TESIS MORAN ZAMBRANO VICTOR.pdf

i
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE GRADUACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA
SISTEMAS ORGANIZACIONALES
PROYECTO INDUSTRIAL
TEMA
“ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA
INSTALAR UNA FÁBRICA QUE ELABORE
MORTEROS PARA EL PEGADO DE BALDOSAS EN
LA CIUDAD DE GUAYAQUIL”
AUTOR
AB. MORÁN ZAMBRANO VÍCTOR XAVIER
DIRECTOR DEL TRABAJO
ING. IND. REA ANDRADE HARTMAN ADOLFO
2014
GUAYAQUIL - ECUADOR
ii
“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en
esta tesis corresponden exclusivamente al autor”
Morán Zambrano Víctor Xavier
C.C. 090821428-1
iii
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo, a Dios todopoderoso quien nos ilumina
y nos brinda las fuerzas necesarias para romper las barreras y
superar todos los obstáculos, por ser la luz que guía mi camino.A mi
madre Zoila Zambrano García, por enseñarme el valor de la constancia,
que todo esfuerzo y dedicación tiene su recompensa y que no existen
metas imposibles de alcanzar. A mis hijas Ghislaine Jenniffer; Andreinna
Del Rocio y Adriana Gabriela, las que me impulsaron e incentivaron, por
su comprensiónque privándose de muchos momentos tan especiales
en nuestras vidas, han sido el soporte y empuje, demostrándome que
con su amor y el apoyo necesario, he logrado alcanzar otro de mis
objetivos.
iv
AGRADECIMIENTO
Especialmente a Dios por todo lo que soy. A mi madre por ser el
pilar de mis sueños apoyándome en todas mis decisiones. A mis
adoradas hijas, quienes junto a mi madre estuvieron en todo
momento apoyándome incondicionalmente para alcanzar este logro
y culminar una nueva meta. A las autoridades de la Facultad de
Ingeniería
Industrial
y
profesores,
que
contribuyeron
en
mi
formación profesional, y de manera muy especial agradezco a mi
Director del Trabajo de Titulación, Ing. Hartman Rea Andrade,
quien con su ayuda, paciencia, conocimientos y experiencia, me
permitió desarrollar con éxito el presente trabajo, sin olvidarme de
los verdaderos amigos y compañeros de estudios universitarios, por
ayudarme a crecer como persona y por estar siempre conmigo
apoyándome en todas las circunstancias posibles, Gracias a todos
que siempre creyeron en mí y que me animaron a seguir adelante.
v
ÍNDICE GENERAL
No.
Descripción
Pág.
PROLOGO
1
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
No.
Descripción
Pág.
1.1
Planteamiento del problema.
2
1.2
Ubicación del problema en un contexto
4
1.3
Delimitación del problema
4
1.4
Identificación según el código Internacional Industrial
uniforme
5
1.5
Justificaciones
5
1.6
Objetivos.
6
1.6.1
Objetivo General.
6
1.6.2
Objetivos Específicos.
7
1.7
Marco Teórico.
7
1.7.1
Marco Conceptual
7
1.7.2
Marco Histórico
9
1.7.3
Marco Referencial
13
1.7.4
Marco Legal
15
1.8
Metodología
17
1.9
Técnicas a utilizar
20
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
No.
Descripción
Pág.
2.1
Definición del producto.
22
2.1.1
Características del producto.
22
2.1.2
Composición química del producto.
23
vi
No.
Descripción
Pág.
2.1.3
Empaque del producto.
23
2.1.4
Proveedores de las materias primas.
24
2.2
Análisis de la demanda.
25
2.2.1
Análisis e interpretación de la demanda
31
2.2.2
Demanda histórica y actual.
51
2.2.3
Proyección de la demanda.
57
2.3
Análisis de la oferta.
59
2.3.1
Tendencia histórica y actual de la oferta.
59
2.3.2
Proyección de la oferta.
60
2.3.3
Determinación de la demanda de insatisfechos.
62
2.4
Análisis de precios.
63
2.5
Canales de distribución.
64
2.6
Diseño del producto.
65
2.7
Tamaño de la planta.
65
2.7.1
Tamaño del mercado.
66
2.7.2
Análisis de suministros e insumos.
66
2.7.3
Tecnología.
67
2.7.4
Recursos Humanos.
68
2.7.5
Disponibilidad de recursos económicos.
68
2.7.6
Análisis por peso para conocer el nivel que trabajara la
empresa.
69
2.7.7
Producción esperada.
69
2.8
Análisis de la localización y ubicación.
70
2.8.1
Macro-Localización.
70
2.8.2
Micro-Localización o ubicación.
72
2.9
Ingeniería del proyecto.
73
2.9.1
Descripción del proceso de producción para la
elaboración del mortero.
74
2.9.2
Distribución de planta.
75
2.9.3
Diagrama de proceso.
75
2.9.4
Plan de producción.
76
vii
No.
Descripción
Pág.
2.9.5
Plan de abastecimiento.
80
2.9.6
Selección de proveedores de equipos y maquinarias.
81
2.9.7
Calculo de eficiencia.
83
2.10
Seguridad e Higiene Ocupacional.
84
2.11
Mantenimiento.
87
2.12
Gestión Ambiental.
88
2.13
Organización.
90
2.13.1
Organización Administrativa.
90
2.13.2
Organización técnica.
92
2.13.3
Organización de planta.
93
CAPÍTULO III
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
No.
Descripción
Pág.
3.1
Inversión Fija
94
3.1.1
Terrenos y Construcciones.
95
3.1.2
Maquinarias y Equipos.
96
3.1.3
Otros activos.
98
3.1.4
Equipos de oficinas.
98
3.2
Capital de Operación.
99
3.2.1
Materiales Directos.
100
3.2.2
Mano de obra directo.
101
3.2.3
Carga Fabril.
101
3.2.4
Costos administrativos
106
3.2.5
Costos de ventas.
108
3.3
Inversión Total.
110
3.4
Financiamiento.
110
3.5
Costos de producción
113
3.6
Calculo del costo unitario de producción.
114
3.7
Determinación del precio de venta.
114
viii
No.
Descripción
Pág.
3.8
Cálculo del Punto de Equilibrio.
115
3.9
Estado de Pérdidas y Ganancias.
118
3.10
Flujo de Caja.
120
3.11
Determinación de la Tasa Interna de Retorno (TIR).
122
3.12
Determinación del Valor Actual Neto.
123
3.13
Determinación del Tiempo de recuperación del capital.
124
3.14
Coeficiente Beneficio – Costo.
126
3.15
Resumen de criterios financieros.
126
3.16
Cronograma de implementación.
127
3.17
Conclusiones.
127
3.18
Recomendaciones.
129
GLOSARIO DE TÉRMINOS
130
ANEXOS
134
BIBLIOGRAFÍA
148
ix
ÍNDICE DE CUADROS
No.
Descripción
Pág.
1
Materia Primas
23
2
Materias Primas (proveedores)
25
3
Cantidad de viviendas
26
4
Tipos de empresas
28
5
Tipos de empresas de servicio
28
6
Tipo de vivienda
31
7
Área de vivienda
32
8
Tipo de piso de su vivienda
33
9
Parte de la vivienda con recubrimiento
34
10
Área de la vivienda con recubrimiento
35
11
Tipo de material que recubre su pared
36
12
Parte de la pared de la vivienda con el recubrimiento
37
13
Área de la pared de la vivienda con recubrimiento
38
14
Frecuencia de cambio del recubrimiento del piso o
Pared
39
15
Nivel de satisfacción con el recubrimiento de su vivienda
40
16
Ocupación o Profesión
41
17
Años de labores
42
18
Materia prima que utiliza
43
19
Ha utilizado el mortero
44
20
Material de mayor calidad
45
21
Por qué ese material es de mayor calidad
46
22
Establecimiento donde ha comprado el mortero
47
23
Proveedor
48
24
Costo del mortero
49
25
Frecuencia con que utilizaría el mortero
50
26
Vida útil de recubrimientos de pisos y paredes de
x
No.
Descripción
viviendas urbanas de Guayaquil
27
51
Cálculo del área de piso con recubrimientos en las
viviendas urbanas de Guayaquil
28
Pág.
52
Cálculo del área de paredes con recubrimientos en
viviendas urbanas de Guayaquil
54
29
Demanda histórica: mortero para pegado de baldosas
57
30
Demanda histórica y actual de mortero para pegado
baldosas, proyectado bajo método de Regresión Lineal
31
Proyección de la demanda de morteros para pegado
baldosas bajo el método de Regresión Lineal
32
57
58
Oferta de mortero para pegado de baldosas,
proyectada al año 2013
59
33
Oferta histórica y actual
60
34
Oferta histórica y actual del mortero para pegado de
baldosas, proyectado bajo método de Regresión Lineal
35
60
Proyección de oferta de mortero para pegado de
baldosas bajo el método de Regresión Lineal
61
36
Determinación de la Demanda Insatisfecha
62
37
Demanda a captar
62
38
Precios de morteros para pegado de baldosas
en el mercado
63
39
Escala de valoración
69
40
Análisis para determinar el tamaño de la planta
69
41
Producción Esperada
70
42
Análisis de la localización del proyecto
71
43
Análisis de disponibilidad de terrenos para proyecto
72
44
Análisis de la ubicación del proyecto
73
45
Plan de Producción en Kg. Año 2013
76
46
Plan de Producción en Kg. Año 2013
77
47
Plan de Producción en Kg. Año 2013
78
48
Resumen del Plan de Producción en Kg. Año 2013
79
xi
No.
Descripción
Pág.
49
Plan de Abastecimiento en Kg. Año 2013
80
50
Características de maquinarias y equipos
82
51
Selección de proveedores. Máquinas mezcladora
83
52
Mantenimiento esperado
88
53
Inversión Fija
94
54
Construcciones
95
55
Terrenos y construcciones
96
56
Equipos para la producción
96
57
Equipos Auxiliares
97
58
Equipos y maquinarias
97
59
Otros Activos (fungibles)
98
60
Equipos y Muebles de Oficina
99
61
Capital de Operaciones anual
100
62
Materiales Directos
100
63
Mano de Obra Directa
101
64
Mano de Obra Indirecta
102
65
Materiales Indirectos
102
66
Depreciaciones, Seguros, Reparación y Mantenimiento 103
67
Suministros de producción
104
68
Otros suministros
104
69
Suministros de fabricación y de limpieza
105
70
Carga Fabril
105
71
Sueldos al personal Administrativo
106
72
Costos Generales
107
73
Costos Administrativos
107
74
Sueldos al personal de Ventas
108
75
Costos por concepto de Publicación y Promoción
109
76
Costos de Ventas
109
77
Inversión Total
110
78
Amortización del Crédito Financiado
112
79
Cuadro de Intereses anuales que se debe abonar a la
xii
No.
Descripción
Pág.
entidad financiera
113
80
Costos de Producción
113
81
Ingresos por Ventas
115
82
Determinación de Costos Fijos y Variables
116
83
Cálculo del Punto de equilibrio
117
84
Estado de Pérdidas y Ganancias
119
85
Balance Económico de Flujo de Caja
121
86
Determinación de la Tasa Interna de Retorno
122
87
Determinación del Valor Actual Neto
124
88
Tiempo de recuperación del capital
125
xiii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
No.
Descripción
Pág.
1
Tipo de vivienda
31
2
Área de su vivienda
32
3
Tipo de piso de su vivienda
33
4
Parte de la vivienda con recubrimiento
34
5
Área de la vivienda con recubrimiento
35
6
Tipo de material que recubre su pared
36
7
Parte de la pared de la vivienda con el recubrimiento
37
8
Área de la pared de la vivienda con recubrimiento
38
9
Frecuencia de cambio del recubrimiento del piso o pared 39
10
Nivel de satisfacción con el recubrimiento de su vivienda
40
11
Ocupación y profesión
41
12
Años de labores
42
13
Materia prima que utiliza
43
14
Ha utilizado el mortero
44
15
Material de mayor calidad
45
16
Porqué ese material es de mayor calidad
46
17
Establecimiento donde ha comprado el mortero
47
18
Proveedores
48
19
Costo del mortero
49
20
Frecuencia con que utilizaría el mortero
50
21
Proyección demanda de morteros/pegado de Baldosas
58
22
Proyección de oferta de morteros/pegado de Baldosas
61
23
Canales de distribución
64
24
Plan de Producción en Kg. Año 2013
79
25
Plan de Abastecimiento de materiales
81
26
Gráfico del Punto de Equilibrio
118
xiv
ÍNDICE DE ANEXOS
No.
Descripción
1
Encuesta formulada a propietarios de viviendas en la
Pág.
ciudad de Guayaquil
134
2
Encuesta formulada a profesionales del sector de la
136
3
Localización
138
4
Distribución de planta
139
5
Diagrama de proceso de producción
140
6
Organigrama estructural
141
7
Equipos para la producción
142
8
Equipos auxiliares
143
9
Equipos y muebles de oficina
144
10
Materiales directos
145
11
Otros suministros
146
12
Diagrama de GANTT
147
xv
AUTOR:
TEMA:
MORÁN ZAMBRANO VÍCTOR XAVIER
ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA INSTALAR UNA
FÁBRICA QUE ELABORE MORTEROS PARA EL PEGADO DE
BALDOSAS
DIRECTOR: ING. IND. REA ANDRADE HARTMAN ADOLFO
RESUMEN
A los profesionales de obras de construcción, como Arquitectos o
Ingenieros civiles, les interesa de sobremanera el conocimiento más
perfecto posible de los sistemas de los morteros en una construcción
nueva o existente de nuestro medio, lo que dará confianza al éxito de sus
obras. Todo lo dicho justifica la enorme importancia técnica, científica,
industrial y económica que en estos últimos años ha adquirido el estudio
de los morteros. El objetivo de esta investigación fue realizar un estudio
técnico económico para instalar una fábrica que elabore morteros para el
pegado de baldosas. Para esto se aplicó la metodología de la encuesta
dirigida a los consumidores y profesionales potenciales de morteros, a
través de la selección de una muestra aleatoria que utilizó variables de
estadísticas descriptivas, con la ayuda de gráficos estadísticos de pastel y
barras que sirven para efectuar el análisis de la demanda y de la oferta y
su proyección a través del método de Regresión Lineal, calculándose la
demanda insatisfecha. El Estudio requiere una inversión total de $
165.607,50 correspondiendo $ 85.930,55 a la inversión fija con el 51,89%,
y $ 79.676,95 a Capital de operaciones con el 48,11%. La Tasa Interna de
Retorno de la Inversión del TIR es del 27,36 % supera a la tasa de
descuento que equivale al 10%, lo cual es positivo para el proyecto; el
Valor Actual Neto VAN suma la cantidad de $179.449,69, recuperándose
la inversión en 4 años y medio, plazo menor a la vida útil estimada en 10
años, mientras que el margen neto de utilidad ascenderá a 22,93% y el
coeficiente beneficio costo es igual a 1,31. En conclusión, estos
indicadores técnicos y económicos manifiestan la factibilidad del proyecto
y la conveniencia de la inversión.
PALABRAS CLAVES: Morteros, Pegado, Baldosas, Técnica, Proyección,
Diseño.
Morán Zambrano Víctor Xavier
C.C. 090821428-1
Ing. Ind. Hartman Adolfo Rea Andrade
Director del Trabajo
Introducción
xvi
AUTHOR:
TEAM:
MORÁN ZAMBRANO VÍCTOR XAVIER
TECHNICAL-ECONOMIC STUDY FOR THE SETUP OF A
FACTORY THAT MANUFACTURES MORTARS FOR BONDING
TILES
DIRECTOR: ING. ENG. REA ANDRADE HARTMAN ADOLFO
ABSTRACT
Construction professionals, such as architects or civil engineers, are
greatly interested in knowing as perfectly as possible about the mortar
systems in both new or existing constructions in our country, as this will
give them confidence in the success of their works. The aforementioned
reason justifies the technical, scientific, industrial and economic
importance that research on mortars has gained in the last few years. The
objective of this research was to carry out a technical and economic study
to set up a factory that manufactures mortars for tile bonding. For this, we
applied the methodology of surveys addressed to potential mortar
customers and professionals. We did so through the selection of a random
sample that used variables of descriptive statistics, as well as pie and bar
charts that helped to carry out the analysis of the supply and demand and
its projection through the Linear Regression method to calculate the
unsatisfied demand. This study requires a total investment of $
165,607.50, where $ 85,930.55 corresponds to the fixed investment with
51.89%, and $ 79,676.95 corresponding to working capital with 48.11%.
The Internal Rate of Return (IRR) corresponds to 27.36%, which exceeds
the discount rate of 10%, which is positive for the project. The Net Present
Value (NPV) sum $ 179,449.69, recovering the investment in four and a
half years, lower than the estimated 10-year life term, whereas the net
profit margin will increase to 22.93% and the coefficient benefit cost is
equal to 1.31. In conclusion, these technical and economic indicators
prove the feasibility of the project and the benefit of the investment.
KEYWORDS: Mortars, stuck, tiles, construction, technical, projection.
Morán Zambrano Víctor Xavier
C. C. 090821428-1
Ing. Eng. Hartman Adolfo Rea Andrade
Director of Work
PRÓLOGO
El desarrollo de esta tesis es un estudio técnico económico para
instalar una fábrica que elabore morteros para el pegado de baldosas en
la industria de la construcción para brindar mayor facilidad y comodidad
en el trabajo.
Por lo general, se ha tomado como fuentes de investigación, textos
de la materia de Formulación y Evaluación de Proyectos, así como
registros de revistas especializadas en el sector de la construcción,
estadísticas del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC),
anuarios del Banco Central e Internet.
Este trabajo está dividido en tres capítulos: el primer capítulo de la
introducción describe el planteamiento del problema, las generalidades
del proyecto y la descripción de los objetivos generales y específicos; el
segundo capítulo concierne al estudio del mercado para obtener la
demanda insatisfecha, que se calcula a partir de los datos de la demanda
y la oferta; el estudio técnico, es decir, el análisis de la localización,
ubicación, diseño de los sistemas de producción, además de los factores
de Gestión de Calidad, Seguridad e Higiene Industrial, Mantenimiento y la
Gestión Ambiental; y la organización del proyecto tanto administrativa
como técnica y el tercer capítulo se lleva a cabo el análisis de la inversión
total del proyecto, a partir de la inversión fija y el capital de operación;
para luego efectuar la evaluación financiera mediante la elaboración del
flujo de caja, los indicadores económicos TIR, VAN, beneficio / costo,
recuperación de la inversión, punto de equilibrio y determinación de las
utilidades en el Estado de Pérdidas y Ganancias, y al final se presentan
unas conclusiones y recomendaciones del proyecto, para finalizar con el
detalle del glosario de términos, anexos y bibliografía.
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1.1 Planteamiento del problema
Tomando en consideración los avances técnicos y particularmente
con la utilización de morteros en la construcción se ha venido utilizando e
innovando con nuevos productos minerales y químicos en nuestro país,
con el único propósito de mejorar la calidad del mismo, para lograr
resultados en el campo de las cementeras.
La industria de la construcción es una de los sectores productivos
que ha tenido mayor auge en los últimos 3 años, debido al impulso que ha
dado el Estado a esta área importante para la economía nacional, así
como por la inversión privada, que ha permitido enfrentar la recesión,
generando recursos para el erario nacional y para el conglomerado social
que labora en esta actividad.
La industria de la construcción ha evolucionado considerablemente
en los últimos años, de manera que existen en el mercado nuevos
productos, que brindan mayor facilidad y comodidad en el trabajo,
dinamizando la ejecución de obras civiles, entre ellos se cita un tipo de
mortero utilizado para el pegado de baldosas.
Por lo general, para realizar la operación de colocación de
baldosas en el piso de una determinada infraestructura, se requiere la
compra de diversas materias primas, entre ellas arena, cemento, agua,
entre los de mayor importancia, dichos materiales deben ser estibados y
Introducción
3
luego de efectuar el proceso de mezcla, se procede al pegado de la
cerámica en el sitio correspondiente.
Los morteros preparados dinamizan las actividades productivas en la
operación de colocación de baldosas, debido a que no se requiere
comprar varios materiales, estibarlos y mucho menos mezclarlos, sino que
solo se debe agregar agua al producto para que se encuentre listo para el
pegado de cualquier tipo de cerámica.
Desde el año 2000, empresas de la Sierra se dedican a la
elaboración de este tipo de productos en pequeñas cantidades, mientras
que en el año 2002, Holcim Cemento se agregó como competidor, de un
producto que por sus características puede revolucionar al sector de la
construcción.
La eliminación de la humedad constituye uno de los principales
problemas en el campo de la restauración y modernización de viviendas,
por malos contactos de los materiales con las baldosas o la mala
dosificación de cemento más arena y agua en el pegado de estos
productos con baldosas en el piso, también desempeña actualmente un
papel decisivo en la construcción, esto es válido tanto al tratar de evitar
los
daños
en
construcciones
nuevas,
como
el
tratamiento
de
construcciones antiguas.
Otro problema en los sectores de las construcciones es el contacto
que tienen los trabajadores con el cemento en la colocación de las
baldosas y es uno de los que entraña mayores riesgos a la salud de los
trabajadores, debido a la manipulación de materiales pesados, así como
por los polvos que se esparcen durante la preparación de la mezcla. Por
tal motivo este estudio presenta a los morteros que son productos que
evitan la preparación de la mezcla, debido a que vienen listos para ser
utilizados añadiéndole agua en proporciones adecuadas solamente, de
Introducción
4
manera que brindan comodidad en el trabajo, reduciendo el esfuerzo
físico del trabajador.
Los trabajadores deben usar una protección adecuada para la piel.
En cualquier circunstancia, los trabajadores de la construcción deben evitar
el contacto del cemento húmedo con la piel desnuda. Esta precaución es
particularmente importante al iniciarse la producción del cemento, cuando
los pequeños ajustes de los elementos moldeados se hacen
manualmente.
1.2 Ubicación del problema en un contexto
El problema que es motivo de la presente investigación, afecta a las
empresas constructoras de la ciudad de Guayaquil, que no utilizan
todavía los morteros para el pegado de baldosas o cerámicas.
1.3 Delimitación del problema

Campo: Proyectos Industriales.

Área: Manufactura de morteros.

Aspecto: Estudio, técnico, económico, construcción de morteros para
pegado de baldosas.

