N° 159 - Carabayllo

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARABAYLLO
“DISTRITO HISTORICO Y ECOLOGICO”
ORDENANZA N° 159–A/MDC
Carabayllo, 27 de setiembre del 2008
EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARABAYLLO
POR CUANTO:
El Concejo Distrital de Carabayllo, en Sesión Extraordinaria de la fecha; y,
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo establecido en el artículo 194° de la Constitución Política
del Perú, las Municipalidades gozan de autonomía, política, económica y
administrativa en los asuntos de su competencia.
Que, el Articulo 74° del citado cuerpo legal, otorga potestad tributaria a los
Gobiernos locales, la misma que, es reconocida en el Articulo 40° de la Ley
Orgánica de Municipalidades – Ley N° 27972, para crear, modificar y suprimir o
exonerar de los arbitrios, tasas licencias, derechos y contribuciones dentro de los
limites establecidos por Ley;
Que, el Articulo 40° de la Ley N° 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades
señala que, las Ordenanzas en materia Tributaria expedidas por las Municipalidades
Distritales deben se ratificadas por las Municipalidades provinciales de su
jurisdicción para su vigencia;
Que, los numerales 1 y 2 del Articulo 69° de la Ley N° 27972, Ley Orgánica
de Municipalidades establece que, son rentas Municipales entre otros conceptos, las
contribuciones, tasas, arbitrios, licencias, multas y derechos creados por su Consejo
Municipal, los que constituyen sus ingresos propios;
Que, el inciso a) del Articulo 68° del Decreto Supremo N° 156-2004-EF,
Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal, establece que las
Municipalidades podrán imponer Tasas por Servicios Públicos o Arbitrios y que se
paga por la prestación o mantenimiento de un servicio publico individualizado en el
contribuyente;
Que, el Articulo 69° de la citada norma señala que, las tasas por Servicios
Públicos o Arbitrios se calcularán dentro del último trimestre de cada ejercicio fiscal
anterior al de su publicación, en función del costo del servicio a prestar y que la
determinación de las obligaciones deberán sujetarse a los criterios de racionalidad
que permitan determinar el cobro exigido por el servicio prestado, basado en el
costo que demanda el servicio y su mantenimiento, así como el beneficio individual
prestado de manera preferencial y general;
Que, para la distribución entre los contribuyentes de una Municipalidad, del
costo de las tasas por Servicios Públicos o Arbitrios, se deberá utilizar de manera
vinculada y dependiendo del servicio público involucrado, entre otros criterios que
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resulten validos para la distribución; el uso, tamaño y ubicación del predio del
contribuyente;
Que, el Articulo 69°A establece que, las Ordenanzas que aprueban el monto
de las tasas por arbitrios, explicando los costos efectivos que demanda el servicio
según el numero de contribuyente de la localidad beneficiada, así como los criterios
que justifiquen incrementos, de ser el caso, deberán ser publicadas a mas tardar el
31 de diciembre del ejercicio fiscal anterior al de su aplicación;
Que, la Ordenanza N° 607 de fecha 24 de marzo del 2004 la Municipalidad
Metropolitana de Lima señala que constituye un requisito indispensable para la
vigencia de las Ordenanzas en materias Tributaria expedidas por las
Municipalidades Distritales el Procedimiento de Ratificación de las Ordenanzas
conforme a la presente Ordenanza;
Que, en tal sentido la Municipalidad Distrital de Carabayllo ha procedido a
estructurar el marco legal sobre el cual se desarrollaran los Arbitrios Municipales
de Limpieza Publica, Parques y Jardines Públicos y de Serenazgo en el Distrito, bajo
los principios del derecho administrativo busca la predictibilidad y transparencia en
la Administración Tributaria así como la estabilidad en el tiempo permitiendo al
contribuyente conocer con la regulación aplicada;
Que, la presente Ordenanza ha considerado además los fundamentos de la
sentencia del Tribunal Constitucional recaída sobre el Expediente N° 0053-2004PI/TC, los mismos que serán los cimientos para proceder a dictar la Norma;
Que, la reducción del Tribunal Fiscal Nº 032-64-2-2007 establece nuevos
criterios para la sustentación y determinación de los arbitrios, constituyendo en
precedente de observación obligatoria.
Que, mediante la presente Ordenanza se establece el marco legal del
régimen tributario aplicable a los Arbitrios de Limpieza Publica, Parques y Jardines
públicos y Serenazgo de la Jurisdicción del Distrito de Carabayllo para el ejercicio
2009;
Que, mediante la presente Ordenanza se establece el marco legal del
régimen Tributario aplicable a los Arbitrios de Limpieza Pública, Parques y Jardines
públicos y Serenazgo de la Jurisdicción del Distrito de Carabayllo para el ejercicio
2009;
Que finalmente conforme a lo previsto en el Articulo 32° inciso c), Articulo
41° y 43° inciso a) del Reglamento Interno del Concejo Municipal de Carabayllo y
estando al Informe de la Gerencia de Rentas y Desarrollo Económico Local y el
Informe N° 360-2008-GAJ-MDC de la Gerencia de Asuntos Jurídicos se pone a
consideración de Pleno Concejo Distrital de Carabayllo, la aprobación del presente
proyecto;
Estando a lo dispuesto en el Artículo 9° numerales 8) y 9) y el Artículo 40°
de la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, con dispensa del trámite de
lectura y Aprobación del acta POR MAYORIA, se ha dado la siguiente Ordenanza:
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ORDENANZA QUE APRUEBA EL REGIMEN TRIBUTARIO DE LOS ARBITRIOS
MUNICIPALES DE LIMPIEZA PUBLICA, PARQUES Y JARDINES PUBLICOS Y
SERENAZGO EN LA JURISDICCION DEL DISTRITO DE CARABAYLLO
CORRESPOPNDIENTE AL EJERCICIO 2009
CAPITULO PRIMERO
REGIMEN TRIBUTARIO
Artículo 1º.- AMBITO DE APLICACION
En uso de la potestad tributaria municipal prevista en la Constitución Política del Perú y Leyes
complementarias, la presente Ordenanza tiene como finalidad establecer el Régimen tributario
de los Arbitrios Municipales de Limpieza pública, Parques y Jardines públicos y Serenazgo y la
determinación de las Tasas del año 2009 en la jurisdicción del distrito de Carabayllo.
