativa que ayude a controlar estrictamente el comercio internacional, es así que se da a conocer el Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Mundial, sus siglas en ingles SAFE. Este nuevo marco normativo establece principios y normas que ayudan a la seguridad de la mercancía y de un país soberano con erradicar todo acto ilícito y terrorista, fue acogido por la mayoría de los países miembros de la OMA. De este marco normativo se desarrolla el programa, Operador Económico Autorizado para los eslabones que interfieren en toda la cadena logística del comercio exterior que deseen ser parte de esta nueva iniciativa. En el país se encuentra desarrollando el programa OEA para el sector exportador, sin embargo el SENAE se encuentra desarrollando estudios para la implementación de los demás eslabones del comercio exterior. Por tal motivo se ha investigado utilizando los métodos deductivo y analítico: las opciones en mejoras para el desarrollo de un programa para los agentes de aduana. Se demuestra la importancia del desarrollo y la implementación del programa OEA para los Agentes de Aduana que decidan obtener esta certificación; podrán formar parte del programa cumpliendo todos los estándares y requisitos de control y calidad que mide el marco normativo. Requisitos desarrollados como resultado de la investigación y no solo se creará un programa de certificación, este trabajo ayudará a determinar los factores por los que actualmente existe un alto índice de contaminación, peligros y problemas dentro de la cadena logística. Una vez terminada la investigación se propuso la pronta implementación de este programa en el SENAE y motivaremos a los agentes de aduana a adherirse a estos beneficios que permitirán aumentar su cartera de clientes, tener mayor seguridad en la responsabilidad de la transmisión de datos, realización de trámites de exportación, contratación de personal, selección de clientes. PALABRAS CLAVES: Normativa SAFE, SENAE, OEA. XVI ABSTRACT From the attacks of September 11 in the US begins the search for a policy that helps to strictly control international trade, so that discloses the Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade, as its acronym in English SAFE. This new regulatory framework sets out principles and standards that help the security of the goods and of a sovereign country that wants to eradicate all illegal and terrorist act, was adopted by most members of the WCO. From this normative framework is developed the program of authorized economic operators, AEO for the links that interfere with the entire logistics chain of foreign trade who wish to be part of this new initiative develops. In our country is already developed the AEO program for the export industry, however Ecuadorian customs administration is developing studies for the implementation of the other links of foreign trade. Therefore we have advanced searching options for improvements and developing the program for customs officers through a deductive and analytical method.This work demonstrates the importance of implementing the AEO program for Bonded Customs Agents wishing to benefit from AEO certification; they can be part of this program compliance with all standards and requirements for quality control and measuring the regulatory framework. Requirements that will be developed with the outcome of this investigation. As we proceed with this investigation not only a certification program will be created, but will also help determine many factors for which there is currently a high rate of pollution, dangers and problems within the logistics chain. Upon completion of this investigation the prompt implementation of this program in the National Customs Service of Ecuador will be proposed and also to customs officers be encouraged to adhere to these benefits that will increase its customer base, increasing security in the transmission of data, performing export procedures, recruitment, selection of customers. KEYWORDS: SAFE regulations, SENAE, AEO. XVII INTRODUCCIÓN En junio del 2005, en Bruselas, los Directores Generales de Aduana en representación de los Miembros de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) adoptaron el Marco Normativo SAFE por unanimidad. La adopción de esta norma además de implementar una nueva ley en el régimen comercial, también daba la oportunidad a un nuevo comienzo en cuanto a la gestión integral del tráfico transfronterizo de mercaderías que reconoce la importancia de la buena relación entre la administración aduanera y las empresas que prestan el servicio de facilitación aduanera. En el 2007 se expuso una versión que contenía las disposiciones sobre los requisitos y obligaciones para la aduana y para los Operadores Económicos Autorizados. El texto de la versión del 2007 contenía las disposiciones detalladas sobre los requisitos y obligaciones para la aduana y los Operadores Económicos Autorizados (OEA), que en un principio figuraban en un documento independiente. Es evidente que las aduanas y sus socios comerciales se beneficiarán al tener todas las disposiciones del SAFE y de los OEA en un solo documento. Ecuador por ser un país potencialmente exportador y productivo, se incluyó en este importante plan para fortalecer las relaciones entre las administraciones aduaneras del mundo y una alianza estratégica entre el sector público y el sector privado; esta calificación se le otorgara a los Operadores de Comercio Exterior que forman parte de la cadena logística internacional, al ser un operador económico autorizado garantiza que los procesos aduaneros internacionales además las normas de seguridad en la cadena logística. En base a lo expuesto con anterioridad, se presenta en el capítulo I el marco teórico del presente trabajo de investigación con todos los temas detallados en el desarrollo de la tesis. En el capítulo II se expondrá los resultados de las encuestas y entrevistas realizadas; del resultado de las tabulaciones de este capítulo se realizara el capítulo III en el cual se despliega XVIII el programa para Operadores Económicos autorizados dirigidos a los agentes de aduana. Al final se presentaran las conclusiones y recomendaciones de la investigación realizada y del programa planteado. PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA En la actualidad el comercio internacional es una de las fuentes de ingresos esenciales para el gobierno de cada país, como también para las empresas que prestan sus servicios para efectuar esta actividad económica y desde hace muchos años genera alta rentabilidad y un incremento a la balanza comercial del estado. En base a los constantes cambios que existen en la cadena logística del comercio exterior y los altos índices de contaminación de drogas, terrorismo y contrabando, las aduanas del mundo a través de la OMA han implementado una serie de herramientas de seguridad en conjunto con los principales actores de esta cadena logística llamados OEA (Operadores Económicos Autorizados). Para llevar a cabo mejores controles de la cadena de suministros la OMA decidió incluir un marco normativo que establece principios y normas para que los miembros de esta organización los acojan como fundamentos básicos para los procesos, denominado SAFE, por sus siglas en inglés (Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Global). La Organización Mundial de Aduanas es una organización gubernamental, única que domina el tema de los procedimientos aduaneros que utilizan los países para efectuar el comercio internacional. Su principal cometido es el de mejorar la efectividad y eficiencia de las administraciones aduaneras haciendo cumplir con las disposiciones en cuanto al comercio, seguridad de la sociedad y el cobro de impuestos fiscales. XIX La OMA regula todas las actividades aduaneras de sus países miembros, imponiendo los procesos y los tipos de controles que se deben de realizar en la entrada o salida de mercancías, para ello ha propuesto dos pilares en los cuales se basan la normativa: aduana-aduana y aduanaempresas, en el caso de aduana-aduana se establece 11 estándares basados en la seguridad del traslado logístico de mercancía entre aduana origen y aduana destino; y aduana-empresa contiene 6 estándares basados en el grado de seguridad que las empresas privadas ofrecen en su cadena logística a sus operaciones de comercio internacional. Así como el tiempo sigue su rumbo junto con la tecnología y la implementación de nuevos procesos para agilitar, facilitar y reducir gastos en esta actividad económica; los agentes de aduana que prestan sus servicios a los importadores, exportadores y otros operadores de comercio exterior, estos agentes aduaneros deben de estar a la altura de lo que exige la Administración Aduanera. Ecuador es un país que, desde la posesión del Econ. Rafael Correa en la Presidencia, ha sufrido muchos cambios políticos en base a la filosofía del gobierno en turno. Una de las decisiones que tomó este gobierno fue pedir la salida del personal militar de Estados Unidos de la base militar ubicada en Manta (costa norte de Ecuador). A raíz de la salida de los militares, en Ecuador ahora se captura más droga", dando como sustento antes se decomisaban 10 toneladas por año, ahora, sin la base militar, esta cifra supera las 20 toneladas. Por otro lado, según un informe entregado por el presidente estadounidense, Barack Obama, en el 2014, Ecuador se encuentra en una lista de 22 países en los que se llevan operaciones de tránsito o producción de drogas que llegan a Estados Unidos. El Marco SAFE, que compromete a las aduanas a realizar diferentes controles para mejorar la seguridad de la población tanto nacional como internacional, no ha sido aplicado de manera ejemplar en Ecuador. XX Los principales problemas de estas agencias aduaneras es combatir el contrabando, el narcotráfico y la delincuencia organizada de nuestro país para que sus servicios no queden manchados con esta actividad ilícita ante la ley, a pesar que algunos agentes aduaneros realizan esfuerzos como la implementación de nuevos recursos, tecnológicos y recursos humanos, sin embargo estas agrupaciones ilícitas aprovechan el primer descuido de estas empresas. Para combatir esta problemática que sufren los agentes de aduana se propone con la ayuda de este proyecto un programa de OEA a fin de que se conozca las virtudes que se obtienen al momento que la administración aduanera los certifique como Operadores Económicos Autorizados, basados en los estándares de seguridad que el marco normativo SAFE de la OMA, garantizando la seguridad de la cadena logística. OBJETIVO GENERAL Diseñar un programa de Operador Económico Autorizado, que ayudara a los Agentes Afianzados de Aduanas a conocer e incentivar a cumplir con los requisitos requeridos establecidos en el nuevo marco normativo SAFE determinado por la OMA. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Elaborar un estudio de aceptación a los lineamientos requeridos para cumplir con el Marco Normativo SAFE emitido por la Organización Mundial de Aduanas. Determinar el nivel de seguridad de las causas que ocasionan la contaminación de las importaciones y exportaciones en nuestro territorio. Determinar los parámetros en que la Administración Aduanera se basa para estipular su perfil de riesgo de la mercadería. XXI Medir la aceptación en la postulación de pertenecer a un nuevo programa dirigidos a los agentes de aduana que incluya una certificación de operadores económico autorizado Exponer sobre las mercancías aprehendidas por actos ilícitos, demostrados en porcentajes y millones recaudados en el año 2015. Validar la aceptación sobre la creación un programa OEA para calificación y certificación de los Agentes de Aduana y establecer los beneficios que brinda el marco normativo SAFE. Definir mediante un cuadro comparativo las ventajas de tiempos y mejoras que brinda el marco normativo en comparación a los procesos actuales en la cadena logística. Comprobar la aceptación sobre el cambio en los procesos de la cadena logística que actualmente realiza los agentes de aduana agentes de aduana JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN Teórico. En este proyecto acudimos al artículo 3 de la Constitución de la Republica, donde en su numeral uno, se indica textualmente; “Garantizar sin discriminación alguna el efectivo goce de los derechos establecidos en la Constitución y en los instrumentos internacionales, en particular la educación….”, en su Título II, Capítulo primero, artículo once, en su segundo párrafo señala lo siguiente “Todas las personas son iguales y gozarán de los mismos derechos, deberes y oportunidades.” Es así como se puede decir que la educación no debe ser cuestionada por la clase social, económica u otros factores sociales; sino que debe de ser equitativa para todos e impartidas a todos por igual. Dentro del libro V del Código Orgánico de la Producción e Inversión, en el art. 227 establece que los agentes de aduana serán los auxiliares del estado XXII y tendrán la facultad de gestionar el despacho de mercancías, lo que se cita en el presente proyecto para determinar cuáles son los deberes y derechos de los agentes, revisar sus ventajas y desventajas y definir cuáles serían las mejores opciones de la implementación del marco SAFE en sus procesos. También forma parte de nuestra investigación el artículo la Resolución 04-2011-R4 en la cual nos asamos para revisar las sanciones y multas que actualmente tienen los agentes de aduana cuando realizan alguna contravención o falta en las declaraciones aduaneras o sus actividades comunes. La resolución 3-2009-R5 de la SENAE, ayuda a determinar los requisitos que deben de cumplir las personas naturales o jurídicas postulantes a calificar como agentes de aduana. Esto a su vez ayudará en la presente investigación para determinar cómo incentivar a los OCES a formar parte del nuevo marco teórico SAFE y dará una idea de cómo cuantificar y cualificar su registro. La investigación está relacionada con las normas internacionales emitida por la OMA, el enfoque del marco normativo SAFE ayuda a los operadores de comercio exterior ante las autoridades aduaneras tal como lo indica en su pilar dos, ADUANAS-EMPRESAS. Esto es un enfoque en ofrecer ayudar a las dos partes involucradas y beneficiarse de esta relación obteniendo resultados positivos para el comercio exterior. Los beneficios que gozarán al cumplir con los requisitos como operadores económicos autorizados, dependiendo de la actividad aduanera en que se esté desarrollando, tal como lo indica el artículo 231 del Capítulo II del COPCI, en concordancia con el artículo 267 de su reglamento. Dentro del Plan Nacional Del Buen Vivir o Sumak Kawsay, en su objetivo 10 tiende a impulsar la transformación de la matriz productiva, uno de los desafíos que se encuentran dentro de este objetivo es el de orientar la conformación de industrias y la promoción de nuevos sectores con alta productividad así también como la de promover la inversión privada y XXIII contratación pública, estando ligado en las agendas zonales 5 y 8 del Plan Nacional del Buen Vivir. Metodológico. El estudio realizado se basa en un enfoque cualitativo, utilizando como base la información proporcionada por instituciones gubernamentales extraídas de una plataforma web de almacenamiento de archivos llamada One Drive por documentos expedidos por estas instituciones, no incluye cifras ni valores numéricos ni estadísticas para la medición de los mismos. Enfocándose en cumplir con nuestro programa de OEA y beneficiar a cientos de emprendedores relacionados con el comercio internacional del Ecuador. Práctico. Este proyecto se sustenta a los requerimientos establecidos por la Organización Mundial de Aduana, enmarcado en un marco normativo para asegurar y facilitar el comercio mundial, SAFE, dirigidos a todos los operadores de comercio exterior que deseen cumplir con los requisitos planteados por el Servicio Nacional de Aduanas para la certificación del OEA y formar parte de las ventajas que este marco les ofrece ante las administraciones aduaneras