Tema: Estudio técnico económico para instalar una fábrica que
elabore morteros para el pegado de baldosas
en la ciudad de
Guayaquil.
El trabajo que se presenta abarca cálculos, selección de elementos y
planos detallados. Una vez definidos los objetivos, las justificaciones y las
limitaciones del problema es necesario conocer los aspectos teóricos que
rodean al mismo. El desarrollo de un marco teórico que exponga los
Introducción
5
antecedentes y explique el funcionamiento del sistema es fundamental
para resolver el problema planteado.
1.4 Identificación según el Código Internacional Industrial Uniforme
(CIIU)
La codificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) es el
reglamento que norma las actividades económicas que las empresas
pueden desarrollar según como estén clasificadas.
El ente encargado de normar su manejo a nivel nacional es el
Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC). La clasificación
nacional de la CIIU se la puede obtener a través de la página web de
INEC cuya dirección electrónica es www.inec.gob.ec, en esta página se
encuentran las clasificaciones de todas las empresas. Está considerada
según la codificación Industrial Internacional Uniforme (C.I.I.U) 2692.
Actividad comprendida:

Fabricación de morteros, hormigones: refractarios
1.5 Justificativos
El sector de la construcción es uno de los que entraña mayores
riesgos a la salud de los trabajadores, debido al estibado de diversos
materiales pesados, así como por los polvos que se esparcen durante la
preparación para la obtención de la mezcla.
Los morteros son productos que evitan la preparación de la mezcla,
debido a que vienen listos para ser utilizados añadiéndoles agua en
proporciones adecuadas, de manera que brindan comodidad en el
Introducción
6
trabajo, reduciendo el esfuerzo físico y evitando la generación de polvos
que se produce durante el proceso de elaboración de la mezcla de
cemento, arena, agua, etc. Por este motivo, se citan los siguientes
justificativos del proyecto:

Debido a que permite realizar el pegado de baldosas con mayor
rapidez, incrementa la eficiencia en la realización de estas actividades
productivas.

El mortero para el pegado de baldosas en pisos, paredes o área
donde se desee colocar las mismas, tiene la pretensión de
proporcionarle mayor facilidad y comodidad al trabajador, reduciendo
los riesgos físicos y ergonómicos.

Se incorpora al mercado una alternativa que a pesar de sus beneficios,
ha sido muy poca difundida en el sector de la construcción.

Se generan fuentes de trabajo.

Debido a la calidad del producto, se brindará un mayor acabado de la
obra del usuario final.
El presente proyecto pretende impulsar una alternativa viable para
contribuir a solucionar los problemas que afectan al sector de la
construcción, dinamizando las actividades productivas y mejorando las
condiciones de trabajo del personal inmerso en esta importante área
productiva.
1.6
Objetivos
1.6.1 Objetivo General
Realizar un estudio técnico económico para instalar una fábrica que
elabore morteros para el pegado de baldosas, en la ciudad de Guayaquil,
Introducción
7
para beneficio de los trabajadores del sector de la construcción y de los
usuarios de los servicios de obras civiles.
1.6.2 Objetivos Específicos

Recopilar información acerca de las características y composición
del producto.

Analizar la información recopilada, procesarla e interpretarla,
determinando las fortalezas y debilidades del proyecto.

Seleccionar el tipo de tecnología que brinde mayores facilidades
para la fabricación del producto.

Diseñar el estudio técnico para el montaje de la infraestructura,
maquinarias y equipos.

Elaborar un análisis de inversiones y financiamiento, basado en
presupuestos de costos y gastos, así como en índices financieros
que sustenten la inversión en la puesta en marcha del proyecto.
1.7
Marco Teórico
1.7.1 Marco Conceptual
El marco teórico describe la revisión y análisis de teorías,
investigaciones y antecedentes en general, que se considerarán válidos
para la correcta delimitación del proyecto y del sector beneficiario del
mismo.
La industria de la construcción representa uno de los sectores
estratégicos para la economía, tanto a nivel nacional y mundial, por tanto,
es muy importante que mejore su productividad y competitividad,
mediante la manufactura de productos novedosos que puedan mejorar los
procesos productivos de las empresas constructoras..
Introducción
8
El Grupo Editorial Larousse (2007) en el Diccionario Lexus, dice:
“Baldosa. Ladrillo, fino por lo común, que sirve para solar y es utilizado
como recubrimiento del piso. A pesar que el término baldosa describe a
un tipo específico de material para recubrir pisos, se puede utilizar
cerámica, mármol, granito, azulejos entre otras materias primas de gran
importancia”. (Pág. 71).
Las baldosas o los recubrimientos para piso, sean del material que
fueren, dan belleza y elegancia a las viviendas, además que permiten que
se facilite las tareas de limpieza de pisos.
Holcim Cemento (2008), en su Revista Mensual, dice: “los morteros
secos, son productos cuyo objetivo es solucionar de manera técnica y
económica
las
dificultades
en
el
acabado
los
trabajos
de
mampostería, enlucido de paredes y pegado de baldosas, que han
puesto en apuro a más de un constructor”. (Pág. 48).
Miller G, (2000) en su obra “Industria de la construcción” dice: “los
morteros son una mezcla de cal o cemento con arena y agua que se
utiliza para unir ladrillos o baldosas y para enlucir paredes. Los morteros
de cal están compuestos de arena, agua y cal apagada (Ca(OH)2),
sustancia sólida de color blanco que se obtiene de la reacción de la cal
con agua. Suele utilizarse una medida de cal apagada para tres o cuatro
medidas de arena, y se añade agua hasta hacer una masa. Ésta se
endurece en contacto con el aire porque absorbe dióxido de carbono,
pero bajo el agua no se endurece y no es tan resistente como el mortero
de cemento. El mejor tipo de mortero de cemento es una mezcla de
cemento Portland, arena, agua y una pequeña cantidad de cal”. (Pág.
317).
Los morteros son una substancia sólida que se utiliza como materia
prima en el proceso de pegado de baldosas en los pisos, de manera que
Introducción
9
guarden armonía den elegancia a los mismos.
El trabajo se realizará a través de un análisis, investigación y
evaluación obtenida de la información reunida por el investigador que da
como resultado la evaluación objetiva de todos los hechos, opiniones,
relatos e información relacionada.
Investigación de campo: Es la que se realiza en el lugar donde
está ubicado el problema, o sea en lugar geográfico donde se desarrollan
las cosas con las herramientas necesarias y personal idóneo.
Investigación bibliográfica: Aquí la investigación bibliográfica se
la realiza con la ayuda de libros y textos referentes a los temas
investigados, también con folletos, revistas, periódicos y artículos
referentes a los temas que se investigan.
La investigación por Internet. Es otra forma de ayudar para realizar
la investigación ya que orienta de manera oportuna para alcanzar buenos
resultados.
1.7.2 Marco histórico
Decir cuál civilización fue la primera en desarrollar la construcción es
muy difícil de afirmar. Desde rústicas casuchas del hombre primitivo hasta
la arquitectura monumental de los romanos no existe un precursor o
“inventor” de la construcción porque existen datos de ruinas de
civilizaciones pérdidas ya del año 6000 a.C. Lo que sí se puede catalogar
son los diferentes métodos y técnicas que han evolucionado con el pasar
de los siglos.
Desde la Edad de Piedra (entre 2000 hasta el 300 a.C.) muchas de
las construcciones eran monolíticas y megalíticas, muchas de estas obras
Introducción
10
eran de piedras colocadas una encima de otra y compactadas entre sí, las
piedras
eran
cortadas,
comprimidas
y
acomodadas
como
un
rompecabezas o puestas haciendo formas y símbolos.
Estas obras no eran grandes ni tan complejas debido a los
materiales rústicos en especial los morteros; ya que se usaban de yeso,
cal, barro, arcilla, betún y alquitrán. El uso de las obras monolíticas era
por completo de carácter religioso.
Durante la era antigua en muchas regiones debido a la limitada
disponibilidad de materiales de construcción, las poblaciones tenían que
usar técnicas diferentes para construir templos, caminos y otras obras
para la población; a pesar de eso los métodos y sistemas de construcción
eran muy similares entre culturas separadas por millas. Un ejemplo es la
construcción de templos de forma piramidal por todo el planeta; el común
de la población cree que la forma de construcción era por ayuda divina o
fuera de este mundo, más los profesionales de la construcción sabemos
que es porque la forma piramidal es la estructura más fuerte y fácil de
construir con los materiales que eran disponibles en los años de la
antigüedad, así fue que en muchos lados del planeta encontramos obras
como las pirámides de Egipto, los templos mayas, los zigurats persas,
obeliscos, etc. No fue hasta el descubrimiento y uso de los morteros y
otros aglomerantes a base de cemento y de modernos técnicas
constructivas que las obras civiles aumentaron en tamaño y complejidad.
Fueron los griegos, y después los romanos, quienes empezaron a
usar el cemento y bloques a base de cemento para todas las
construcciones. Conforme pasaron los siglos las técnicas y materiales no
han variado mucho hasta la industrialización del cemento Portland, creado
en 1868 por Francisco Monnier; y en 1880 con la construcción de la
primera casa de hormigón armado, propiedad de Wayas & Co., en Berlín;
Introducción
11
se dio origen a la forma de construcción moderna que prevalece hasta
nuestros días.( Historia de la Arquitectura, Héctor Velarde; México, 2004).
Historia del cemento
Es importante exponer una breve reseña histórica del cemento desde
su aparición hasta la actualidad.
“Una primera evidencia se manifiesta 7.000 años antes de Cristo en
base a un suelo de hormigón de cal encontrado en la construcción de una
carretera en Yiftah en Galilea (Israel)” (www.abacistas.com/...201-historiay-actualidad-del-cemento.html).
Posteriormente 700 años a.c. los Etruscos utilizaban mezclas de
puzolana y cal para hacer mortero. “Luego en el año 100 a.c. los romanos
empleaban también mezclas de puzolana y cal para hacer hormigón de
resistencias a compresión de 5 Mpa (Mega pascal Unidad de medida para
cimentación).(www.abacistas.com/...201-historia-y-actualidad-delcemento.html)
Este proceso se repitió desde 1750 – 1800 donde se realizaron
pruebas con la adición de componentes de mesclas calcinadas como
arcilla y caliza.
natural.
En 1796 James Parker fabrica y patenta el cemento
Luego en “1810
E. Dobbs patentó la cal hidráulica,
posteriormente en 1817 Vicat explica el comportamiento de los
conglomerantes y en 1824 Aspdin patentó el portland dándole este
nombre por motivos comerciales, en razón de su color y dureza que le
recordaban
a
las
piedras
de
Portland”
(www.cessa.com.sv/prod.asp?id=59&p=57 pag.59).
Entre los años 1825 aparecieron las primeras fábricas de cemento
iniciando en Inglaterra de donde nacen sus primeros estudios, hasta los
años de 1872 que terminan sus instalaciones en países como Alemania y
Introducción
12
Francia. Hay que tomar en cuenta que en los Estados Unidos, país que
se ha caracterizado por sus investigaciones y descubrimientos, aparece la
primera fábrica de cemento 46 años más tarde que en Europa. Esta
fábrica está ubicada en Pensilvania.
En 1880 se estudiaron las propiedades hidráulicas del cemento
exponiéndolo al calor y en 1905 se descubre el cemento blanco.
Así ya en 1980 existían 1500 fábricas que producían cerca de 800
millones de toneladas al año y para el 2002 la producción mundial
oscilaba entre 1700 millones de toneladas, pasando en el 2006 a 2060
millones de toneladas.
El Cemento
El vocablo cemento proviene de la palabra “caement”, con la que se
denomina a la substancia capaz de mejorar las propiedades de otras; es
un material inorgánico pulverizado que al agregarle agua estando solo
como mezclado con áridos, tiene la propiedad de endurecer, por las
reacciones químicas las cuales le permiten actuar incluso bajo el agua, el
cemento una vez endurecido conserva su resistencia mecánica y
volumen, razones por las cuales le permiten adoptar cualquier forma.
El cemento considerado como uno de los principales elementos
constructivos, exhibe su mayor utilidad al ser transformado en concreto o
mortero.
El concreto surge de la combinación de cemento, gravilla (la cual
está compuesta por granulometrías que pueden variar según la
consistencia y trabajo que se va a realizar), arena y agua. Este tiene la
virtud
de
alcanzar
resistencias
muy
altas,
de
acuerdo
a
las
composiciones, las cuales varían según la cantidad de cemento o tipos de
cemento que se utilice en la mezcla.
Introducción
13
Por otro lado, mientras que el mortero es el resultado de la mezcla
de cemento arena y agua, la diferencia entre los dos es el uso que se
pretenda dar mientras que el concreto sirve como un elemento estructural
constructivo por su dureza y versatilidad.
El mortero sirve como pegamento de mampostería, la cual está
creada para servir como pegante más no para resistencia.
Hay que
tomar en cuenta que cemento no es lo mismo que concreto, ya que el
cemento es un ingrediente más del concreto.
1.7.3 Marco Referencial
Dentro del marco referencial comprende lo que indica el inciso 1.1 el
Planteamiento del
problema, también en referirnos como
Proyectos
Industriales.
Proyectos Industriales
El contenido del presente documento refleja un estudio práctico
orientado a la creación de un nuevo proyecto industrial, en el cual se
realiza un breve análisis técnico de los productos a fabricarse, frente a
otros de características similares, aquellos que se encuentran ofertados
actualmente por la competencia y que han tenido su respectivo
posicionamiento a través del tiempo, como también las ventajas que
tienen los fabricantes de recubrimientos cerámicos y baldosas de
introducir junto a sus productos
tradicionales otros similares o
complementarios, debido a su conocimiento acerca de: proveedores de
materias primas, costos de venta de productos, publicidad, estrategias de
mercadeo, redes de distribución, etc.
También se describe en detalle, la investigación y desarrollo del
producto
a
fabricarse,
sus
respectivas
comparaciones y análisis de los resultados.
pruebas,
modificaciones,
Introducción
14
Proyectos de Inversión
En forma general un proyecto es la búsqueda de una solución
inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre
muchas, una necesidad humana.
En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de
diferente monto, tecnología y metodología con diferente enfoque, pero
todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en
todas sus facetas, como pueden ser: educación, salud, ambiente, cultura,
etc.
Un proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se
le asigna de terminado monto de capital y se le proporcionan insumos de
varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la
sociedad en general.
La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que este sea,
tiene por objeto conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera
que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y
rentable.
Evaluación del proyecto
Si en un proyecto de inversión privada (lucrativo) se diera a evaluar a
dos grupos multidisciplinarios distintos, es seguro que sus resultados no
serían iguales. Esto se debe a que conforme avanza el estudio, las
alternativas de selección son múltiples en el tamaño, la localización, el
tipo de tecnología que se emplee, la organización, etc.
Las baldosas cerámicas
Son productos cerámicos obtenidos a partir de arcillas naturales,
feldespatos, sílice y otros componentes minerales, en mezcla con aditivos
Introducción
15
de diferente naturaleza, que tras un proceso de prensado o modelado (dar
forma), se someten a operaciones de secado, aplicación de esmaltes y
decoraciones, así como otros tratamientos, para desembocar en uno o
varios procesos de cocción que confieren el estado final y, en
consecuencia, las propiedades técnicas y estéticas.
Las cerámicas, son productos ligados a la arquitectura y como tales,
deben considerarse como productos semielaborados del sector de la
construcción, los cuales alcanzan la categoría de producto acabado
cuando ya están colocados en el suelo o en la pared.
1.7.4 Marco Legal
Constitución Política del Ecuador
Sección octava.- Trabajo y seguridad social.Art.
33.- El trabajo es un derecho y un deber social, y un derecho
económico, fuente de realización personal y base de la economía. El
Estado garantizará a las personas trabajadoras el pleno respeto a su
dignidad, una vida decorosa, remuneraciones y retribuciones justas y el
desempeño de un trabajo saludable y libremente escogido o aceptado.
Sección tercera.- Seguridad social
Art.
368.- EI sistema de seguridad social comprenderá las entidades
públicas, normas, políticas, recursos, servicios y prestaciones de
seguridad social, y funcionará con base en criterios de sostenibilidad,
eficiencia, celeridad y transparencia. El Estado normará, regulará y
controlará las actividades relacionadas con la seguridad social.
Art.
369.- EI seguro universal obligatorio cubrirá las contingencias de
enfermedad, maternidad, paternidad, riesgos de trabajo, cesantía,
desempleo, vejez, invalidez, discapacidad, muerte y aquellas que defina
Introducción
16
la ley. Las prestaciones de salud de las contingencias de enfermedad y
maternidad se brindarán a través de la red pública integral de salud.
Código del Trabajo
Especial mención debe hacerse a:
Art.
38, Define la responsabilidad del empleador frente a los riesgos
provenientes del trabajo.
Art. 41, Sobre responsabilidad solidaria de los empleadores.
Art. 42, Sobre obligaciones del empleador: ……. Numerales 3, 8, 13, 17,
29, 31.
Art. 44, Sobre prohibiciones al empleador……..Literal k.
Art. 45, Sobre obligaciones del trabajador……..d, g, i,
Art. 46, Sobre prohibiciones al trabajador……..a, c, f,
Art. 137 y 138, Sobre trabajos prohibidos para menores.
Art.
149, Sobre accidentes y enfermedades atribuidos a culpa del
empleador.
Art. 151, Inspección por las autoridades.
Art. 156, Sobre sanciones.
Art. 172, Razones por las que se puede dar por terminado el contrato de
trabajo.
En el caso de competencia del Ministerio de Trabajo, serán responsables
de realizar la investigación, la determinación de las causas, las medidas
correctivas a aplicarse y los plazos de cumplimiento por parte del
Introducción
17
empleador, tanto la Inspección del Trabajo como la Unidad Técnica de
Seguridad y Salud.
A través del Acuerdo Ministerial No. 00174, se establece el
REGLAMENTO DE SEGURIDAD PARA LA CONSTRUCCIÓN DE
OBRAS PÚBLICAS; el cual dicta las normas que los Arquitectos,
Ingenieros o los responsables de una obra de construcción deben seguir
para que su obra no esté al margen de lo que dicta la ley

Código de Trabajo, Codificado en el año 2005.

Ley de Seguridad Social.

Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores y
Mejoramiento del Medio Ambiente de trabajo, DE-2393. RO 565;
17-nov-1986.

Resolución No. C.D. 390, del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social, Reglamento del Seguro General de Riesgos del Trabajo.
1.8 Metodología
Se aplicará la siguiente metodología, para la consecución de los
objetivos del proyecto:

Se determina los usuarios potenciales del producto morteros para el
pegado de baldosas para pisos.

Se registra la población, segmentando el mercado de los usuarios
potenciales de morteros para el pegado de baldosas para pisos.

Se calcula la muestra de la población, con base en la siguiente
ecuación muestral:
n=
PQN
e2
(N – 1)
K2
+ PQ
Introducción

18
Diseño del cuestionario de la encuesta, técnica de investigación
escogida, que será aplicada a la población muestral.

Se recopila la información proporcionada por la muestra escogida, la
cual será obtenida de fuentes primarias (encuestas aplicadas a la
muestra
poblacional);
y,
secundarias
como
los
registros
de
Instituciones públicas y privadas.

Se analiza e interpreta la información obtenida de la encuesta,
mediante cuadros y gráficos estadísticos.
En el primer capítulo se aplicará la siguiente metodología, para la
consecución de los objetivos del proyecto.

La Introducción: Constituye el inicio de la comunicación entre el autor
del trabajo y el lector, es decir la entrada al tema investigado; debe en
ella entablar una especie de conversación afable, accesible, amena,
procurando no extenderse demasiado para no cansar

Se describe el planteamiento del problema, donde se debe evidenciar
la situación problema del sujeto en estudio.

La exaltación de la importancia del tema, fundamentos empíricos del
problema que permiten ubicar implicaciones y significaciones del
mismo en toda su dimensión.

La justificación: Describir la situación actual del problema que
investigará, identificando síntomas y causas que le configuran de
manera empírico teórico, antecedentes y estado del problema a
investigarse.

Objetivos: Si las dos partes anteriores están bien elaboradas de ella
se desprenden estos objetivos que se recapitularán en palabras y
frases precisas, eliminando formulaciones vagas. Tendremos que
describir el objetivo general los objetivos específicos.
Introducción

19
Marco Teórico: El contenido del marco teórico es situar el problema
en estudio dentro de un conjunto de conocimientos, sólidos y
confiables, que permitan orientar la búsqueda y ofrezcan una
conceptualización adecuada de los términos que se van a utilizar. “El
marco teórico permite integrar la teórica con la investigación y
establecer sus interrelaciones.

Marco metodológico: El diseño metodológico se centra en la relación
entre problema científico, objetivos e hipótesis de investigación.
En el segundo capítulo se aplicará la siguiente metodología, para la
consecución de los objetivos del proyecto

Se determina la demanda y oferta potencial actual e histórica, con
base en la encuesta y registro de instituciones públicas.

Se aplica el método de pronóstico de regresión lineal, para la
obtención de la demanda y oferta proyectada.

Se calcula la demanda insatisfecha con la diferencia entre la demanda
y la oferta.

Se describe los aspectos inherentes al precio y a los canales de
distribución.

Determinación del tamaño de la planta, mediante el análisis de los
aspectos inherentes al tamaño del mercado, materias primas,
maquinarias,
infraestructura,
talento
humano
y
disponibilidad
económica, a través de una escala de valoración para determinar el
nivel de producción al que trabajará la planta.

Análisis, de la localización y ubicación del proyecto, con base en el
uso de una escala de valoración por peso.

Detalle del proceso productivo, utilizando diagramas de análisis y de
operaciones, así como diagramas de planta y de recorrido.
Introducción

20
Descripción de los aspectos inherentes al mantenimiento, bajo
matrices, Seguridad, Salud e Higiene Ocupacional, así como del
ámbito de la Gestión Ambiental.

Estructuración de la organización del proyecto,
utilizando el
organigrama, así como la descripción de funciones.
En el tercer capítulo se aplicará la siguiente metodología, para la
consecución de los objetivos del proyecto:

Cálculo de la inversión fija y del capital de operación del proyecto,
mediante un presupuesto de costos.

Análisis del financiamiento del proyecto, utilizando la ecuación para la
determinación del pago.

Obtención del costo unitario del producto morteros para el pegado de
baldosas para pisos.

Cálculo del precio de venta del producto morteros para el pegado de
baldosas para pisos.

Determinación de los ingresos que generará el proyecto para la
manufactura de morteros para el pegado de baldosas para pisos.

Aplicación del cálculo y gráfica del punto de equilibrio.

Elaboración de estados financieros: estado de pérdidas y ganancias y
balance económico de flujo de caja.

Evaluación económica financiera mediante la obtención de criterios
económicos: Tasa Interna de Retorno (TIR), Valor Actual Neto (VAN),
Tiempo de Recuperación de Capital, Coeficiente beneficio – costo,
parámetros con los cuales se establece la viabilidad del proyecto.

Diseño del cronograma de implementación, bajo el uso del diagrama
de Gantt y el soporte informático de Microsoft Project.
Introducción
21
Al final se aplicará la siguiente metodología, para la consecución de
los objetivos del proyecto:

Emisión de las conclusiones y recomendaciones del proyecto, bajo el
uso del método descriptivo y deductivo, partiendo de la premisa
general de la demanda, hasta abordar aspectos particulares del mismo
y determinar la rentabilidad y factibilidad del proyecto para la
elaboración de morteros para el pegado de baldosas para pisos.
1.9
Técnicas a utilizar
Las técnicas de Ingeniería a utilizar en la presente investigación
son las siguientes:

Técnicas Estadísticas: Recopilación de la información, procesamiento
y tabulación de los datos obtenidos, encuesta, muestreo, métodos de
proyección, regresión lineal.