Artículo 2º.- HECHO IMPONIBLE
El hecho imponible de la obligación tributaria está constituido por la prestación, implementación
y/o mantenimiento de los servicios de limpieza pública, parques y jardines públicos y
serenazgo, prestados en forma preferencial y general.
Articulo 3º.- CONTRIBUYENTE
Es contribuyente de los arbitrios municipales el propietario del predio cuando lo habite,
desarrolle actividades en el, se encuentre desocupado o cuando el tercero use el predio bajo
cualquier título. Excepcionalmente, cuando la existencia del propietario no pueda ser
determinada, adquirirá la calidad de contribuyente el poseedor del predio. Cuando se trate de
copropiedad, se acotarán los arbitrios municipales conforme al porcentaje de participación de
cada copropietario, salvo solicitud expresa de alguno de los copropietarios para la acotación del
total del arbitrio.
Asimismo, tratándose de predios de propiedad del Estado Peruano o de alguna Municipalidad
Provincial o Distrital que hayan sido afectados en uso u otorgados en concesión al amparo del
Decreto Supremo No. 059-96-PCM, Texto Único Ordenando de las Normas con rango de Ley
que regulan la entrega de concesión al sector privado de obras publicas de infraestructura y de
servicios públicos, sus normas modificatorias, ampliatorias y reglamentarias, se consideran
contribuyentes para efecto del pago de los arbitrios a los ocupantes de los mismos, durante el
tiempo de vigencia de la afectación en uso o contrato.
Son también sujetos pasivos de los arbitrios regulados por la presente ordenanza, en calidad de
contribuyentes, los conductores de puestos de mercados, paraditas o ferias, y todas aquellas
personas que desarrollen actividad económica en la vía pública.
Articulo 4º.- NACIMIENTO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA
La condición de contribuyente se configura al primer día de cada mes al que corresponda la
obligación tributaria. Cuando se efectué cualquier transferencia, la obligación tributaria para el
nuevo propietario nacerá el primer día del mes siguiente al que se adquirió la propiedad.
Artículo 5º.- DEFINICIONES
A efectos de la presente ordenanza se tendrá en cuenta las definiciones siguientes:
PREDIO.- Entiéndase por predio, para efecto de la presenta Ordenanza, a toda unidad de
vivienda o unidad habitacional, local comercial o industrial, oficina o terreno sin construir o en
proceso de construcción, dentro de la jurisdicción del distrito de Carabayllo. Adicionalmente es
toda unidad inmobiliaria indistinta del uso que pudiera tener.
ARBITRIO DE LIMPIEZA PÚBLICA.- Comprende el cobro por la implementación,
organización y mantenimiento de servicio de recolección de los residuos sólidos comunes y
escombros provenientes de los predios, así como su transporte, descarga, transferencia y
disposición final, asimismo, se encuentra comprendido el servicio de barrido de calles, lavado de
pistas, veredas, parques y plazas.
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ARBITRIO DE PARQUES Y JARDINES.- Comprende el Cobro por los servicios de
implementación, mantenimiento, recuperación y mejora de los parques y jardines y demás
áreas verdes de uso público.
ARBITRIO DE SERENAZGO.- Comprende el cobro por la organización, implementación,
mantenimiento y mejora constante del servicio de vigilancia publica en el distrito en procura de
lograr una mayor seguridad ciudadana y colaboración con la Policía Nacional del Perú.
COSTO DEL SERVICIO.- Es el costo presupuestado que demandará la prestación de los
servicios públicos en el año 2009.
CENTROS POBLADOS.- Son urbanización, asociaciones, asentamientos humanos, pueblo
joven, cooperativa, fundo, barrio, agrupación familiar, comunidad vecinal y programa de
vivienda.
PREDIOS DE USOS ESPECIALES.- Son predios cuyos usos son destinados dentro del rubro
de comercios o servicios pero con giros particulares al distrito tales como avícolas, centros
ganaderos y pecuarios de nivel industrial, concesiones mineras (metálicas y no metálicas),
empresas de prestación y administración de servicios públicos y privados (telecomunicaciones,
hídricos, energía eléctrica o nuclear, relleno sanitario), agroindustrias, y que debido a su acceso
difícil de llegar se destinan mayores recursos para brindar el servicio.
ZONAS.- Es un grupo de centros poblados que tienen características similares de la prestación
del servicio variando según el tipo: servicios de recolección de residuos sólidos, servicio de
barrido de calles, servicio de parques y jardines y servicio de serenazgo.