internacionales y ser más competitivo. HIPÓTESIS Con el diseño de un programa OEA (Operador Económico Autorizado) para los Agentes Afianzados de Aduana podría mejorar el cumplimiento del Marco Normativo SAFE. VARIABLE INDEPENDIENTE Diseño de un Programa OEA VARIABLE DEPENDIENTE Cumpliendo del Marco Normativo SAFE XXIV ASPECTO METODOLÓGICO Enfoque Mixto Este enfoque trata de un estudio en el cual se desea establecer parámetros para luchar contra la corrupción en el comercio internacional, mediante el cumplimiento de las Normas SAFE, el cual su propósito principal, desea dar inicio a un régimen comercial más seguro y a un nuevo enfoque de trabajo bajo una asociación entre aduanas y empresas. Se puede concluir que mediante la implementación del Marco SAFE se garantiza la seguridad contra el terrorismo e incrementa el aporte de las aduanas y de los socios comerciales para lograr el bienestar económico y social de las naciones. Se estableció el enfoque mixto pues se lo va a realizar y aplicar en la parte cuantificable además está basado en una normativa ya establecida en la que se va proceder a investigar y analizar datos previamente definidos. INVESTIGACIÓN CONCLUYENTE Benassini, exclama a la investigación concluyente como una fase donde se proyecta el futuro y se toma una decisión en base al desarrollo de las fases anteriores de la investigación. Se considera esta investigación concluyente porque mediante la implementación de las normativas del Marco SAFE se desea fortalecer las relaciones y procesos entre la aduana y las empresas privadas. FUENTES DE INFORMACIÓN En esta investigación se utilizaron dos tipos de fuentes: XXV Primarias Contienen información publicada por primera vez, sin interpretación. Ejemplos: libros, artículos de investigación, documentos de instituciones públicas o privadas. Secundarias Contienen información resultante del análisis, síntesis o reorganización de fuentes primarias. Ejemplos: Artículos sobre otros trabajos o investigaciones, enciclopedias. POBLACIÓN En el entorno del comercio internacional del Ecuador existen varios tipos de Operadores de Comercio Exterior, progresando cada día más con nuevas tecnologías y nuevos recursos humanos capacitados para enfrentar el desafío diario de las operaciones aduaneras, aplicando los conocimientos adquiridos. Los Operadores de Comercio Exterior cada día están innovando su desarrollo en conjunto con las autoridades aduaneras para el bienestar del desarrollo económico del país; los agentes de aduana son una parte importante en el movimiento de mercancía internacional y en la logística aduanera ofreciendo un aporte elemental para el desarrollo del país donde: Agentes de Aduana de la Provincia del Guayas 183 Aplicando la formula de Población-Muestra da como resultado la muestra de agentes afianzados. n Np q (N - 1) E2 pq Z2 XXVI n = el tamaño de la muestra. N = tamaño de la población = 183 Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza se utilizó 99% según la tabla estadística de distribución normal, el índice para este porcentaje es = 2.58 p = posibilidad de que ocurra un evento, se utilizó 50% = (0.5) q = posibilidad de no ocurrencia de un evento, se utilizó 50% = (0.5) E = precisión o error, se utilizó 10% = (0,1) Para determinar la muestra (n) como representación de los agentes de aduana que se encuentran en el estado de habilitados en el sistema Ecuapass del Servicio Aduanero Ecuatoriana, se realiza el cálculo de la siguiente manera: n= (183)(0.5)(0.5) 2 (183-1)(0.1) +(0.5)(0.5) 2 (2.58) n= 87 Con el lanzamiento del programa de Operadores Económicos Autorizados, los agentes de aduana tendrán la oportunidad de beneficiarse ante autoridades aduaneras internacionales, con esta certificación que la proporciona el SENAE y los acuerdos comerciales bilaterales que realiza el Gobierno Nacional con socios Internacionales, las actividades económicas en el ámbito de las importaciones y exportaciones incrementarán anualmente en beneficio al desarrollo económico del país proporcionando más inversión privada y radicar los métodos ilícitos que son vulnerables en las operaciones de comercio internacional. XXVII CAPÍTULO I MARCO TEÓRICO De acuerdo al presente proyecto es importante citar ciertos temas que permitan entender de lo que trata nuestra tesis, además ayudará a definir y conocer conceptos que permitan entender con claridad el desarrollo de nuestro tema. 1.1 LA OMA Y SUS ESTÁNDARES DE CONTROL; LA OMA, Y SUS COMIENZOS EN LA GLOBALIZACIÓN 1.1.1 Hechos históricos de la OMA. El inicio de la Organización Mundial de Aduanas, OMA, comienza un 1947 conformado por un grupo de 13 gobiernos de Europa, representados en el Comité Económico Cooperación Europea los mismos que pactaron constituir un Grupo de Estudio. Este Grupo aprobó la posible idea de crear una o varias Uniones inter-europea de aduanas basados en los principios del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT). (World Customs Organization, 2015) En 1948, luego de la segunda guerra mundial y el deseo de restablecer el comercio mundial, este grupo implantó 2 comisiones, un Comité Económico y un Comité de Aduanas. El Comité Económico fue el predecesor de la Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo (OCDE), el Comité de Aduanas se convirtió en el Consejo de Cooperación Aduanera (CCA). En el año de 1952, el CCA entra en vigor formalmente celebrando su sesión inaugural en Bruselas el 26 de enero 1953, asistiendo a esta primera sesión representantes de 17 países europeos. (World Customs Organization, 2015) Después de largos años de crecimiento, en 1994, el Consejo se acogió con un nuevo nombre reconocido, La Organización Mundial de Aduanas 1 (OMA), para reflejar con claridad su innovación a una institución intergubernamental netamente global. Para fortalecer este restablecimiento del comercio internacional se reviso un convenio que ayudara la facilitación aduanera simplificando y armonizando sus procedimientos y que entro en vigor el febrero del 2006, este convenio no es nada más que la versión mejorada y actualizada del Convenio Internacional sobre la Simplificación y la Armonización de Procedimientos Aduaneros. (World Customs Organization, 2015) Existe un depositario en el convenio el cual el papel lo cubre el Secretario General de la OMA, que responsable por velar que los países miembros depositen su instrumento de adhesión o ratificación. La OMA promueve la implementación del convenio a través de iniciativas que elevan la concientización, que capacitan y que construyen capacidad. Para julio de 2012, el Sistema Armonizado, SA, contaba con 84 partes contratantes. (unece.org, s.f) 1.1.2 Objetivos claros de la OMA. Uno de los objetivos de la OMA es llegar a todas las administraciones aduaneras para influir su deseo de llevar a las aduanas a un nivel de control optimizado utilizando normas y procesos autorizados por este organismo que están basados en indicadores o estándares de control y de una u otra manera den un impacto positivo que beneficie a las partes relacionadas en este ámbito como son las empresas y la administración aduanera. Dentro de estos estándares de control se menciona la predictibilidad, la cual es de general confianza y certidumbre con los países que conforma el organismo que sus sistematizaciones se realizan de manera segura y confiable; los procesos comunes que ayudan a prevalecer la homologación de procesos aduaneros; uno de los puntos más importante que el organismo pretende fortalecer es la reducción de tiempo en el despacho de mercancías, esto acarrea que los costos por trámites aduaneros sean menores. 2 Además de estos factores se prioriza programas tales como el de colaboración voluntaria con beneficios colaterales el cual significa un beneficio para todos con el simple hecho de acogerse a los procesos nuevos que propone la OMC, incluyendo a todo los bajos costos por papelería. Otro punto, de igual manera importante es la protección de propiedad intelectual pues influye en un país, convirtiéndose en un productor donde beneficia directamente al inversionista dándole una protección jurídica protegiendo sus interés y sus creaciones con una normativa juiciosa y aplicable. (Sahagún, 2008) Es de esta forma la OMA espera ejercer a nivel global un liderazgo con acuerdos concretos que unan las diferentes administraciones aduaneras que existe en todo el mundo y estas asociadas a esta organización que permitan conocer sus diferentes procesos logísticos implementados para la fluidez del comercio internacional. Y es por medio de la ayuda de cada administración aduanera que da a conocer sus procesos logísticos para el estudio y poder desarrollar estándares que colaboren con el desarrollo interrumpido del comercio internacional alrededor del mundo, sin antes establecer programas, normativas que beneficien sobre todo a las industrias locales, su inversión y sus beneficios que generan divisas fuentes de empleos, movimiento de dinero internamente, dando un beneficio al gobierno y sus gobernantes. (Sahagún, 2008) 1.2 ORGANIZACIÓN Y PAÍSES ALEADOS A LA OMA Durante años la OMA ha incrementado su potestad en varias partes del mundo, ayudando a las administraciones aduaneras a innovar sus procesos aduaneros y estructurales con la ayuda de nueva tecnología y aplicaciones que permiten una de las premisas en todas las aduanas del mundo como es la reducción del tiempo en despacho. 3 Otra prioridad que tiene la OMA, es la erradicación de las practicas que dañan el comercio internacional de un País como el contrabando, narcotráfico, fraudes aduaneros y terrorismo que hoy en día toma más fuerza con métodos inexplicable, siendo un trabajo en conjunto con las buenas relaciones entre aduanas implementando nuevos mecanismos y el intercambio de información mutua para atacar directamente con grupos terroristas. 1.2.1 Estructura organizacional de la OMA. La Organización Mundial de Aduana, siendo un ente controlador de los procesos aduanero a nivel mundial, se estructura de tal manera que conlleva a identificarse como la más completa en los ámbitos financieros y aduaneros, su estructura está conformado por un consejo con el principal objetivo de llevar armonía e igualdad entre los sistemas y procesos aduaneros de todos los países miembros de la organización, realiza varias funciones siendo la de mayor importancia, el estudio de temas en relación a la cooperación en casos aduaneros que promueven los miembros, con el propósito de general beneficios a todos los aleados y examinar los aspectos técnicos y económicos, los sistemas aduaneros que permiten la buena relación de las aduanas entre sí. El comité de finanzas trabaja bajo la supervisión de la dirección general del consejo de la OMA, da apoyo y asesoramiento en materia de financiamiento y presupuesto a la comisión política, examinar las proyecciones financieras y el uso de todos los recursos de la organización, estas proyecciones dan como resultado un beneficio y un balance estimado. Un comité de Política Interna conformado por 24 miembros de diferentes nacionalidades, tiene sesiones semestrales donde deben de responder al Presidente del Consejo por la realización de procesos dinámicos y propulsar nuevos proyectos dentro de la OMA, dentro de los miembros existen 6 vicepresidentes que representan a las 6 regiones de la OMA. 4 1.2.2 Administraciones aduaneras aleadas. La OMA siendo una institución intergubernamental que se preocupa diariamente por los manejos y los procesos logísticos aduaneros que realizan en todas las administraciones aduaneras a nivel global, desarrollar un comercio internacional ágil y eficaz, es hoy en día se para la representante de 180 administraciones aduaneras que operan en los 5 continentes que representan todas las etapas de desarrollo económico. En la actualidad estos 180 miembros de la OMA son las responsables de procesar, agilitar y supervisar del más del 98% de todo el comercio global. Esta institución trabaja en cooperación con la Organización Mundial del Comercio (OMC), en temas de valoración y clasificación de mercancías que diariamente se intercambian entre las administraciones aduaneras de los países miembros a estas dos organizaciones, siendo estas las más indispensable para que exista el comercio internacional. (World Customs Organization) La OMC y la OMA cooperan en varias esferas, entre ellas el acceso a los mercados, el Acuerdo sobre Tecnología de la Información (ATI), la valoración en aduana, las normas de origen y la facilitación del comercio. Con 180 países miembros, es la organización con potestad en materia netamente aduanera, la misma que establece un diálogo entre administraciones aduaneras para resolver problemas entre estas, asumiendo la responsabilidad de las acciones y castigando a los miembros que no sigan las normativas planteadas por esta organización. La economía de Estados Unidos continuó fortaleciéndose con un crecimiento del PIB del 2,4% en 2014 y las tasas de desempleo por debajo del 6%. La Unión Europea comenzó a sentir los efectos de la deflación, desempleo superior al 11%, y el crecimiento económico anémico. India y China con un crecimiento económico de aproximadamente 7,5% en 2014. (World Customs Organization) 5 1.2.3 Ingreso de el Ecuador a la OMA. Ecuador es miembro de la OMA desde 16 de diciembre de 1997, iniciando su adhesión en el gobierno del Ing. Sixto Duran Ballén, antes de esto en el gobierno del Dr. Rodrigo Borja, se realizó un intento por pertenecer al GATT, como anteriormente se conocía a la OMA, tomando la iniciativa en ese entonces el Ministro de Industrias, lamentablemente no hubo un apoyo por parte del Gobierno en turno, un año más tarde la Dirección de Negociaciones Económicas Internacionales, envió un comunicado al Director General del GATT solicitando el inicio los procedimientos de la adhesión del Ecuador a esta Organización, aceptándola el 29 de septiembre de 1992 como se dijo anteriormente esto fue realizado en el gobierno del Ing. Sixto Duran Ballén. (Cañizares, 1995) En el año 2008 el Ecuador se adhiere a la Convención del Sistema Armonizado de la OMA, esta noticia fue informada por el embajador del Ecuador en Bélgica, mediante Decreto Ejecutivo 1337 de fecha 16 de septiembre firmado por el Econ. Rafael Correa Delgado, Presidente de la Republica del Ecuador y entregado al Secretario General de la OMA, con esto el Ecuador pretende ser parte de las más de 200 naciones que se acogen al Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercaderías y ser partícipe de las sesiones que realiza este comité, acogiéndose de las ventajas que este proporciona como tener pleno derecho al voto a las sesiones que se celebran, proponer nuevas modificaciones o enmiendas al sistema armonizado a beneficio del país sin infringir a las normativas vigentes, proponer temas aduaneros en relación al sistema armonizado, resolver demandas con otros miembros del comité, entre otros más beneficios que por no ser miembro de este comité no tenía la autoridad para opinar o beneficiarse. Como es de conocimiento la nomenclatura usada por el es la NANDINA y NALADISA, las mismas que están reguladas por el Sistema Armonizado de la OMA. La adhesión del Ecuador implica tener obligaciones ante los demás países miembros de este comité como alinear sus datos estadísticos arancelarios y su normativa arancelaria al sistema armonizado vigente como también en poner en conocimiento al público en general de los datos estadísticos de las 6 importaciones y exportaciones utilizando los 6 dígitos de código este sistema armonizado y por último constituir las enmiendas realizadas por el sistema armonizado en su normativa arancelaria y sus datos estadísticos cuando este entre en vigor. (cancilleria.gob.ec, 2008) 1.3 EL APOYO DE LA OMA A LAS ADUANAS DE SUS PAÍSES MIEMBROS La OMA representada por alrededor de 180 aduanas y única organización intergubernamental experta en temas aduaneros la cual se puede identificar como la entidad visionaria de la comunidad aduanera, ha apoyado indiscutiblemente, junto con la OMC, a los países miembros con la futura implementación del