Ingeniería de Métodos: Diagrama de análisis del proceso, diagrama
de operaciones, flujogramas, distribución de planta, diagrama de
recorrido, procedimientos operativos, métodos de Seguridad Industrial
para el control de riesgos.

Administración de empresas:
Elaboración de organigramas y
descripción de funciones.

Plan de acción: Diagrama de Gantt y Microsoft Project.

Ingeniería Económica: Análisis económico, con evaluación de
indicadores financieros: Tasa Interna de Retorno TIR, Valor Actual
Neto VAN, Análisis de Sensibilidad y Tiempo de Recuperación de la
Inversión.
Introducción
21
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Definición del producto
El producto contemplado en el proyecto es el “mortero para pegado
de baldosas”, cuyo uso es exclusivo para el sector de la construcción,
para el proceso de colocación de baldosas, azulejos, cerámicas y demás
materiales para recubrimientos en pisos y paredes.
2.1.1 Características del producto
Entre las principales características del “mortero para pegado de
baldosas”, se citan las siguientes:

La coloración será grisácea, debido al alto contenido de arena y de
cemento en su composición.

Su forma será en polvo semi – fino, debido a la propiedad de la arena,
su materia prima principal.

Alta adherencia al soporte.

Prolongada trabajabilidad.

Alta resistencia a la tracción.

A este compuesto solo deberá agregarse agua, para poder obtener la
mezcla que será empleada en el pegado de baldosas, cerámica y
mármol.
Estudio de Mercado
23
2.1.2 Composición química del producto
En cuanto a la composición del “mortero para pegado de baldosas”,
ésta será la siguiente:
CUADRO No. 1
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Composición %
Arena seca
59,89%
Cemento
25,00%
Carbonacal
14,00%
Cal hidratada
1,00%
Aditivo 1
0,04%
Aditivo 2
0,04%
Aditivo 3
0,03%
Total
100,00%
Fuente: Revista Gaceta Holcim Cemento.
Elaborado por: Xavier Moran Zambrano
La arena, el cemento y la cal son los principales componentes de
los morteros para pegado de baldosas, cerámica y mármol.
2.1.3 Empaque del producto
El empaque que envolverá al producto, serán fundas plásticas, que
serán provistas por las empresas productoras de plásticos. La utilización
de este tipo de empaque, representará una ventaja para el proyecto,
porque:

El material plástico es más económico que el papel;
Estudio de Mercado
24

Es de fácil manipulación;

Su presentación será vistosa, puesto que el color de la funda será
blanco con letras negras, azules y amarillas.
Las dimensiones del empaque serán 40 centímetros de largo por 37
centímetros de ancho. En su interior llevará un contenido neto de 10
Kilogramos de “mortero para pegado de baldosas”, que será la única
presentación que lanzará la empresa al mercado en los primeros
periodos.
En la etiqueta que llevará el producto constará:

Nombre del producto;

Características del producto;

Nombre de la empresa;

Logotipo de la empresa;

Logotipo del producto;

Slogan del producto.

Contenido neto en Kg.

Fecha de elaboración;

No de la “Norma de Calidad INEN”, bajo la cual se lo elaborará;

Modo de uso.

Precauciones de seguridad, para actuar en caso de emergencias.
2.1.4 Proveedores de las materias primas
Los proveedores de las materias primas principales para la
elaboración de “mortero para pegado de baldosas”, serán los siguientes:
Estudio de Mercado
25
CUADRO No. 2
MATERIAS PRIMAS (PROVEEDORES)
Materias primas
Arena
Cemento
Carbonacal
Cal hidratada
Proveedores
Holcim Cemento
Canteras
Holcim Cemento
Distribuidor Autorizado DISENSA
Holcim Cemento
Intaco
Distribuidor Autorizado DISENSA
Holcim Cemento
Intaco
Distribuidor Autorizado DISENSA
Aditivos
Distribuidores autorizados
Material de empaque
Seguplast S. A.
Trilex
Plastiguayas
Plastlit
Fuente: Investigación del autor.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Las materias primas principales serán suministradas por empresas
como Holcim Cemento, Intaco o distribuidores autorizados como
DISENSA, mientras que los materiales indirectos serán suministrados por
empresas como Trilex, Plastiguayas, Seguplast S. A., Plastlit.
2.2
Análisis de la demanda
La demanda de “mortero para pegado de baldosas” es de tipo
continua, puede ser utilizada en cualquier día del año, y, es un producto
sustituto para el proceso de pegado de baldosas, porque reemplaza a la
mezcla tradicional que sirve para la colocación de baldosas, cerámica u
otro tipo de recubrimiento para pisos y paredes, la cual es utilizada por
muchos maestros, sin embargo, el mortero por su composición reduce el
tiempo de secado de este proceso, además que permite mayor
adherencia de la baldosa o cerámica al piso o a la pared, porque es un
artículo de óptima calidad.
Estudio de Mercado
26
Los usuarios del producto son las viviendas de la ciudad de
Guayaquil y los compradores son los maestros constructores quienes lo
requieren para el proceso de colocación de baldosas.
Para la obtención de la demanda se ha procedido a determinar la
cantidad de viviendas que existen en la provincia del Guayas y en la
ciudad de Guayaquil, para lo cual se ha tomado como referencia los datos
del VI Censo de Vivienda realizado por el Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos (INEC) en el año 2010, los cuales son los
siguientes:
CUADRO No. 3
CANTIDAD DE VIVIENDAS
Viviendas
Área
urbana
Área rural
Total
Incremento
Nacional
2.812.587
1.841.467
4.654.054
34,7%
Guayas
900.869
177.014
1.077.883
35,2%
Guayaquil
588.966
113.657
702.623
35,4%
Fuente: Investigación del autor.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Una vez determinada las viviendas del cantón Guayaquil, se ha
procedido a segmentarla, considerando que para el presente proyecto
solo se escogerá el área urbana, que corresponde a 588.966 viviendas.
Luego, se calcula la muestra poblacional respectiva, mediante la
siguiente ecuación:
Fórmula:
n=
PQN
e2
(N – 1)
K2
+ PQ
Estudio de Mercado
27
Donde la simbología de la ecuación, representa los siguientes
parámetros:

n = Tamaño de la muestra

P = probabilidad de éxito = 0,5

Q = 1 – P = 0,5

PQ = constante de la varianza poblacional (0,25)

N = tamaño de la población = 588.966 viviendas

e = error máximo admisible (al 5%).

K = Coeficiente de corrección del error (1,96).
n=
PQN
e2
(N – 1)
K2
+ PQ
n=
(0,25) (588.966)
(0,05)2
(588.966 – 1)
+ 0,25
(1,96)2
n=
147.241,5
0,0025
588.965
+ 0,25
3,8416
n=
147.241,5
(588.965) (0,00065077) +
0,25
n=
147.241,5
383,5310548
n = 383,91 = 384 encuestas
La muestra en este trabajo de investigación es de 384 encuestas
dirigidas a los propietarios de las viviendas. Se utilizará como instrumento
de la investigación, la encuesta dirigida a los potenciales consumidores
del “mortero para pegado de baldosas”.
Estudio de Mercado
28
Para el cálculo de los Profesionales del sector de la Construcción en
la Ciudad de Guayaquil se considerara la siguiente información:
CUADRO No. 4
TIPOS DE EMPRESAS
Tipo de empresa
Manufactura
Servicios
Comercio
Cantidad
6.564
27.535
45.946
80.045
Total
%
8,20%
34,40%
57,40%
100,00%
Fuente: Investigación
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
En la Ciudad de Guayaquil las empresas manufactureras, de
servicios y las empresas comerciales hacen un total de 80.045.
CUADRO No. 5
TIPOS DE EMPRESAS DE SERVICIO
Empresas de servicios
Construcción
Hoteles y restaurantes
Financieras
Mantenimiento
Otros servicios
Total
Cantidad
2.754
5.507
2.202
6.058
11.014
27.535
%
10%
20%
8%
22%
40%
100%
Fuente: Investigación
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
A su vez las empresas de servicio se clasifican en empresas
Constructoras, Hoteles, Financieras y de Mantenimiento, para el presente
estudio se considera 2.754 empresas del sector de la construcción.
Luego, se calcula la muestra poblacional respectiva, mediante la
siguiente ecuación:
Estudio de Mercado
29
Fórmula:
n=
PQN
e2
(N – 1)
K2
+ PQ
Donde la simbología de la ecuación, representa los siguientes
parámetros:

n = Tamaño de la muestra

P = probabilidad de éxito = 0,5

Q = 1 – P = 0,5

PQ = constante de la varianza poblacional (0,25)

N = tamaño de la población = 2.754 viviendas

e = error máximo admisible (al 5%).

K = Coeficiente de corrección del error (1,96).
n=
PQN
e2
(N – 1)
K2
n=
(0,25) (2.754)
(0,05)2
(2.754 – 1)
+ 0,25
(1,96)2
n=
n=
n=
2.753
+ PQ
688,5
0,0025
+ 0,25
3,8416
688,5
(2.753) (0,00065077) + 0,25
688,5
2,0415712
Estudio de Mercado
30
n = 337,24 = 337 encuestas
La muestra en este trabajo de investigación es de 337 encuestas
dirigidas a los profesionales del sector de la construcción.
Mediante la encuesta se conocerá las opiniones de los propietarios
de viviendas acerca del proyecto para la producción y comercialización de
“mortero para pegado de baldosas”, para determinar la demanda. En
consecuencia el procedimiento de la investigación será el siguiente:

Recopilación de la información a través de un formulario de encuesta,
que será utilizada como parte del presente trabajo investigativo de
campo para conocer las necesidades y expectativas de los
consumidores.

Análisis y procesamiento de la información obtenida de las encuestas,
mediante la utilización de cuadros y gráficas estadísticas en el
programa en Microsoft Excel.

una vez analizada y procesada la información se interpretan los
resultados obtenidos para determinar la demanda actual y futura del
“mortero para pegado de baldosas”.
Para realizar esta investigación, se procedió a recopilar la
información a través del formulario de la encuesta a los consumidores
potenciales del producto y a profesionales del sector de la construcción.
(Ver anexos No. 1 y No. 2).
Luego, se realiza el procesamiento y análisis de la información, para
lo cual se almacena la información de las encuestas realizadas a los
consumidores del producto y se la presenta en cuadros estadísticos y se
programa en Excel los resultados obtenidos:
Estudio de Mercado
31
2.2.1 Análisis e interpretación de los resultados.
Encuesta formulada a Propietarios de Viviendas en la Ciudad de
Guayaquil
1) ¿Qué tipo de vivienda tiene?
CUADRO No. 6
TIPO DE VIVIENDA
Descripción
Villa
Departamento
Cuarto
Otros
Total
Frecuencia
%
298
39
19
28
78%
10%
5%
7%
384
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 1
TIPO DE VIVIENDA
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 78% tiene una villa, el 10% viven en departamento, el
5% 3habitan en un cuarto y el 7% tienen como vivienda otros lugares.
Interpretación: Las personas viven en villas y departamento de la
ciudad ya sea en urbanizaciones o en las afueras de la ciudad.
Estudio de Mercado
32
2) ¿Cuál es el área de su vivienda?
CUADRO No. 7
ÁREA DE SU VIVIENDA
Descripción
Frecuencia
< 50 m2
51
m2
a 100
m2
> 100 m2
Total
%
146
38%
227
59%
11
384
3%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 2
ÁREA DE SU VIVIENDA
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 59% indica que el área de su vivienda es de 51m2 a
199m2, el 38% vive en un área <50m2, el 3% señala que su vivienda tiene
un área >100m2.
Interpretación: Las viviendas tienen un área entre 51m2 a 199m2
por lo que representan un tamaño considerable, las villas por lo general
son pequeñas por lo que tienen un área <50m2.
Estudio de Mercado
33
3) ¿Su vivienda tiene piso de baldosa, cerámico u otro tipo de
recubrimiento?
CUADRO No. 8
TIPO DE PISO DE SU VIVIENDA
Descripción
Baldosa
Cerámica
Mármol
Otros
Total
Frecuencia
116
223
10
35
384
%
30%
58%
3%
9%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 3
TIPO DE PISO DE SU VIVIENDA
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 58% indica que su vivienda tiene en el piso un
recubrimiento de cerámica, el 30% señala que tiene en el piso un
recubrimiento de baldosa, el 3% tiene piso de mármol y el 9% tiene en el
piso otros tipos de recubrimientos.
Interpretación: Las viviendas tienen en el piso un recubrimiento de
cerámica.
Estudio de Mercado
34
4) ¿En qué parte del piso de la vivienda tiene baldosa, cerámico u
otro tipo de recubrimiento?
CUADRO No. 9
PARTE DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción
Sala
Dormitorios
Baños
Cocina
Otros
Total
Frecuencia
107
76
102
98
1
384
%
28%
20%
27%
26%
0%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 4
PARTE DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 28% indican que su vivienda tiene recubrimiento en el
piso de la sala, el 27% señalan que tienen recubrimiento en el piso del
baño, el 25% tienen recubrimiento en el piso de la cocina y el 20% en los
pisos de los dormitorios.
Interpretación: Las viviendas tienen recubrimiento en el piso de la
sala, el baño y la cocina, en algunas viviendas se observa que todo el
piso tiene algún tipo de recubrimiento.
Estudio de Mercado
35
5) ¿Cuál es el área de la parte del piso de su vivienda que tiene
baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento?
CUADRO No. 10
ÁREA DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción
Frecuencia
%
< 20 m2
101
26%
21 m2 a 50 m2
214
56%
69
384
18%
100%
> 50
m2
Total
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 5
ÁREA DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 28% indican que la parte del piso de su vivienda que
tiene baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento tiene un área de
21m2 a 50m2, el 25% tiene el recubrimiento en un área <20m, el 18%
tiene recubrimiento en un área >50m2.
Interpretación: La parte del piso de su vivienda que tiene baldosa,
cerámico u otro tipo de recubrimiento tiene un área de 21m2 a 50m2.
Estudio de Mercado
36
6) ¿Su vivienda tiene pared recubierta de baldosa, cerámica u de
otro tipo de material?
CUADRO No. 11
TIPO DE MATERIAL QUE RECUBRE SU PARED
Descripción
Baldosa
Cerámica (Azulejo)
Mármol
Otros
Total
Frecuencia
%
0
348
5
31
0%
91%
1%
8%
384
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 6
TIPO DE MATERIAL QUE RECUBRE SU PARED
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 91% señala que tiene la pared recubierta de cerámica
(azulejos), el 8% tiene la pared recubierta con otro tipo de materiales.
Interpretación: Por lo general los azulejos se utilizan para recubrir
las paredes ya sea de baños y cocinas.
Estudio de Mercado
37
7) ¿En qué parte de la pared de la vivienda tiene baldosa, cerámico u
otro tipo de recubrimiento?
CUADRO No. 12
PARTE DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción
Dormitorios
Baños
Cocina
Otros
Total
Frecuencia
%
1
195
186
2
0%
51%
48%
1%
384
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 7
PARTE DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 51% indica que las paredes de los baños tienen algún
tipo de recubrimiento y el 48% señalan que la pared de la cocina tiene
algún tipo de recubrimiento.
Interpretación: Por lo general los azulejos se utilizan para recubrir
las paredes ya sea de baños y cocinas, los mismos que deben ser
colocados muy bien ya que estas zonas de la casa mantienen constante
humedad.
Estudio de Mercado
38
8) ¿Cuál es el área de la parte de la pared de su vivienda que tiene
baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento?
CUADRO No. 13
ÁREA DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Descripción
Frecuencia
%
< 10 m2
108
28%
11 m2 a 20 m2
178
46%
98
384
26%
100%
> 20
m2
Total
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 8
ÁREA DE LA PARED DE LA VIVIENDA CON RECUBRIMIENTO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 46% indican que la parte de la pared de su vivienda
que tiene baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento tiene un área de
11m2 a 20m2, el 28% tiene el recubrimiento en un área <10m2, el 26%
tiene recubrimiento en un área >20m2.
Interpretación: La parte de la pared de su vivienda que tiene
baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento tiene un área de 11m2 a
20m2, dependiendo el tamaño de la vivienda y si el recubrimiento es solo
en la cocina, baños o en las 2 secciones de la casa.
Estudio de Mercado
39
9) ¿Con qué frecuencia ha cambiado el recubrimiento del piso o de
la pared de su vivienda?
CUADRO No. 14
FRECUENCIA DE CAMBIO DEL RECUBRIMIENTO DEL PISO O
PARED
Descripción
3 años
5 años
8 años
Otros
Total
Frecuencia
2
98
109
175
384
%
1%
26%
28%
46%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 9
FRECUENCIA DE CAMBIO DEL RECUBRIMIENTO DEL PISO O
PARED
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 28% indica que la frecuencia con que ha cambiado el
recubrimiento del piso o de la pared de su vivienda es de 8 años, el 25%
ha cambiado su recubrimiento al cabo de 5 años y el 46% con otras
frecuencias.
Interpretación: El recubrimiento de los pisos y paredes por lo
general debería durar algunos años, sin embargo en ocasiones por los
materiales utilizados o por la falta de práctica de la persona que coloca el
recubrimiento se puede desprender a l corto tiempo de su colocación.
Estudio de Mercado
40
10) ¿Cuál es su nivel de satisfacción con relación al acabado del
recubrimiento del piso o de la pared de su vivienda?
CUADRO No. 15
NIVEL DE SATISFACCIÓN CON EL RECUBRIMIENTO DE SU
VIVIENDA
Descripción
Bueno
Regular
Malo
Total
Frecuencia
266
114
4
384
%
69%
30%
1%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 10
NIVEL DE SATISFACCIÓN CON EL RECUBRIMIENTO DE SU
VIVIENDA
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 69% indica que ha experimentado un nivel de
satisfacción con relación al acabado del recubrimiento del piso o de la
pared de su vivienda, el 30% indica que el recubrimiento de su vivienda
ha sido regular.
Interpretación: Las personas han experimentado un nivel de
satisfacción considerable con relación al recubrimiento de los pisos y
paredes de sus viviendas, por lo que se determina que el trabajo realizado
es bueno.
Estudio de Mercado
41
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS.
Encuesta formulada a Profesionales del Sector de la Construcción en
la Ciudad de Guayaquil
1) ¿Cuál es su ocupación o profesión?
CUADRO No. 16
OCUPACIÓN O PROFESIÓN
Descripción
Ing. Civil
Arquitecto
Maestro Constructor
Otros
Total
Frecuencia
97
101
109
30
337
%
29%
30%
32%
9%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 11
OCUPACIÓN O PROFESIÓN
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 32% tiene como profesión maestro constructor, el 30%
es arquitecto, el 29% Ingeniero Civil y un 9% tienen otro tipo de profesión.
Interpretación: Las personas que se dedican a prestar el servicio
de construcción son maestros que realizan este oficio basados en la
experiencia.
Estudio de Mercado
42
2) ¿Cuántos años lleva laborando en el sector de la construcción?
CUADRO No. 17
AÑOS DE LABORES
Descripción
< 5 años
5 a 10 años
> 10 años
Total
Frecuencia
102
187
48
337
%
30%
55%
14%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 12
AÑOS DE LABORES
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 56% lleva laborando en esta profesión de 5 a 10 años,
el 30% indica que lleva laborando menos de 5 años y el 14% lleva en esta
profesión más de 10 años.
Interpretación: Las personas que tienen esta profesión llevan
laborando un promedio de 5 a 10 años, por lo que tienen conocimientos
ya sea por su instrucción o por la experiencia.
Estudio de Mercado
43
3) ¿Qué tipo de materia prima utiliza para el pegado de baldosas,
cerámica u otro tipo de recubrimiento de pisos o paredes?
CUADRO No. 18
MATERIA PRIMA QUE UTILIZA
Descripción
Mezcla tradicional
Mortero
Otros
Total
Frecuencia
201
117
19
337
%
60%
35%
6%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 13
MATERIA PRIMA QUE UTILIZA
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 60% indica que la materia prima que utiliza es mezcla
tradicional para el pegado de baldosas, cerámica u otro tipo de
recubrimiento de pisos o paredes, el 35% utiliza mortero y el 5% utiliza
otro tipo de material.
Interpretación: la materia prima que utilizan los maestros expertos
en construcción para el pegado de baldosas, cerámica u otro tipo de
recubrimiento de pisos o paredes es la mezcla tradicional.
Estudio de Mercado
44
4) ¿Ha utilizado el “mortero para pegado de baldosas”?
CUADRO No. 19
HA UTILIZADO EL MORTERO
Descripción
Si
A veces
Nunca
Total
Frecuencia
117
19
201
337
%
35%
6%
60%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 14
HA UTILIZADO EL MORTERO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 60% indican que nunca ha utilizado el mortero para el
pegado de baldosas, el 34% señalan que si han utilizado el mortero para
el pegado de baldosas y el 6% indica que a veces lo ha utilizado.
Interpretación: Los expertos en la rama de la construcción si han
utilizado el mortero para el pegado de baldosas en algunas ocasiones, lo
que significa que conocen el producto.
Estudio de Mercado
45
5) Según su criterio ¿cuál material es de mayor calidad?
CUADRO No. 20
MATERIAL DE MAYOR CALIDAD
Descripción
Mezcla tradicional
Mortero
Otros
Total
Frecuencia
201
117
19
337
%
60%
35%
6%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 15
MATERIAL DE MAYOR CALIDAD
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 60% considera que el material para el pegado de
baldosas que es de mayor calidad es la mezcla tradicional, el 35%
considera que el mortero es de mayor calidad, el 5% consideran que otros
materiales son de mayor calidad.
Interpretación: El material considerado de mayor calidad para el
pegado de baldosas es la mezcla tradicional.
Estudio de Mercado
46
6) De la pregunta 5: ¿Por qué?
CUADRO No. 21
POR QUÉ ESE MATERIAL ES DE MAYOR CALIDAD
Descripción
Tiempo de secado
Adherencia a la superficie
Otros
Total
Frecuencia
105
213
19
337
%
31%
63%
6%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 16
POR QUÉ ESE MATERIAL ES DE MAYOR CALIDAD
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 63% considera que el material para el pegado de
baldosas que es de mayor calidad es la mezcla tradicional porque se
adhiere a la superficie, el 31% considera que el tiempo de secado es más
rápido.
Interpretación: El material considerado de mayor calidad para el
pegado de baldosas es la mezcla tradicional porque se adhiere a la
superficie.
Estudio de Mercado
47
7) ¿En qué establecimiento ha comprado el “mortero para pegado
de baldosas”?
CUADRO No. 22
ESTABLECIMIENTO DONDE HA COMPRADO EL MORTERO
Descripción
Distribuidora Material Construcción
Ferretería
Otros
Total
Frecuencia
201
102
34
337
%
60%
30%
10%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 17
ESTABLECIMIENTO DONDE HA COMPRADO EL MORTERO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 60% señala que ha comprado el mortero para pegado
de baldosas en la Distribuidora de Material de Construcción, el 35% lo ha
comprado en una ferretería, el 10% en otros lugares
Interpretación: Las personas que han utilizado el mortero para
pegado de baldosas lo han adquirido en la Distribuidora de Material de
Construcción.
Estudio de Mercado
48
8) ¿A qué proveedor le ha comprado el “mortero para pegado de
baldosas”?
CUADRO No. 23
PROVEEDOR
Descripción
Holcim del Ecuador S.A.
Comercial Zúñiga
Otros
Total
Frecuencia
101
17
219
337
%
30%
5%
65%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 18
PROVEEDOR
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 30% indica que el proveedor al que le compra mortero
para pegado de baldosas es Holcim del Ecuador S.A., el 5% lo adquiere
el mortero en Comercial Zúñiga.
Interpretación: El proveedor al que le compran mortero para
pegado de baldosas es Holcim del Ecuador S.A., y al Comercial Zúñiga,
ya que son los lugares en donde se encuentra con mayor facilidad este
producto.
Estudio de Mercado
49
9) ¿Considera que el costo actual del “mortero para pegado de
baldosas” es?
CUADRO No. 24
COSTO DEL MORTERO
Descripción
Alta
Aceptable
Bajo
Total
Frecuencia
175
123
39
337
%
52%
36%
12%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 19
COSTO DEL MORTERO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 52% indica que el costo del mortero es alto, el 36%
señala que el costo es aceptable y el 12% indica que el costo es bajo.
Interpretación: El costo del mortero para pegado de baldosas es
considerado alto, sin embargo muchas personas lo utilizan por su rápido
secado y porque se adhiere a la superficie.
Estudio de Mercado
50
10) ¿Si le ofrecieran un “mortero para pegado de baldosas” de la
misma calidad con un precio menor, con qué frecuencia lo
consumiría?
CUADRO No. 25
FRECUENCIA CON QUE UTILIZARIA EL MORTERO
Descripción
Con mucha frecuencia
A veces
Nunca
Total
Frecuencia
234
101
2
337
%
69%
30%
1%
100%
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 20
FRECUENCIA CON QUE UTILIZARIA EL MORTERO
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Análisis: El 69% indica que si le ofrecieran un “mortero para
pegado de baldosas” de la misma calidad con un precio menor, lo
consumiría con mucha frecuencia, el 30% señala que si lo consumiría a
veces.
Interpretación: La frecuencia de consumo de un “mortero para
pegado de baldosas” sería mayor si se ofreciera la misma calidad con un
precio menor.
Estudio de Mercado
51
2.2.2 Demanda histórica y actual
En el siguiente cuadro se presenta la vida útil de los recubrimientos
de pisos y paredes, por cada vivienda.
CUADRO No. 26
VIDA ÚTIL DE RECUBRIMIENTOS DE PISOS Y PAREDES DE
VIVIENDAS
Descripción
Frecuencia
(viviendas)
Vida útil
vivienda en
Años
2
98
109
175
3 años
5 años
8 años
10 años
3 años
5 años
8 años
Otros
Total
Factor tiempo
(Frecuencia / vida útil)
384
0,67
19,60
13,62
17,50
51,39
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Para calcular el tiempo promedio de vida útil en años, en que una
vivienda cambia su baldosa, se opera de la siguiente manera:
Factor de tiempo de vida útil (en años)
de cambio de baldosa por vivienda =
Factor de tiempo de vida útil (en años)
de cambio de baldosa por vivienda =
Marca de clase
Muestra de viviendas
51,39 (viviendas / años)
384 viviendas
Factor de tiempo de vida útil (en años) de cambio de baldosa por vivienda
= 0,1338 años por vivienda, o lo que es lo mismo, una vivienda reemplaza
baldosas cada 7 años.
Una vez que se conoce la vida útil de la baldosa en el piso o pared
de una vivienda, se determina, la cantidad de m2 promedio por vivienda
que tiene algún tipo de recubrimiento, para lo cual se procede de la
siguiente manera:
Estudio de Mercado
52
CUADRO No. 27
CÁLCULO DEL ÁREA DE PISOS CON RECUBRIMIENTOS EN LAS
VIVIENDAS URBANAS DE GUAYAQUIL
Descripción
Marca
Área en
de
m2
clases
20
2.020
No. de
viviendas
< 20 m2
101
21 m2 a 50 m2
214
36
7.704
> 50 m2
69
50
3.450
Total
384
13.174
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Para calcular el área de las viviendas que tienen recubrimiento de
pisos, se opera de la siguiente manera:
Área con recubrimiento de pisos =
Área en m2
Muestra de viviendas
Área con recubrimiento de pisos =
13.174 m2
384 viviendas
Área con recubrimiento de pisos = 34,31 m2 por vivienda.
El resultado obtenido se lo debe multiplicar por la cantidad de
viviendas urbanas de la ciudad de Guayaquil, que son de tipo villas,
debido a que este es el mercado objetivo del proyecto:

Área con recubrimiento de pisos de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = m2 por vivienda X No. de viviendas
urbanas X % de viviendas que son tipo villa.
Estudio de Mercado

53
Área con recubrimiento de pisos de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = 34,31 m2 por vivienda X 588.966
viviendas x 78% de viviendas tipo villa.

Área con recubrimiento de pisos de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = 15.680.565 m2.
Finalmente el resultado obtenido se multiplica por el factor de vida
útil de los recubrimientos de pisos que es de 7 años (0,1338 años) por
vivienda.

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil = Área
con recubrimiento de pisos de las viviendas urbanas tipo villa en la
ciudad de Guayaquil x factor de tiempo de vida útil (en años) para
el reemplazo de baldosa por vivienda.

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil =
15.680.565 m2 x 0,1338 años

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil =
2.098.569 m2
De acuerdo a las operaciones realizadas, existe un total de
2.098.569 m2 disponibles de pisos de viviendas que requieren reemplazo
de sus recubrimientos. De la misma manera con que se ha operado para
la determinación del área de las viviendas urbanas de Guayaquil que
tiene recubrimiento de pisos, se efectúa el cálculo para la obtención del
área de las paredes recubierta con cerámica, azulejo u otro tipo de
recubrimiento.
Estudio de Mercado
54
CUADRO No. 28
CÁLCULO DEL ÁREA DE PAREDES CON RECUBRIMIENTOS EN LAS
VIVIENDAS URBANAS DE GUAYAQUIL
No. de
viviendas
Marca de
clases
Área en
m2
< 10 m2
108
10
1.080
11 m2 a 20 m2
178
15
2.670
> 20 m2
98
384
20
1.960
Descripción
Total
5.710
Fuente: Encuesta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Para calcular el área de las viviendas que tienen recubrimiento de
paredes, se opera de la siguiente manera:
Área con recubrimiento de paredes =
Área en m2
Muestra de viviendas
Área con recubrimiento de paredes =
5.710 m2
384 viviendas
Área con recubrimiento de paredes = 14,87 m2 por vivienda.
El resultado obtenido se lo debe multiplicar por la cantidad de
viviendas urbanas de la ciudad de Guayaquil, que son de tipo villas,
debido a que este es el mercado objetivo del proyecto:

Área con recubrimiento de paredes de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = m2 por vivienda X No. de viviendas
urbanas X % de viviendas que son tipo villa.

Área con recubrimiento de paredes de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = 14,87 m2 por vivienda X 588.966
viviendas x 78% de viviendas tipo villa
Estudio de Mercado

55
Área con recubrimiento de paredes de las viviendas urbanas tipo villa
en la ciudad de Guayaquil = 6.796.419 m2
Finalmente el resultado obtenido se multiplica por el factor de vida
útil de los recubrimientos de pisos que es de 7 años (0,1338 años) por
vivienda.

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de paredes
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil = Área
con recubrimiento de paredes de las viviendas urbanas tipo villa en la
ciudad de Guayaquil x factor de tiempo de vida útil (en años) para el
reemplazo de baldosa por vivienda

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de paredes
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil =
6.796.419 m2 x 0,1338 años

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de paredes
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil =
909.582 m2
De acuerdo a las operaciones realizadas, existe un total de 909.582
m2 disponibles de paredes de viviendas que requieren reemplazo de sus
recubrimientos.
Posteriormente se suma las áreas disponibles de pisos y paredes de
viviendas que requieren reemplazo de sus recubrimientos, operando de la
siguiente manera:

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos y
paredes de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil
= Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil +
Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de paredes
de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil
Estudio de Mercado

56
Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de pisos y
paredes de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad de Guayaquil
= 2.098.569 m2 + 909.582 m2

Disponibilidad anual de reemplazo de m2 de recubrimiento de
pisos y paredes de las viviendas urbanas tipo villa en la ciudad
de Guayaquil = 3.008.150 m2
De acuerdo a las operaciones realizadas, existe un total de
3.008.150 m2 disponibles de pisos y paredes de viviendas que requieren
reemplazo de sus recubrimientos.
Para la obtención de la demanda del “mortero para pegado de
baldosas”, se toma como referencia un rendimiento de 10 Kg. por cada 3
m2 y luego se efectúa una operación de interpolación, como se presenta a
continuación:

Si 10 Kg. de mortero 3m2 de recubrimiento de piso o pared

X Kg. de mortero
3.008.150 m2 de recubrimiento de piso o pared
Demanda de mortero en Kg. =
10 Kg. X Área con recubrimiento en m2
3m2 de recubrimiento de piso o pared
Demanda de mortero en Kg. =
10 Kg. X 3.008.150 m2
3m2
Demanda de mortero en Kg. = 10.027.167 Kg. de “mortero para
pegado de baldosas”
De acuerdo a las operaciones realizadas, se ha obtenido una
demanda actual de 10.027.167 Kg. de “mortero para pegado de baldosas”
para las viviendas de la zona urbana de la ciudad de Guayaquil.
La demanda histórica y actual se obtiene a partir de la siguiente
información:
Estudio de Mercado
57
CUADRO No. 29
DEMANDA HISTÓRICA: MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS
Año
2009
2010
2011
2012
2013
Kg.
9.248.740
9.437.490
9.630.091
9.826.624
10.027.167
Fuente: Cuadro de resultados del muestreo.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Como se puede observar en el cuadro anterior la demanda de
“mortero para pegado de baldosas” en el año 2012 es de 10.027.167 Kg.
2.2.3 Proyección de la demanda.
Con los resultados obtenidos en el cuadro correspondiente a la
demanda de “mortero para pegado de baldosas”.
CUADRO No. 30
DEMANDA HISTÓRICA Y ACTUAL DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Año
X
2 009
2 010
2 011
2 012
2 013
Totales
-2
-1
0
1
2
0
Demanda
Y (Kg.)
9.248.740
9.437.490
9.630.091
9.826.624
10.027.167
48.170.112
X2
X4
XY
X2Y
4
1
0
1
4
10
16
1
0
1
16
34
-18.497.479
-9.437.490
0
9.826.624
20.054.334
1.945.989
36.994.959
9.437.490
0
9.826.624
40.108.669
96.367.741
Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
a=
4
4
-
2
2 2
)
2
Y
a = (34) (48.170.112) - (10) (96.367.741) =
5 (34) - (10)2
674.106.384
70
9.630.091,20
2
b = 1.945.989 / 10 =
194.598,92
Estudio de Mercado
2
c=
Y-
4
a=
b=
c=
-
c = 5 (96.367.741)- (10)(
48.170.112) =
2
2 2
5 (34) - (10)
)
137.589
2
58
1.965,55
70
9.630.091,20
194.598,92
1.965,55
La ecuación del método lineal es la siguiente: Y = ax2 + bx + c
CUADRO No. 31
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEMORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Años
a
b
c
X
Y Demanda Kg.
Proyección
2014
9.630.091,20 194.598,92 1.965,55
3
10.231.578
2015
9.630.091,20 194.598,92 1.965,55
4
10.439.936
2016
9.630.091,20 194.598,92 1.965,55
5
10.652.225
2017
9.630.091,20 194.598,92 1.965,55
6
10.868.445
2018
9.630.091,20 194.598,92 1.965,55
7
11.088.596
Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 21
PROYECCIÓN DE DEMANDA DE MORTEROS PEGADO DE
BALDOSAS
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
1
2
3
4
5
Y Demanda Kg. Proyección 10.231.57 10.439.93 10.652.22 10.868.44 11.088.59
Años
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
2014
2015
2016
2017
2018
Estudio de Mercado
59
De acuerdo al cuadro anterior se puede apreciar que en el año
2014 la demanda de “mortero para pegado de baldosas”, alcanzará
10.231.578 Kg.
2.3
Análisis de la oferta
2.3.1 Tendencia histórica y actual de la Oferta
La oferta del producto “mortero para pegado de baldosas”, es
continua, porque las empresas que manufacturan este producto lo hacen
diariamente y lo comercializan a través de canales indirectos, que a su
vez lo comercializan a los profesionales de la construcción, quienes lo
utilizan en el proceso de pegado de recubrimientos de pisos y paredes,
sean baldosas, cerámicas, azulejos, mármol, granito, etc.
De acuerdo a una información encontrada en una de las Gacetas
de la empresa Holcim del Ecuador S. A., se ha obtenido la siguiente
información relacionada con la producción de “mortero para pegado de
baldosas”.
CUADRO No. 32
OFERTA DE “MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS”
PROYECTADA AL AÑO 2013
Empresa
Holcim del Ecuador S. A.
Kg. ofertados
2.975.421
85,47%
505.821
14,53%
3.481.242
100,00%
Comercial Zúñiga
Total
%
Fuente: Gaceta informativo de Holcim del Ecuador S. A.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio de Mercado
60
Según la misma fuente, la oferta de “mortero para pegado de
baldosas” ha tenido un crecimiento del 5% anual, por tanto, se calcula la
siguiente oferta histórica.
CUADRO No. 33
OFERTA HISTÓRICA Y ACTUAL
Año
Kg.
2009
2010
2011
2012
2013*
2.835.493
2.984.730
3.141.821
3.307.180
3.481.242
Fuente: Gaceta informativo de Holcim del Ecuador S. A.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Como se puede observar la oferta actual de “mortero para pegado
de baldosas” en el año 2013 es de 3.481.242 Kg.
2.3.2 Proyección de la oferta
Con los resultados obtenidos en el cuadro correspondiente a la
oferta de “mortero para pegado de baldosas”.
CUADRO No. 34
OFERTA HISTÓRICA Y ACTUAL DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Año
X
2 009
2 010
2 011
2 012
2 013
-2
-1
0
1
2
0
Totales
Oferta
Y (Kg.)
2.835.493
2.984.730
3.141.821
3.307.180
3.481.242
15.750.466
X2
X4
XY
X2Y
4
1
0
1
4
10
16
1
0
1
16
34
-5.670.987
-2.984.730
0
3.307.180
6.962.484
1.613.947
11.341.973
2.984.730
0
3.307.180
13.924.968
31.558.851
Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio de Mercado
4
a=
4
2
2
Y
a = (34) (15.750.466) - (10) (31.558.851)
=
2 2
-
5 (34) - (10)
)
2
2
c=
Y-
4
a=
b=
c=
219.927.333 3.141.819,05
2
70
b = 1.613.947 / 10 =
2 2
-
161.394,73
c = 5 (31.558.851)- (10)(
15.750.466) =
2
5 (34) - (10)
)
61
289.596
2
70
3.141.819,05
161.394,73
4.137,08
La ecuación del método lineal es la siguiente: Y = ax2 + bx + c
CUADRO No.35
PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE MORTERO PARA PEGADO DE
BALDOSAS BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL
Años
a
b
c
X
Y Oferta Kg.
Proyección
2014
3.141.819,05 161.394,73 4.137,08
3
3.663.237
2015
3.141.819,05 161.394,73 4.137,08
4
3.853.591
2016
3.141.819,05 161.394,73 4.137,08
5
4.052.220
2017
3.141.819,05 161.394,73 4.137,08
6
4.259.122
2018
3.141.819,05 161.394,73 4.137,08
7
4.474.299
Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No. 22
PROYECCIÓN DE OFERTA DE MORTEROS / PEGADO
DE BALDOSAS
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0
1
Series2 3.663.237
Series1
2014
2
3
4
5
3.853.591
4.052.220
4.259.122
4.474.299
2015
2016
2017
2018
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
4.137,08
Estudio de Mercado
62
De acuerdo al cuadro anterior se puede apreciar que en el año
2014 la oferta de “mortero para pegado de baldosas”, alcanzará
3.663.237 Kg.
2.3.3 Determinación de la demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha de “mortero para pegado de baldosas” es
la siguiente:
CUADRO No.36
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Año
Demanda Kg.
Oferta Kg.
2014
2015
2016
2017
2018
10.231.578
10.439.936
10.652.225
10.868.445
11.088.596
3.663.237
3.853.591
4.052.220
4.259.122
4.474.299
Demanda insatisfecha
Kg.
6.568.341
6.586.344
6.600.005
6.609.322
6.614.297
Fuente: Cuadros de proyección de la demanda y de la oferta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La demanda insatisfecha en el año 2013 será igual a 6.568.341 Kg.
de “mortero para pegado de baldosas”, sin embargo la política del
proyecto es captar el 10% de esta demanda que no será satisfecha por
los productores, al inicio del proyecto, para incrementarse paulatinamente
con el transcurso del tiempo. Luego, la demanda a captar es la siguiente:
CUADRO No. 37
DEMANDA A CAPTAR
Año
2014
2015
2016
2017
2018
Demanda
insatisfecha Kg.
6.568.341
6.586.344
6.600.005
6.609.322
6.614.297
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
% a captar Demanda a captar
Kg.
12%
788.201
12%
790.361
12%
792.001
12%
793.119
12%
793.716
Estudio de Mercado
63
De acuerdo al cuadro anterior se puede apreciar que en el año
2014 la demanda a captar de “mortero para pegado de baldosas”
alcanzará 788.201 Kg.
2.4
Análisis de precios
Los precios del producto en el mercado actual es de $2,20 dólares
por presentación de 10 Kg., que actualmente es comercializado por la
compañía Holcim del Ecuador, mientras que Comercial Zúñiga lo expende
a $2,15.
CUADRO No. 38
PRECIOS DE MORTERO PARA PEGADO DE BALDOSAS EN EL
MERCADO
Empresa
Precio
Holcim del Ecuador S. A.
$2,20
Comercial Zúñiga
$2,15
Precio Promedio
$2,18
Fuente: Gaceta informativo de Holcim del Ecuador S. A.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El proyecto contempla una tarifa similar a las de sus principales
competidores, que es decir, un PVP de $2,18, pero se comercializará al
Supermercado o distribuidor mayorista, a $1,65 la presentación de 10 Kg.
de “mortero para pegado de baldosas”, para que a su vez el
supermercado o distribuidor autorizado lo comercialice entre $1,90, si lo
compra el minorista este debe venderlo a un precio máximo de $2,18, que
será el PVP al consumidor final.
Estudio de Mercado
64
2.5 Canales de distribución.
Los canales de distribución actuales que existen en el mercado son
los siguientes:

Indirecta
Mayorista:
Empresa
–
Distribuidores
autorizados,
Supermercados – Consumidor final.

Indirecta Detallista: Empresa – Mayorista – Minorista – Consumidor
final.
GRÁFICO No. 23
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
INDIRECTA MAYORISTA.
DISTRIBUIDOR
AUTORIZADO,
SUPERMERCADO
EMPRESA
CONSUMIDOR
FINAL
INDIRECTA DETALLISTA.
EMPRESA
MAYORISTA
MINORISTA
CONSUMIDOR
FINAL
Fuente: Observación directa del investigador.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El proyecto debe acoger un tipo de canal de distribución que sea
accesible al consumidor y que reduzca costos, para beneficio tanto de la
organización y cliente. El canal de distribución que debe adoptar la
Estudio de Mercado
65
empresa, es a través de los mayoristas o establecimientos comerciales de
gran tamaño, como los Distribuidores y Supermercados, considerando
siempre la satisfacción de las necesidades y exigencias del consumidor
final.
2.6 Diseño del producto
Los morteros para pegado de baldosas, son partículas de material
sólido que se componen de cemento, cal y aditivos, los cuales van
empacados en fundas plásticas etiquetadas.
Diseño de la etiqueta.- La funda que contiene al mortero, en su
parte superior derecha deberá llevar impreso con caracteres legibles
indelebles, la siguiente información:
1. Marca Comercial (Logotipo y eslogan).
2. Número de lote o código.
3. Razón social de la empresa fabricante y dirección.
4. Información al cliente acerca de los usos del producto.
La etiqueta debe cumplir con los requisitos del rotulado que están
vigentes por las normas nacionales.
2.7 Tamaño de la planta
Los factores para determinar el tamaño de la planta son los
siguientes:
a) Tamaño del mercado.
b) Disponibilidad de recursos económicos.
Estudio de Mercado
66
c) Análisis de suministros e insumos.
d) Tecnología.
e) Recursos Humanos.
2.7.1 Tamaño del mercado
Para determinar el tamaño del mercado se resta la demanda total
menos la oferta total, la misma que para el año 2014 se ha estimado en
6.568.341 Kg. de mortero, que será la demanda no satisfecha por los
productores establecidos en el mercado.
Para este proyecto se ha seleccionado el 12% de esta demanda
insatisfecha, durante los primeros 5 años de iniciada las actividades
productivas. En el siguiente numeral de detalla el análisis de suministros e
insumos.
2.7.2 Análisis de suministros e insumos
Materias primas.-Las materias primas principales que requiere el
proceso productivo son: arena, cemento, cal hidratada y Carbonacal,
además de 3 aditivos complementarios.
Estos materiales pueden ser provistas por empresas ecuatorianas
como INTACO, Holcim Cemento, entre las más importantes, por ello, las
materias primas, no representarán ningún tipo de restricción para el
desarrollo del proyecto.
Edificio.- El edificio donde estará ubicada la empresa deberá tener
como mínimo un área de 330 m2 (15 m x 22 m), ocupando la planta de
producción el área de 12 m x 7 m (84 m2); 1,5 metros lineales por cada
Estudio de Mercado
lado,
no
se
construyen
por
disposiciones
legales
referentes
67
a
construcciones industriales.
Electricidad.-Se utilizará suministro eléctrico de 220 voltios, y se
empleará instalaciones de 110 voltios para procesos que así lo requieran.
Las conexiones serán de tipo monofásico y trifásico, ésta última se
utilizará para reducir el consumo y el costo de la energía eléctrica.
Agua.-El suministro de agua potable correrá a cargo de las
empresas que rigen el servicio, en este caso, la empresa correspondiente,
que deberá colocar las tuberías de agua potable, para la conexión con el
interior de la planta.
Teléfono.-Los responsables del servicio telefónico serán los
representantes de la empresa CONATEL, y se espera que este organismo
lo haga de la mejor manera. El proyecto necesita como mínimo de 2
líneas telefónicas.
En definitiva, la adquisición de suministros e insumos no representa
mayor amenaza para el proyecto.
2.7.3 Tecnología
Las maquinarias necesarias para el proceso de manufactura de
morteros para pegado de baldosas, serán provistas por importadores o
distribuidores autorizados de los mismos, dichos equipos son los
siguientes:

Zaranda.