Artículo 6º.- PERIODICIDAD Y VENCIMIENTO.
Los Arbitrios de Limpieza Pública, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo son de periodicidad
mensual, siendo el día de su vencimiento, el último día hábil de cada mes, en el caso del
cobro del comercio ambulatorio la periodicidad es diaria.
Artículo 7º.-INAFECTACIONES.
Están inafectos a los arbitrios de Limpieza Pública, Parques y Jardines y Serenazgo los predios
de propiedad de:
1.- La Municipalidad distrital de Carabayllo
2.- Los Gobiernos Extranjeros, en condición de reciprocidad, siempre que el predio se
destine
a residencia de sus representantes diplomáticos o al funcionamiento de oficinas dependientes
de sus embajadas, legaciones o consulados.
3.- El Cuerpo General de Bomberos voluntarios del Perú.
4.- Las entidades religiosas reconocidas por el Estado, que destinen dichos predios a templos,
conventos, monasterios y museos.
5.- Las comisarías pertenecientes a la Policía Nacional del Perú.
6.- Para el servicio de parques y jardines los terrenos sin construir, predios rústicos agrícolas y
viviendas ubicadas en zonas donde no existe servicios básicos o similares y no cuenten con
Áreas verdes.
7.- Para el servicio de barrido de calles la zona NB (ver detalle en informe técnico), el cual
podrá modificarse según informe técnico del área de servicios a prestar aprobado con Decreto
de Alcaldía.
8.- Para el caso de comercio ambulatorio esta inafecto del servicio de barrido de calles, parques
y jardines y serenazgo.
Artículo 8º.- EXONERACIONES.
Las exoneraciones genéricas de Tributos otorgadas o que se otorguen no comprenden a los
arbitrios regulados en la presenta Ordenanza. El otorgamiento de exoneraciones deberá ser
expreso. De conformidad con la sentencia del Tribunal Constitucional, las exoneraciones que en
materia de arbitrios se concedan deberán ser asumidas por la Municipalidad de Carabayllo.
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Artículo 9º.- BENEFICIO ESPECIAL.
Se concede un descuento del 50% en el monto del insoluto de los arbitrios municipales a los
propietarios que acrediten su calidad de pensionista y gocen del beneficio establecido en el
articulo 19º del Decreto Legislativo 776, Ley de Tributación Municipal, a nombre propio o de la
sociedad conyugal, inquilino u ocupante de un solo predio que este dedicado exclusivamente a
casa habitación y cuyo ingreso este constituido por la pensión que recibe, la cual no podrá
exceder a la suma de S/. 700.00 (Setecientos y 00/100 nuevos soles).
La exoneración de ser procedente operara desde el mes siguiente a la fecha que se solicito.
Artículo 10º.- CASOS DE PRECARIEDAD.
Se exoneraran de los Arbitrios a aquellos contribuyentes con predios que acrediten encontrarse
en estado de precariedad económica, en cuyo caso deberá la Gerencia de Desarrollo Social,
Económico y Cooperación Internacional emitir la respectiva Resolución de Gerencia, previo
informe de la DEMUNA y Desarrollo Humano.
Artículo 11º.- RENDIMIENTO DE LOS ARBITRIOS.
Los montos que recauden por concepto de los arbitrios municipales que constituyen rentas de
la Municipalidad de Carabayllo, serán destinados a la financiación del costo que implica la
ejecución, implementación y mantenimiento de los servicios de limpieza publica, parques y
jardines y serenazgo.
Artículo 12º.- DETERMINACION DE LOS ARBITRIOS DE RECOLECCION DE
RESIDUOS SOLIDOS PARA LAS ACTIVIDADES COMERCIALES EN LA VIA PUBLICA.
La determinación de los arbitrios de Limpieza Pública para las personas que realicen actividades
económicas en la vía publica siempre que no se ubiquen en zonas rígidas y estén debidamente
autorizados por la Sub Gerencia de Comercialización y Control se ha tomado en consideración
sólo el costo de prestación del servicio de recolección de residuos sólidos de acuerdo a la
distribución detallada en el informe técnico, siendo dicha tasa de periodicidad diaria.
Artículo 13º.- APROBACION DEL INFORME TECNICO.
Apruébese el Informe Técnico que forma parte de la presente Ordenanza.
Artículo 14º.- APROBACION LA ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTIMACION DE
INGRESOS.
Apruébese la Estructura de Costos y de Estimación de Ingresos de los Arbitrios Municipales de
Limpieza Publica (Recolección de Residuos Sólidos y Barrido de Calles), Parques y Jardines y
Serenazgo del año 2009, cuyos Anexos forman parte integrante del Informe Técnico.
CAPITULO SEGUNDO
DISTRIBUCION DE LOS COSTOS
Artículo 15º.- CONDICIONES
La determinación de la Tasa de Arbitrios de Limpieza Pública, Parques y Jardines Públicos y
Serenazgo del año 2009, se efectuará distribuyendo los costos que demandarán la prestación
de los servicios, entre los contribuyentes que se beneficiarán de los servicios.
Articulo 16º.- DISTRIBUCION DEL COSTO DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA
La distribución del costo que demandará la prestación del servicio, se efectuará considerando
por separado el servicio de recolección de residuos sólidos y el servicio de barrido de calles:
- Servicio de Recolección de Residuos Sólidos
Para casa habitación se considera el tamaño del predio (área de uso del predio), el número de
personas que lo habitan, su producción de residuos sólidos diferenciada según zona.