Acuerdo de Facilitación de Comercio (AFC) aprobada en diciembre de 2013 por la Comisión de Política General de la OMA. La OMA ha desarrollado varios instrumentos y herramientas que cubren las necesidades de sus socios en la aplicación del AFC. La OMA continúa desarrollando y pone a funcionamiento una herramienta de orientación interactiva con objeto de ayudar a las aduanas la aplicación del AFC. La OMA tiene a disposición de los países miembros asistencia práctica enfocada en temas aduaneros, para lo cual dispone de una base de datos con más de 400 expertos acreditados para la cooperación de los miembros que conforman la organización en sus proyectos para la eficacia a la implementación de la AFC. En esta esfera de cooperación de la OMC y de la OMA el punto más importante es la clasificación de las mercancías, tanto el personal de la OMA y de la OMC realizan un seguimiento enfático a la nomenclatura utilizada en el sistema armonizado obteniendo como resultado beneficios para sus miembros como es el Acuerdo sobre Valoración en Aduana y Normas de Origen, este contiene disposiciones para la creación de comités técnicos bajo la supervisión de la OMA, mientras que el personal de la OMC coopera con estos comités prestando la ayuda necesaria en asistencia técnica, y resolver algunas interrogantes que se originan en estos acuerdos. (www.wto.org/) 7 1.3.1 Cooperación de la OMA en el Ecuador. En el Ecuador, en el 2011 el viceministro del Ministerio de Comercio Exterior, Francisco Ribadeneira, con otros funcionarios ecuatorianos establecieron una reunión con el Secretario General de la OMA, donde las autoridades ecuatorianas explicaron los procesos que se están llevando a cabo para la modernización de la aduana, a fin que los servicios de esta institución sean eficaces y estén dentro evolución global. Por otra parte la OMA apoyará a la administración ecuatoriana en la implementación de varias normativas desarrolladas por la OMA en materia aduanera para la agilidad y facilitación del comercio internacional, también en el desarrollo de una maestría en administración aduanera con el objetivo de mejorar y ampliar los conocimientos de los operadores de comercio exterior. (Noticias en linea, 2011) 1.4 EL ROL DE LA OMA EN LA GLOBALIZACIÓN La globalización hoy en la actualidad se está esparciendo con rapidez gracias a la ayuda de nuevas tecnologías y facilidades para llegar a ellas, la globalización es el resultado de la relación causa-efecto de una superioridad que tiene una nación a otra; enfocados en la economía, social y tecnologías provocando una serie de efectos a nivel mundial a esto se suma la revolución de la tecnología que ayuda a interactuar más rápido con otras naciones a miles de kilómetros en pocos segundos y a un bajo costo. Esta tecnología implementada en la información a consultar cadena logística, donde la es cada día más extensa y a diario se la puede manejar incluso manipular, con numerosos medios de transporte cada día más veloces permitiendo trasladar cualquier tipo de mercancía a los rincones más lejanos del mundo en tiempo récord, por ende las barreras que parecían inquebrantables como tiempo, espacio, antes consideradas como debilidades son ahora convertidas en una oportunidad, en este enfoque la globalización visualiza al mundo como un mercado grande sin fronteras y sin barreras que obstaculicen el rápido fluido de mercancías alrededor del mundo donde se 8 desenvuelven las empresas multinacionales o transnacionales que claramente tienen su nicho de mercado establecido. (http://biblio.juridicas.unam.mx/) 1.4.1 Incidencias de la OMA en la aduana. En las aduanas la globalización no es desapercibida, uno de los desafíos que tienen las administraciones aduaneras es sobrellevar la incrementación de las importaciones y exportaciones que se desarrollan en cada una de estas con la implementación de nuevos sistemas informáticos, con adquisición de equipos de última tecnología y con talento humano capacitado. Otro de los desafíos de estas instituciones y como misión primordial es el control del tráfico de la mercancía en el contrabando o la evasión de impuesto al fisco, a medida del crecimiento de la globalización se sigue desarrollando estos problemas pues persisten en desarrollarse de una manera u otra. En este sentido se ha creado una especulación con una cierta frecuencia de desaparecer en un futuro no muy lejano, sin embargo esto no va a ocurrir por ciertas razones tanto de índole económicamente hablando y primordialmente de índole no económico. Lo primordial que se debe de cuestionar si es realmente bueno para los pueblos, el trafico o circulación de mercaderías entre naciones sin una institución controladora, es verdad que el intercambio de mercancía, el llamado comercio exterior, es una práctica para formar riquezas y aporta para bienestar de los pueblos, sin embargo el comercio exterior debe de realizarse de una manera equitativa y mutuamente provechoso para sus protagonistas. (http://biblio.juridicas.unam.mx/) La falta de un ente controlador del comercio exterior, provocaría en una nación en desarrollo problemas internos conllevando al cierre de industrias ineficientes y esto a su vez el desempleo, al contrario del efecto en el ámbito económico ya que su resultado sería la creación de nuevas empresas, nuevos puestos de trabajo pero sin embargo la experiencia en muchos países en desarrollo, no llegan aun en convencer. También se debe de mencionar que no todos los productos que ingresan a una nación como intercambio de mercadería, están destinados a procurar el bienestar de los pueblos 9 destinatarios de las exportaciones, a eso hay que sumar el crecimiento del tráfico ilícito de estupefacientes y de una mayoría de armas como también de sustancias o residuos tóxicos o peligrosos para los pueblos, entonces podemos concluir que el ente controlador está obligado a velar por el bienestar de los productos que ingresan a su nación por el bien de sus habitantes, incluso que para perseverar el bien común, en ocasiones se debe de prohibir la salida de productos de su territorio, es por eso que desde la antigüedad las naciones se han visto en establecer restricciones tanto en las importaciones como también en las exportaciones. (http://biblio.juridicas.unam.mx/) Es asi, que las aduanas se caracterizan por ser instituciones que se le asignaron la ardua tarea, de controlar el ingreso y la salida de todo tipo de mercadería a las diferentes naciones, por esto las aduanas actúan estrictamente en sus restricciones obligatorias y arancelarias, mas aun en estos tiempos donde el terrorismo violo fácilmente a una de las naciones líder del planeta como fueron los ataques a las torres gemelas en los Estados Unidos, a raíz de este suceso la seguridad nacional e internacional de salida y entrada tanto de mercancías como de ciudadanos a una nación se incremento, llevando al punto en perfeccionar los procesos en los controles en todas las aduanas que tiene una nación, es asi, que las aduanas en plena globalización sus tareas de controlar, recaudar tienen que estar enfocados a el por venir de sus ciudadanos en la salud común, el cuidado ambiental y de su territorio. (http://biblio.juridicas.unam.mx/) 1.5 EL ROL DE LOS OCES EN LA ADUANA DEL ECUADOR No hay una fecha exacta indicando cuando empezó la actividad aduanera a nivel mundial, pero este llega a América luego de su descubrimiento y se ve la necesidad de implementar aduanas para que puedan encargarse de las importaciones y exportaciones, se crean tratados comerciales y se eliminan barreras, rebajas de impuestos y liberaciones arancelarias para algunos productos. Luego de algunas reformas y de ciertos cambios en los siglos XVII hasta XIX se denomina a Guayaquil como el puerto 10 más importante del pacífico americano, llamado Puerto Puerta, obligando a ciertas rutas a utilizar a este puerto como escala. Mientras se iba dando esta apertura de puertos en el país las recaudaciones de tributos y tasas por traslado de mercancías eran realizadas por oficiales reales de las cajas o por arrendadores, sin embargo solo Quito contaba con una Contaduría o Casa de Caja Real, que se encargaba de esta recolección de impuestos, pero Guayaquil no tuvo un edifico propio sino hasta el año 1760. Esto da paso que en 1778 se creara la Administración de la Real Aduana y Alcabalas de Guayaquil. En el año 1830 luego de la separación definitiva de Ecuador con la Gran Colombia; y la unión de Guayaquil, Quito y Cuenca, nace la República del Ecuador y con ella se crea la primera constitución en Quito el 23 de septiembre del mismo año convirtiendo la recaudación aduanera y el tributo de los indios como principal ingreso del país, dando paso a la nueva actividad económica. Dentro de las principales actividades de la aduana entre los años 1830 y 1833, estaban: 1830 Regulación para ingreso de: Vehículo de pasajeros (transporte local o taxis). Vehículo de Transporte turístico. Permiso de importación de Vehículo en Transito Aduanero comunitario. Proceso de importación de Vehículos privados o alquilados con fines turísticos. 1833 Mediante Registro Auténtico del 18 de Octubre, se deroga la disposición en que se concedió el privilegio de importar manufacturas extranjeras en la Provincia de Loja para la feria llamada Del Cisne sin pagar derechos. 11 Se rebaja un 10% de los aforos que se hagan en las aduanas para deducir los derechos de importación. (SENAE, PLAN ESTRATEGICO, 2013) Luego de algunos años de realizar reformas y cambios dentro de los quehaceres de la aduana, en el año 1837 se dispone revisar anualmente las tasas y aranceles recaudados. Sobre los cuales se debían calcular los costos por aforos y demás tasas aduaneras de importación o exportación. En 1849 se determina las atribuciones del Guarda Almacén de la Aduana de Guayaquil y no es sino hasta 1998 que nace la Corporación Aduanera Ecuatoriana (CAE) que se mantiene hasta el año 2010, donde pasa a llamarse Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador A medida que se fue reformando la aduana en Ecuador y se fueron actualizando sus procesos y funciones, también se reformaron y agruparon a los diferentes gestores que intervenían dentro de los procesos del comercio exterior. Dentro de este proceso no solo estaban la aduana y los importadores, sino también los gestores mediáticos como navieras, consolidadora, agentes de aduana entre otros. 1.5.1 Tipos de OCE’s según el sistema Ecuapass. Una vez que se reformaron los sistemas de la aduana, estos gestores mediáticos pasaron a denominarse OCE’s Operadores de Comercios Exterior, entre ellos: • Las Navieras • El Agente de Carga • El Almacén Temporal • Depósitos Comerciales • El Agente de aduana • Las Consolidadoras de Carga • El Servicio de Rentas Internas • Los Ministerios 12 Con esto también empezaron a establecer lineamientos para calificar como operadores, los mismos debían cumplir con diferentes requisitos para calificar como OCE’s ante la aduana. Debían tener la cantidad de personal capacitado y adecuado para calificar, dejar una garantía aduanera como soporte del buen cumplimiento de sus actividades, contar la infraestructura necesaria para cumplir con su parte del proceso, entre otros. Dentro de las funciones de los OCE’s y de acuerdo a su participación dentro del proceso de la cadena logística de comercio exterior están, notificar a aduana del arribo de una nave; notificar y coordinar la desconsolidación, almacenamiento de la carga y su respectivo control de inventario, realizar las declaraciones aduaneras (importación o exportación), recaudar los impuestos correspondientes y establecer normar y lineamientos para controlar correctamente la entrada y salida de divisas del país. Se analizará, en esta tesis, como los agentes de aduana califican para operadores de comercio exterior ante la SENAE, cuáles son sus obligaciones, ventajas y desventajas. (SENAE, PLAN ESTRATEGICO, 2013) 1.6 LA IMPORTACIA DE LOS AGENTES DE ADUANA EN EL PROCESO DE IMPORTACIÓN O EXPORTACIÓN Para determinar la importancia de los agentes de aduana, se revisará lo que estipula el Copci y su Reglamento en los Art. 227 y 259: Persona natural o jurídica cuya licencia, otorgada por la Dirección General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, le faculta a gestionar de manera habitual y por cuenta ajena, el despacho de las mercancías, debiendo para el efecto firmar la declaración aduanera en los casos que establezca el reglamento, estando obligado a facturar por sus servicios de acuerdo a la tabla de honorarios mínimos que serán fijados por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Dicha licencia tendrá un plazo de duración de 5 13 años, la cual puede ser renovada por el mismo plazo. (ASAMBLEA NACIONAL, 2010) Persona natural o jurídica cuya licencia, le faculta a gestionar de manera habitual y por cuenta ajena, el despacho de las mercancías. El agente de aduana tendrá el carácter de fedatario y auxiliar de la función pública en cuanto que la Aduana tendrá por cierto que los datos que consignan en las declaraciones aduaneras que formulen, guardan conformidad con la información y documentos que legalmente le deben servir de base para la Declaración Aduanera. Los agentes de aduana, por tener el carácter de fedatarios de la función pública, y sus auxiliares, estarán sujetos al control de la Autoridad Aduanera. (SENAE, REGLAMENTO DEL COPCI, 2015) Según los artículos anteriores, el agente de aduana es considerado un auxiliar de la función pública, en este caso de la SENAE, es quien tiene la facultad para realizar despacho de mercancías, sea de importación o exportación y a su vez; como declarante; tiene la obligación de guardar todos documentos que respalden dicho despacho durante 5 años que dura el control posterior. Se determina que los mismos tienen un papel fundamental dentro de la cadena logística del comercio exterior. Estos a su vez son como el árbitro dentro de un partido de futbol, son el intermediario entre el importador y la aduana, los representa legalmente y se responsabiliza de que el importador realice el pago correcto de los tributos al estado. El estado a su vez se respalda en su auxiliar por medio de una garantía aduanera general que deben de dejar anualmente para habilitar sus funciones. (VALERO, 2015) 1.6.1 Deberes que deben de cumplir los agentes de aduana y sus derechos. Los agentes de aduana deben de cumplir con lo estipulado en el COPCI, su Reglamento y con todas las disposiciones que emita el Servicio Nacional de 14 Aduanas del Ecuador, además deben de ser solidaros con la obligación tributaria, deberán llevar un registro de los tramites ingresados a la aduana y colaborar en las investigaciones o en las acciones de control que así lo establezca la SENAE. (SENAE, 2015) Para poder ser calificado como auxiliar del estado, estas personas ya sean naturales o jurídicas deberán cumplir con ciertos lineamientos establecido en el Copci y el Reglamento que regula la actividad de los agentes de aduana, en este último estipula cumplir con un examen de suficiencia para confirmar de su conocimiento técnico, operativo, informático y legal aduanero para ejercer su actividad. En el caso de las exportaciones no es necesario para la aduana que el agente de aduana sea el intermediario, al no haber un pago de tributos, no es necesaria la existencia de un juez entre ambos sectores que sirva de garante para dicho pago. Sin embargo en este campo del comercio exterior, es importante la presencia del auxiliar de la función pública, la falta de tiempo o el delegar la responsabilidad a un tercero, con el fin de evitar riesgos conlleva a los exportadores buscar un auxiliar. (VALERO, 2015) Es bueno recalcar que en el campo de las exportaciones el agente de aduana juega un riesgo alto al representar a un exportador ante la SENAE, dado que al haber en el país un alto índice de contaminación por drogas, el agente no puede confirmar que lo que esta declarando sea lo que realmente se está cargando en el contenedor, por eso agentes de aduana en Ecuador han dejado de realizar estos trámites. 