Mezcladora.

Gusano.
Estudio de Mercado

Balanza.

Enfundadora.
68
El tipo de tecnología que utilizarán las máquinas de este proyecto es
eléctrica, de tipo II.
2.7.4 Recursos humanos
El sector artesanal ha crecido mucho en los últimos años, lo que ha
generado que muchos artesanos no generen los ingresos que ellos
esperan para mantener sus talleres, o que simplemente prescindan de
recurso humano.
Por tanto, algunos artesanos, se encuentran ejerciendo el comercio
de mercaderías, de manera formal o informal, lo que significa que existe
recurso humano disponible para ser enrolado en este proyecto para la
producción de moteros.
El sector de la construcción es una actividad que requiere
especialización, requiriendo personal con un perfil mínimo de Bachiller y
que tenga experiencia en esta área productiva.
2.7.5 Disponibilidad de recursos económicos
Es necesario mencionar que si bien las maquinarias que se deberán
adquirir no serán de la tecnología más avanzada, sin embargo,
representan un costo a tener en cuenta.
El terreno para la construcción del edificio, garantiza un probable
incremento de costos.
Estudio de Mercado
69
2.7.6 Análisis por peso para conocer el nivel al que trabajará la
empresa
Para determinar el tamaño de la planta, se debe realizar el siguiente
análisis:
CUADRO No. 39
ESCALA DE VALORACIÓN
10 – 40
41 – 70
71 – 90
91 – 100
Bajo
Bueno
Muy Bueno
Excelente
Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
CUADRO No. 40
ANÁLISIS PARA DETERMINAR EL TAMAÑO DE LA PLANTA
Factor
Peso
Calific.
Ponderación
Tamaño del mercado
25%
90
22,00%
Suministros e insumos
15%
100
15,00%
Disponibilidad económica
20%
70
14,00%
Recursos humanos
20%
90
18,00%
Tecnología
20%
80
16,00%
Total
100%
85,00%
Fuente: Escala de valoración para factores del tamaño de la planta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Luego se ha determinado que la capacidad del proyecto en el año
inicial será del 85,00% de dicha capacidad, aumentando su capacidad
progresivamente, hasta llegar al 100%.
2.7.7 Producción esperada
El programa de producción, se basa en el método de ponderación,
que indica cuál es el porcentaje que podrá captar el proyecto,
Estudio de Mercado
70
considerando como base, la demanda a captar, de la cual se toma el
85,00% en el primer año, 88,45% en el segundo año, 92,10% en el tercer,
95,95% en el cuarto año, 100% desde el quinto año en adelante.
CUADRO No. 41
PRODUCCIÓN ESPERADA
Año
Demanda a
captar (Kg.)
% capacidad del
proyecto
Programa
producción (Kg.)
2014
788.201
85,00%
669.971
2015
790.361
88,45%
699.075
2016
792.001
92,10%
729.433
2017
793.119
95,95%
760.997
2018
793.716
100,00%
793.716
Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Se espera producir 669.971 Kg. en el primer año de implementación
del proyecto.
2.8
Análisis de la localización y ubicación
2.8.1 Macro – Localización.
Los factores para la determinación de la localización del proyecto
se han analizado a través del método cualitativo al que asignándole
puntos, se lo ha llevado a cuantitativo.
Método Cualitativo por Puntos. – Los factores que se deben
tomar en consideración para la realización de este análisis son los
siguientes: amplios mercados de ventas, disponibilidad de materias
Estudio de Mercado
71
primas e insumos, industrias conexas, disponibilidad de energía, distancia
a la infraestructura y disponibilidad de mano de obra. Las calificaciones de
cada cantón se tomarán del 1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y el
10 la calificación más alta.
CUADRO No.42
ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Factor
Peso
Guayaquil
Durán
Calif. Pond. Calif. Pond.
25
10
25
9
22,5
20
10
20
9
18
Industrias conexas
15
10
15
10
15
Disponibilidad de energía
15
9
13,5
9
13,5
Distancia a la infraestructura
10
10
10
9
9
Disponibilidad de mano de obra
15
10
15
10
15
Amplios mercados de ventas
Disponibilidad de materias primas e
insumos
Total
100
98,5
93
Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
En conclusión la ciudad de Guayaquil ha obtenido mayor puntaje, en
el análisis de los diferentes factores seleccionados (98,5 contra 93), en
comparación con el cantón Durán.
Esto se debe a que el mercado de Guayaquil es más amplio, ya que
en esta ciudad el mercado es más grande que en Durán, es decir, existen
mejores oportunidades de comercializar un producto novedoso como
aquel al que hace referencia el proyecto.
Luego, la ciudad de Guayaquil ha sido escogido como el lugar donde
estará localizado este proyecto.
Estudio de Mercado
72
2.8.2 Micro – localización o ubicación.
Se han considerado dos alternativas para la realización del análisis
de la ubicación del proyecto, en referencia al Parque Industrial Inmaconsa
parroquia Pascuales (vía a Daule) y la vía a la Costa, parroquia Chongón.
Disponibilidad de terrenos. – De la misma forma como se
procedió con el análisis de la localización se actuará para la selección del
lugar donde existe mayor factibilidad de consecución del terreno:
CUADRO No. 43
ANÁLISIS DE DISPONIBILIDAD DE TERRENOS PARA PROYECTO
Factor
Peso
Tamaño
Precio del terreno
Tipo de suelo
Empresas similares
Total
0,30
0,30
0,20
0,20
1,00
Vía a la Costa
Calif.
Pond.
10
3,0
10
3,0
10
2,0
8
1,6
9,6
Vía a Daule
Calif.
Pond.
10
3,0
8
2,4
10
2,0
10
2,0
9,4
Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La vía a la Costa, donde se ubica la parroquia Chongón es la que
ha obtenido mayor puntuación, debido a que los costos de los terrenos en
este sector son menores a los de la Vía a Daule. Ahora se analizarán
otros factores, previo a la determinación de la ubicación del proyecto.
Método Cualitativo por Puntos. – Los factores que se deben
tomar en consideración para la realización de este análisis son los
siguientes:
disponibilidad
de
terrenos,
disponibilidad
de
capital,
infraestructura, acceso y transporte, impuestos y disposiciones legales,
condiciones generales de vida, y el último, distancia de abastecimiento y
mercado de ventas.
A continuación se realiza el análisis de la ubicación del proyecto
entre las dos alternativas antes mencionadas.
Estudio de Mercado
73
CUADRO No. 44
ANÁLISIS DE LA UBICACIÓN DEL PROYECTO
Factor
Peso
Vía a la Costa
Vía a Daule
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Disponibilidad de terrenos
20
9,6
19,2
9,4
18,8
Disponibilidad de capital
25
10
25
9
22,5
Infraestructura y transporte
15
10
15
10
15
Distancia de abastecimiento
15
10
15
9
13,5
Disposiciones legales
10
10
10
10
10
Condiciones generales de vida
15
10
15
10
15
Total
100
99,2
94,8
Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Finalmente, el análisis indica que el proyecto debe estar ubicado en
la vía a la Costa, debido a que es un sector donde se encuentran
ubicados empresas como INTACO y Holcim Cemento que serán
proveedoras del proyecto, además que existen servicios básicos, flujo
vehicular, de fácil acceso para proveedores y usuarios, por tanto las
posibilidades de éxito para el proyecto en análisis son mayores en el
sector de la vía a la Costa (ver anexo No. 3: diagrama de ubicación de la
empresa).
2.9
Ingeniería del proyecto
Los elementos esenciales que están contenidos dentro de la
Ingeniería del proyecto son:

Diseño del proceso productivo para la manufactura de morteros.

Esquema de los diagramas de los procesos.

Distribución de la planta.

Evaluación de proveedores de equipos necesarios para la
producción.
Estudio de Mercado
74
2.9.1 Descripción del proceso de producción para la elaboración del
mortero
Los “morteros para el pegado de baldosas” se manufacturan a
base de cemento, cal y arena, como se puede apreciar en los siguientes
párrafos de este numeral.
Recepción y almacenamiento de la materia prima. – Los
materiales son adquiridos a través de los distribuidores ubicados en el
mercado local, quienes transportan dichos bienes a domicilio o el cliente
irá hasta las instalaciones del proveedor.
Inspección de las materias primas. – De esta manera, la arena
principal
ingrediente,
está
técnica
y
eficientemente
controlada,
permitiendo que cada lote de producción cumpla con los requisitos de
finura en cada fracción, lo cual no sucede cuando se lo fabrica
manualmente.
Transporte de materiales hacia la planta. – Los materiales son
trasladados a la planta de producción, y colocados en las tolvas de la
mezcladora.
Dosificación y mezclado del mortero. – Junto a las tolvas de
arena clasificadas se encuentran las que contienen cemento, cal,
carbonacal y los aditivos químicos. Una vez seleccionado el producto que
se va a preparar, los materiales son dosificados automáticamente por
medio de 1 balanza o basculas electrónica.
Completado el pesaje de acuerdo a la receta del producto, los
materiales son depositados en el mezclador de alta eficiencia donde son
mezclados los elementos durante tres minutos, luego sale por una banda
transportadora hacia un elevador de cangilones de donde el material cae
por medio de un chute a un gusano tubular reversible de 10 pulgadas, que
de acuerdo al giro que realice alimenta a las tolvas; para finalmente ser
Estudio de Mercado
75
enviados a la envasadora donde se realizará el ensacado. Una vez que
pase el producto por la sección de mezclado, se dirigirá hacia la banda, el
elevador y posteriormente a la nueva línea de producción, compuesta por
un gusano, la tolva, la envasadora y la selladora.
Enfundado y sellado de fundas. – La selladora, es el equipo que
servirá para el sellado de fundas de morteros para pegado de baldosas.
El procedimiento de sellado se lo realiza una vez que el producto ha sido
envasado y pesado.
Empacado y embalado. – Posteriormente se los coloca en palets
y serán estibado hacia los camiones. Cabe añadir, que para el empaque
del producto se requerirá un operador que se encargue de operar la
envasadora y otro que se encargue del sellado del producto en la nueva
máquina.
2.9.2 Distribución de planta
La distribución de planta indica un recorrido en U desde las
materias primas hasta su transformación en producto terminado,
apreciándose la disposición de los equipos y maquinarias en la planta de
producción. En el anexo No. 4 se puede observar el esquema de la
distribución de planta del proyecto.
2.9.3 Diagrama de proceso
La simulación del proceso productivo permite apreciar de manera
objetiva y clara cada una de las etapas del procesamiento del artículo.
Para el efecto se ha diseñado los diagramas de los procesos
productivos (ver anexo No. 5).
Estudio de Mercado
76
2.9.4 Plan de producción
El plan de producción se determina en los siguientes cuadros:
CUADRO No. 45
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Descripción
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Enero
Total
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
Febrero
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
L
M
M
J
V
Programa
Cumplido
Eficiencia
Total
L
M
M
J
Programa
2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648 2.648 2.648 2.648
L
M
M
J
Programa
2.648 2.648 2.648 2.648
Descripción
Marzo
Cumplido
2.648 2.648 2.648 2.648
L
M
M
J
Programa
2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648 2.648 2.648 2.648
L
M
M
J
Programa
2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648 2.648 2.648 2.648
L
M
M
J
Programa
2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648 2.648 2.648
Total
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648
7.944
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
M
M
J
V
0,00
52.962
V
2.648
2.648 13.241
V
2.648
Total
2.648 13.241
V
2.648
2.648 13.241
V
2.648
2.648 13.241
V
Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Total
0,00
Total
L
M
L
2.648
M
2.648
2.648
L
2.648
2.648
L
2.648
2.648
2.648
M
2.648
2.648
M
2.648
2.648
2.648
7.944 2.648
60.906 Total
47.666
M
J
V
2.648
2.648
2.648
M
J
V
2.648 2.648 2.648
Abril
Total
2.648 2.648 2.648 13.241
M
J
V
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 13.241
M
J
V
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 13.241
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
55.610
Estudio de Mercado
77
CUADRO No. 46
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Descripción
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Mayo
Total
L
M
M
J
V
L
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
L
Programa
Cumplido
Eficiencia
Programa
Cumplido
Eficiencia
Junio
Total
M
M
J
V
L
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
M
M
J
V
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 10.592 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
L
2.648
2.648
L
M
M
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
Total
Descripción Julio
L
Programa
Cumplido
Eficiencia
L
Programa
2.648
Cumplido
2.648
Eficiencia
L
Programa
2.648
Cumplido
2.648
Eficiencia
L
Programa
2.648
Cumplido
2.648
Eficiencia
L
Programa
2.648
Cumplido
2.648
Eficiencia
Total
J
V
L
13.241
L
13.241
L
13.241
L
7.944
52.962 Total
58.258
Total
M
M
J
V
2.648 2.648
2.648 2.648
Agosto
Total
L
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
5.291 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
J
V
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648
10.592
L
2.648
2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
13.241
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
L
2.648
2.648
M
2.648
2.648
Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
58.258 Total
M
M
J
V
5.291
55.610
Estudio de Mercado
78
CUADRO No. 47
PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Descripc.
Septiembre
L
M
M
Total
J
V
Programa
2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648 2.648 2.648
Octubre
L
M
M
Total
J
V
2.648
7.944
2.648
2.648
Eficiencia
L
M
M
J
V
L
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L
M
M
J
V
L
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L
M
M
J
V
L
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
L
M
M
J
V
L
Programa 2.648 2.648 2.648 2.648
Cumplido
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648
10.592 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
Eficiencia
Total
L
Programa 2.648
Cumplido 2.648
Eficiencia
L
Programa 2.648
Cumplido 2.648
Eficiencia
L
Programa 2.648
Cumplido 2.648
Eficiencia
L
Programa 2.648
Cumplido 2.648
Eficiencia
L
Programa 2.648
Cumplido 2.648
Eficiencia
Total
M
M
J
V
2.648 2.648
2.648 2.648
58.258 Total
L
7.944
55.610
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648
7.944
M
M
J
V
L
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
M
J
V
L
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
M
J
V
L
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241 2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
2.648
2.648
M
M
J
V
2.648 2.648 2.648 2.648
2.648 2.648 2.648 2.648 13.241
M
J
V
Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta.
Elaborado por: Xavier Morán
L
2.648
5.291 2.648
52.962 Total
60.906
Estudio de Mercado
79
El resumen del plan de producción es el siguiente:
CUADRO No. 48
RESUMEN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN EN KG. AÑO 2013
Mes
Días Laborados
Programa Kg.
Cumplido Kg.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
20
18
23
21
20
22
22
21
22
21
20
23
253
52.962,1
47.665,9
60.906,4
55.610,2
52.962,1
58.258,3
58.258,3
55.610,2
58.258,3
55.610,2
52.962,1
60.906,4
669.970,8
52.962,1
47.665,9
60.906,4
55.610,2
52.962,1
58.258,3
58.258,3
55.610,2
58.258,3
55.610,2
52.962,1
60.906,4
669.970,8
Fuente: Cuadros del plan de producción detallado por meses.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
GRÁFICO No.24
PLAN DE PRODUCCIÒN EN KG. AÑO 2013
KG.
PLAN DE PRODUCCIÓN
MESES
Fuente: Cuadros del plan de producción detallado por meses.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La producción mensual se situará entre 47.665,9 Kg. y 60.906,4 Kg.
de morteros, teniendo sus picos más altos, en los meses de marzo y
diciembre.
Estudio de Mercado
80
2.9.5 Plan de abastecimiento
Las principales materias primas que requiere la empresa, son:
cemento, cal y arena, que forman parte directa del producto, serán
adquiridos de manera mensual, a excepción de los aditivos, que serán
comprados de manera trimestral.
Los materiales indirectos, como el material de empaque y los
suministros de oficina, de limpieza y para el mantenimiento de equipos, se
adquirirán en cada periodo mensual. En el siguiente cuadro se presenta la
adquisición de materias primas principales, durante el año 2013.
CUADRO No. 49
PLAN DE ABASTECIMIENTO EN KG. 2013
Mes
Días
Laborados
Arena
Kg.
Cemento
Kg.
Enero
20
31.719,0
13.240,5
Febrero
18
28.547,1
11.916,5
Marzo
23
36.476,9
15.226,6
Abril
21
33.305,0
13.902,6
Mayo
20
31.719,0
13.240,5
Junio
22
34.890,9
14.564,6
Julio
22
34.890,9
14.564,6
Agosto
21
33.305,0
13.902,6
Septiembre
22
34.890,9
14.564,6
Octubre
21
33.305,0
13.902,6
Noviembre
20
31.719,0
13.240,5
Diciembre
23
36.476,9
15.226,6
253
401.245,5
167.492,7
Total
Fuente: Cuadros del plan de abastecimiento detallado por semanas.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio de Mercado
81
GRÁFICO No. 25
PLAN DE ABASTECIMIENTO DE MATERIALES
Fuente: Cuadros del plan de abastecimiento detallado por semanas.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El abastecimiento mensual de las materias primas principales, como
son la arena y el cemento, se situará en los niveles que se presentan en
el gráfico del plan de abastecimiento.
2.9.6 Selección de proveedores de equipos y maquinarias
Los proveedores de equipos y maquinarias son seleccionados
principalmente por los costos, calidad del producto, procedencia y
garantía del mismo, incluyendo la capacidad de la maquinaria. Debido a
que se ha determinado una producción de 21 unidades por día, los
equipos de la producción deben tener capacidad para procesar este
volumen de materias primas y disponer de capacidad adicional para
incrementar las ventas en el futuro.
Estudio de Mercado
82
CUADRO No. 50
CARACTERÍSTICAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Equipo
Procedencia
Marca
Cantidad
Ecuador
ZR
2
Chile
Cover
1
Gusano
Argentina
Walt
1
Balanza
Brasil
DECO
1
México
Rovin
1
Zaranda
Mezcladora
Enfundadora
Fuente: Proveedores.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Además de los costos y capacidad, se han considerado otros
factores para tomar la decisión de seleccionar al proveedor que ofrezca
mayores ventajas, estas son:
 1 = Abastecimiento de repuestos.
 2 = Mantenimiento.
 3 = Asesoría técnica.
Mientras tanto, la calificación proporcionada será dada con base en
las siguientes simbologías:
 a = Muy Dificultoso.
 b = Dificultoso.
 c = Sencillo.
 d = Extremadamente sencillo.
Para seleccionar al proveedor óptimo se ha realizado el siguiente
cuadro:
Estudio de Mercado
83
CUADRO No. 51
SELECCIÓN DE PROVEEDORES. MÁQUINA MEZCLADORA
Características
Proveedor
1
a
b
2
c
Cover
Fitzer
d
a b c d a b c d
X
X
3
X
X
X
X
Fuente: Proveedores.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La máquina mezcladora Cover producida en Chile ha sido calificado
con un puntaje de 12 puntos, contra 6 puntos obtenidos por el proveedor
Fitzer brasilero, lo que significa que este proveedor ofrece mayores
ventajas para la adquisición de la máquina mezcladora, debido a que
ofrece facilidades durante el trabajo, porque economiza material y porque
el abastecimiento de repuestos y mantenimiento gratuito, durante el
tiempo que dure la garantía que es de 3 años.
En resumen se adquirirán las maquinarias y los equipos de la
producción a los proveedores seleccionados bajo el método cualitativo por
puntos, como el que se presenta en el cuadro donde se determinó el
proveedor de la máquina mezcladora.
2.9.7 Cálculo de eficiencia
La eficiencia se calcula para las máquinas de mayor importancia, de
la siguiente manera:
Eficiencia =
Producción esperada
Capacidad máxima
Estudio de Mercado
Eficiencia de la mezcladora =
84
322 Kg. / hora
500 Kg. / hora
Eficiencia = 64,40%
El resumen de la eficiencia de los equipos de producción, indica que
la eficiencia de la producción, será igual a 64,40%, esperando un
incremento paulatino, mientras vaya incrementándose la producción y las
ventas de la futura empresa.
2.10
Sistema de gestión de seguridad y salud ocupacional (OHSAS)
Los principales riesgos que se presentan en una empresa pequeña,
son de tipo físico, mecánico y eléctrico, debido a la manipulación de
objetos corto punzantes y mecanismos eléctricos.
Por esta razón, es necesario que al recurso humano se le
proporcione el equipo de protección personal adecuado, que debe constar
de un mandil limpio de color azul, botas con puntas de acero, casco para
la cabeza, guantes de caucho, tapones y orejeras, gafas de seguridad,
respiradores si el caso amerita, con el objeto de prevenir los riesgos.
Entre las políticas de Seguridad Ocupacional se contemplan las
siguientes:

Utilizar el equipo de protección personal adecuado.

Mantener las instalaciones con el orden y limpieza requeridos para
evitar tropiezos y accidentes.

Señalizaciones en los lugares de mayor nivel de riesgo, así como
para avisar del uso correcto del equipo de protección personal.

Registro de los indicadores de seguridad.
Estudio de Mercado
85
Sistema contra incendio. – La descripción de los elementos un
Sistema Contra Incendios persigue los siguientes objetivos:
1. Proveer un nivel adecuado de protección frente a los riesgos de
incendio y/o explosión.
2. Asegurar la integridad física del personal que labora en la planta.
3. Prevenir daños a las instalaciones e interrupciones operacionales.
4. Evitar daños a personas y propiedades de terceros.
5. Utilización de las técnicas de Seguridad e Higiene Industrial, como los
mapeos de riesgos, inspecciones de seguridad e investigación de
accidentes.
6. Seguimiento y monitoreo a través de la conformación de Brigadas.
Prevención de incendio. – A continuación se citan unas medidas
preventivas para evitar la provocación de un incendio:
1. No fumar.
2. Utilizar herramientas antideflagrantes.
3. Evitar producir chispa, llamas, etc., en la realización de trabajos cerca
de los paneles eléctricos.
4. El personal encargado de la instalación deberá conocer el
funcionamiento, posición y manejo de los extintores y de los equipos
auxiliares existentes.
5. Instalaciones eléctricas que cumplan controles ajustados a los
requerimientos.
Clases de Fuegos. – Debido al comportamiento ante el fuego de los
diversos materiales combustibles, los incendios están unidos en grupos
denominados clases, es importante estar familiarizados con tres clases
Estudio de Mercado
86
generales de incendio y con la forma como se identifican cada uno de
estos.

Fuego de clase A. Producidos por combustibles sólidos, tales como
madera, carbón, paja, tejido, y en general materiales carbonáceos.
Retienen el fuego en su interior formando “brasa”.

Fuego de clase B. producidos o generados por sustancias líquidas
tales como gasolina, petróleo, aceites, etc. Solamente arden en su
superficie que están en contacto con el oxígeno de aire.

Fuego de clase C – A. Este grupo pertenecen los incendios que se
presentan en los conductores o redes energizadas, equipos eléctricos,
equipos y maquinarias cuya energía (capacidad de trabajo) tenga
como fuente la electricidad.