Para los predios que no son casa habitación se considera el tamaño del predio (área de uso), el
uso y su producción de residuos sólidos diferenciada según zona.
- Servicio de Barrido de Calles
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Considera el costo del servicio que es distribuido para los predios que se encuentran en las
avenidas donde se brinda el servicio de barrido diario y los predios de urbanizaciones de la zona
1 que se brinda el servicio no diario, considerando el criterio de la longitud del Predio que da a
la calles (metro lineales de frontis).
Articulo 17º.- DISTRIBUCION DEL COSTO DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
PUBLICOS.
La distribución del costo que demande la prestación de este servicio, se efectuará considerando
la preferencia del predio dentro del distrito, teniendo en cuenta los criterios siguientes:
- Las zonas no conexas donde se ubica si esta tiene una mayor concentración de áreas
verdes.
- El área de parques y jardines públicos existentes en todo el distrito.
- La preferencia del predio si esta frente, cerca y lejos a áreas verdes.
Articulo 18º.- DISTRIBUCION DEL SERVICIO DE SERENAZGO
La distribución del costo que demande la prestación de este servicio, se efectuará considerando
la intensidad del servicio prestado y la ubicación del predio dentro de los centros poblados de
alta peligrosidad, teniendo en cuenta los siguientes criterios:
- La ubicación del predio en relación con a los centros poblados de alta peligrosidad y
de peligrosidad general.
- El uso del predio que refleja la mayor generalidad de la utilización del servicio.
Articulo 19º.- MEDIDAS PRESUNTAS
El contribuyente que no se encuentre satisfecho con la aplicación de la medida presunta, podrá
efectuar una Declaración Jurada Rectificatoria sobre la medida real que le permita obtener el
recálcalo respectivo, sin perjuicio de las facultades de la administración para realizar
fiscalización posterior a la información mencionada.
Artículo 20º.- INFORME TECNICO
La explicación de los costos, la metodología de distribución, los importes de los arbitrios, la
estimación de ingresos, la determinación de las tasas, la justificación de los incrementos y la
variación de las tasas se determinarán de acuerdo al informe técnico que forma parte de la
presente ordenanza.
Artículo 21º.- ESTRUCTURA DE COSTOS
Las estructuras de costos de los servicios de recolección de residuos sólidos, barrido de calles,
parques y jardines y serenazgo forman parte de la ordenanza a ser aprobada.
Artículo 22º.- INCENTIVO POR PAGO ADELANTADO
Para el ejercicio 2009 se considera como incentivo por el pago adelantado de los arbitrios de
todo el año el descuento del 15% del monto total de arbitrios que le corresponda. El referido
descuento no incluye los derechos de emisión.
Artículo 23º.- VIGENCIA
La presente Ordenanza entrará en vigencia a partir del 01 de enero del 2009, previa publicación
de la Ordenanza y del Acuerdo de Concejo de la Municipalidad Metropolitano de Lima que la
ratifique.
DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS
PRIMERA.- FACULTADES REGLAMENTARIAS
Facúltese al Alcalde para que mediante Decreto de Alcaldía dicte las disposiciones
complementarias necesarias para la adecuada aplicación de la presenta Ordenanza.
SEGUNDA- Deróguese y déjese sin efecto toda norma que se oponga o contradiga a la
presente Ordenanza.
Por tanto:
REGISTRESE, COMUNIQUESE, Y CUMPLASE
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INFORME TECNICO
I. CONTRIBUYENTES Y PREDIOS
El presente Informe Técnico tiene por objeto sustentar los costos de los servicios, los
incrementos de los costos según sea el caso, los criterios de distribución y establecer la tasa de
todos y cada uno de los arbitrios. Por lo tanto forma parte del presente documento los Costos
de los Servicios, Metodología para la Distribución del Costo de los Servicios, Criterios de
distribución, Metodología desarrollada para la determinación del Arbitrio, Justificación de las
variaciones de costos, Variación de las tasas con el periodo 2008, Cuadros de Tasas y los
cuadros de Estimación de Ingresos.
Los servicios municipales de Recojo de Residuos Sólidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines y
Serenazgo que prestará la Municipalidad en el periodo 2009, generarán un costo efectivo que
corresponde ser distribuido entre el total de contribuyentes según el número de predios
existentes en la Base de datos al 30 de Agosto del 2008, conforme a los criterios señalados en
la presente Ordenanza y que a continuación se detalla:
Cuadro No. 1
Cuadro No. 2
II. SERVICIOS BRINDADOS
1. RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS
1.1 ESTRUCTURA DE COSTOS
El servicio de Limpieza Pública que brindará la Municipalidad Distrital de Carabayllo, en el año
2009, comprende el recojo, transporte y disposición final de residuos sólidos generados en la
jurisdicción.
Los costos proyectados para el año 2009, se ha obtenido de la estimación promedio de gasto,
según el comportamiento de años anteriores, las necesidades que se proyectan mejorar y cubrir
en este año y mayor servicio, la actualización de costos unitarios según el mercado tomado
como fuente de información de la Subgerencia de Informática, Subgerencia de Recursos
Humanos, Subgerencia de Logística y Control Patrimonial, Subgerencia de Contabilidad,
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio
Ambiente con la Subgerencia de Limpieza Pública.