1.7 EL COMPROMISO DE LOS AGENTES CON LOS CONTROLES ADUANEROS El control aduanero son acciones que las administraciones aduaneras realizan para corroborar el correcto cumplimiento de la legislación aduanera u otras disposiciones. Estos controles estarán basados en un método selectivo, 15 tomando información del perfilador de riesgo del importador sin considerar el tipo de aforo o el régimen de importación al que hayan sido declaradas las importaciones. (CAN, 2012) El control aduanero es la acción que realiza el SENAE en el ingreso o salida de mercancías del país, así como también lo realizan en la permanencia, traslado, circulación almacenamiento hacia y desde de la zona especial de desarrollo económico. 1.7.1 Tipos de controles aduaneros. Existen tres tipos de control: control anterior, control concurrente y control posterior; esto basado en la normativa internacional que regula las actividades del comercio exterior. (Rivadeneira, 2013) El control previo o anterior, es el control que se da cuando se realiza una declaración anticipada a causa de la consignación de un régimen especial o una operación aduanera especial que requiera trabajarse de manera anticipada al arribo de la carga. (CAN, 2012) El control aduanero concurrente se realiza desde que la mercadería esta puesta a disposición de la aduana hasta su salida autorizada o su embarque, en caso de ser exportación. Luego de su transmisión pasan a un sorteo electrónico basado en estándares de perfiles de riesgo para asignar el tipo de aforo; ya sea: documental, físico intrusivo, físico no intrusivo o automático. (CAN, 2012) Control posterior, en este tipo de control la aduana tiene potestad durante los cinco años posteriores a la autorización de salida de la carga para solicitar informes, documentos o datos relativos a la importación a sea al importador/exportador o cualquier otra persona/empresa vinculada. (SENAE) 16 El control posterior lo puede realizar la autoridad aduanera en conjunto con otra institución que se encargue de controlar la información contable del país, en nuestro caso el SRI, si así lo ve conveniente la SENAE. Dentro de las obligaciones que tienen los agentes de aduana para poder obtener o mantener su licencia está el de colaborar en las investigaciones y/o acciones de control que ejerza el servicio Nacional de Aduana del Ecuador. (SENAE, 2012) 1.8 ADOPCIÓN DE UNA NUEVA NORMATIVA EN LA OMA – MARCO SAFE Después del atentado a Estados Unidos de Norteamérica, el 11 de septiembre del 2001, se pudo evidenciar que el terrorismo no da tregua y que la seguridad y la vigilancia de un país caracterizado como una potencia mundial no fue suficiente; a consecuencia de estos actos la seguridad pasó a ser un punto primordial para los demás países, pero el comercio, la economía no se podría quedar estancada, con la llegada de la globalización y un comercio exterior que cada día se incrementaba más y más, los procesos, inspecciones y controles aduaneros se debían de realizar en menos tiempo pero con mayor seguridad. Pero la lucha no terminaba solo ahí, existían otros factores diferentes al terrorismo que hacían un problema a la continuidad del comercio exterior; el contrabando, la evasión de impuesto al fisco, el crimen organizado son algunos de los factores que en ocasiones utilizaban métodos ortodoxos para cumplir actos ilícitos, por esta problemática la OMA se vio forzada a estructurar nuevos sistemas de control a las mercancías que ingresaban en las diferentes administraciones aduaneras que además se utilizaba para determinar empresas que incumplían a ciertas normas y reglamentos. (Delgado, 2013) 17 1.8.1 Nuevos proyectos de la OMA. La OMA para garantizar a los consumidores y facilitar la circulación del comercio exterior global ha elaborado ciertas normas que se ven reflejadas en un nuevo marco normativo el cual fue aprobado en unánime por el Consejo de la OMA en las sesiones celebradas en Junio del 2005 en Bruselas, el Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Mundia,l SAFE (por sus siglas en ingles), fue acogido en las administraciones aduaneras y tienen la intensión de aplicar los procesos que brinda este Marco SAFE para sus usuarios. Las aduanas también pueden solicitar toda la información que sea necesaria sobre las mercaderías importadas y las mercaderías exportadas la misma que puede ser anticipada y electrónicamente, si sus leyes así lo permiten. Debido a sus conocimientos y facilidades las aduanas desempeñan un papel importante en la seguridad y facilitación del comercio global. Sin embargo, es necesario aplicar un enfoque holístico para mejorar la seguridad de la cadena logística internacional y tomar medidas que mejoren la facilitación del comercio. (Mikuriya, 2012) 1.8.2 Los pilares fundamentales de la OMA. El SAFE, es basado en dos pilares fundamentales: asociación Aduanas-Aduanas y Aduanas-Empresas. Esta estrategia representa una alta gama de ventajas. Estos pilares suponen un conjunto de normas que se adoptan para facilitar la comprensión y la rápida aplicación. Además, este documento se inspira directamente en medidas y programas sobre seguridad y facilitación de la OMA que realizaron los estados mienbros. El pilar constituido por ADUANA-ADUANA brinda una serie de procesos que efectivizan la protección de la cadena logística internacional contra cualquier amenaza de terrorismo, contrabando u otros delitos transnacionales que esté susceptible, hoy en día y gracias a los avances tecnológicos las administraciones aduaneras pueden revisar la carga antes de su llegada a los puertos nacionales gracias a la información enviada electrónicamente, en 18 realidad es este el objetivo principal de este pilar, utilizando la información enviada electrónica se puede identificar la carga o el contenedor de alto riesgo que pretenda ingresar a un territorio nacional, gracias a esta aplicación las administraciones aduaneras identifican esta carga tan pronto posible ya sea en el puerto nacional o inclusive antes de su partida. El segundo pilar ADUANAS – EMPRESAS es enfocado en la seguridad de la cadena logística internacional realizando una cooperación entre las empresas privadas y la administración aduanera, tiene como objetivo fundamental en identificar a las empresas privadas que garanticen la seguridad en su cadena logística internacional con la ayuda de la creación de un sistema y de requerimientos, al confiar en sus socios comerciales, las administraciones aduaneras brindaran un numero de beneficios a estas empresas que demuestren su intensión de mejorar en su cadena logística internacional y de ayudar a las aduanas en la facilitación del comercio legitimo, para aquello estas empresas deberán de cumplir ciertos requisitos obligatorios a fin de ser nombrados ante las aduanas como Operadores Económicos Autorizados, OEA. (Mikuriya, 2012). 1.8.3 El nuevo programa del OEA en la OMA. El programa o la figura del OEA es una certificación en donde las administraciones aduaneras la desarrollan en conjunto con las empresas privadas involucradas en asegurar y facilitar el comercio global, esto incentiva tanto a las aduanas como a las empresas para trabajar en asociación, cabe indicar que esta medida no es de carácter obligatoria; esta certificación es otorgada por la administración aduanera tras un proceso de verificación en los procesos aduaneros, su administración, su estado económico o financiero y la seguridad en su cadena logística. En la actualidad este programa es usado en varios países, en la Unión Europea hay 27 países acreditados con esta certificación, se une también Estados Unidos, China, Japón, Canadá, Singapur, Nueva Zelanda y Republica de Corea. (BID) 19 Existe un aproximado de 60 programas de Operadores Económicos Autorizados vigentes a nivel mundial en 90 países, considerando 27 países de la unión Europea. En esta región de América se cuenta a 7 países con el programa implementado y dos más en desarrollo: PAISES IMPLEMENTADOS (REGION SUR EN DESARROLLO DE IMPLEMENTACION DE AMERICA) (REGION SUR DE AMERICA) Argentina Chile Colombia Paraguay Bolivia Brasil Ecuador Perú Uruguay Perú presentó su proyecto del OEA al sector privado a inicios y mediados del 2011, estas reuniones fueron enfocadas con el objetivo de iniciar un plan piloto del OEA; determinar los requisitos necesarios para su certificación, una vez aprobado y decretado los requisitos en el 2013, se han acreditado cerca de 36 empresas relacionadas con el Comercio Internacional. (La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, SUNAT) Este proyecto está originando frutos al vecino país con socios internacionales, pues en agosto del 2015 la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y el Servicio de Aduanas de Corea del Sur (KCS), firmaron un plan de acción con el objetivo de reconocer mutuamente los programas de OEA que se están realizando entre estos dos países lo que beneficiará a las empresas certificadas bajo sus respectivos programas de OEA y facilitará el flujo de las operaciones aduaneras. (Gestion.pe, 2015) 20 En el país del Caribe, República Dominicana entró en vigencia el programa OEA en marzo del 2012, según datos de la Dirección de Aduanas de ese país, las importaciones del 2015 ascendieron a unos 17.200 millones de dólares, dando una reducción del 2.3% en relación con el 2014, fruto por la caída del precio del petróleo y sus derivados, en cuanto a sus exportaciones alcanzaron un monto de 128.5 millones de dólares , anunciando un incremento del 5.15% en relación a las del año 2014, también demostró la tasa más alta registrada desde el 2010, viene siendo la del 2015 evidenciando un incremento en la recaudaciones aduaneras, con un porcentaje del 17.4% en relación a las del 2014. (Scheker, 2016) Ecuador desde hace algunos años atrás ha buscado la modernización institucional, por ello la aduana del Ecuador implementó ciertos cambios en su figura y sistema. La intención; tener un mejor control sobre los procesos de verificación y contro teniendo un poder más persuasivo sobre los importadores y exportadores con mayor inteligencia comercial. 1.9 IMPLEMENTACIÓN El 16 de septiembre del 2014 la aduana del Ecuador resuelve implementar el Proyecto Piloto de Operadores Económicos Autorizados, el objetivo de implementar este proyecto en el país; es el de implementar normas de control en la cadena logística a fin de facilitar los procesos de los trámites aduaneros y realiza su lanzamiento oficial en agosto del 2015 con la presencia de Sergio Mujica, Secretario Mundial de Aduanas de la OMA junto a varias autoridades aduaneras y más de 100 operadores de comercio exterior. En Ecuador hay 5 empresas que se ofrecieron a trabajar en este plan piloto, que son: PROMARISCO S.A. Ruc No. 0990553963001, PRODUCTOS SKSFARMS CIA LTDA Ruc No. 1701995112001, 21 ACERÍA DEL ECUADOR C.A. ADELCA Ruc No. 1790004724001, OPERADORA Y PROCESADORA DE PRODUCTOS MARINOS S.A. Ruc No. 0990608504001 y; COMERCIALIZADORA DE BANANO DEL SUR COMERSUR CÍA LTDA Ruc No. 0992735090001. Para que estas empresas calificaran como OEA’s, primero llenaron algunos formularios, Formulario de Autoevaluación de Requisitos Mínimos de Seguridad y Formulario de Solicitud, anexos a la presente resolución. Las empresas que califiquen para esta nueva norma, funcionarán ya con una cadena logística internacional, para esto deben cumplir con requisitos internacionales de seguridad. 1.10 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA ADOPCIÓN DEL NUEVO MARCO NORMATIVO PARA LOS CONTROLES DE LA CADENA LOGÍSTICA 1.10.1 Ventajas. La implementación de esta norma en el país trae consigo una serie de beneficios para los OEA acreditados, estas ventajas no solo deben de ser transparentes y significativas, sino también medibles y fáciles de definir. Favorecen a los usuarios en costos además de proporcionarles tiempos más eficientes. Como por ejemplo un mejor control de la cadena logística, una mejor selección de socios estratégicos, menor número de inspecciones, prioridad en trámites aduaneros. Además se tiene: Agilidad en los procesos aduaneros y ventajas en las salidas en carga. Envío de información periódica acerca de estudios sobre los tiempos necesarios para el levante. Exenciones financieras de la garantía, reducciones o descuentos 22 Preferencia y notificación sobre el arribo de cargas para realización de despacho anticipado. Simplificación de procedimientos, mediante calificación previa, dando la posibilidad de obtener procesos en una sola etapa o en dos etapas a efecto del levante/despacho, de acuerdo al perfil del importador. Establecimiento de perfiles de operador económico, y un control basado en auditoría en contraposición a controles basados en la transacción Preferencia en la designación de inspecciones y disponibilidad de materiales no invasivo para la misma, siempre que esta sea necesaria. Se dará prioridad a la tramitación aduanera cuando exista un elevado nivel de amenaza. Se tratará de forma inmediata soluciones a un problema. De existir multas por infracción, por formar parte del programa OEA, el valor se determinará de manera preferencial. De existir daños en el sistema del SENAE se dará solución inmediata por medio de una autoliquidación. Una opción para facilitar un reducido conjunto de datos tipo a efectos de seguridad y evaluación de riesgos, como el que sigue: Número del documento de transporte. Número de referencia del transporte, por ejemplo, número de vuelo, número de viaje. Nombre del expedidor. Nombre del consignatario. Nombre del transportista. 23 Parte notificada. Lugar de carga. Oficina aduanera de salida. Primer lugar de llegada. Fecha y hora de llegada al primer lugar de llegada. Descripción de la mercancía o breve descripción de la carga. Número de paquetes o número de piezas (XIII) peso bruto total. 1.10.2 Desventajas. La implementación de este programa no tiene desventajas para los agentes que deseen participar de este selección de OEA’s, por el contrario las usuarios que no deseen afiliarse pierden los beneficios que el programa brinda para mejorar los procesos, obtener preferencia y más. Se podrían determinar cómo desventajas los siguientes puntos: Costos en implementación de procesos de control. Presión sobre el control del proceso de su cadena logística. Aumento de personal. 24 CAPÍTULO II DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 2.1 ENFOQUE Esta investigación tiene un enfoque mixto pues examina de manera científica y numérica datos fundamentales para el proceso investigativo. Este enfoque trata de un estudio en el cual se desea establecer un programa para la administración aduanera del Ecuador, mediante el cumplimiento de las Normas SAFE teniendo como principal objetivo dar inicio a un régimen comercial más seguro y a un nuevo enfoque de trabajo bajo una asociación entre la aduana y las empresas. Se puede concluir que la implementación del Marco SAFE puede mejorar el comercio mundial y garantizar la seguridad contra el terrorismo e incrementar el aporte de las aduanas y de los socios comerciales para lograr el bienestar económico y social de las naciones. Se estableció este enfoque pues se lo realizó y aplicó en la parte cuantificable y que está basado en una normativa ya establecida en la que se va proceder a investigar y analizar datos previamente definidos. 2.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 2.2.1 Método deductivo. Como método de investigación se utilizó el método deductivo pues se anticipa a decir que al implementar las Normas SAFE en el comercio exterior se tendrá como resultado un régimen comercial más seguro, dirigiéndose hacia un nuevo enfoque generando un mayor control en los procesos aduaneros y en el tráfico internacional. La OMA ha creado normas para asegurar y facilitar el movimiento de mercancías en el comercio internacional, dichas normas están 25 dentro del Marco SAFE que fue adoptado por el Consejo de la OMA en sesiones de 2005. La mayoría de las administraciones miembro manifestaron su intención de aplicar las disposiciones del Marco SAFE. Mediante el método deductivo se obtuvo el resultado de la hipótesis, con el fin de llegar a las conclusiones claras y ciertas recomendaciones que en verdad puedan ayudar a mejorar los procesos que se realizan en administración aduanera. 