Garantías suficientes para operaciones crediticias 23 de marzo de

23 de marzo de 1999
CIRCULAR
CNBS No.007/99
CIRCULAR ENVIADA AL SISTEMA FINANCIERO
Estimados señores:
Nos permitimos transcribir a usted, la Resolución adoptada
por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, que
literalmente dice:
“RESOLUCIÓN No.117/16-03-99.- La Comisión Nacional
Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO: Que el inciso h) del Artículo 43 de la
Ley de Instituciones del Sistema Financiero permite a las
entidades supervisadas conceder préstamos o garantías y
realizar las demás operaciones de crédito a una misma
persona natural o jurídica, por un monto equivalente de
hasta el 20% de su capital y reservas, los que deben estar
respaldados por las garantías que la respectiva entidad
supervisada estime suficientes y adecuadas, dentro de una
sana política de cobertura de riesgos crediticios.
CONSIDERANDO: Que de acuerdo a la Ley precitada el
porcentaje de 20% indicado pueda llegar al 50% del capital y
reservas, si la diferencia cuenta con garantías suficientes.
CONSIDERANDO: Que corresponde a la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros establecer las normas que determinen
el tipo de garantías que se considerarán suficientes para
exceder el referido 20% y los criterios para determina su
valor, las que deben ser emitidas dentro de los criterios
prudentes y prácticas internacionales de aceptación general,
orientados a mantener la estabilidad de las entidades
supervisadas y a salvaguardar los depósitos del público.
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los
Artículos 4, 43 literal h) de la Ley de Instituciones del
Sistema Financiero; 6 y 13 numerales 1), 2) y 3) de su Ley
Orgánica, en sesión celebrada el 16 de marzo de 1999,
resolvió:
1. Determinar las garantías señaladas en los numerales dos
(2) y tres (3) subsiguientes, como garantías suficientes para
que los Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamo y
Sociedades Financieras, puedan otorgar préstamos o
garantías y realizar las demás operaciones de crédito,
incluyendo en adquisición de bonos o títulos de deuda a una
misma persona natural o jurídica, en exceso del veinte por
ciento (20%) y hasta un límite del cincuenta por ciento
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Garantías suficientes para
operaciones crediticias
(50%), tal como está estipulado en el Artículo 43 inciso h)
de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero.
2. Para los efectos señalados en el numeral precedente
son garantías suficientes los títulos valores de oferta
pública emitidos por el Banco Central de Honduras y el
Gobierno de Honduras, los depósitos en efectivo
efectuados por el deudor en la misma Institución Financiera
que concede el crédito, afectados de manera irrevocable y
de realización automática para cubrir la operación de
crédito, garantía o fianza que se otorga. El valor de los
títulos públicos o los depósitos dados en garantía deberán
cubrir el total del crédito más los respectivos intereses o
comisiones.
3. Se atribuye igual calificación a la señalada en el
numeral dos (2) anterior, a las garantías o contragarantías
automáticas e irrevocables otorgadas por Bancos del
exterior de primer orden, calificado por empresas
internacionales especializadas en esta materia, a favor de
la Institución Financiera Nacional garantizando el crédito
directo o garantía otorgada por ésta. La calificación del
Banco exterior que otorga la garantía o la contragarantía
deberá ser igual o superior a las establecidas por el Banco
Central de Honduras, mediante Resolución 293-5/97.
4. Los Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamo y
Sociedades Financieras e Instituciones del Sistema
Financiero en general, que a la entrada en vigencia de la
presente Resolución registrasen créditos a una misma
persona natural o jurídica, en exceso del 20% de su capital
y sus reservas de capital y que los mismos no estuvieren
respaldados con las garantías señaladas en la presente
Resolución, deberán ajustarse en un plazo no mayor de
dos años a partir de ésta fecha. La Institución excedida en
el límite antes señalado presentará a la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros en los siguientes treinta días a la
entrada en vigencia de la presente Resolución su programa
de ajuste a la presente disposición.
Por la vía de excepción el Superintendente de Bancos,
Seguros e Instituciones Financieras, podrá acordar con la
Institución excedida un plazo mayor al señalado en el
párrafo precedente y someter éste a la aprobación de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
5. Las garantías para obligaciones relacionadas con la
ejecución de contratos por el sector público y privado en
exceso de los límites antes señalados continuarán siendo
atendidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
considerando en cada caso la naturaleza de las
contragarantías ofrecidas, tal como lo establece el párrafo
final del Artículo 43 de la Ley de Instituciones del Sistema
Financiero.
6. En la aplicación de la presente Resolución se
considerará como una misma persona natural o jurídica los
siguientes casos:
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23 de marzo de 1999
Garantías suficientes para
operaciones crediticias
a) Empresas cuyos socios comunes posean una
participación conjunta en el capital social de cada una de
ellas superior al cincuenta por ciento (50%).
b) Empresas que tengan en común al menos la tercera
parte de la Junta Directiva o el Representante Legal o el
Gerente.
c) Empresas de las cuales un accionista sea persona
natural o jurídica, posea un 20% o más del capital social.
Cuando el accionista sea una persona natural para el
conjunto de dicho porcentaje se le sumará a su participación
accionaria la de su cónyuge y parientes dentro del segundo
grado de consanguinidad y primero de afinidad.
d) Personas naturales o jurídicas con garantías comunes o
recíprocas.
7. Esta Resolución entra en vigencia a partir de esta fecha. ”
Atentamente,
GONZALO CARIAS PINEDA
Presidente
JUAN CARLOS PEREZ CADALSO A.
Comisionado Suplente y Secretario a.i.
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