Para el ejercicio 2009 La Municipalidad Distrital de Carabayllo brindará los servicios de
Recolección de Residuos sólidos a 49,310 contribuyentes que cuentan con un total de 64,318
predios y a 1,820 ambulantes. Para la prestación de este servicio se requiere un costo total de
S/. 3,017,546.16 nuevos soles. Adicionalmente se tienen 137 propietarios que cuentan con 335
predios que son considerados inafectos.
Descripción de Estructura de Costos
Costos Directos: El costo de mano de obra directa está compuesto por 24 personas con
condición laboral nombrados y 5 personas contratadas, de ellos 19 son obreros nombrados y 4
obreros contratados, cuya función es recolectar los residuos sólidos siguiendo la ruta
establecida apoyados por 5 choferes nombrados y 1 chofer contratado que son los que
conducen las unidades de recolección 06 camiones compactadores.
Otra parte del personal operativo ha sido encargado a un tercero, según contrato suscrito entre
dicha Empresa y la Municipalidad el cual provee un total de 38 obreros y 17 choferes, los cuales
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trabajan en forma conjunta con el personal de la Municipalidad, con lo cual se garantiza la
continuidad del servicio; debemos indicar que el servicio de tercero es de provisión de personal,
materiales, equipos implementos, mas no combustibles u otros materiales complementarios
para el desarrollo del servicio indicado.
Debemos indicar que se han programado desarrollar operativos especiales para combatir los
puntos críticos; dichos operativos se desarrollarán en Año Nuevo, Fiestas Patrias , Aniversario
del distrito, Navidad y fechas especiales, en las cuales se acumulan gran cantidad de
desperdicios. Se ha proyectado llegar a aquellos lugares inaccesibles, sobre todo en las zonas
rústicas del distrito o en las zonas límites, así mismo sirven para retirar los residuos sólidos en
la disposición final. No existe el costo de disposición final debido a un convenio con la
Municipalidad Metropolitana de Lima. En los costos de materiales existe un costo de
combustible que sirve para abastecer seis compactadotas, un semitrailer, dos volquetes, un
tractor y dos mini cargadores. También se está considerando la depreciación de cinco
compactadotas.
En Otros Gastos variables se considera el servicio de tercero que como se dijo anteriormente
proporciona mano de obra y herramienta, los gastos de uniformes completos para el personal
de la Municipalidad, los cuales son indispensable para el cuidado de la salud del personal y
protegerse de la contaminación que se produce al momento de la recolección y descarga. Se
considera en este rubro los uniformes (gorros, camisa, pantalón, mascarilla, guantes, botas y
chalecos fosforescentes). Otro costo directo es el mantenimiento de las unidades de recolección
de residuos sólidos y los repuestos necesarios.
En los costos indirectos y gastos administrativos son los costos de los factores requeridos
para la eficiente administración de los servicios de recolección comprende la Gerencia y su
secretaria cuya dedicación es del 30% y el personal necesario para la supervisión que es el Sub
Gerente de Limpieza Publica y 3 supervisores cuya dedicación es el 75% y su función es
controlar el cumplimiento de las rutas así como los camiones si cuentan con las medidas de
seguridad indispensables y la higiene de los camiones. El material de oficina, es aquella que se
necesitan para el funcionamiento de la parte administrativa como son las hojas, lapiceros, lápiz,
cuadernos, cinta impresora, formato de residuos sólidos (para el ingreso al relleno sanitario),
Formato de Monitoreo (se considera los formatos para monitorear todas las zonas en la que se
presta el servicio de recolección), este monitoreo es con la participación de la población.
Para los costos fijos son los gastos que se realizan en la Oficina Administrativa para el
desempeño de las funciones administrativas como son: agua, luz eléctrica, telefónica fija y
celular-radio para los supervisores y seguros del vehículo.
JUSTIFICACION DEL INCREMENTO DE LOS COSTOS
La variación presupuestal con respecto al año 2008 es de un incremento del 6.23 %
PRESUPUESTADO
AÑO 2008
AÑO 2009
Variación (%)
Recolección
S/. 2,840,452.85
S/. 3,017,546.16
6.23 %
Existe una variación por el incremento de predios (12.25 %) que se le brinda el servicio (57,593
predios del año 2008 a 64,653 predios para el año 2009), esto se refleja en el incremento de de
consumo del 5% de combustibles, además existe un incremento del 10% de la cantidad de
recojo de residuos sólidos de 120 TM a 132 Tm diarias aproximadamente, generando un mayor
costo en los servicios de recojo y traslado de residuos sólidos. Además es necesario considerar
el incremento del índice del precio del consumidor.
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1.2 METODOLOGIA DE DISTRIBUCION
Para la distribución de los costos que demanda este servicio entre los contribuyentes, se está
considerando lo siguiente: La producción de residuos sólidos según grupo de uso, el tamaño
del predio expresado en m2 y para el caso de casa habitación el número de habitantes tomando
en cuenta el número de habitantes promedio por zona, la producción de residuos sólidos se
determina de acuerdo a un muestreo estadístico, la zona donde se ubica el predio diferenciado
por producción de residuos sólidos. La cantidad de generación de residuos sólidos de la casa
habitación y por grupo de uso de los predios no casa habitación han sido determinados por
muestreo.
Las zonas identificadas son:
ZONA 1
URB. SANTA ISABEL, URB.