2.2.2 Método analítico. Se analizó́ el nuevo rol de las administraciones aduaneras en el comercio internacional y los principales puntos del Marco SAFE y el programa del OEA. Se determinó la importancia de seguir con el desarrollo de estas normas porque pueden fortalecer las relaciones comerciales generando beneficios para el comercio internacional. Mediante este estudio se observó que el Marco SAFE incorpora el concepto de Operador Económico Autorizado y además sirve como guía para la aplicación de los programas de OEA a nivel mundial. Está implementado para dar inicio a un nuevo cambio y ser el punto de partida al momento de realizar la aplicación de los programas nacionales de OEA. Estas normas internacionales serán la base que todas las partes comprometidas en este proceso deberán aplicar. 2.2.3 Técnica. Entrevista: Se realizó una entrevista a un número establecido de Agentes Afianzados de Aduana como muestra para el proyecto de investigación. 26 2.3 POBLACIÓN Y MUESTRA En el entorno del comercio internacional del Ecuador existen varios tipos Operadores de Comercio Exterior progresando cada día más con nuevas tecnologías y nuevos recursos humanos capacitados para enfrentar el desafío diario de las operaciones aduaneras, aplicando los conocimientos adquiridos. Los Operadores de Comercio Exterior cada día están innovando su desarrollo en conjunto con las autoridades aduaneras, siempre por el bienestar del desarrollo económico del país, es el caso de los agentes de aduana que son una parte importante en el movimiento de mercancía internacional y en la logística aduanera, ofreciendo un aporte importantísimo para el desarrollo del país donde el total de los agentes de aduana habilitados son: Tabla 1.- Información de agentes de aduana AGENTES DE ADUANA TOTAL DE AGENTES DE ADUANA HABILITADOS GUAYAS 358 183 Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores Realizando una ponderación se demuestra en el grafico el porcentaje de los Agentes de Aduana habilitados de lo que van en el trascurso de la fecha, del mismo consideramos sacar la muestra para la aplicación de nuestro proyecto. 27 Figura 1.- Presentación grafica de agentes de aduana en el Guayas GUAYAS TOTAL DE AGENTES DE ADUANA HABILITADOS HABILITADO S TOTAL DE 34% AGENTES DE ADUANA 66% Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores Para determinar la muestra (n) como representación de los agentes de aduana que se encuentran en el estado de habilitados en el sistema ECUAPASS del Servicio Aduanero Ecuatoriana, tal cálculo se realizó en las primeras hojas de ese trabajo, dando como resultado 87 personas a encuestar: Con el lanzamiento del programa de Operadores Económicos Autorizados, los agentes de aduana tendrán la oportunidad de beneficiarse ante autoridades aduaneras internacionales, con esta certificación que la proporciona el SENAE y los acuerdos comerciales bilaterales que realiza el Gobierno Nacional con socios Internacionales, las actividades económicas en el ámbito de las importaciones y exportaciones incrementarán anualmente en beneficio al desarrollo económico del país proporcionando más inversión privada y radicar los métodos ilícitos que son vulnerables en las operaciones de comercio internacional. 28 Independiente Variables 2.4 OPERALIZACIÓN DE LAS VARIABLES Concepto Definición Indicadores Ítem / preguntas Diseño de un Programa OEA Se define al plan estratégico como Organizacional, documento organizacional estrategia, planteada por los responsables de directrices, una compañía en establecer la objetivos, estrategia que deberá seguir la políticas, compañía en plazo estimado de 1 a presupuesto, 5 comportamiento años, este organizacional documento deberá tener plasmado las directrices, objetivos, políticas, presupuestos y comportamientos para el alcance de las aspiraciones. (Samuel, 1997) El Marco Normativo para Asegurar Facilitación, y Facilitar el Comercio Mundial, fue seguridad, desarrollado holístico, por la OMA y aprobado por las administraciones acuerdos, aduaneras miembros con el fin de armonizar, desempeñar un papel fundamental procedimientos. Dependiente en la facilitación y seguridad al Cumpliendo comercio global con un enfoque del Marco holístico con la ayuda de acuerdos Normativo comerciales entre administraciones SAFE aduaneras, siendo su principal objetivo de promover la seguridad y facilitación de envió de mercancías a diferente aduanas del mundo armonizando los requisitos entre estas diferentes administraciones y que estas estén comprometidas en brindar la mayor seguridad en sus procedimientos aduaneros. (CAAAREM, 2015) 29 2.5 ENCUESTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA En este capítulo se analiza las encuestas realizadas a los Agente Afianzados de Aduana que están conformas de 7 preguntas básicas que se conforman de la siguiente manera: 1. ¿Está dispuesto en realizar procesos de control en su empresa que le ayuden a determinar problemas y mejoras? a) b) c) d) e) Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 2. ¿Elabora estrategias que permitan actuar proactivamente ante los problemas que se presentan en los procesos aduaneros que realiza su empresa? a) b) c) d) e) Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 3. ¿Se revisan los objetivos y se establecen políticas en su empresa? a) b) c) d) e) Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 4. ¿Evalúan el crecimiento de la empresa basado en un presupuesto mensual? a) b) c) d) e) Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 30 5. ¿Actualmente tiene alguna ventaja competitiva en tiempos de nacionalización en SENAE? a) b) c) d) e) Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 6. ¿Se siente seguro usted al realizar trámites de nacionalización o exportación considerando el grado de contaminación (acciones ilícitas) que existe en nuestro país? a) b) c) d) e) Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 7. ¿Si le ofrecieran mejorar los tiempos de operación en puerto y nacionalización de sus cargas y obtener una ventaja competitiva, se postularía para ingresar al programa OEA? a) b) c) d) e) Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 8. ¿Tiene pleno conocimiento de los procesos que le permita tener seguridad de sus trámites y agilidad en los mismos? a) Totalmente en desacuerdo b) En desacuerdo c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo d) De acuerdo e) Totalmente de acuerdo 9. ¿Estaría dispuesto a cambiar sus procesos por obtener una ventaja competitiva y mayor seguridad en sus procesos de cadena logística? a) Totalmente en desacuerdo b) En desacuerdo c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo d) De acuerdo e) Totalmente de acuerdo 31 10. ¿Cree usted que este nuevo marco ayuda en cierta medida al comercio internacional? a) Totalmente en desacuerdo b) En desacuerdo c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo d) De acuerdo e) Totalmente de acuerdo 2.6 ENTREVISTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA 1. ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que actualmente se vive en nuestro país? 2. ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos? 3. ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA? 4. ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa? 5. ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos comerciales? 2.7 ENTREVISTA REALIZADA A FUNCIONARIO DE ADUANA DEL ÁREA OEA 1. ¿Qué busca la administración aduanera con la certificación OEA en los Operadores de Comercio Exterior? 2. Actualmente, ¿cuáles son los países que ya tienen el programa OEA? 3. ¿En qué tiempo un OCE obtiene su certificación de OEA? 4. ¿Cómo mantiene su certificación OEA el OCE?. 5. ¿Cuáles son los beneficios de la certificación OEA? 32 2.8 ENCUESTAS Pregunta 1: ¿Está dispuesto en realizar procesos de control en su empresa, que le ayuden a determinar problemas y mejoras? Tabla 2.- Disposición de realizar controles que ayuden a la empresa Frecuencia Totalmente en desacuerdo Porcentaje % Acumulado 16 18,39% 18,39% En desacuerdo 0 0,00% 18,39% Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 18,39% De acuerdo 29 33,33% 51,72% Totalmente de acuerdo 42 48,28% 100,00% 87 100% TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 2.- Presentación grafica de la disposición de realizar controles que ayuden a la empresa Título del eje Pregunta 1 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 18,39% 0,00% 0,00% 33,33% 48,28% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se puede observar que el 48,28% de los encuestados está totalmente de acuerdo en realizar controles que le ayuden a su empresa a mejorar y determinar problemas en sus procesos aduaneros; un 33,33% considera estar de acuerdo; pero existe un 18,39% en total desacuerdo en cumplir controles para el mejoramiento de su propia empresa. 33 Pregunta 2: ¿Elabora estrategias que permitan actuar proactivamente ante los problemas que se presentan en los procesos aduaneros que realiza su empresa? Tabla 3.- Elaborar estrategias que solucionen problemas en sus procesos aduaneros Frecuencia Porcentaje % Acumulado Nunca 0 0,00% 0,00% Pocas veces 0 0,00% 0,00% A veces 16 18,39% 18,39% Casi siempre 16 18,39% 36,78% Siempre 55 63,22% 100,00% 87 100% TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 3.- Presentación grafica de la elaboración de estrategias que solucionen problemas en sus procesos aduaneros Título del eje Pregunta 2 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 0,00% 0,00% 18,39% 18,39% 63,22% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis En la pregunta Nº 2, el 63,22% de los encuestados siempre elaboran estrategias que ayudan a solucionar los problemas que suceden en sus procesos aduaneros y un 18,39% a veces, como también casi siempre elaboran sus propias estrategias. 34 Pregunta 3: ¿Se revisan los objetivos y se establecen políticas en su empresa? Tabla 4.- Revisión de los objetivos y políticas de la empresa Frecuencia Nunca Porcentaje % Acumulado 0 0,00% 0,00% Pocas veces 16 18,39% 18,39% A veces 16 18,39% 36,78% 0 0,00% 36,78% 55 63,22% 100,00% 87 100% Casi siempre Siempre TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 4.- Presentación grafica de la revisión de los objetivos y políticas de la empresa Pregunta 3 70,00% Título del eje 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 0,00% 18,39% 18,39% 0,00% 63,22% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis En la figura se evidencia que el 50% está siempre está presto realizar la revisión de sus objetivos y políticas propias de la empresa; y un 25% lo realizan pocas veces o a veces la revisión de sus objetivos y políticas. 35 Pregunta 4: ¿Evalúan el crecimiento de la empresa basado en un presupuesto mensual? Tabla 5.- Evaluación del crecimiento de la empresa Frecuencia Porcentaje % Acumulado Nunca 8 9,20% 9,20% Pocas veces 8 9,20% 18,39% A veces 8 9,20% 27,59% Casi siempre 8 9,20% 36,78% 55 63,22% 100,00% 87 100% Siempre TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 5.- Presentación grafica de la evaluación del crecimiento de la empresa Título del eje Pregunta 4 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 9,20% 9,20% 9,20% 9,20% 63,22% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis En la figura 5 se observa que el 63,22% de los encuestados siempre realizan las evaluaciones de su empresa basado en su presupuesto mensual; y casi siempre; a veces; pocas veces y nunca lo realizan un 9,20% correspondientemente. 36 Pregunta 5: ¿Actualmente tiene alguna ventaja competitiva en tiempos de nacionalización en SENAE? Tabla 6.- Tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros Frecuencia Porcentaje % Acumulado Nunca 0 0,00% 0,00% Pocas veces 8 9,20% 9,20% 16 18,39% 27,59% 8 9,20% 36,78% 55 63,22% 100,00% 87 100% A veces Casi siempre Siempre TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 6.- Presentación grafica de tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros Título del eje Pregunta 5 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 0,00% 9,20% 18,39% 9,20% 63,22% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis En la figura se observa que un 63,22% de los encuestados siempre han tenido de alguna manera una ventaja competitiva en sus procesos aduaneros de nacionalización; un 9,20% lo ha tenido casi siempre como también pocas veces y un 18,39% a veces. 37 Pregunta 6 ¿Se siente seguro usted al realizar trámites de nacionalización o exportación considerando el grado de contaminación (acciones ilícitas) que existe en nuestro país? Tabla 7.- Seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos Frecuencia Nunca Porcentaje % Acumulado 21 24,14% 24,14% 8 9,20% 33,33% A veces 21 24,14% 57,47% Casi siempre 13 14,94% 72,41% Siempre 29 33,33% 105,75% 92 106% Pocas veces TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 7.- Presentación grafica por seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos Título del eje Pregunta 6 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Porcentaje Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre 24,14% 9,20% 24,14% 14,94% 33,33% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se evidencia en la figura que un 33,33% siempre se han sentido seguro al realizar sus trámites de nacionalización como de exportación sabiendo el grado de contaminación de actos ilícitos del país; sin embargo 24,14% indica que nunca se han sentido seguro; la misma cantidad indica que a veces sienten seguridad; un 9,20% le corresponde a pocas veces y un 14,94 casi siempre. 38 Pregunta 7 ¿Si le ofrecieran mejorar los tiempos de operación en puerto y nacionalización de sus cargas y obtener una ventaja competitiva, se postularía para ingresar al programa OEA? Tabla 8.- Postulación para el ingreso del programa OEA Frecuencia Porcentaje % Acumulado Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00% En desacuerdo 0 0,00% 0,00% Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00% De acuerdo 8 9,20% 9,20% 79 90,80% 100,00% 87 100% Totalmente de acuerdo TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 8.- Presentación grafica de postulación para el ingreso del programa OEA Título del eje Pregunta 7 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Porcentaje Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 0,00% 0,00% 0,00% 9,20% 90,80% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se observa que existe un 90.80% de aceptación en pertenecer al grupo de los Operadores de Comercio Exterior, y un pequeño porcentaje del 9,20% en estar aún indeciso en pertenecer. 39 Pregunta 8 ¿Tiene pleno conocimiento de los procesos que le permita tener seguridad de sus trámites y agilidad en los mismos? Tabla 9.- Conocimiento pleno de procesos de seguridad Frecuencia Porcentaje % Acumulado Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00% En desacuerdo 0 0,00% 0,00% Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00% De acuerdo 32 36,78% 36,78% Totalmente de acuerdo 55 63,22% 100,00% 87 100% TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 9.- Presentación grafica de Conocimiento pleno de procesos de seguridad. Título del eje Pregunta 8 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 0,00% 0,00% 0,00% 36,78% 63,22% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se puede evidenciar que existe un 63,22% en estar totalmente en de acuerdo al conocer procesos de seguridad, y un 36,78% en permanecer de acuerdo a estos procesos. 40 Pregunta 9 ¿Estaría dispuesto a cambiar sus procesos por obtener una ventaja competitiva y mayor seguridad en sus procesos de cadena logística? Tabla 10.- Estar dispuesto en cambiar sus procesos para obtener una ventaja competitiva Frecuencia Porcentaje % Acumulado Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00% En desacuerdo 0 0,00% 0,00% Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00% De acuerdo 16 18,39% 18,39% Totalmente de acuerdo 71 81,61% 100,00% 87 100% TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 10.