Fondo de Garantías para Empresas en Solidaridad en Sinaloa

SUBSECRETARÍA DE LA CONTRALORÍA
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA PARAESTATAL
RESULTADO DE AUDITORÍA CONCLUIDA
FIDEICOMISO AUDITADO: FONDO DE GARANTÍAS PARA EMPRESAS EN SOLIDARIDAD EN SINALOA
(FOGAES)
PROGRAMA: FISCALIZACIÓN DEL RECURSO PÚBLICO.
OBJETIVO
DE
LA
AUDITORÍA:
EVALUAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS CONTABLES
PRESUPUESTALES Y DE CONTROL INTERNO DEL FIDEICOMISO.
EJERCICIO AUDITADO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
ACCIONES REALIZADAS: REVISIÓN SELECTIVA A LA OPERATIVIDAD DEL FIDEICOMISO, CON
MUESTRAS PARA EVALUAR EL PRESUPUESTO Y EL CONTROL INTERNO.
LAS OBSERVACIONES EN GENERAL UNA VEZ SOLVENTADAS Y, LAS ACLARACIONES DE LOS
AUDITADOS:
OBSERVACIONES
ACLARACIONES
1. El Fideicomiso no tiene personalidad jurídica propia y
no se encuentra registrado en el Registro Federal de
Contribuyentes
Se hizo del conocimiento del despacho contable que este
Fideicomiso no cuenta con estructura administrativa
propia, no genera documentos que requieran retención de
ningún tipo de impuestos fiscales, y no recibe donaciones
al patrimonio, sin embargo esta registrado en la Secretaria
de Administración y Finanzas de Gobierno del Estado, en
el Registro Publico de la propiedad y en el registro de
Fideicomisos y mandatos.
2. El Fideicomiso no lleva registros contables de las
operaciones que realiza; la Fiduciaria es la que emite
los Estados Financieros
El convenio modificatorio al contrato del Fideicomiso de
Inversión, Administración y Fuente Alterna de Pago
denominado FOGAESS, en la cláusula décima octava,
establece que el fiduciario (Banco del Bajío, S.A.),
informara mensualmente el estado que guarda el contrato
de Fideicomiso, mediante la emisión de estado de cuenta
donde se reflejaran las actividades realizadas por el
fiduciario, en cumplimiento a los fines e instrucciones del
comité técnico del fideicomiso.
Así mismo, la cláusula vigésimo tercera, referente a las
comisiones, en el inciso b) establece que por los servicios
que el fiduciario se obliga a prestar por la administración
del patrimonio fideicomitido recibirá la cantidad de $
7000.00 (siete mil pesos 00/100 m.n) mas el impuesto al
valor agregado pagaderos por mensualidades anticipadas.
Adicionalmente se lleva un registro puntual de todos los
movimientos realizados tanto de los
egresos por
autorización de créditos como de los
ingresos por la
recuperación de los mismos, de manera global por
municipio y de manera especifica por cada uno de los
beneficiarios, datos que se ven reflejados en el informe
mensual de recuperación de créditos, por lo que de
ninguna manera se ve afectado el control de los saldos de
los beneficiarios. Así mismo los estados financieros del
Fideicomiso están debidamente elaborados mes a mes por
el Fiduciario y la cuenta de cheques esta debidamente
conciliada con los registros de la dependencia.
RESULTADO:
EN MI OPINIÓN, EL FIDEICOMISO DENOMINADO FONDO DE GARANTÍAS PARA EMPRESAS EN SOLIDARIDAD EN
SINALOA (FOGAES), PRESENTA RAZONABLEMENTE LOS ASPECTOS IMPORTANTES EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEL
PRESUPUESTO PROGRAMÁTICO Y LAS VARIACIONES CON RESPECTO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO EN EL DIARIO
OFICIAL DEL DÍA 24 DE DICIEMBRE DE 2006, PARA EL AÑO QUE TERMINÓ AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, DE
CONFORMIDAD CON LA NORMATIVIDAD GUBERNAMENTAL APLICABLE.
DESPACHO LARA LOAIZA Y ASOCIADOS, S.C
C.P. OSCAR E. LOAIZA GUERRERO
CONTADOR PÚBLICO CERTIFICADO
CÉDULA PROFESIONAL No. 275110