LUCYANA, URB. TUNGASUCA, RESIDENCIAL LUCYANA DE
CARABAYLLO, CENTRO HABITACIONAL EDWIN VASQUEZ CAM, URB. SANTO DOMINGO 6TA.
ETAPA, URB. SANTO DOMINGO 4TA. ETAPA, ASOC.VIV. VILLA CORPAC, URB. SANTO
DOMINGO, 2DA. ETAPA , URB.SANTO DOMINGO 5TA. ETAPA, URB.SANTO DOMINGO 3RA.
ETAPA, URB. SANTO DOMINGO 1RA. ETAPA, URB. SANTO DOMINGO 7MA. ETAPA, URB.
SANTO DOMINGO, ASOCIACION RESIDENCIAL APAVIC, URB. SANTO DOMINGO 9NA. ETAPA,
URB. SANTO DOMINGO 10MA. ETAPA, URB.SANTO DOMINGO 8VA. ETAPA, URB. SANTO
DOMINGO 12 AVA ETAPA, PROG VIVIE ODIAGAN MAGAN, CARLOS, URB. SANTO DOMINGO
11VA. ETAPA, PROGRAMA DE VIVIENDA TUMIS, LOS ( URB. TUNGASUCA II ETAPA),
URB.LUCYANA SECTOR 5 - I ETAPA.
ZONA 2
AA.HH; PORRAS BARRENECHEA, RAUL P.J.; PROGRESO (PARTE ALTA,), EL P.J.; PROGRESO
SECTOR I, EL A.RESID.; SAN ANTONIO DE CARABAYLLO RESIDENCIAL; SAN PEDRO DE
CARABAYLLO PROG VIVIENDA; SANTA ROSA DE VILLA P.J.; PROGRESO SECTOR IV P.J.;
PROGRESO (PARTE BAJA), EL AA.HH; PORRAS BARRENECHEA, RAUL PROG VIVIE; TORRE
BLANCA P.J.; FLOR, LA P.J.; PROGRESO SECTOR III, EL, P.J.; PROGRESO SECTOR II, EL
AA.HH; HEROES DE LA GUERRA DEL PACIFICO, ASOC.VIV.; CEDROS, LOS AA.HH; JUAN PABLO
II, ASOC.; VILLA ESPERANZA, A.RESID.; LOMAS DE CARABAYLLO, LAS, ASOC.PROP.; ALAMOS
DE CARABAYLLO, LOS ,A.RESID.; LIMATAMBO ASOC.VIV.; ESTRELLA SOLAR, A.RESID.; STA.
ROSA DE PUNCHAUCA AA.HH; VILLA ESPERANZA, URB.; TORREBLANCA, URB.; CAROLINA,
FUNDO; MOLINA, LA - SAN DIEGO, FUNDO; CHACRA GRANDE Y SANTA INES, ASOC.VIV.;
ANGELES DE NARANJAL, LOS, A.RESID.; BEGONIAS DE CARABAYLLO, LAS, AA.HH; BELAUNDE
DIEZ C., RAFAEL, PROG VIVIE; CHAVIN DE HUANTAR I, AA.HH; NUEVA JERUSALEN I, AA.HH;
SOL NACIENTE, AA.HH; NUEVA JERUSALEN II, AA.HH; SOL DE CAUDIVILLA, PROG VIVIE; EL
DORAL DE TORRE BLANCA, ; SAN PEDRO DE CARABAYLLO, AA.HH; INDOAMERICA, A.RESID.;
PRADERAS DE CARABAYLLO, AA.HH; CASUARINAS DE CARABAYLLO, LAS AA.HH; VILLA SAN
ANTONIO, AA.HH; PRIALE PRIALE, RAMIRO, PROG VIVIE; ANGELES DE CARABAYLLO, LOS,
PROG VIVIE; MARGARITAS I, LAS, AA.HH; RIVERA, LA, AA.HH; VILLA EL POLVORIN,
ASOC.VIV.; GARAS, LAS, A.RESID.; SANTO TOMAS DE , CARABAYLLO, ; PIEDRITAS, LAS,
ASOC.AGROP; VALLE HERMOSO ( EL
MIRADOR ), A.RESID.; ARTEAGA DOMINGUEZ,
NICANOR, ASOC.PROP.; LOS SAUCES DE CARABAYLLO, PROG VIVIE; VILLA SANTA MARIA,
PROG VIVIE; LAS CASUARINAS, AA.HH; HISTORICO CON – CON, AA.HH; SOFIA FUJIMORI,
KEIKO, A.RESID.; VILLA GLORIA, P.J.; BELLO HORIZONTE, A.RESID.; ROSALES DE
CARABAYLLO, LOS AA.HH; SU MAJESTAD HIROHITO, AA.HH; HORIZONTE, EL, RESIDEN.;
JAZMINES DE SAN PEDRO DE CARABAYLLO, LOS, ASOC.VIV.; ALAMOS DEL NORTE, LOS, PROG
VIVIE; AMERICAS, LAS, AA.HH; DORADO, EL, ASOC.; NUEVA AMERICA, AA.HH; 30 DE MAYO
PROG VIVIE; PACAYAL II, EL, A.RESID.; ALAMOS DEL PROGRESO, LOS, PROG VIVIE;
CASUARINAS III, LAS, A.RESID.; GARAS, LAS, AA.HH; AMPLIACION KEIKO SOFIA , FUJIMORI,
PROG VIVIE; CASUARINAS I, LAS, AA.HH; HUASCARAN, ; HUERTOS DE TUNGASUCA, LOS,
ASOC.; BELLO HORIZONTE, PROG VIVIE; GARDENIAS, LAS AA.HH; VILLA EL PROGRESO, ;
9
SANTA ROSA DE CARABAYLLO, PROG VIVIE; PORTALES DE CARABAYLLO, LOS, A.RESID.;