- Representación grafica de la disposición en cambiar sus procesos para obtener una ventaja competitiva Título del eje Pregunta 9 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Porcentaje Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 0,00% 0,00% 0,00% 18,39% 81,61% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se prueba que existe un 81,61% dispuesto a cambiar sus procesos actuales para obtener alguna ventaja competitiva ante un 18,39% que piensa en el solamente de acuerdo. 41 Pregunta 10 ¿Cree usted que este nuevo marco ayuda en cierta medida al comercio internacional? Tabla 11.- Se cree que un nuevo marco ayudaría al Comercio Internacional Frecuencia Porcentaje % Acumulado Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00% En desacuerdo 0 0,00% 0,00% Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00% De acuerdo 29 33,33% 33,33% Totalmente de acuerdo 58 66,67% 100,00% 87 100% TOTAL Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Figura 11.- Representación grafica de un nuevo marco que ayudaría al Comercio Internacional. Título del eje Pregunta 10 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Porcentaje Totalmente en desacuerdo En desacuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo De acuerdo Totalmente de acuerdo 0,00% 0,00% 0,00% 33,33% 66,67% Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis Se evidencia que existe una parte positiva entre los encuestados representados en un 66,67% en estar totalmente de acuerdo en que un nuevo marco ayudaría al comercio Internacional beneficiándose el sector privado, y un 33,33% está en de acuerdo. 42 2.8.1 Análisis de las encuestas. Realizada la ponderación de cada una de las preguntas de la encuesta, se demostrará a continuación un breve análisis a cada una de ellas. En la pregunta 1; obtenida la ponderación en la figura, se puede apreciar que los agentes de aduana tienen toda la intensión de innovar y si es necesario cambiar sus procesos aduaneros realizando controles por ellos mismos o por empresas contratadas. En la pregunta 2; la tabulación de los datos en este ítem muestra el análisis en poder creer que los agentes de aduana tienen bien claro en la elaboración de estrategias para la solución de problemas aduaneros que se le presenten. En la pregunta 3; evidencia que los encuestados tienen como una de sus funciones revisar los objetivos cumplidos y en cierto tiempo organizado establecer políticas propias de sus empresas. En la pregunta 4; manifiesta que la mayoría de los encuestados se preocupan en el crecimiento de sus empresas realizando una evaluación mensual basada en el presupuesto propio de la empresa. En la pregunta 5; en base al análisis, la mayor parte de los encuestados han obtenido alguna ventaja competitiva en los tiempos de nacionalización de la mercancía, se podría indicar la existencia de un fuerte grado de competitividad en este ámbito. En la pregunta 6 se evidencia, gracias a la figura, que existen ciertas dudas e incertidumbre al relacionar la seguridad del comercio exterior y los actos ilícitos frecuentes a nivel mundial, entre los encuestados solo un 25% llegó en sentirse completamente seguro y el mismo porcentaje en no sentir seguridad alguna, lo que presume un problema en el segundo pilar establecido en la normativa SAFE, aduana-empresa. 43 En la pregunta 7; los resultados manifestaron un alto grado de aceptación de pertenecer al programa de OEA por parte de los agentes de aduana, esto beneficiará al comercio internacional de país así como también a los postulantes, esto se refleja en el continuo trabajo que la administración aduanera realiza para la facilitación del comercio exterior. En la pregunta 8, la mayoría de los encuestados tiene un conocimiento pleno acerca de los procesos que le permiten tener seguridad y agilidad al momento de despachar sus trámites, esto se da gracias a la ayuda de la administración aduanera que trata de comunicar la mayor parte de información a sus usuarios. En la pregunta 9 se visualiza una fuerte tendencia de obtener más competitividad en ese mercado realizando lo necesario para poder desarrollarse, siempre y cuando estén bajo los estándares que dicte la administración aduanera. En la pregunta 10; el porcentaje de aceptación de un nuevo marco normativo que ayude a la cadena logística es alta, esto evidencia el trabajo continuo realizado por la administración aduanera por el porvenir de sus principales usuarios. 2.9 ENTREVISTA AL AGENTE DE ADUANA A continuación se expone la entrevista que se realizó al agente de aduana Villacreses & Pinzon, reconocida empresa en la cadena logística aduanera. a) ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que actualmente se vive en el país? Las importaciones se han reducido considerablemente y las exportaciones se mantienen pues como todos sabemos, no llenan las 44 expectativas; el Ecuador no es un país plenamente exportador a pesar de los incentivos que se aplican. b) ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos? Mantener certificación de seguridad junto con las políticas internas tajantes, nos da la tranquilidad de un comportamiento seguro en las operaciones diarias. c) ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA? Por supuesto. d) ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa? No solo beneficiaría a nuestra empresa sino que es un programa positivo dentro de la cadena logística para mejoras de tiempos y reducción de costos. e) ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos comerciales? Pienso que si, pero siempre dependerá de las políticas adicionales que cada gobierno aplique. Se realizó también una entrevista al Tecnólogo en Com. Internacionales, Reyes Obando, manifestando su criterio. a) ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que actualmente se vive en el país? En nuestra empresa a sido preocupante pues nuestros clientes al cual le brindamos nuestro servicios, han bajado un 40% a 60% de sus importaciones a partir de las normativa que el país ha impuesto a la mayoría de las importaciones. b) ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos? El proceso que actualmente se maneja es un 90% confiable por no decirle un 100%, ya que todos manejamos firma electrónica el cual es más 45 complicado falsificar, el programa del ECUAPASS que manejamos es muy confiable para nuestro servicio manejado a nivel nacional. c) ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA? Claro que desearía postularme al certificado de la OEA, sería interesante y con una certificación muy importante para nuestra empresa a nivel nacional e internacional los cuales nuestra empresa seria un crecimiento de economía. d) ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa? Este programa es muy beneficioso a nivel nacional e internacional, cual podríamos estar en los diálogos de consolidar muchos temas importantes de los estados, para poder realizar intercambios de productos nacionales. e) ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos comerciales? Por supuesto que va ayudar con un crecimiento en el comercio a nivel internacional con el diálogo y ofrecer de ambas partes nuestros productos nacionales a base de dichos diálogos podremos llegar a los acuerdos comerciales para el beneficio de los países del organismo que pertenecemos, para beneficio del país. 2.9.1 Análisis de las entrevistas realizadas a agente de aduana. Con los datos recopilados se efectuó un breve análisis de la situación que atraviesa los agentes de aduana. En la pregunta 1, los entrevistados tienen una negativa hacia las nuevas normativas empleadas en el país manifiestan que es la principal causa de que sus números de trámites se hayan reducido y no exista por el momento un apoyo para poder subsanar esta situación. En la segunda pregunta realizada, los entrevistados se sienten seguros con sus procesos actuales pues brinda seguridades como son la firma 46 electrónica y la logística empleada por cada uno de ellos en el despacho de cada trámite. En la pregunta número 3 existe aceptación entre los entrevistados, ellos están interesados en pertenecer a este grupo manifestando que con la ayuda de esta certificación su empresa tendría mayor ventaja nacional e internacional gracias a los beneficios que otorga esta certificación, reconociendo los requisitos que podrán ser exigidos por la aduana En la pregunta 4, los entrevistados tienen pleno conocimiento que la certificación del programa OEA será beneficioso para su empresa en forma económica, en aumentar su número de trabajo y enfrentar la situación real que atraviesa el país en cuestiones del comercio internacional, Analizando la pregunta número 5 se observa que los entrevistados tienen la confianza que tener más acuerdos comerciales ayudará a fomentar más su empresa y proporcionará más fuentes de trabajo, estos acuerdos indican una cooperación con otros países para intercambiar bienes y productos con menos trabas y más facilidad teniendo en consideración las políticas internas como también externas de cada administración aduanera. 2.10 ENTREVISTA A FUNCIONARIO DEL SENAE A continuación se muestra la entrevista realizada a Ing Wilson Alcivar Zavala, líder del programa OEA del Servicio Nacional de Aduana. a) ¿Qué se busca con la certificación OEA en los OCES? Tener un operador confiable, además la seguridad en la cadena logística brindando protección a la carga, medio transporte, la mercancía, toda la operación de comercio exterior que esta blindada con operadores confiables, es el fin de buscar y reducir los riesgos de la contaminación de la carga con droga, armas, temas radioactivos. 47 b) ¿Actualmente cuales son los países que ya tienen el programa OEA en vigencia? En Sudamérica está implementado en Argentina, Colombia, Bolivia, Brasil, Ecuador, Perú y Uruguay, en el piloto proceso y desarrollo Chile y Paraguay; Venezuela aun no está contemplada. c) ¿En qué tiempo un OCE obtiene su certificación de OEA a partir del ingreso de su solicitud? 6 meses aproximadamente, contemplando que tengan observaciones que subsanar. En resumen desde que ellos presenten su solicitud para postularse, la aduana tiene seis meses para calificarlos como OEA, aunque podría realizarse en menos tiempo, considerarse que podría tomar más tiempo en casos que se solicite cierta documentación especifica que no está contemplada en los manuales d) ¿Cómo mantiene su certificación OEA el OCE? Después de obtener su certificado, que tiene 3 años de vigencia, cada año la aduana lo visitará y se verificará el cumplimiento de todos los requisitos, si el postulante en una de las visitas no está cumpliendo algún requisito, se le otorgará un plazo, si dentro del plazo no llegara a cumplir, será suspendido y se le otorga un plazo para que cumpla su obligación, si no lo cumple se le revoca su certificado, y esto está basado en el reglamento citado en la Resolución SENAE-DGN-2015-720-RE en su Art 8. e) ¿Cuáles son los beneficios de la certificación OEA que obtiene un OCE? Los beneficios de una certificación OEA es ser más competitivos a nivel internacional, mayor facilitación en los trámites aduaneros, reconocimientos por distintas entidades del estado, acuerdos de reconocimiento mutuo entre aduanas, atención personalizada y permanente de la Dirección de OEA del SENAE. Estos beneficios están descritos en el sitio web de la página de la aduana, www.aduana.gob.ec, una de los beneficios que se hace hincapié está en la atención personalizada y permanente hacia los OCEs ya calificados que toda consulta relacionada a las operaciones para los cuales el operador se ha 48 calificado nosotros podamos darle prioridad sobre cualquier otro tipo de atenciones que pudieran estar en cola. f) ¿Cuántos programas ya están vigentes y para que operadores de comercio exterior? El 18 de agosto del 2015 se lanzó oficialmente el programa OEA dirigido exclusivamente al eslabón de los exportadores, de forma progresiva y paulatina se van a ir incorporando los demás eslabones. 2.11 VALIDACIÓN DE LAS HIPÓTESIS Para realizar la validación de la hipótesis planteada, se muestra a continuación todos los resultados detallados, obtenidos en la recolección de datos realizados a la muestra, obteniendo la media, mediana, moda y rango arrojados en el programa estadístico IBM SPSS STATISTICS. En la siguiente tabla se puede observar el grado de satisfacción de los encuestados, analizando los resultados que proporciona este cuadro, se observa un grado de aceptación (la mediana) alto a las interrogantes, salvo la pregunta número 6 donde existe un grado 3 en satisfactorio pues las seguridades brindadas al momento de realizar la cadena logística es vulnerable necesitando una mayor atención a este problema. Con los mismos datos obtenidos de la encuesta realizada a la muestra, se realizó la prueba de validación de la hipótesis en el programa estadístico IBM SPSS STATISTICS por medio de la prueba del chi-cuadrado, cuyo resultado se observa en la tabla 13. 49 Tabla 12 .- Validación descriptiva 5.¿Actual mente 1. ¿Está 2. ¿Elabora dispuesto estrategias que 3.¿Elabor 4.¿Evalúa tiene en realizar permitan actuar a n el alguna realizar trámites de estrategia crecimient ventaja nacionalización o procesos de proactivamente N Válido 9. ¿Estaría 6. ¿Se siente 7. ¿Si le ofrecieran 8. ¿Tiene dispuesto a 10. ¿Cree seguro usted al mejorar los tiempos pleno cambiar sus usted que de operación en conocimiento procesos por este puerto y de los obtener una nuevo nacionalización de procesos que ventaja marco sus cargas y obtener le permita competitiva y ayuda en una ventaja tener mayor cierta competitiva, se seguridad de seguridad en medida al postularía para sus trámites y sus procesos comercio control en ante los s que o de la competitiv exportación su empresa, problemas que permitan empresa a en que le se presentan en actuar se basado en tiempos ayuden a los procesos establece un de determinar aduaneros que problemas y realiza su en su to ación en que existe en ingresar al programa agilidad en de cadena internacio mejoras? empresa? empresa? mensual? SENAE? nuestro país? OEA? los mismos? logística? nal? considerando el grado de contaminación n políticas presupues nacionaliz (acciones ilícitas) 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Media 3,9310 4,4483 4,0805 4,0805 4,2644 3,3563 4,9080 4,6322 4,8161 4,6667 Mediana(grado 4,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 3,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 1,46901 ,78886 1,25029 1,39115 1,06159 1,48619 ,29064 ,48501 ,38966 ,47414 Rango 4,00 2,00 3,00 4,00 3,00 4,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Mínimo 1,00 3,00 2,00 1,00 2,00 1,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Máximo 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 Perdidos de satisfacción) Desviación estándar Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores 50 Tabla 13 .- Resultado obtenido con Chi-Cuadrado 7 ¿Si le ofrecieran 6 ¿Se siente mejorar los 2 ¿Elabora seguro usted tiempos de estrategias al realizar operación en que permitan trámites de puerto y 8 ¿Tiene dispuesto a 1 ¿Está actuar nacionalizació nacionalizació pleno cambiar sus dispuesto en proactivament no n de sus conocimiento procesos por realizar e ante los exportación cargas y de los obtener una 10 ¿Cree procesos de problemas 5¿Actualment considerando obtener una procesos que ventaja usted que control en su que se e tiene alguna el grado de ventaja le permita competitiva y este nuevo empresa, que presentan en 3 ¿Se revisan crecimiento de ventaja contaminación competitiva, tener mayor marco ayuda le ayuden a los procesos los objetivos y la empresa competitiva en (acciones se postularía seguridad de seguridad en en cierta determinar aduaneros se establecen basado en un tiempos de ilícitas) que para ingresar sus trámites y sus procesos medida al que realiza su políticas en su presupuesto nacionalizació existe en al programa agilidad en los de cadena comercio mensual? OEA? mismos? logística? internacional? problemas y mejoras? Chi-cuadrado gl Sig. asintótica 4 ¿Evalúan el empresa? empresa? 