Fuego de clase D. Producida o generadas en metales combustibles.
El tratamiento para extinguir estos fuegos debe ser minuciosamente
estudiado. Pero con seguridad pueden utilizarse arenas secas muy finas.
Agentes extinguidores. – Conociendo las clases de fuego
derivadas del tipo de combustible y las diversas formas de extinción,
resulta más fácil seleccionar el tipo de gente extintor.
Agua: Es el más barato abundante y de fácil manejo. Su aplicación
es ideal para fuego de clase A en cualquiera de sus formas. En incendios
clase B es aceptable, pero siempre en forma pulverizada, excepto en
líquidos miscibles en agua. No apta para fuego de clase C.
Espuma: Es una masa de burbuja unida entre sí por un estabilizador
con agua, que se aplica sobre la suficiente del combustible en llamas
Estudio de Mercado
87
aislándose así del contacto con el oxígeno del aire y apagando el fuego
por sofocación.
El volumen de la mezcla de agua más espumógeno (llamada
espumante), cuando ha tomado aire se incrementa en un número
determinado de veces conocido como radio o coeficiente de expansión.
Sus aplicaciones en las distintas clases de fuego se limitan con un gran
poder extintor a fuego de clase b, acentuándose aun más su necesidad
en los grandes almacenamientos de líquidos inflamables.
Polvo químico seco: Básicamente el polvo químico seco está
formado por sales amónicas (bicarbonato de sodio) o potásicas
(bicarbonato de potasio).
Entre sus efectos se cita, que rompe la cadena de reacción aislada
del calor, y forma una pequeña película sobre el combustible que lo aísla
del oxígeno del aire. La planta deberá disponer de un sistema básico para
contrarrestar los posibles eventos que puedan suscitarse dentro de sus
instalaciones, sea como parte de un accidente o mal funcionamiento de
un equipo; el sistema se compondrán de las siguientes partes:

Extintores portátiles de capacidad 10 kilogramos de polvo químico
seco multipropósito en el área de la planta.

Un punto de agua para rociar al tanque en caso de emergencia.

Carteles situados en la planta, acordes a las normas de
señalización indicadas en el Decreto 2393.

2.11
Guantes de cuero.
Mantenimiento
Mantenimiento Rutinario. – En lo concerniente al mantenimiento
Estudio de Mercado
88
rutinario de los equipos de la producción y de la planta, se debe asear la
planta, recoger los desechos en fundas de colores, clasificando aquellos
residuos peligrosos.
La limpieza de los equipos de la producción se la debe realizar con
una brocha y una franela, para evitar que los residuos metálicos
ocasionen daños en dichas maquinarias.
Mantenimiento
Mecánico.-
El
mantenimiento
mecánico,
lo
realizarán los operadores o un Técnico contratado, quienes se encargarán
de proporcionar el mantenimiento preventivo. El mantenimiento mecánico
esperado será el siguiente:
CUADRO No. 52
MANTENIMIENTO ESPERADO
Equipo
Zaranda
Mezcladora
Gusano
Balanza
Enfundadora
Frecuencia
Frecuencia Duración Horas
mantenimiento anual, veces por c/vez anuales
Mensual
12
3 horas
36
Mensual
12
4 horas
48
Mensual
12
4 horas
48
Mensual
12
2 horas
24
Mensual
12
4 horas
48
Total
204
Fuente: Características de las maquinarias y equipos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El cuadro indica que se utilizarán 204 horas para realizar las
actividades de mantenimiento, es decir, 25 días, por esta razón, dado el
mantenimiento programado para los equipos, entonces, esta actividad
podrá ser realizada sin ninguna dificultad por los responsables.
2.12
Sistema de gestión ambiental
Varias de las actividades que competen al control de impactos
ambientales, y que son parte de la producción de la empresa, son las
Estudio de Mercado
89
siguientes:

Manejo de desechos sólidos (polvos) generado en los procesos, a
través del reciclaje.

Control del contaminante atmosférico (ruido).

Control de aguas residuales, especialmente durante las actividades de
mantenimiento de las maquinarias.
El reciclaje es una alternativa utilizada para reducir el volumen de los
residuos sólidos, cuyo proceso consiste básicamente en volver a utilizar
materiales que fueron desechados y que aún son aptos para elaborar
otros productos o prefabricarlos.
Hay que considerar que es imposible que la basura desaparezca por
sí sola, por el tiempo que necesitan los materiales para deteriorarse en la
naturaleza. La mayor parte de los desechos son reutilizables y reciclables,
el problema estriba en que al mezclarlos se convierten en basura. Así que
una de las soluciones al problema de la basura es no hacerla, separando
los desechos para poder reciclar.
Son muchas las razones para reciclar, entre varias de ellas, se citan
las siguientes:

Se ahorran recursos.

Se disminuye la contaminación.

Se alarga la vida de los materiales aunque sea con diferentes usos.

Se logra ahorrar energía.

Se reduce el 80% del espacio que ocupan los desperdicios al
convertirse en basura.

Se generan fuentes de trabajo.
Además, el plan de reciclaje debe comprender todos los desechos
de origen inorgánico, en especial, del desperdicio de polvos que se
Estudio de Mercado
90
genera como parte del proceso productivo, el cual debe ser recolectado
adecuadamente y clasificado en fundas y recipientes apropiados para su
reciclaje, trabajando con base en los principios de las Buenas Prácticas
de Manufactura (BPM) y de la Producción Más Limpia (PML).
En el caso de verter pintura o aceites y grasas a las tuberías de
agua residuales, éstas deben disponer de trampas para evitar que se
cause contaminación por efecto de las aguas residuales. Si es necesario,
se
debe
suscribir
acuerdos
con
Fundaciones
o
instituciones
correspondientes, para que reciban la basura tóxica (proveniente de
derivados de hidrocarburos), para evitar que ocasione daños al medio
ambiente.
2.13
Organización
La organización de la empresa debe ser estructurada de manera
plana, con el fin que la comunicación fluya eficazmente. (Anexo No. 6).
Las funciones del personal que va a formar parte de la organización
se describen en los siguientes sub numerales:
2.13.1 Organización Administrativa
a) Gerente General: Es el máximo directivo de la organización y
representa
legalmente
a
la
empresa.
Tiene
las
siguientes
responsabilidades:

Planificación, dirección y control de las actividades de la futura
empresa, a través de los indicadores en las diferentes áreas.

Control de los proveedores de la organización.
Estudio de Mercado
91

Planificación del presupuesto de venta

Elaboración del plan maestro de ventas

Análisis del mercado, para la elaboración de propuestas que
incrementen la competitividad de la organización.

Manejo económico de la empresa.

Selección y contratación del recurso humano.
b) Secretaria – Recepcionista: Asiste al Gerente en labores internas
relacionadas con las actividades administrativas. Tiene las siguientes
responsabilidades:

Recopilación de documentación inherente a la organización.

Registro de llamadas telefónicas.

Trato directo e indirecto con el cliente.

Revisión de los registros sobre la retroalimentación del cliente.

Realización de los roles de pago.

Efectúa el stock periódico de los materiales.
c) Servicios de contaduría: Trabaja en función de servicios prestados,
como personal de Staff, para llevar cada mes la contabilidad de la
organización. Tiene las siguientes responsabilidades:

Elaboración de los estados financieros.

Elaboración de los presupuestos.

Información a la Gerencia sobre los indicadores financieros del
ejercicio económico.

Asiento de las transacciones comerciales en el libro diario.

Tramita los pagos de impuestos en el Servicio de Rentas Internas.

Mantenimiento y actualización de los registros de los inventarios
para conocer las necesidades organizacionales.
d) Vendedor: Tiene la siguiente responsabilidad:
Estudio de Mercado
92

Captación del mercado.

Realización de la cobertura al cliente.

Realización de la actividad directa de la comercialización del
producto.

Realización de la retroalimentación del cliente y la investigación del
mercado.
2.13.2 Organización Técnica
a) Jefe de Producción: Es el responsable por las actividades inherentes
a
la
producción
en
la
organización.
Tiene
las
siguientes
responsabilidades:

Planificación, dirección y control de la producción y de los aspectos
inherentes a la Gestión de la Calidad.

Planificación de las estrategias para mejorar la producción, en
conjunto con la Gerencia.

Elaboración del presupuesto de producción.

Ejecución de la tarea de compras.

Fijación de estándares en los procesos.

Evaluación del personal.

Programación de la capacitación para el personal.

Realización de controles y muestreos de los procesos productivos.

Registra los resultados de la producción, para calcular sus
indicadores.

Procesamiento estadístico de los procesos.

Elaboración de Manuales de Procedimientos e Instructivos.

Programación del mantenimiento preventivo de los equipos de la
producción.
Estudio de Mercado

93
Realización del mantenimiento correctivo de los equipos, si el caso
amerita.

Sugerencia de actividades preventivas para evitar daños en las
máquinas.

Información de las actividades de mantenimiento al Supervisor de
Producción y de Aseguramiento de la Calidad.

Cálculo de los indicadores de eficiencia de los procesos.

Planificación de las actividades de Seguridad e Higiene Industrial y
control de Impactos Ambientales.
2.13.3 Organización de planta
a)
Operadores: Se debe contar con 3 personas en tareas que
conciernen al proceso productivo, quienes tienen las siguientes
responsabilidades:

Transformación directa de la materia prima en producto terminado.

Transportación de las materias primas desde bodega hasta la
planta, y del producto terminado desde la planta hacia las bodegas.

Brindan el reporte a su inmediato superior, acerca de los problemas
en el proceso productivo.

Limpieza de las instalaciones.

Entregan información interna a nivel departamental.

Recepción de los materiales necesarios para el proceso productivo.
Estudio Económico y Financiero
94
CAPÍTULO III
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Esta unidad describirá las inversiones que se realizarán para la
implementación del proyecto de manufactura de morteros, de manera que
al determinar estos recursos se pueda calcular la inversión total y el
financiamiento requerido.
En lo relacionado a la inversión total esta se encuentra clasificada
en inversión fija y capital de operación.
3.1
Inversión fija
La inversión en activos fijos y diferidos, está representada por
aquellos recursos que superan la vida útil de 1 año, y que se deprecian.
En el siguiente cuadro se presenta el detalle de los rubros de la
inversión fija.
CUADRO No. 53
INVERSIÓN FIJA
Descripción
Valor Total
%
Terrenos y construcciones
$48.510,00
56,45
Maquinarias y equipos
$31.175,76
36,28
Otros activos
$3.448,79
4,01
Equipos y muebles de oficina
$2.796,00
3,25
$85.930,55
100,00
Total
Fuente: Cuentas de la inversión fija
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero
95
El monto de la inversión fija asciende a la suma de $85.930,55,
cuya clasificación es la siguiente: 56,45% corresponden a terrenos y
construcciones, 36,28% conciernen a maquinarias y equipos, 4,01%
pertenecen al rubro otros activos, y, 3,25% al rubro equipos y muebles de
oficina.
3.1.1 Terrenos y Construcciones
El proyecto necesita de infraestructura física donde el recurso
humano pueda ejecutar sus actividades, para el efecto se debe construir
un edificio (construcciones) disponiendo previamente de un terreno.
CUADRO No. 54
CONSTRUCCIONES
Descripción
Valor
Unitario
Valor
Total
Cant.
Unid.
Planta de Producción (12 x 7)
84
m2
$200,00 $16.800,00
Dpto. Control de Calidad (4 x 4)
16
m2
$160,00
$2.560,00
Bodega de M.P y P.T. (8 x 4)
32
m2
$175,00
$5.600,00
Área de Mantenimiento (5 x 4)
20
m2
$175,00
$3.500,00
Administración (5 x 4)
20
m2
$160,00
$3.200,00
Baños (2 x 2)
4
m2
$140,00
$560,00
Garita Guardia (2 x 2)
4
m2
$120,00
$480,00
Cuarto Transformadores (2 x 2)
4
m2
$140,00
$560,00
Total Construcciones
$33.260,00
Fuente: Colegio de Ingenieros Civiles.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
En lo relacionado a la cuenta de construcciones se ha calculado la
cantidad de $33.260,00.
En el siguiente cuadro se presenta el análisis de la cuenta de
terrenos y construcciones.
Estudio Económico y Financiero
96
CUADRO No. 55
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
Descripción
Cantidad Unidades Valor u. Valor total
Terrenos (15 x 22 m)
330
m2
$35,00
Construcciones
Cerramientos
$11.550,00
$33.260,00
74
m
$50,00
Total Terrenos y Construcciones
$3.700,00
$48.510,00
Fuente: Cuadro de Construcciones.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro terreno y construcciones ascienden a la cantidad de
$48.510,00. En los siguientes ítems se detalla los costos de Terrenos y
Construcciones:



Terreno representa $11.550,00
Construcciones $33.260,00
Cerramientos $3.700,00
3.1.2 Maquinarias y Equipos
Equipos para la producción. – Para producir morteros, se
necesitan equipos de producción, los cuales sirven para el procesamiento
de las materias primas directas y en algunos casos indirectas.
CUADRO No. 56
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Denominación
Cantidad Valor Unit. Valor total
Zaranda
2
$ 860,00 $1.720,00
Mezcladora
1
$ 5.800,00 $5.800,00
Gusano
1
$ 2.600,00 $2.600,00
Balanza
1
Enfundadura
1
$ 660,00
$660,00
$ 1.800,00 $1.800,00
Subtotal de Equipos de la Producción
$12.580,00
IVA 12%
$1.509,60
Total de Equipo de la Producción
$14.089,60
Fuente: Anexo No. 7
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero
97
El rubro correspondiente a los equipos de la producción asciende a
la cantidad de $14.089,60.
Equipos auxiliares.- Se refieren a los equipos e instrumentos
necesarios para las actividades complementarias al proceso productivo,
como por ejemplo, el control de la materia prima, productos en proceso y
producto terminado y la prevención de riesgos.
CUADRO No. 57
EQUIPOS AUXILIARES
Denominación
Cantidad Valor Unit. Valor total
Vehículo camioneta
Acondicionador de aire
Herramientas de mantenimiento
Instrumentos de control de calidad
Extintores 20 lb
Subtotal de Equipo Auxiliar
1
1
1
1
2
$12.500,00 $12.500,00
$ 650,00
$650,00
$ 300,00
$300,00
$ 350,00
$350,00
$ 65,00
$130,00
$13.930,00
IVA 12%
$1.671,60
Total Equipo Auxiliar
$15.601,60
Fuente: Anexos No.8
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La cuenta correspondiente a los equipos auxiliares, está distribuida
de la siguiente manera, asciende a la cantidad de $15.601,60, de acuerdo
al presupuesto. En conclusión, la suma de los rubros correspondientes a
los equipos de la producción y equipos auxiliares, conforma la cuenta de
Maquinarias y Equipos, dando como resultado la siguiente cantidad:
CUADRO No. 58
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
Denominación
Equipo de la producción
Equipo auxiliar
Subtotal (Equipos y Maquinarias)
Gastos de instalación y montaje (5%)
Total Equipos y Maquinarias
Fuente: Cuadros de equipos de la producción y equipos auxiliares.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Valor Total
$14.089,60
$15.601,60
$29.691,20
$1.484,56
$31.175,76
Estudio Económico y Financiero
98
El rubro equipos y maquinarias asciende a la cantidad de
$31.175,76.
3.1.3 Otros activos
Se entiende por el rubro de “Otros activos” a los intangibles y a
algunos activos de oficina. Los activos intangibles, son aquellos costos de
permisos, gastos de constitución y de investigación, que se realizan al
inicio del proyecto, pero que no será necesario realizarlo posteriormente.
CUADRO No. 59
OTROS ACTIVOS (INTANGIBLES)
Descripción
Software (Licencia para
Windows, Office)
Gastos de constitución de la
sociedad
G. Puesta en marcha (5%
costo maquinaria)
Patentes
Permisos municipales y
legales
Costo estudio
Gastos de investigación
Total Otros Activos
Valor
Valor
Unitario
Total
1
$280,00
$280,00
1
$300,00
$300,00
Cantidad
$1.558,79
1
$250,00
$250,00
1
$460,00
$460,00
1
$300,00
$300,00
1
$300,00
$300,00
$3.448,79
Fuente: Cuadros de Maquinarias y equipos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de activos intangibles, asciende a la cantidad de $3.448,79.
3.1.4 Equipos de oficina
Se refiere a los costos de los equipos y mobiliario de oficina, que se
requieren en la sección administrativa, los cuales se detallan en el
Estudio Económico y Financiero
99
siguiente cuadro:
CUADRO No. 60
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
Denominación
Cantidad V. Unitario
Escritorio Gerencial de 120 x 60
4
Archivador
4
Sillas gemas color azul
4
Papelera
4
Equipo de Computación con
2
impresora
Línea telefónica
2
Teléfono
3
Total Equipos y Muebles de Oficina
V. Total
$105,00
$102,00
$75,00
$8,00
$420,00
$408,00
$300,00
$32,00
$680,00
$1.360,00
$120,00
$12,00
$240,00
$36,00
$2.796,00
Fuente: Anexos No.9
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La cuenta equipos y muebles de oficina asciende a la cantidad de
$2.796,00.
3.2
Capital de Operación
El capital de operación agrupa todos los costos perecederos, es
decir,
los
gastos
que
deben
desembolsarse
semanalmente,
mensualmente, trimestralmente, o sea, en periodos menores a 1 año, sin
que requieran ser depreciados, entre ellos se citan, los materiales
directos, la mano de obra directa, la carga fabril, los costos administrativos
y de ventas.
CUADRO No. 61
CAPITAL DE OPERACIÓN ANUAL
Descripción
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
Costos Administrativos
Costos de Ventas
Total
Fuente: Rubros del capital de operación.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Valor Total
%
$21.381,11
$14.855,21
$19.104,68
$15.111,60
$9.224,36
$79.676,95
26,83
18,64
23,98
18,97
11,58
100,00
Estudio Económico y Financiero
100
El capital de operación asciende a $79.676,95 clasificado de la
siguiente manera: el 26,83% a materiales directos, el 18,64% a mano de
obra directa, el 23,98% concierne a la carga fabril, el 18,97% se relaciona
con los costos administrativos y el 11,58% pertenece a los costos de
ventas.
3.2.1 Materiales directos
Los materiales directos son aquellos que forman parte de la
composición interna del producto.
CUADRO No. 62
MATERIALES DIRECTOS
Programa de producción: 669.971 Kg.
Descripción
Consumo Unidad
Cant.
Total
Valor
Un.
Valor
Total
Arena seca
0,5989
Kg.
401.245,5 $0,0150
Cemento
0,2500
Kg.
167.492,7 $0,0700 $11.724,49
Carbonacal
0,1400
Kg.
93.795,9
$0,0100
$937,96
Cal hidratada
0,0100
Kg.
6.699,7
$0,0100
$67,00
Aditivo No. 1
0,0004
Kg.
268,0
$2,8200
$755,73
Aditivo No. 2
0,0004
Kg.
268,0
$3,6300
$972,80
Aditivo No. 3
0,0003
Kg.
201,0
$4,5000
$904,46
Total
$6.018,68
$21.381,11
Fuente: Anexo No. 10
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de materiales directos, asciende a la cantidad de
$21.381,11.
Estudio Económico y Financiero
101
3.2.2 Mano de obra directa
Está representado por los sueldos del recurso humano que
trabajará directamente en la producción de morteros. En el siguiente
cuadro se detallan los costos de este rubro.
CUADRO No. 63
MANO DE OBRA DIRECTA
Descripción
Salario
Básico
Décimo
Tercero
Décimo
Cuarto
IESS
SECAP
IECE
Operadores
$340,00
$28,33
$28,33
$12.58
$3,40
Concepto
Pago Por
Cantidad
Valor
Valor
Colaborador Operadores Mensual
Operadores
$412,64
Total
3
Anual
$1.237,93 $14.855,21
$14.855,21
Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de mano de obra directa asciende a la cantidad de
$14.855,21.
3.2.3 Carga fabril
Está representado por los costos indirectos del proyecto. Las
cuentas que conforman la carga fabril son las siguientes: mano de obra
indirecta, materiales indirectos y los costos indirectos de fabricación
(depreciaciones, mantenimiento, seguros, suministros e insumos de
fabricación).
Mano de obra indirecta. – Está representado por los sueldos del
recurso humano ligado a la supervisión de los procesos y al cumplimiento
de actividades como Seguridad Industrial y Gestión Ambiental.
Estudio Económico y Financiero
102
CUADRO No. 64
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripción
Jefe de
Producción
Concepto
Salario
Básico Un.
Décimo
Tercero
Décimo
Cuarto
IESS
SECAP
IECE
$384,00
$32,00
$32,00
$42,77
$3,84
Pago por
Cantidad
Valor
Colaborador Colaboradores Mensual
Jefe de
Producción
Total
$494,61
1
$494,61
Valor
Anual
$5.935,30
$5.935,30
Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de mano de obra indirecta asciende a la cantidad de
$5.935,30.
Materiales indirectos. – Los materiales indirectos, son aquellos que
no forman parte del producto final que es comercializado al cliente, pero
que son indispensables para la presentación del mismo.
En el siguiente cuadro se detalla las cuentas que conforman el rubro
materiales indirectos:
CUADRO No. 65
MATERIALES INDIRECTOS
Material Indirecto
Fundas
Etiquetas
Total
Unidad Cant. Unid.
Cientos
670
Cientos
670
C.
Unitario
$1,20
$0,70
V. Anual
$803,96
$468,98
$1.272,94
Fuente: Proveedores.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de materiales indirectos asciende a la cantidad de
$1.272,94.
Estudio Económico y Financiero
103
Otros rubros. – Otras cuentas que forman la inversión fija son las
depreciaciones, seguros, reparaciones y mantenimiento, cada una de
estas cuentas se obtiene a través de la inversión fija.
Se ha utilizado el método de depreciación lineal para obtener la
depreciación del costo de los activos:
Depreciación anual =
Costo de activos – Valor de salvamento
Vida útil
CUADRO No. 66
DEPRECIACIONES, SEGUROS, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Activos
Costos
V. Útil
Valor
Años Salvamento
Deprec.
% Reparación Seguros
Anual
Maquinarias
$18.675,76
10
$1.867,58
$1.680,82
Construcción
$36.960,00
20
$9.240,00
$1.386,00
Vehículo
$12.500,00
5
$2.500,00
$2.000,00
$1.558,79
5
$311,76
$249,41
Mantenim.
8
$1.494,06
$933,79
8
$1.000,00
$625,00
$2.494,06
$1.558,79
Puesta en
marcha
Total
$5.316,22
Fuente: Inversión fija.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Las cuentas de depreciaciones ascienden a la cantidad de
$1.680,82, mientras que los seguros a la cantidad de $1.558,79, la
reparación y mantenimiento, ascienden a la suma de $2.494,06.
Suministros para la producción. – Forman parte de la carga fabril,
los suministros de fabricación que se detallan en el siguiente cuadro:
Estudio Económico y Financiero
104
CUADRO No. 67
SUMINISTROS DE PRODUCCIÓN
Valor
Anual
Suministros
Cantidad
Unidad
Costo Un.
Energía Eléctrica
4.050
Kw – Hr
$0,22
$891,00
Lubricantes
40
Galones
$8,84
$353,60
Gasolina
350
Galones
$1,86
$651,00
1.800
m3
$0,26
$468,00
Agua
Total
$2.363,60
Fuente: Instituciones Proveedoras.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro contable de suministros de fabricación asciende a
$2.363,60. En cuanto a otros suministros, se tienen las siguientes cifras:
CUADRO No. 68
OTROS SUMINISTROS
Otros Suministros
Valor
Anual
Cantidad
Unidad
Costo Un.
Cloro líquido
4
Galón
$2,40
$9,60
Detergente
4
Galón
$4,60
$18,40
Botiquín y remedios
1
Unidad
$37,53
$37,53
Trapiadores
2
Unidad
$5,00
$10,00
Escobas
3
Unidad
$2,41
$7,23
Mascarillas desechables
5
paquete
$5,00
$25,00
Mandiles
4
Unidad
$6,50
$26,00
Señalizaciones
6
Unidad
$5,00
$30,00
Total
$163,76
Fuente: Anexo No.11
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de la cuenta de otros suministros que incluye los insumos
para limpieza y protección personal, asciende a la cantidad de $163,76.
Resumen. – Los suministros de fabricación ascienden a la siguiente
cantidad:
Estudio Económico y Financiero
105
CUADRO No. 69
SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Y DE LIMPIEZA
Denominación
Valor Total
Suministros de producción
$2.363,60
Suministros de limpieza
$163,76
Total Otros Activos
$2.527,36
Fuente: Cuadros de suministros.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Resumen de Carga Fabril. – La suma de los rubros de la carga
fabril: mano de obra indirecta, materiales indirectos, depreciaciones,
seguros, suministros de fabricación, reparación y mantenimiento, es el
monto de la carga fabril, se presenta en el siguiente cuadro.
CUADRO No. 70
CARGA FABRIL
Descripción
Valor
%
Mano De Obra Indirecta
$5.935,30
31,07
Materiales Indirectos
$1.272,94
6,66
Depreciación
$5.316,22
27,83
Reparación y Mantenimiento
$2.494,06
13,05
Seguros
$1.558,79
8,16
Suministros de fabricación
$2.527,36
13,23
$19.104,68
100,00
Total
Fuente: Cuentas de la carga fabril.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de Carga fabril asciende a la cantidad de $19.104,68, de los
cuales el 31,07% corresponde a la mano de obra indirecta, el 6,66% al
rubro materiales indirectos, el 27,83% concierne a las depreciaciones, el
13,05% por concepto de seguros, y el 8,16% por el rubro reparación y
mantenimiento, mientras que los suministros de fabricación representan el
13,23%.
Estudio Económico y Financiero
106
3.2.4 Costos administrativos
Se refieren a los rubros de sueldos del personal administrativo y los
gastos generales.
Sueldos al personal administrativo. – Se refieren a las
remuneraciones
que
percibirá
el
personal
que
realiza
labores
administrativas, entre las que se mencionan al Gerente General, al
Contador y a la Secretaria. En el siguiente cuadro se presenta el detalle
de dichos costos.
CUADRO No. 71
SUELDOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Descripción
Salario
Gerente General
Bás. Un.
Tercero
Cuarto
$814,00
$67,83
$67,83
Pago Por
Concepto
Gerente General
Décimo Décimo
Cantidad
Colaborador Colaboradores
$1.048,57
Total
1
IESS
SECAP
IECE
$90,76
$8,14
Valor
Valor
Mensual
Anual
$1.048,57
$12.582,84
$12.582,84
Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios.
Elaborado por: . Xavier Morán Zambrano
El rubro de sueldos del personal administrativo asciende a
$12.582,84.
Costos generales. – Se refieren a los egresos perecederos del área
administrativa, entre las que se mencionan los costos de las
depreciaciones de los equipos y mobiliario de oficina, el servicio de
contaduría y los suministros de oficina.
Estudio Económico y Financiero
107
CUADRO No. 72
COSTOS GENERALES
Costos V. Útil Valor
Valor a Depreciación
Años Residual Depreciar
Anual
Activos
Depreciación
Muebles
Oficina
Const.
Sociedad
Planilla de
teléfono
Servicio de
contaduría
S. De oficina
$4.386,00
5
$300,00
10
$877,20 $3.508,80
$30,00
$270,00
$701,76
$27,00
$45,00
$540,00
$80,00
$960,00
$25,00
$300,00
Total
$2.528,76
Fuente: Cuadro de Otros Activos.
Elaborado por: . Xavier Morán Zambrano
El rubro gastos generales asciende a la cantidad de $2.528,76.
Resumen de Costos Administrativos. – Cuando se suman los
sueldos del personal administrativo más los gastos generales, se obtiene
el monto de los costos administrativos, cuyo detalle es presentado en el
siguiente cuadro:
CUADRO No. 73
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Descripción
Valor Total
%
Gastos Generales
$2.528,76
16,73
Personal Administrativo
$12.582,84
83,27
$15.111,60
100,00
Totales
Fuente: Cuadros de sueldos administrativos y gastos generales.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de costos administrativos asciende al monto de $15.111,60,
de los cuales el 16,73% corresponde a los gastos generales y el 83,27%
pertenece a los sueldos del personal administrativo.
Estudio Económico y Financiero
108
3.2.5 Costos de ventas
Los costos de ventas, son una cuenta contable que se refiere a los
rubros de sueldos del personal de ventas y los gastos por concepto de
publicidad y promoción y otros pertenecientes a la mercadotecnia.
Sueldos
al
personal
de
ventas.
–
Se
refieren
a
las
remuneraciones que percibirá el personal del área de Ventas, es decir, el
vendedor de la organización.
CUADRO No. 74
SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS.
Descripción
Vendedor
Concepto
Salario
Décimo
Décimo
Básico Un. Tercero
Cuarto
$340,00
Pago por
$28,33
$28,33
Cantidad
Colaborador Colaboradores
Vendedor
$437,98
1
IESS
SECAP
IECE
$37,91
$3,40
Valor
Valor
Mensual
Anual
$437,98
$5.255,72
Total
$5.255,72
Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
El rubro de sueldos del personal de ventas asciende a la cantidad de
$5.255,72.
Costos publicitarios.
– Son los costos de la publicidad,
promociones y otros vehículos relacionados con la difusión del producto
en el mercado. En lo relacionado a los costos publicitarios, estos se
detallan en el siguiente cuadro:
Estudio Económico y Financiero
109
CUADRO No. 75
COSTOS POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
Descripción
Cantidad
Costo
Unitario
Publicidad radio
36
$13,00
$468,00
Letreros
2
$180,00
$360,00
Promociones
Costo
Anual
$836,64
Prensa escrito
24
$36,00
$864,00
Internet
12
$20,00
$240,00
Tarjetas de presentación
1200
$0,25
$300,00
Folletos
1200
$0,25
$300,00
Volantes
10000
$0,03
$300,00
Trípticos
1.200
$0,25
$300,00
Total
$3.968,64
Fuente: Investigación en medios de comunicación.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Los costos por concepto de publicidad y promoción ascienden a
$3.968,64.
Resumen de Costos de Ventas. – Los costos de ventas están
representados por la suma de los rubros sueldos al personal de ventas y
gastos por concepto de publicidad y promoción, los cuales se detallan en
el siguiente cuadro.
CUADRO No. 76
COSTOS DE VENTAS
Descripción
Valor Total
%
Publicidad y promoción
$3.968,64
43,02
Personal de ventas
$5.255,72
56,98
$9.224,36
100,00
Totales
Fuente: Cuadros de sueldo a vendedor y costos publicitarios.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero
110
El rubro Costos de Ventas asciende a la cantidad de $9.224,36, de
los cuales el 43,02% corresponde a los gastos por concepto de publicidad
y promoción y el 56,98% al rubro sueldos del personal de ventas.
3.3
Inversión Total
El rubro del presupuesto de la inversión total se refiere a la suma
de las cuentas, inversión fija y capital de operaciones, los cuales se
detallan en el siguiente cuadro.
CUADRO No. 77
INVERSIÓN TOTAL
Descripción
Valor total
%
Inversión fija
$85.930,55
51,89
Capital de operaciones
$79.676,95
48,11
$165.607,50
100,00
Total
Capital propio
$114.049,17
Financiamiento
$51.558,33
(60% IF)
Fuente: Capital de operación e Inversión fija.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
La cuenta contable de la inversión total asciende al monto de
$165.607,50, de los cuales el 51,89% corresponde a la inversión fija y el
48,11% al rubro capital de operación.
3.4
Financiamiento
El financiamiento será por el 60% del monto de la inversión fija, es
decir:

Crédito requerido = Inversión fija x 60%

Crédito requerido = $85.930,55 x 0,60

Crédito requerido = $51.558,33
Estudio Económico y Financiero
111
El proyecto requiere del financiamiento de $51.558,33 para iniciar las
operaciones productivas, por el cual se pagará un interés anual del 10%
anual, pagadero con 12 dividendos trimestrales, es decir, en un plazo de 3
años.
Los datos del crédito requerido en la Corporación Financiera
Nacional son los siguientes:

Crédito requerido C = $51.558,33

Interés anual = 10,00%

Interés trimestral i = 2,50%

Plazo de pagos = 3 años

n = 12 pagos
Luego se aplica la ecuación para la obtención del pago, cuota o
dividendo mensual a cancelar en la Institución financiera acreedora del
préstamo crediticio efectuado.
C x i
1 – (1 + i)-n
Pago =
Pago =
$51.558,33 X 2,50%
1 – (1 + 2,50%)-10
Pago = $5.026,27
A continuación se presenta el cuadro de Amortización del crédito
financiado:
Estudio Económico y Financiero
112
CUADRO No. 78
AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO FINANCIADO
n
Fecha
C
i
P
(C+i)-P
2,50%
0
28/12/2013
$51.558,33
1
28/03/2014
$51.558,33
$1.288,96
$5.026,27
$47.821,01
2
28/06/2014
$47.821,01
$1.195,53
$5.026,27
$43.990,27
3
28/09/2014
$43.990,27
$1.099,76
$5.026,27
$40.063,75
4
28/12/2014
$40.063,75
$1.001,59
$5.026,27
$36.039,07
5
28/03/2014
$36.039,07
$900,98
$5.026,27
$31.913,77
6
28/06/2014
$31.913,77
$797,84
$5.026,27
$27.685,34
7
28/09/2014
$27.685,34
$692,13
$5.026,27
$23.351,20
8
28/12/2014
$23.351,20
$583,78
$5.026,27
$18.908,71
9
28/03/2015
$18.908,71
$472,72
$5.026,27
$14.355,16
10
28/06/2015
$14.355,16
$358,88
$5.026,27
$9.687,76
11
28/09/2015
$9.687,76
$242,19
$5.026,27
$4.903,68
12
28/12/2015
$4.903,68
$122,59
$5.026,27
$0,00
Totales
$8.756,95 $60.315,28
Fuente: Crédito requerido.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
De acuerdo al cuadro la empresa adquiere un pasivo corriente por la
cantidad de $8.756,95 durante los tres años de pagos a la entidad
bancaria, cuyo desglose anual de pago de intereses es el siguiente:
Estudio Económico y Financiero
113
CUADRO No. 79
CUADRO DE INTERESES ANUALES QUE SE DEBE ABONAR A LA
ENTIDAD FINANCIERA
PERIODO
INTERÉS ANUAL
%
2013
$4.585,83
52,37
2014
$2.974,73
33,97
2015
$1.196,38
13,66
Total
$8.756,94
100,00
Fuente: Cuadro de amortización del crédito requerido.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
En el 2013 se debe abonar, por concepto de intereses, la cantidad
de $4.585,83 (52,37%), y en el 2015 la suma de $1.196,38 (13,66%).
3.5
Costos de producción
Los costos de producción están representados por la suma de los
materiales directos, mano de obra directa y carga fabril.
CUADRO No. 80
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Descripción
Valor Total
%
Materiales Directos
$21.381,11
38,64
Mano De Obra Directa
$14.855,21
26,84
Carga Fabril
$19.104,68
34,52
$55.341,00
100,00
Costo Total de Producción
Fuente: Cuadro de capital de operación.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Estudio Económico y Financiero
114
Los costos de producción suman $55.341,00, 38,64% corresponde
al material directo, 26,84% a la mano de obra directa y 34,52% a la carga
fabril.
3.6
Cálculo del costo unitario de producción
El costo unitario de producción se obtiene con la siguiente
operación:
Costo unitario producción =
Costo unitario producción =
Capital de operación + costo financiero anual
Volumen de producción
$79.676,95 + $4.585,83
669.971 Kg
Costo unitario del producto = $0,126 Kg.
Luego, el costo unitario del producto asciende a la cantidad de
$0,126 por cada Kg.
3.7
Determinación del precio de venta
El precio de venta es el costo de unitario de producción
incrementado en un porcentaje que se denomina utilidad sobre costos.

Precio de venta = Costo unitario + (costo unitario x % de utilidad)

Precio de venta = $0,126 + ($0,126 x 31,19%)

Precio de venta = $0,126 + $0,039

Precio de venta = $0,165 /Kg de mortero.
Estudio Económico y Financiero
115
El precio promedio de cada Kg. de mortero equivale a $0,165, con
el cual se obtiene un porcentaje de utilidad de 31,19% sobre el costo.
Los ingresos por ventas del mortero, se presentan en el siguiente
cuadro.
CUADRO No. 81
INGRESO POR VENTAS
Años
Kg.
pronosticados
Precio de
venta / Kg.
Ingresos
esperados
% de
incremento
2013
669.971
$0,165
$110.545,18
2014
699.075
$0,165
$115.347,31
4,34%
2015
729.433
$0,165
$120.356,37
4,34%
2016
760.997
$0,165
$125.564,56
4,33%
2017
793.716
$0,165
$130.963,07
4,30%
Fuente: Programa de Producción y Precio de Venta del Producto.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
En el primer año de implementación del proyecto, se percibirán
$110.545,18 por concepto de ventas de la producción de mortero en Kg.
3.8
Cálculo del punto de equilibrio
El punto muerto o de equilibrio representa aquella situación, en la cual las
utilidades equivalen a cero, es decir, no hay pérdidas ni ganancias, por
esta razón en este punto se interceptan la línea de ingresos y la línea de
costos totales. Los rubros que conforman los costos fijos y costos
variables son los siguientes:
Estudio Económico y Financiero
CUADRO No. 82
DETERMINACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
COSTOS
FIJOS
VARIABLES
Materiales Directos
$21.381,11
Mano de Obra Directa
$14.855,21
Materiales Indirectos
$1.272,94
Mano de Obra Indirecta
$5.935,30
Reparación y
Mantenimiento
$2.494,06
Seguros
$1.558,79
Suministros
$2.527,36
Depreciaciones
$5.316,22
Gastos Administrativos
$15.111,60
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
TOTALES
$9.224,36
$4.585,83
$37.529,16
Fuente: Capítulo IV: Capital de operación y costos financieros.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
$46.733,62
116
Estudio Económico y Financiero
117
De acuerdo al cuadro que se ha elaborado, los costos fijos suman la
cantidad de $37.529,16 y los costos variables ascienden al monto de
$46.733,62. En el siguiente cuadro se calcula el punto de equilibrio:
CUADRO No. 83
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
# De unidades
669.971
Costos fijos
$37.529,16
Costos variables
$46.733,62
P.V.x Kg.
$0,165
Ventas
$110.545,18
Margen de contribución =
Ventas-C. Variables
Margen de contribución =
$63.811,56
Punto de equilibrio =
C. Fijos / (Ventas - C. Variables)
Punto de equilibrio =
38.485,46 / (110.545,18 - 46.733,62)
Punto de equilibrio =
0,5881
Punto de equilibrio =
394.026,47
Unidades
Fuente: Determinación de costos fijos y variables.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Para obtener el punto de equilibro se debe utilizar la siguiente
ecuación financiera:
Punto de equilibrio =
Costos fijos
Ventas – costos variables
Con esta ecuación se puede determinar el porcentaje del punto de
equilibrio, sin embargo, este número que multiplicado por 100 da como
resultado un porcentaje del 58,81% de mortero para la producción.
De acuerdo al cálculo del punto de equilibrio, éste se sitúa en el
58,81% del volumen de producción esperado, cuando se hayan producido
Estudio Económico y Financiero
118
394.026,47 Kg, en ese momento la empresa recupera los costos anuales
que ha invertido en el proyecto, incluyendo la depreciación de los equipos,
maquinarias e instalaciones.
El punto de equilibrio del proyecto puede ser observado en la
siguiente gráfica ilustrativa:
GRÁFICO No. 26
GRÁFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
$55.272,59
$27.636,29
9
Fuente: Determinación de costos fijos y variables.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
3.9
Estado de pérdidas y ganancias
Se constituye en uno de los estados financieros de mayor
importancia para conocer la situación financiera de la futura empresa y
evaluar la inversión del proyecto.
En el siguiente cuadro se presenta el estado de pérdidas y
ganancias.
Estudio Económico y Financiero
CUADRO No. 84
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Fuente: Determinación de ingresos y costos.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
119
Estudio Económico y Financiero
El estado de pérdidas y
120
ganancias contempla los siguientes
márgenes de utilidades para el primer año después de haber
implementado el proyecto para la instalación de una empresa que
manufacture morteros:

Margen de utilidad bruta = 49,09%.

Margen de utilidad operacional = 27,08%.

Margen de utilidad neta = 22,93%
El margen neto correspondiente al año 2014 es de 22,93%, cifra
que se espera incrementar en el segundo año hasta 25,74%, con la
expectativa de alcanzar 31,72% en el quinto año.
Estos márgenes netos de utilidad ponen de manifiesto la factibilidad
económica del proyecto.
3.10
Flujo de caja
El flujo de caja es un balance económico que al igual que el estado
de pérdidas y ganancias considera los ingresos y los costos, para obtener
las utilidades de la empresa, con la diferencia que no se toman en cuenta
las depreciaciones de activos fijos, porque no es efectivo entrante ni
saliente.
A partir del balance de flujo de caja se calcula la Tasa Interna de
Retorno TIR y el Valor Actual Neto VAN, considerando una tasa de
descuento del 10% anual, que es la tasa del crédito financiado por la
Corporación Financiera Nacional (CFN).
En el siguiente cuadro se ha elaborado el estado o balance
económico de flujo de caja.
Estudio Económico y Financiero
CUADRO No. 85
BALANCE ECONÓMICO DE FLUJO DE CAJA
Fuente: Determinación de ingresos y costos
Elaborado por: Xavier Morán
121
Estudio Económico y Financiero
122
El balance de flujo de caja contempla los siguientes flujos de caja:
$22.203,31 para el primer año; $24.971,62 para el segundo año;
$27.921,58 en el tercer año, los cuales estimulan el proyecto.
3.11
Determinación de la tasa interna de retorno
Para la determinación de la Tasa Interna de Retorno se ha utilizado
la siguiente ecuación financiera:
F
P=
(1 + i)n
Donde:

P es el valor de la inversión inicial.

F son los flujos de caja anuales.

i es la Tasa Interna de Retorno TIR que se desea
comprobar 27,36%.

n es el número de años.
CUADRO No. 86
DETERMINACIÓN DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Año
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
n
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
P
$92.570,29
F
I
$22.203,31
$24.971,62
$27.921,58
$30.572,74
$32.530,21
$32.530,21
$32.530,21
$32.530,21
$32.530,21
$32.530,21
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
27,36%
Fuente: Flujo de caja.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Ecuación
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
= F / ( 1+i)n
Total
P
$17.433,74
$15.395,46
$13.516,33
$11.620,54
$9.708,49
$7.622,98
$5.985,46
$4.699,70
$3.690,15
$2.897,45
$92.570,29
Estudio Económico y Financiero
123
Con la siguiente ecuación se puede comprobar si la Tasa Interna de
Retorno de la inversión, TIR, obtenido a través de la función financiera de
Excel es el correcto:

Inversión inicial = ∑ valores de P

$92.570,29 = $92.570,29
Como se puede comprobar, la Tasa Interna de Retorno TIR del
27,36% produce la igualdad en a ecuación, es decir, que los valores
acumulados de P en la ecuación financiera sean igual a la inversión
inicial, por esta razón se manifiesta que este indicador económico es el
correcto.
En el siguiente numeral se presenta el detalle para la determinación
del Valor Actual Neto.
3.12
Determinación del valor Actual Neto
Para la determinación del Valor Actual Neto se ha utilizado, al igual
que para obtención de la Tasa Interna de Retorno de la inversión, TIR, la
siguiente ecuación financiera:
F
P=
(1 + i)n
Dónde:

P es el valor de la inversión inicial.

F son los flujos de caja anuales.

i es la tasa de descuento de la inversión establecida en 10%
anual.

n es el número de años.
Estudio Económico y Financiero
124
En el siguiente cuadro se comprueba el Valor Actual Neto VAN
obtenido en Excel.
CUADRO No. 87
DETERMINACIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO
Año
n
P
F
i
Ecuación
2013
0
$92.570,29
2014
1
$22.203,31 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.184,83
2015
2
$24.971,62 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.637,70
2016
3
$27.921,58 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.977,89
2017
4
$30.572,74 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.881,59
2018
5
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $20.198,70
2019
6
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $18.362,46
2020
7
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $16.693,14
2021
8
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $15.175,58
2022
9
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $13.795,99
2023
10
$32.530,21 10,00% P = F / ( 1+i)n $12.541,81
VAN
P
$179.449,69
Fuente: Flujo de Caja.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Luego el criterio económico del Valor Actual Neto, VAN, es igual a
$179.449,69, es decir, la misma cifra obtenida a través de la ecuación
financiera de Excel.
3.13
Tiempo de recuperación del capital
Utilizando la ecuación financiera del valor presente, con que se
calculó los indicadores financieros Tasa Interna de Retorno TIR y Valor
Actual Neto VAN, considerando la tasa de descuento anual del 10%, es
decir, tomando el cuadro donde se ha determinado el Valor Actual Neto,
se puede calcular el tiempo de recuperación del capital.
Estudio Económico y Financiero
125
El tiempo de recuperación del capital, es un indicador de
factibilidad, a través de la comparación del tiempo en que se recupera el
capital invertido y la vida útil del proyecto, dada por el estimativo de
utilidad de los activos fijos por adquirir. En el siguiente cuadro se presenta
el detalle de la recuperación de la inversión:
CUADRO No. 88
TIEMPO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
F
I
Ecuación
P
P
Año
n
P
2013
0
$92.570,29
2014
1
$22.203,31 10% P = F / ( 1+i)n $20.184,83 $20.184,83
2015
2
$24.971,62 10% P = F / ( 1+i)n $20.637,70 $40.822,53
2016
3
$27.921,58 10% P = F / ( 1+i)n $20.977,89 $61.800,42
2017
4
$30.572,74 10% P = F / ( 1+i)n $20.881,59 $82.682,01
2018
5
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $20.198,70 $102.880,72
2019
6
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $18.362,46 $121.243,17
2020
7
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $16.693,14 $137.936,32
2021
8
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $15.175,58 $153.111,90
2022
9
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $13.795,99 $166.907,89
2023 10
$32.530,21 10% P = F / ( 1+i)n $12.541,81 $179.449,69
acumulado
Fuente: Flujo de caja.
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Se observa que en el quinto año el valor de P acumulado
($102.880,72), que representa la recuperación de la inversión, ha
sobrepasado al monto de la inversión inicial de $92.570,29, por este
motivo, se pone de manifiesto, que la inversión será recuperada en el
periodo de 4 años y medio, de acuerdo al análisis realizado con la
ecuación financiera del valor futuro. Debido a que los activos fijos, tienen
una vida útil de 10 años, entonces la inversión tiene factibilidad
económica.
Estudio Económico y Financiero
1.14
126
Coeficiente beneficio / costo
El indicador llamado coeficiente beneficio / costo es la relación
entre el ingreso neto que genera el proyecto y los costos totales
necesarios para su ejecución, como se puede apreciar en la siguiente
ecuación:
Coeficiente beneficio / costo =
Ingresos
Costo total
Coeficiente beneficio / costo =
$110.545,18
$84.262,78
Coeficiente beneficio / costo = 1,3119 (31,19%)
El coeficiente beneficio / costo manifiesta que por cada dólar
invertido, serán generados $1,31 de ingresos, es decir, 31,19% de
beneficios, por esta razón se manifiesta la factibilidad de la inversión.
3.15
Resumen de criterios financieros
Para determinar la factibilidad de la inversión se realiza la siguiente
comparación con los indicadores obtenidos del proyecto de sillas
metálicas:
a) Si Tasa Interna de Retorno (TIR) > tasa / descuento, proyecto factible.