SAUCES DE CARABAYLLO, LOS PROG VIVIE; PACAYAL I, EL, AA.HH; VILLA EL POLVORIN II,
PROG VIVIE; SANTA ROSA DE CARABAYLLO, AA.HH; HIROSHIMA, ; LAS LOMAS DE
CARABAYLLO, A.RESID.; ROSALES DE CHILLON, LOS, PROG VIVIE; CASUARINAS II, LAS, PROG
VIVIE; PINOS DE CARABAYLLO, LOS, RESIDEN.; SAN DIEGO, AA.HH; FLOR II ETAPA - SECTOR
II, LA PROG VIVIE; CASUARINAS DE CARABAYLLO I, LAS, A.RESID.; ROBLE, EL , URB.;
AMERICAS, LAS, PROG VIVIE; BULEVAR DE CARABAYLLO, EL, AA.HH; SCORZA, MANUEL,
AA.HH; MILAGRO, EL, A.RESID.; SANTA RITA, ASOC.; VILLA EL POLVORIN, AA.HH; NUEVA
ESTRELLA, AAHH ASOC; BOSQUE DE CARABAYLLO, EL, AA.HH; GRAU, MIGUEL, AA.HH; VILLA
MANUEL SCORZA, A.RESID.; BOSQUE, EL, ; ALGARROBOS DE CARABAYLLO, LOS,
ASOC.AGROP; ORQUIDEAS DE BELLO HORIZONTE, LAS, AA.HH; VILLA EL POLVORIN III, PROG
VIVIE; CHAVIN DE HUANTAR II, PROG VIVIE; DALIAS, LAS PROG VIVIE; OLIVAR DE
CARABAYLLLO II, EL, PROG VIVIE; PRADERAS DE , CARABAYLLO – AMPLIACION, A.RESID.;
GIRASOLES, LOS, ; 11 DE NOVIEMBRE RESIDEN.; 5 DE ENERO, A.RESID.; SAUCES DE
CARABAYLLO, LOS, PROG VIVIE; EL OLIVAR IV ETAPA, URB.; PARQUES DEL REY, LOS, AA.HH;
VIRGEN DEL CARMEN DE LA CHAQUI, PROG VIVIE; EDEN, EL, ASOC.VIV.; VIÑA EL CARMEN, ;
ALAMOS DEL NORTE, LOS, PROG.RESD; SANTA ROSA DE VILLA, A.RESID.; 7 DE AGOSTO,
AA.HH; FLOR, LA PROG VIVIE; SANTA ROSA, AA.HH; 17 DE FEBRERO, COM.VEC.; C. V. AMPL
AA.HH. NUEVA JERUSALEN II, ; HUERTOS DE TUNGASUCA, LOS, PROG VIVIE; OLIVAR DE
CARABAYLLO I, EL, ; C.P. CAUDIVILLA, URB. RESID; GIRASOLES DE CARABAYLLO, LOS
ASOC.VIV.; MURALLA, LA, URB.; VILLA CAUDIVILLA, PROG VIVIE; OLIVAR, EL ASOC.VIV.;
ESTANQUE, EL, AA.HH; FLOR II ETAPA - SECTOR I, LA, Agru.Fam; VIRGEN DE LAS MERCEDES,
AA.HH; 28 DE JULIO, FUNDO; CHAPARRAL, PROG VIVIE; VISTA ALEGRE, AA.HH; SANTA ROSA
DE LIMA, URB.; EL OLIVAR DE CARABAYLLO III ETAPA, PROG VIVIE; SAN ISIDRO DE
CARABAYLLO, A.RESID.; VILLA CAUDIVILLA, AA.HH; CRUZ MILAGROSA., AA.HH; NUEVO
PROGRESO, AA.HH; BASTIDAS, MICAELA, PROG VIVIE; PROG. VIVIENDA SANTA ANA, PROG
VIVIE; PALMERAS, LAS, Agru.Fam; LOS SOLIDARIOS, ASOC.; VALLE HERMOSO EL MIRADOR
II, ASOC.PROP.; ALAMOS DE CARABAYLLO, LOS, AA.HH; VIRGEN DEL ROSARIO, A.RESID.;
GIRASOLES DE CARABAYLLO III, LOS, PROG VIVIE; FLOR DE CARBAYLLO, LA, ; VALLE
SAGRADO II AA.HH; CALIZAL DE LAS LOMAS DE CARABAYLLO, EL, ASOC.; BELLO HORIZONTE
I ; VILLA SANTA ROSA, PROG VIVIE; SANTA MARIA, URB.; PROG. AMP. PACAYAL PROG VIVIE;
SAN MIGUEL, AA.HH; BELLO HORIZONTE DE LOMAS DE CARABAYLLO ASOC.VIV.; SAUCES DE
CARABAYLLO, LOS, RESIDEN.; VILLA CANTA, PROG VIVIE; SANTISIMA TRINIDAD,
ASOC.PROP.; VILLA LOS FICUS, AA.HH; FUJIMORI FUJIMORI, ALBERTO, AA.HH; HUASCARAN,
EL, AA.HH; NUEVA AMERICA, PROG VIVIE; VILLA SANTA ROSITA, PROG VIVIE; LOMAS DE
CARABAYLLO, LAS, PROG VIVIE; SAN ROQUE DE CARABAYLLO, PROG VIVIE; ROBLES, LOS,
PROG VIVIE; LADERAS DE CARABAYLLO AA.HH; NUEVA AURORA, P.J.; PORRAS
BARRENECHEA, RAUL, FUNDO; SANTO TOMAS ( KM. 4 CARRETERA A HUARANGA, ;
ASOC.RESID.LOS SAUCES DE CARABAYLLO, AA.HH; FLOR III ETAPA, LA, PROG VIVIE;
MARGARITAS II.