9 ¿Estaría n en SENAE? nuestro país? 11,655a 34,966a 34,966a 101,563b 69,736c 14,782b 57,943d 6,080d 34,770d 9,667d 2 2 2 4 3 4 1 1 1 1 ,003 ,000 ,000 ,000 ,000 ,005 ,000 ,014 ,000 ,002 a. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 29,0. b. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 17,4. c. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 21,8. d. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 43,5. Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores 51 Realizada la prueba chi cuadrado, aplicado en el programa SPSS IBM SPSS STATISTICS y utilizando el método asintótico por el grado de asociación estadística, debido a que los demás métodos no cumplían con sus características, para la comprobación de la hipótesis nula se obtiene valores de las preguntas de 1 a 5 con frecuencias menores de 5, la significación asintótica no es mayor a alfa (α=0,05), por tanto la validación de hipótesis no se rechaza. Tabla 14.- Validación de las variables y objetivos OBJETIVOS VALIDACION Al diseñar un programa nuevo de certificación OEA, los postulantes están dispuestos a aceptar los VARIABLE INDEPENDIENTE lineamientos y cumplir los mismos bajo los estándares de un marco normativo, tal como lo demuestran las encuestas elaboradas. Elaborar un estudio de aceptación a los lineamientos requeridos para cumplir con el Marco Normativo SAFE Elaborando los emitido por la Organización lineamientos basados en lo Mundial de Aduanas. establecido del marco normativo, todos los OCES que quieran certificarse como OEA deben cumplir con lo solicitado por la normativa. Diseño de un Programa OEA Validar la aceptación sobre la creación un programa OEA para calificación y certificación de los Agentes de Aduana y establecer los beneficios que brinda el marco normativo SAFE. HIPOTESIS La aceptación sobre la creación de un programa se ve reflejada en las encuestas y las entrevistas realizadas a los agentes de aduana, en las preguntas 7 y 3 respectivamente, donde ellos indican que resultaría para sus empresas muy provechosa la adquisición de un certificado OEA por los beneficios y ventajas que representa a nivel mundial. 52 Diseño de un Programa OEA Comprobar la aceptación sobre el cambio en los procesos de la cadena logística que actualmente realiza los agentes de aduana agentes de aduana. Medir la aceptación en la postulación de pertenecer a un nuevo programa dirigidos a los agentes de aduana que incluya una certificación de operadores económico autorizado. De acuerdo a nuestras encuestas la aceptación del programa y el cumplimiento de la norma a cambio de varios beneficios, ha sido bien visto por los operadores que quieren obtener seguridad en sus procesos y mejoras de tiempo en la cadena logística. La aceptación del cumplimiento del marco normativo SAFE por parte de los agentes de aduana es confirmada gracias a los resultados que arrojan las entrevistas y las encuestas. VARIABLE DEPENDIENTE Cumpliendo del Marco Normativo SAFE Los agentes de aduana según el resultado de la pregunta 9, están totalmente dispuestos a cambiar sus procesos a fin de obtener beneficios que le permitan tener ventajas competitivas ante su competencia. El alto grado de aceptación a cumplir un programa nuevo para los agentes de aduana donde está involucrado también el cumplimiento del marco normativo SAFE, está basado en nuestra validación y análisis a las encuestas y entrevista que desarrollamos. De acuerdo a la pregunta 7 de nuestra encuesta la aceptación de los agentes de aduana por pertenecer a este programa supera el 90% en comparación a los que aún no están de acuerdo con mejorar sus procesos. Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores 53 CAPÍTULO III PROPUESTA 3.1 PROPUESTA Y VALIDACIÓN Luego de haber realizado el levante de información en este proyecto, se procede a desarrollar un programa de calificación como Operador Económico Autorizado dirigido especialmente para los Agentes Afianzados de Aduana que se domicilian en la ciudad de Guayaquil para que tengan la oportunidad de beneficiarse y optimizar sus procesos aduaneros. 3.2 OBJETIVO Describir en forma secuencial las tareas que llevaran a cabo los agentes afianzados de aduana que estén interesados en ser calificados como un Operador Económico Autorizado a fin de ser acreedores de los múltiples beneficios que esta certificación representa ante las demás administraciones aduaneras a nivel mundial y ser reconocido ante una organización no gubernamental como es la OMA. 3.3 JUSTIFICACIÓN La contaminación de drogas en el comercio exterior se debe en cierta medida a la exclusión social y debilidad institucional, mismo factores mayor inseguridad, violencia y corroen la gobernabilidad en algunos países. En muchos países esto no solo depende de la sociedad, sino que es un tema que ha trascendido afectando al contexto político internacional adquiriendo mayor fuerza y presencia progresiva; haciendo que los acuerdos intergubernamentales se vayan extendiendo constantemente en esta materia. 54 De acuerdo a las estadísticas de la economía actual, las transacciones por compra y venta de droga mueven más de 600 millones de dólares al año, creando problemas globales como el lavado de dinero, el cual los resultados por control o aprehensión son muy escasos comparados a las drogas. De acuerdo a la Comunidad de Policías de América informan que los puertos ecuatorianos Puerto Bolívar (El Oro), Manta (Manabí) y Guayaquil son vulnerables al narcotráfico, además de la falta de control en el sector productivo. Existen más de 3000 empresas que se dedican al comercio internacional y que no tienen controles de seguridad. Sólo el 10% ha trabajado en mejorar sus estándares con mecanismos de seguridad como: Inspección del área de frío. Sellos de seguridad. Revisión de las paredes, los techos y finalmente hacer fotografías. A pesar de los grandes esfuerzos que las autoridades del orden público realizan para la erradicación de bandas que se dedican al tráfico ilícito de drogas, también existe un gran problema con el contrabando en las fronteras del País. La continuidad de seguir innovando y estar en concordancia con los niveles de seguridad que las administraciones aduaneras exigen cada día, surge la necesidad de aplicar el Programa de OEA para mejoramiento del servicio y la logística aplicada por los Agentes de Aduana en sus procesos aduaneros para el bienestar, satisfacción de sus clientes y el cuidado de sus propias empresas. 3.4 ACTIVIDADES A DESARROLLAR Una vez terminado el levante de información que servirá de sustento académico para el presente proyecto se desarrollará una serie de puntos que servirán para determinar la Certificación del Programa de OEA al agente de aduana solicitante, como primer paso deberá cumplir las condiciones previas del programa. 55 Las condiciones son una serie de requisitos que deberán ser cumplidas en su totalidad, en algunas ocasiones deberán compartir información del sujeto pasivo a la administración aduanera vigente, esta información deberá ser veraz y en algunos casos sustentada con cierta documentación proporcionada por otras organizaciones estatales. Los formularios que se presentaran a continuación están basados en las que fueron emitidas por el SENAE y se encuentran en vigencia para la Certificación del Programa OEA dirigidos para el sector exportador. Tabla 15.- Condiciones Previas OEA CONDICIONES PREVIAS OEA 1.- Encontrarse domiciliada en el Ecuador, de conformidad con la normativa aplicable para el efecto. En caso que la empresa sea extranjera, debe revisar el Art. 9 Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, que establece las clases del Reglamento para el establecimiento permanente que existen. 2.- En caso de ser empresa, estar constituida por un período mínimo de tres (3) años previo a la fecha de la presentación de la solicitud OEA 3.- Encontrarse registrado como Operador de Comercio Exterior ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. 4.- Tener una trayectoria ininterrumpida de al menos tres años anteriores a la solicitud de Operador Económico Autorizado, en las operaciones de importación. 5.- No haber sido suspendido como OCE por el SENAE por más de dos (2) ocasiones en los últimos dos (2) años. 6.- No haber sido cancelado como OCE por el SENAE en los últimos dos (2) años. 7.- No encontrarse vinculados, ni haber estado vinculados, la empresa, el o los representantes legales como persona natural o jurídica, socios y/o accionistas, en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe 56 pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas. En el caso que en la etapa investigativa se ordene el archivo del proceso, o no se vincule a la empresa ni a socios y/o accionistas, podrá volver a presentar la solicitud OEA. 8.- No haber sido sancionado administrativamente por cometer alguno de los actos contemplados en los artículos derogados 177, 178 y/o 182 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, actual 190 literales n) y o) del mencionado cuerpo legal en los últimos 3 años. 9.- No tener obligaciones pendientes tributarias, aduaneras, ni con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. 10.- No haber sido contratista incumplido ni adjudicatario fallido con alguna institución del Estado. 11.- Mantener actualizados sus estados financieros, que reflejen un apropiado manejo de recursos para realizar sus operaciones y cumplir sus obligaciones. 12.- No haber sido declarado en insolvencia financiera o quiebra en los últimos 3 años. 13.- No superar el 50% de faltas reglamentarias o sanciones en los últimos 2 años. 14.- Tener registrado en aduana al 100% de sus empleados. Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores Para el llenado de ciertos puntos de este formulario, tener registrado en aduana al 100% de sus empleados, no superar el 50% de faltas reglamentarias o sanciones en los últimos 2 años, encontrarse registrado como Operador de Comercio Exterior ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, como otros podrán ser solicitados mediante una solicitud ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. El OCE solicitante después de haber verificado el cumplimiento de todos los puntos detallados en el formulario de Condiciones previas deberá de presentar tres formularios de requisitos, a continuación Se presenta el Formulario de Solicitud. 57 Tabla 16.- Formulario de Solicitud FORMULARIO DE SOLICITUD FECHA DE SOLICITUD INFORMACIÓN DE SOLICITANTE NOMBRE DE LA EMPRESA RUC NOMBRE COMERCIAL ACTIVIDAD ECONÓMICA DIRECCIÓN DE DOMICILIO TRIBUTARIO DIRECCIÓN DE SUCURSALES SITIO WEB DE LA EMPRESA TELÉFONOS INFORMACIÓN ADUANERA CÓDIGO DE OCE REGISTRADO CANTIDAD ANUALES DE TRÁMITES DISTRITOS ADUANEROS DE OPERACIÓN TRANSMITIDOS PRINCIPALES CLIENTES VALOR DE GARANTÍA ADUANERA VIGENTE CANTIDAD DE SANCIONES EN EL AÑO INFORMACIÓN REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL (Nombre y NUMERO Apellido) LEGAL DE CÉDULA REPRESENTANTE 58 DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO DIRECTO INFORMACIÓN DEL CONTACTO CON EL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR (SENAE) PERSONA DE CONTACTO CON LA ADUANA: (Nombre apellido y cargo) NÚMERO DE CÉDULA DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO MEDIO ADICIONAL NOTIFICACIONES PARA TELÉFONOS (oficina y móvil) RECIBIR DIRECCIÓN ADICIONAL NOTIFICACIONES PARA RECIBIR Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores El Formulario de Solicitud es la intención formal para aplicar al Programa de Operador Económico Autorizado por parte del solicitante. Incluye la información general de la empresa, su representante legal, la persona de contacto con la aduana y el compromiso por parte del solicitante de colaborar con los objetivos de seguridad en la cadena logística, propósito del Programa OEA. Todos los campos del formulario deberán ser completados con información veraz. El formulario se presentará en la Secretaría General del SENAE y firmado por el representante legal de la empresa. A esto se anexará el Formulario de Autoevaluación de Requisitos Generales que está diseñado a fin de que las empresas solicitantes identifiquen su posición en relación a su historial, solvencia financiera y gestión administrativa. Realizar la autoevaluación de Requisitos Generales, otorga una descripción diagnóstica de la empresa para su aplicación a la calificación como Operador Económico Autorizado. 59 Tabla 17.- Formulario de Autoevaluación REQUISITOS HISTORIAL SATISFACTORIO FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN 1 ¿Se encuentra la empresa domiciliada en el Ecuador? SI 2 ¿Desde qué fecha fue constituida la empresa? SI 3 7 NO ¿La trayectoria de su actividad como agente de aduana ha sido continua en el sistema ECUAPASS? SI 6 NO ¿Se encuentra registrada la empresa como agente de aduana en Ecuapass? SI 5 NO Si la empresa es extranjera ¿ Mantiene un establecimiento permanente conforme con el Art 9 del Reglamento de la Ley del Régimen Tributario Interno? SI 4 NO NO ¿Cuál es su participación en la cadena logística de importación? Embarque Flete internacional Bodega Nacionalización ¿Ha sido suspendida la empresa como OCE por el SENAE en los últimos 2 años? SI NO 60 8 ¿El agente de aduana y gerente general de la empresa se encuentran vinculados o han estado vinculados en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas? SI 9 ¿Se ha sancionado administrativamente de manera reiterada a la empresa por cometer alguno de los actos contemplados en el Art. 178 (derogado) del COPCI, actual Art. 190 literal o) del mencionado cuerpo legal, en los últimos tres años? SI 10 NO ¿Mantiene la empresa obligaciones vencidas con el IESS? SI 14 NO ¿Mantiene obligaciones pendientes con la Superintendencia de Compañías? SI 15 NO ¿Mantiene la empresa obligaciones tributarias y/o formalidades aduaneras pendientes con el SENAE? SI 13 NO ¿Mantiene la empresa obligaciones tributarias vencidas con el SRI? SI 12 NO ¿Se ha sancionado a la empresa de manera reiterada por cometer los actos contemplados en los literales c), g), y k) del Art. 190 del COPCI en los últimos tres años? SI 11 NO NO ¿Cuenta la empresa con un sistema de gestión administrativo que controle las actividades administrativas y financieras de la empresa, como contabilidad, manejo de activo/pasivo, facturación, nómina, producción, compra/venta y estados de resultados? SI NO 61 16 ¿Cuenta la empresa con un sistema informático o su equivalente que permita verificar la trazabilidad de la carga de las operaciones de la cadena logística? SI 17 ¿Mantiene la empresa sus estados financieros actualizados? SI 18 NO ¿Ha sido la empresa declarada insolvente en quiebra en los últimos 3 años? SI 22 NO ¿Adjunte certificados bancarios de las cuentas utilizadas en los 3 últimos años? SI 21 NO ¿Cuenta la empresa con recursos suficientes para cubrir sus obligaciones? SI 20 NO ¿Los activos totales e la empresa superaron el valor de la garantía aduanera en el último año? SI 19 NO NO ¿Ha calculado la empresa una proyección de ingresos para los últimos 3 años? SI NO Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores Todas las preguntas y campos del formulario deberán ser llenados de acuerdo al cumplimiento de la empresa y a los documentos que se solicita adjuntar. Los criterios detallados en el formulario constituyen el marco de cumplimiento de los requisitos, de fin en los límites, el alcance, las condiciones y la obligatoriedad de los requisitos. Por último se debe de llenar el formulario de Autoevaluación de Requisitos Mínimos de Seguridad para la aplicación a la calificación como Operador Económico Autorizado y anexar la hoja de resultados, este formulario 62 está diseñado a fin de que las empresas solicitantes identifiquen su posición en relación a la seguridad de la carga, accesos físicos, instalaciones, socios comerciales, de personal, de prevención y emergencia. Tabla 18.