TIR: 27,36%> 10%: FACTIBLE.
b) Si Valor Actual Neto (VAN) > Inversión Inicial, el proyecto es factible.

VAN: $179.449,69> $92.570,29: FACTIBLE.
c) Si Recuperación de la inversión < 10 años, el proyecto es factible.
Estudio Económico y Financiero

127
Recuperación de inversión: 4 años y 6 meses < 10 años:
FACTIBLE.
d) Si coeficiente beneficio / costo > 1, el proyecto es factible.

Coeficiente beneficio / costo: 1,31 > 1, FACTIBLE.
Por este motivo el análisis de los indicadores financieros, indica la
factibilidad económica del proyecto para la elaboración y comercialización
de “morteros”.
3.16
Cronograma de implementación
El cronograma de implementación de este proyecto, se lo ha
realizado utilizando la técnica del diagrama de Gantt, que es una
herramienta útil para la programación de actividades y la administración
del mismo, para tal efecto se ha considerado el soporte informático;
ejecutándolo con el programa Microsoft Project. Se tiene como resultado
de la aplicación del Project (Anexo No.12).
3.17
Conclusiones
El producto contemplado en el proyecto es el “mortero para pegado
de baldosas”, cuyo uso es exclusivo para el sector de la construcción,
para el proceso de colocación de baldosas, azulejos, cerámicas y demás
materiales para recubrimientos en pisos y paredes.
Los morteros preparados dinamizan las actividades productivas en la
operación de colocación de baldosas, debido a que no se requiere
comprar varios materiales, estibarlos y mucho menos mezclarlos, sino que
solo se debe agregar agua al producto para que se encuentre listo para el
pegado de cualquier tipo de cerámica.
Estudio Económico y Financiero
128
Además, el sector de la construcción es uno de los que entraña
mayores riesgos a la salud de los trabajadores, debido al estibado de
diversos materiales pesados, así como por los polvos que se esparcen
durante la preparación para la obtención de la mezcla. Los morteros son
productos que evitan la preparación de la mezcla, debido a que vienen
listos para ser utilizados añadiéndoles agua en proporciones adecuadas,
de manera que brindan comodidad en el trabajo, reduciendo el esfuerzo
físico y evitando la generación de polvos que se produce durante el
proceso de elaboración de la mezcla de cemento, arena, agua, etc.
De acuerdo al estudio de mercado, se ha proyectado una demanda
insatisfecha de mortero para pegado de baldosas igual a 6.568.341 Kg.
en el año 2013, de las cuales la organización aspira a captar el 12% como
meta para el proyecto, es decir, 788.201 Kg., esperando producir y
comercializar el 85%, equivalente a fabricar 669.971 Kg.
La cuenta contable de la inversión total asciende al monto de
$92.570,29, de los cuales $85.930,55 (92,83%) corresponde a la inversión
fija y $6.639,75 (7,17%) al rubro capital de operación.
El 60% de la inversión inicial requerida será financiada a través de
un crédito bancario, a una tasa de interés anual del 10%, generando un
costo financiero de $4.585,83 durante el primer año de inicio de las
actividades del proyecto.
Los indicadores financieros manifiestan la factibilidad económica del
proyecto, porque la Tasa Interna de Retorno de la Inversión TIR es del
27,36% mayor que la tasa de descuento que equivale al 10%, el Valor
Actual Neto VAN asciende a la cantidad $179.449,69 mayor que la
inversión inicial de $92.570,29, el tiempo de recuperación de la inversión
es igual a 4 años y medio que es menor que los 10 años de vida útil del
proyecto, el coeficiente beneficio / costo del proyecto es de 1,31 mayor
que 1, mientras que el margen neto de utilidad en el primer año de
Estudio Económico y Financiero
129
ejecución de proyecto será del 22,93%, estimándose un incremento hasta
el 31,72% en el quinto año de operaciones, por tanto, la inversión es
conveniente para los intereses del proyecto.
3.18
Recomendaciones
Se recomienda a la empresa invertir en los programas de
investigación y desarrollo, para beneficiar a la población en general, al
proporcionarle productos que satisfagan las necesidades de mayor
importancia para la comunidad en el ámbito de la construcción.
Se debe considerar los factores de seguridad y facilidad de
ejecución de los procesos productivos correspondientes al sector de la
construcción, que revisten un sinnúmero de riesgos en su salud e
incomodidad en el trabajo, que pueden ser solucionados con el
lanzamiento del producto.
Por esta razón, será importante la difusión que se haga del mortero
para el pegado de baldosas en el mercado, y, que en el futuro la empresa
pueda elaborar otro tipo de morteros para mejorar las condiciones de
trabajo en el sector de la construcción.
Además, también se recomienda a los principales directivos de la
empresa, que revisen los costos de producción de los bienes que
elaborará con este proyecto, con el objeto de fijar precios razonables que
lo hagan accesible este tipo de productos para toda la población.
Por estas razones, se recomienda la inversión en el proyecto para la
manufactura de morteros para pegado de baldosas, el cual se lo podrá
comercializar a nivel nacional en el futuro mediato, de manera que este
proyecto cumpla la función social de garantizar las condiciones de trabajo
y de salud de los trabajadores del sector de la construcción.
Glosario de Términos
130
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Adhesivo Cementoso. Mezcla de conglomerantes hidráulicos,
cargas minerales y aditivos orgánicos, que se mezclan con agua o adición
líquida en su preparación.
Adhesivos
en
Dispersión.
Mezcla
de
conglomerante(s)
orgánico(s) en forma de polímero en dispersión acuosa, aditivos orgánicos
y cargas minera.
Amortización: Equivalente monetario del desgaste sufrido por una
máquina u otro bien de producción en un determinado período. Este valor
es incorporado a su coste, con objeto de constituir progresivamente un
fondo de amortización, destinado a la reposición de la máquina.
Capital propio: Si se contabiliza en interés de capital propio, cual
es el significado de la cuenta que se acredita. La cuenta acreditada refleja
lo que ahorro por no tener que pagar a terceros por la financiación de mis
activos .
Contaminación: Proceso por el cual se altera el equilibrio
ecológico, causando efectos adversos en el medio ambiente.
Crédito: La palabra crédito tiene diferentes definiciones y usos:
crédito significa reputación, buen nombre, digno de ser creído. La palabra
tiene su raíz etimológica de creditum que significa creer; cobrando el
significado de dar confianza.
Depreciación: Disminución del valor o precio de algo, ya con
relación al que antes tenía, ya comparándolo con otras cosas de su clase.
Economías de Escala:
Estrictamente,
Glosario de Términos
131
existen cuando
los
aumentos en el tamaño de planta o en los volúmenes de producción van
acompañados con incrementos proporcionalmente menores en los Costos
totales de producción, lo que hace que los Costos medios sean
decrecientes.
Estudio de Factibilidad: Esta última fase de aproximaciones
sucesivas iniciadas en la pre inversión, se abordan los mismos puntos de
la pre factibilidad. Además de profundizar el análisis del estudio de las
variables que inciden en el proyecto, se minimiza la variación esperada de
sus costos y beneficios. Para ello es primordial la participación de
especialistas, además de disponer de información confiable.
Flujo de Caja: En el flujo de caja se puede observar que se
realizan una inversión principal al inicio del periodo pactado.
Forjado: Es la estructura superficial que recibe directamente las
cargas y las transmite a los elementos restantes de la estructura.
Instrumentos de Medida: Los aparatos de medida a utilizarse
directamente en la prueba, deben tener la suficiente capacidad de medida
y sensibilidad para realizar dicha prueba.
Mortero: Se dá el nombre de mortero a la mezcla formada por
aglomerantes más arena, que se transformará en una pasta o masa
trabajable si se le agrega agua. Se define al mortero también al producto
de mezclas en proporciones variables aglomerantes entre si o como
materiales inertes como la arena, la finalidad de los morteros es la de unir
y asegurar entre sí ladrillos, mamposterías y otros.
Morteros para pisos: los morteros para pisos deben poseer una
buena resistencia al desgaste y a la compresión, por lo tanto se deberá
usarse una dosificación rica en pasta cementaste.
Glosario de Términos
132
Neutralización: Acción de equilibrar la acidez o alcalinidad de una
determinada sustancia, hasta obtener un pH neutro.
Proyecto: Es un plan escrito para la Ejecución de una obra u
operación.
Seguridad y Salud Ocupacional: Condiciones y factores que
inciden en el bienestar de los empleados, trabajadores temporales,
personal contratista visitantes y cualquier otra persona en el sitio de
trabajo.
Sostenibilidad.- Capacidad de permanencia en el tiempo de los
diferentes proyectos y programas, en condiciones de prestar servicio con
eficiencia y eficacia.
Anexos 133
ANEXOS
Anexos 134
ANEXO No.1
ENCUESTA FORMULADA A PROPIETARIOS DE VIVIENDAS EN LA
CIUDAD DE GUAYAQUIL
Objetivo: Conocer el criterio de los propietarios de vivienda en cuanto a la
frecuencia y necesidad de colocación de baldosas, cerámica u otro tipo de
recubrimiento en su vivienda.
Instructivo:
a) Responda cada pregunta en el casillero de su elección.
b) La encuesta es anónima, no requiere su identificación.
1) ¿Qué tipo de vivienda tiene?
a) Villa (78%) b) Departamento (10%)c) Cuarto (5%) d) Otros
2) ¿Cuál es el área de su vivienda?
a) < 50 m2
b) 51 m2 a 100 m2
c) > 100 m2
3) ¿Su vivienda tiene piso de baldosa, cerámico u otro tipo de
recubrimiento?
a) Baldosa
b) Cerámica
c) Mármol
d) Otros
4) ¿En qué parte del piso de la vivienda tiene baldosa, cerámico u otro
tipo de recubrimiento?
a) Sala
b) Dormitorios
c) Baños
d) Cocina
e) Otros
5) ¿Cuál es el área de la parte del piso de su vivienda que tiene baldosa,
cerámico u otro tipo de recubrimiento?
a) < 20 m2
b) 21 m2 a 50 m2
c) > 50 m2
Anexos 135
6) ¿Su vivienda tiene pared recubierta de baldosa, cerámico u de otro
tipo de material?
a)
Baldosa b) Cerámica (Azulejo) c) Mármold) Otros
7) ¿En qué parte de la pared de la vivienda tiene baldosa, cerámico u
otro tipo de recubrimiento?
a) Dormitorios
b) Baños
c) Cocina
d) Otros
8) ¿Cuál es el área de la parte de la pared de su vivienda que tiene
baldosa, cerámico u otro tipo de recubrimiento?
a) < 10 m2
b) 11 m2 a 20 m2
c) > 20 m2
9) ¿Con qué frecuencia ha cambiado el recubrimiento del piso o de la
pared de su vivienda?
a)
3 años
b) 5 años
c) 8 años
d) Otros
10) ¿Cuál es su nivel de satisfacción con relación al acabado del
recubrimiento del piso o de la pared de su vivienda?
a) Bueno
b) Regular
Encuestador_________________________
c) Malo
Anexos 136
ANEXO No.2
ENCUESTA FORMULADA A PROFESIONALES DEL SECTOR DE LA
CONSTRUCCIÓN EN LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
Objetivo: Conocer el criterio de los profesionales de la construcción, en
cuanto al consumo de “mortero para pegado de baldosas”.
Instructivo:
a) Responda cada pregunta en el casillero de su elección.
b) La encuesta es anónima, no requiere su identificación.
1) ¿Cuál es su ocupación o profesión?
a)
Ing. Civil
b) Arquitecto
c) Maestro constructor
d) Otros_
2) ¿Cuántos años lleva laborando en el sector de la construcción?
a) < 5 años
b) 5 a 10 años
c) >10 años
3) ¿Qué tipo de materia prima utiliza para el pegado de baldosas,
cerámica u otro tipo de recubrimiento de pisos o paredes?
a)
Mezcla tradicional
b) Mortero
c) Otros______
4) ¿Ha utilizado el “mortero para pegado de baldosas”?
a)
Si
35
b) A veces5
c) Nunca60
5) Según su criterio ¿cuál material es de mayor calidad?
a)
Mezcla tradicional
b) Mortero
c) Otros_____
6) De la pregunta 5: ¿Por qué?
a)
Tiempo de secado
b) Adherencia a la superficie
c) Otros_
Anexos 137
7) ¿En qué establecimiento ha comprado el “mortero para pegado de
baldosas”?
a)
Distribuidora Material Construcción
b) Ferretería
c) Otros___
8) ¿A qué proveedor le ha comprado el “mortero para pegado de
baldosas”?
a)
Holcim del Ecuador S. A.
b) Comercial Zúñiga
c) Otros_____
9) ¿Considera que el costo actual del “mortero para pegado de
baldosas” es?
a)
Alto
b) Aceptable
c) Bajo
10) ¿Si le ofrecieran un “mortero para pegado de baldosas” de la misma
calidad con un precio menor, con qué frecuencia lo consumiría?
a)
Con mucha frecuencia
b) A veces
Encuestador -------------------------------------------
c) Nunca
Anexos 138
ANEXO No.3
LOCALIZACION
Vía a la costa
Fuente: Mapa de la Ciudad de Guayaquil
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Anexos 139
ANEXO No. 4
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
13m
F
A
K
3m
4m
4m
3m
D
3m
B
H
Oficina
I
11 m cuadr.
3m
3m
G
C
E
3m
3m
15m
4m
1m
J
4m
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Anexos 140
ANEXO No. 5
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN
EstudioNo:
Obrero
Pieza
Hoja de Resumen
Documento
Actividad
Actual PropuestoEconómico
Operación
#¡REF!
Trabajo estudiado: Construcción de Morteros
Inspección
#¡REF! 4
Proyecto M orteros para el pegado de baldosas
Transporte
53 6
Elaborado por:
Demora
Aprobado por:
Almacén
Empezado en:
Distancia m.
22
Tiempo min.
378
Terminado en:
Hora:
0
2
Artículo: Fundas en polvo (Mortero)
Empezado en:
No. de Hombres:
Terminado en:
Descripción
Dist. Obrer. T.O.
mt
Almacenamiento de M. P.
Transporte de M. P.
Se.
Observación
min.
0
7
1
10
Inspección de materia prima
8
Transporte de Materiales hacia la planta
8
1
1
1
Colocados en tolvas de la mezcladora
18
1
Dosificación y mezclado del mortero
50
1
Inspección de dosificación
10
Mezclado de los elementos
45
Inspección de los elementos
3
Transportados hacia un elevador cangilones
1
1
10
1
50
1
1
Alimentación de las tolvas
2
3
Transportados a la envasadora
3
10
1
Ensacados o enfundados
75
1
Pesado de las fundas del mortero
15
1
8
1
Sellados de fundas de morteros
Inspección del producto terminado
6
Colocados en palets
12
Transportados hacia los camiones
10
Embalaje del producto
15
Transporte P. T.
9
7
Almacenamiento
1
1
1
15
1
0
Total
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
22
378
1
9
4
6
0
2
Anexos 141
ANEXO No. 6
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Gerente
General
Secretaria
Recepcionista
Jefe de
producción
Ayudante
3 Operadores
de Planta
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Servicio de
Contaduría
Asistente
Jefe de ventas
Impulsador
Anexos 142
ANEXO No. 7
EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
CLIENTE:
Sr. Xavier Morán Z.
RUC/ C.I.0908214281
Fecha: Guayaquil 15 enero 2013
Denominación
Cantidad
Zaranda
2
Mezcladora
1
Gusano
1
Balanza
1
Enfundadura
1
Subtotal de Equipos de la Producción
IVA 12%
Total de Equipo de la Producción

Valor Unit.
$ 860,00
$ 5.800,00
$ 2.600,00
$ 660,00
$ 1.800,00
Valor total
$1.720,00
$5.800,00
$2.600,00
$660,00
$1.800,00
$12.580,00
$1.509,60
$14.089,60
La propuesta es válida por noventa días a partir de la fecha de emisión.
Atentamente,
Mobiliaria DUCHI
Guayaquil: Garzocentro 2000 local 1108
Teléfonos. 2244253 Gyq
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Anexos 143
ANEXO No. 8
EQUIPOS AUXILIARES
PROFORMA (varias empresas)
Denominación
Cantidad Valor Unit.
Valor total
Vehículo camioneta
1
$12.500,00
$12.500,00
Acondicionador de aire
1
$ 650,00
$650,00
Herramientas de mantenimiento
1
$ 300,00
$300,00
Instrumentos de control de calidad
1
$ 350,00
$350,00
Extintores 20 lb
2
$ 65,00
$130,00
Subtotal de Equipo Auxiliar
IVA 12%
Total Equipo Auxiliar
Suc. Guayaquil / Quito: Rumipamba Oe 160 y Ave. 10 de Agosto
Tel: +886 (2) 2725-5200 FAX: +886 (2) 2757-6245
Fuente; Taiwán Trade
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
$13.930,00
$1.671,60
$15.601,60
Anexos 144
ANEXO No. 9
EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
PROFORMA
FECHA:………15 febrero/2012 .Teléfono:…………………….
CLIENTE:…… Xavier
Morán ……………………………RUC:………………………….
DIRECCIÓN:………………………………………………….Vendedor(a):………………..
Cant
ARTÍCULO
P. Unitario
P. total
4
Escritorio Gerencial 120x60
$105,00
$420,00
4
Archivador
$102,00
$408,00
4
Sillas gemas color azul
$ 75,00
$300,00
4
Papelera
$ 8,00
$ 32,00
4
Equipo
$680,00
$1.360,00
de
Computación
con
impresora
2
Línea telefónica
$120,00
$240,00
3
Teléfono
$ 12,00
$ 36,00
TOTAL
………………………………….
FIRMA DEL CLIENTE
Fuente: Mobiliaria DUCHI
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
$2.796,00
…………………………
FIRMA AUTORIZADA
Anexos 145
ANEXO No. 10
MATERIALES DIRECTO
Proforma
ADITEC
Calidad que construye confianza
[email protected] Av. Juan tanca Marengo Km 6,5
Telf:2479552
Cliente: XAVIR MORÁN ……………………………………………………… RUC:……………………………………………………:
Dirección:……………………………………………………………………………………………………………………………………………
Descripción
Consumo
Arena seca
0,5989 Kg
Cemento
0,2500 Kg
Carbonacal
Cal
hidratada
Cant.
Total
Valor
Un.
Valor Total
401.245,5 $0,0150
$6.018,68
167.492,7 $0,0700
$11.724,49
0,1400 Kg
93.795,9
$0,0100
$937,96
6.699,7
$0,0100
$67,00
268,0
$2,8200
$755,73
268,0
$3,6300
$972,80
201,0
$4,5000
$904,46
0,0100 Kg
Aditivo No. 1 0,0004 Kg
Aditivo No. 2 0,0004 Kg
Aditivo No. 3 0,0003 Kg
Total
$21.381,11
Fuente: ADITEC C. Ltda
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Anexos 146
ANEXO No. 11
OTROS SUMINISTROS
PROFORMA
Ferrisariato
Cliente:
Xavier Morán
RUC:………………………………….. fecha:………………..
Otros
Suministros
Cloro líquido
Valor
Anual
Cantidad
Unidad
Costo Un.
4
Galón
$2,40
$9,60
4
Galón
$4,60
$18,40
1
Unidad
$37,53
$37,53
2
Unidad
$5,00
$10,00
3
Unidad
$2,41
$7,23
5
paquete
$5,00
$25,00
4
Unidad
$6,50
$26,00
6
Unidad
$5,00
$30,00
Detergente
Botiquín y
remedios
Trapeadores
Escobas
Mascarillas
desechables
Mandiles
Señalizaciones
Total
HIPERMARKET NORTE
Fuente: HIPERMARKET NORTE
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
$163,76
Ave. Orellama
TELF: 2243699 / 2343754
Anexos 147
ANEXO No. 12
DIAGRAMA DE GANTT
Elaborado por: Xavier Morán Zambrano
Bibliografía
148
BIBLIOGRAFÍA
Gerard Blachare (2001). Tecnologías de la Construcción industrializada.
Editorial Gili, S.A Barcelona. España.
Grupo Editorial Larousse (2007), Diccionario Lexus: Baldosas.
HISTORIA DE LA ARQUITECTURA, Héctor Velarde, Fondo de Cultura
Económica; México, 2004
Holcim Cemento, (2008), Revista Mensual, Fascículo No. 122, Guayaquil
– Ecuador.
Miller G, (2002), Industria de la construcción, Segunda Edición, Editorial
Prentice Hall, México D. F.
Pope Johnson, (2000), Materiales y procedimientos de construcción. Esc.
Mexicana de Arquitectura, Universidad La Salle. Editorial Diana,
México.
Weeks James L., (2002) “Enciclopedia de Seguridad y Salud del Trabajo”,
Tercera Edición, Editorial Mc Graw Hill, México D. F.
Paginas Web:
www.fonavipo.gob.sv,
www.royalgroup.com,
www.casalco.org.sv,
www.mop.gog.sv ,
www.pavcon.com,
www.owenscorning.com ,
www.quick-step.com
Bibliografía
Correo electrónico ( e-mail): [email protected],
euro [email protected],
[email protected].
149