- Formulario de Requisitos Mínimos de Seguridad FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN REQUISITOS MÍNIMOS DE SEGURIDAD 1 EVALUACIÓN DE RIESGOS EN LA CADENA LOGÍSTICA ¿Cuenta la empresa con un procedimiento documentado y verificable para identificar, evaluar y mitigar los riesgos (gestión del riesgo) en la cadena logística? SI NO 2 ¿Cuenta la empresa con alguna certificación en materia de seguridad en la cadena logística? SI NO 3 ¿Realiza la empresa una auditoría interna o externa en relación a la seguridad de la cadena logística? SI NO SEGURIDAD DE LA CARGA Y ENTREGA DE DOCUMENTOS 4 ¿Cuenta la empresa con un procedimiento documentado y verificable que permita mantener y verificar la integridad del proceso de nacionalización? SI NO 5 ¿Se han establecido medidas de seguridad en la recepción y entrega de documentos? SI NO 6 ¿Se han establecido medidas de seguridad durante el proceso de nacionalización? SI NO 7 8 9 ¿Se han establecido medidas de seguridad en el proceso de aforo físico? SI NO ¿Se han establecido medidas de seguridad en el proceso de despacho de la carga, en relación a la entrega y recepción al transportista? SI NO ¿La empresa cuenta con un procedimiento documentado y verificable para reportar/ notificar a las autoridades sobre documentación y/o actividades sospechosas, evidentes y/o inusuales en relación a las mercancías y las operaciones dentro de la cadena logística? SI NO 63 SEGURIDAD DE LOS SOCIOS COMERCIALES DENTRO DE LA CADENA LOGISTICA Adjunte el listado de sus socios comerciales dentro de la cadena 10 logística. SI NO ¿Cuenta la empresa con un procedimiento para la selección y 11 contratación de sus socios comerciales? SI NO ¿Realiza la empresa una evaluación periódica de seguridad en la cadena 12 logística a sus socios comerciales? SI NO ¿La empresa constata si sus socios comerciales ponen en conocimiento a sus asociados sobre las medidas de seguridad referidas en los 13 numerales 4 al 9? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad 14 respecto a la vulnerabilidad del contenedor? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en la recepción, integridad y almacenamiento de la materia prima y/o 15 insumos? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el 16 proceso de producción y/o etiquetado? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el 17 proceso de empaque? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el 18 proceso de embalaje? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de almacenaje de la mercancía y/o unidades de carga y medios 19 de transporte? SI NO 64 De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el 20 proceso de despacho de la carga (entrega y recepción al transportista)? SI NO De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de transporte de la carga hasta su lugar de embarque de la 21 exportación? SI NO De ser el caso ¿Dispone su socio comercial de un procedimiento documentado y verificable para el registro, acceso, custodia, manipulación, colocación y supervisión de los sellos/ precintos a utilizar 22 en las unidades de carga? SI NO SEGURIDAD DE LAS INSTALACIONES Y ACCESO FISICO 23 ¿Cuenta con personal que se encargue de la seguridad física? SI NO ¿El personal indicado en la pregunta 23 pertenece a alguna empresa de 24 seguridad contratada? SI NO 25 ¿Se encuentran definidas las áreas críticas de su empresa? SI NO En caso de contar con más de 30 empleados ¿La empresa provee a los empleados de una credencial o su equivalente, para la identificación y 26 circulación en sus instalaciones? SI NO ¿Cuenta la empresa con un procedimiento establecido para el ingreso y control de visitantes, proveedores, mercancías, paquetería y mensajería 27 en sus instalaciones? SI NO ¿La empresa cuenta con un procedimiento que controle el ingreso de vehículos de empleados, proveedores, contratistas y visitantes a los 28 estacionamientos de la instalación? SI NO ¿Cuenta la empresa con la infraestructura física adecuada para su 29 funcionamiento, de acuerdo con la actividad de Agente de Aduana? SI NO 65 ¿Cuenta la empresa con un letrero de identificación visible en las 30 distintas aéreas de su empresa? SI NO ¿Cuenta la empresa con un área de archivo, donde se almacenará los documentos de los trámites en que se haya intervenido, o se vaya a 31 intervenir, con su respectivo respaldo en formato digital? SI NO ¿Cuenta con medidas de seguridad suficientes para el manejo de archivo y documentación de acuerdo con el Reglamento general a la Ley Orgánica de Aduanas y las disposiciones administrativas emitidas por el 32 Gerente General? SI NO ¿Las puertas, ventanas, entradas interiores y exteriores disponen de 33 cerraduras u otra seguridad? SI NO ¿Cuenta la empresa con mecanismos de seguridad como por ejemplo alarmas y/o cámara de seguridad para vigilancia permanente (CCTV), 34 entre otros? SI NO ¿Realiza la empresa control y mantenimiento de las alarmas, cámaras de seguridad y de los otros mecanismos de seguridad, referidos en la 35 pregunta 33 y 34? SI NO ¿Existe un procedimiento documentado y verificable para administrar las llaves de la empresa, incluyendo las medidas a aplicar en caso de 36 pérdida y/o no devolución? SI NO ¿Realiza la empresa un control sobre los servicios externos contratados (no relacionados a la cadena logística) como limpieza, suministros, mantenimiento, transporte de empleados, servicio de alimentación, 37 entre otros? SI NO SEGURIDAD DE LA CONTRATACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL ¿Cuenta la empresa con un procedimiento de selección, contratación y 38 desvinculación del personal? SI NO ¿Mantiene la empresa un registro actualizado del personal que labora en 39 su empresa? SI NO 66 40 ¿Se han identificado los cargos críticos de la empresa? SI NO ¿La empresa realiza un estudio económico del patrimonio del personal, 41 al menos de las áreas críticas? SI NO SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN ¿Cuenta la empresa con una política de seguridad para el control y almacenamiento de la documentación relacionada a las operaciones 42 aduaneras y comercio exterior? SI NO ¿Cuenta la empresa con una política de seguridad que proteja los sistemas informáticos contra los accesos no autorizados y pérdidas de 43 información? SI NO PREVENCIÓN Y EMERGENCIA ¿Cuenta con un programa de capacitación anual en materia de 44 seguridad para su personal? SI NO ¿Cuenta con una campaña continua de concientización en materia de 45 seguridad para sus socios comerciales? SI NO SEGURIDAD DE LOS PROCESOS ADUANEROS ¿Verifica la empresa que la información recibida o enviada a sus socios 46 comerciales, relacionada a la carga, sea/ correcta? SI NO ¿Verifica la empresa que la información que consta en la declaración 47 aduanera sea correcta? SI NO 48 ¿Cuenta con el personal capacitado en el ámbito aduanero? SI NO ¿Conoce la empresa las regularizaciones y restricciones arancelarias y 49 no arancelarias a la que las mercaderías se encuentran sujetas? SI NO Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores 67 Realizar la autoevaluación de Requisitos Mínimos de Seguridad, otorga un diagnóstico de la empresa para su aplicación a la certificación como Operador Económico Autorizado. Los criterios detallados en el formulario constituyen el marco de cumplimiento de los requisitos, definen los límites, el alcance, las condiciones y la obligatoriedad de los requisitos. El postulante una vez que ha verificado las condiciones previas y el ingreso de los Formulario de Solicitud, Autoevaluación de Requisitos Generales, de Requisitos Mínimos de Seguridad con sus respectivos anexos en la ventanilla de Secretaria General del Servicio Nacional de Aduana, la información será revisada por los correspondientes funcionarios de Aduana del Área de OEA. Luego de ser revisada, constatada la información ingresada por el postulante, la administración aduanera emitirá si es pertinente la resolución que califica a la empresa con Certificación OEA, en caso de que ocurra alguna observación en la documentación presentada se emitirá un comunicado dirigido al representante legal de la empresa o al postulante para que subsane todas las observaciones en un plazo determinado. Si el solicitante no cumple con las observaciones en el plazo indicado por la Administración, el Director General dispondrá mediante providencia la devolución y el archivo de la documentación presentada por la empresa solicitante. Se puede demostrar las ventajas que se obtendría gracias a la certificación del Programa OEA en base a las condiciones otorgadas y las actuales, se puede refregar en los tiempos, seguridad, agilidad y reducción de costos en los procesos de la cadena logística del comercio internacional de cada uno de los agentes de aduana. 68 Tabla 19.- Cuadro comparativo de las ventajas en tiempos y mejoras Condiciones Factor Nacionalizaciòn Tiempos Información Tiempos Excenciones Tiempos EnvÍos anticipados Tiempos Perfilador de riesgos Tiempos Segridad Tiempos Actual Programa OEA Proceso regular (Transmisiòn, revisiòn, aforo y salida autorizada) 2-3 días Prioridad en aforos y revisión documental 1 - 2 días Envío de información Disponibilidad de información períodica en cuanto a tiempos visible en la pagina web de la de nacionalización, SENA, comunicados, estadisticas de importación y resoluciones o beletínes. otros. N/A N/A Excención de garantía, Ninguna reducciones o descuentos N/A N/A Adhiriendose al programa Los agentes d aduana hacen OEA, recibirán alertas envíos anticipados en base a directas para realizar envíos información de la naviera o anticipados de los clientes información del importador que manejan -1 - 2 días -1 - 2 días Mejora calificación en el perfilador por cumplir con los Calificador de perfilador basado requisitos establecidos por la en record aduanero OMA. N/A N/A Revisión de datos previos a recepción de trámites para verificar el perfil de sus Ninguna clientes. N/A N/A Fuente: Datos Elaborado por: Autores 69 3.5 PRESUPUESTO DESCRIPCIÓN RECURSOS HUMANOS PROGRAMADOR DIGITADOR EQUIPOS Y MATERIALES DE OFICINA LAPTOP INTERNET LICENCIA MICROSOFT OFFICE 2016 Y ACCESS IMPRESORA ESCRITORIOS SILLAS AIRE ACONDICIONADO LUZ AGUA VALOR TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO ($) PRECIO TOTAL ($) 1 $ 1 $ 365.00 365.00 $ $ 365.00 365.00 4 1 1 2 4 4 1 1 1 600.00 $ 70.00 $ 150.00 $ 79.00 $ 150.00 $ 35.00 $ 700.00 $ 50.00 $ 20.00 $ $ 2,400.00 70.00 150.00 158.00 600.00 140.00 700.00 50.00 20.00 5,018.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 70 3.6 PROGRAMACIÓN 71 3.7 RESPONSABILIDAD SOCIAL El programa de calificación de agentes de aduana ayudará en medida a reducir la cantidad de contenedores contaminados con droga en el país. Si bien es cierto, el agente de aduana no observa los elementos dentro del contenedor pero puede establecer controles que permitan alertar de posibles contaminaciones y esto ayudará a la disminución del índice de contrabando. Además de disminuir los porcentajes de contaminación, el proyecto ayudará a fomentar fuentes de empleo teniendo como consecuencia la mejoría en la economía del país y el de sus habitantes; pues la implementación del mismo requerirá de personal especializado para establecer controles operativos tanto para los agentes como para el SENAE. Según el boletín de prensa del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, en el 2015 fue aprehendido un aproximado de 29 millones de dólares siendo el sector textil el mayor perjudicado por los contrabandistas, en relación al año 2014 que se llegó a la aprehensión de un aproximado de 22 millones de dólares, originando un incremento del 40% gracias a todas las estrategias de control que el SENAE se encuentra implementando. Los controles realizados por el SENAE se realizan en ciudades de mayor circulación de este tipo de mercadería como es la ciudad de Guayaquil y Quito, “Estamos analizando los escenarios posibles de contrabando y queremos saber cómo afecta al sector privado”, resaltó Xavier Cárdenas, director general del Senae. (SENAE, Sala de Prensa Virtual, 2015) Se mejora el estilo de vida de las familias; se ayuda a recuperar la confianza de los agentes de aduana en las exportaciones lo que hará que vuelva a subir el porcentaje de agentes de brinden este servicio a los exportadores, agilitando sus procesos y mejorando los tiempos en su cadena logística. 72 CONCLUSIONES Al implementar este proyecto en el país ayudará a mejorar la reputación del mismo en el comercio internacional, se realizarán salidas más rápida de las cargas de importación y en la calidad del servicio para los asociados al programa. Además reducirá los índices de contrabando en el país. Actualmente Ecuador se encuentra entre los primeros 10 países con mayor contaminación de drogas, según las estadísticas que mundialmente refleja la Oficina de las Naciones Unidas contra el Delito y el Crimen (UNODC) en su informe anual del 2013. Ecuador es considerado un país de paso, más no fabricantes pone a los puertos ante los demás países como uno de los puertos con mayor índice de contaminación. Gracias a la implementación del nuevo sistema Ecuapass, en el año 2012 la aduana del Ecuador cuenta con uno de los mejores sistemas aduaneros a nivel Regional Andino y del Caribe siendo acreedor de varios premios como ISO 2000 estándar internacional en la parte de administración y mantenimiento, y caso ejemplo de sistema de persecución de carga WCO (World Custom Organization). Al poner en marcha este marco normativo ayudará a mejorar los procesos aduaneros y dará mayor agilidad en las salidas de carga lo que evitará el congestionamiento en las bodegas e influirá a su vez en el comercio reduciendo costos de almacenamiento y dando fluidez en el comercio. 73 RECOMENDACIONES Luego de la investigación realizada y de la creación de un programa de Operadores Económicos Autorizados, se han manifestado las necesidades y dolencias que existen en la cadena logística del comercio exterior, el temor de los agentes de aduana en cuanto a las constantes contaminaciones en el país y las innovaciones por parte de la autoridad aduanera para erradicar y mejorar el servicio. En base a esto se realizan las siguientes recomendaciones: Motivar a la aduana a implementar este programa dentro de sus procesos para los agentes de aduana, pues de esta manera tendrían más aleados para los objetivos impuestos para esta entidad. Se recomienda a los agentes de aduana revisar sus procesos, implementar medidas de control que permitan identificar problemas a tiempo, además, se sugiere participar en el proceso de calificación de OEA para obtener mejores beneficios en tiempos de nacionalización y otros procesos. Dado que dentro de la normativa SAFE se busca además de agilizar los procesos aduaneros y asegurar la cadena logística, se sugiere al Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador trabajar en conjunto con la Policía de Antinarcóticos para la calificación de los agentes de aduana. A la Policía de Antinarcóticos, trabajar en conjunto con los agentes de aduana colaborando en la capacitación de implementación de controles, identificación de posibles contaminaciones y verificando el perfil de sus empleados. A los ingenieros en Comercio Exterior que piensan en calificarse como agentes de aduana, para que antes de empezar a trabajar en su cadena logística analice, las ventajas y desventajas, y los controles que debe de implementar en su nuevo proyecto. 74 BIBLIOGRAFÍA Aigner, S. (7 de Julio de 2014). http://www.aladi.org/. Obtenido de http://www.aladi.org/sitioAladi/reuniones/KunioMikuriya.pdf Aigner, S. (s.f.). www.wcoomd.org. Obtenido de http://www.google.com.ec/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0CCE QFjABahUKEwjX_vWSkITJAhVHRCYKHWgBDpM&url=http%3A%2F%2Fwww.wcoomd.o rg%2Fen%2Ftopics%2Fwco-implementing-the-wtoatf%2F~%2Fmedia%2F386CF041ABCA4BECAD1D0AE96303FD6C.ashx&usg=AFQjCNHL HrO ASAMBLEA NACIONAL. (2010). CODIGO ORGANICO DE PRODUCCIÓN E INVERSION - COPCI. GUAYAQUIL. BID, B. I. (s.f.). www.iadb.org. Obtenido de http://idbdocs.iadb.org/wsdocs/getdocument.aspx?docnum=%2035145990 CAAAREM. (11 de Junio de 2015). AAMX, Agentes de Aduana de Mexico. 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