ZONA3
AA.HH; ( ASOC. VIV. AUTOGEST.)SAN BENITO, PROG VIVIE; SAN JOSE, PROG VIVIE;
JARDINES DE CARABAYLLO, LOS, ; PUNCHAUCA, CAUDEVILLA, HUACOY, Agru.Fam;
PRIMAVERA LOMAS DE CARABAYLLO, FUNDO; VALLE CHILLON, AA.HH; PRY. INT. LOMASCRUZ DEL NORTE II, PROG.RESD; SANTA CATALINA, FUNDO; RIO SECO, AA.HH; 1ero. DE
NOVIEMBRE, FUNDO; SANTA INES, A.RESID.; CRUZ DEL NORTE II, RESIDEN.; SAN LORENZO,
SAN AMADEO DE CARABAYLLO; CHACRA GRANDE, PROG VIVIE; VIRGEN DE FATIMA ; VALLE
SAGRADO, PROG VIVIE; MERCEDES DE CARABAYLLO, LAS, URB.; SANTA MARIA I ETAPA,
Agru.Fam; LOS ANGELES DE CARABAYLLO, AA.HH; CASUARINAS DE SAN PEDRO DE
CARABAYLLO, L, PROG.RESD; EL ROSEDAL, PROG VIVIE; RESIDENCIAL LA FLORIDA, PROG
VIVIE; GORRIONES, LOS,PROG.RESD; EL PINO; PARADO DE BELLIDO, MARIA, PROG VIVIE;
SANTA ELENA, AA.HH; 16 DE ABRIL; REPOSO, EL, FUNDO; SAN BERNARDO, AA.HH; VILLA
RICA EL HUARANGO AA.HH; VOZ DE ISRAEL, LA, A.RESID.; TEC. IND. LAS LOMAS-ATIL,
FUNDO; MARIATEGUI, JOSE CARLOS, AA.HH; ALAMEDA DE CARABAYLLO, ; SAN BENITO,
AA.HH; PARAISO, EL AA.HH; DELICIAS DE CARABAYLLO, LAS, PROG.RESD; PORTAL DE
CARABAYLLO, EL A.RESID.; SAUCES, LOS, AA.HH; VISTA ALEGRE, PROG VIVIE; MONTECARLO
10
II ETAPA ASOC.VIV.; CASA HUERTA VIRGEN DE LA PUERTA, AA.HH; NUEVA JUVENTUD,
OTROS PUEBLOS PEQUEÑOS, URB. RESID; SANTA BARBARA, PROG.RESD; VIRGEN DE LA
ASUNCION, AA.HH; VISTA HERMOSA, COM.VEC.; JUAN PABLO II "AMPLIACION", AA.HH;
ROSALES DE CARABAYLLO, LOS, AA.HH; SAN GABRIEL, ; CAMPANA, LA, COM.VEC.; CRUZ DEL
NORTE I, AA.HH; SANTA ANA, AA.HH; 3 DE OCTUBRE, ASOC.VIV.; LAS BRISAS DE
CARABAYLLO - SAN PEDRO, AA.HH; CHAVIN DE HUANTAR, PROG VIVIE; LA PLANICIE, ;
CHACRA GRANDE, URB.; SANTA LUISA DE CARABAYLLO, ; SAN ANTONIO FUNDO; LA ROMA
BAJA, AA.HH; ANGELES, LOS, FUNDO; HUARANGAL, FUNDO; CHOCAS ALTO, AA.HH; 20 DE
MARZO, AA.HH; VILLA LAS LOMAS D CARAB-TIERRA PROMETIDA, AA.HH; JOSE DE SAN
MARTIN, RESIDEN.; PACIFICO, EL, AA.HH; SAN JOSE, ASOC.AGROP; LOS MAESTROS, AA.HH;
PROY. INTEG. LOMAS- CRUZ DEL NORTE, PROG.RESD; FLORES DE CARABAYLLO, FUNDO;
TORRE BLANCA ALTA, PROG VIVIE; VISTA HERMOSA, FUNDO; CHOCAS BAJO, PROG VIVIE;
MONTECARLO, AA.HH; LOLOY GUZMAN,MICHEL(pr.Int.Pue.Unid.p.d), PROG VIVIE; SAN
FELIPE, FUNDO; SANTA ROSA, PROG VIVIE; FLORES DEL NORTE, LAS, AA.HH; CASUARINAS
DE CARABAYLLO, LAS; FUNDO; CHOCAS MEDIO, Agru.Fam; ASOC. BIOHUERTOS TORRE
BLANCA, FUNDO; LA ROMA ALTA, PROG VIVIE; FLOR DE CARABAYLLO, LA, RESIDEN.;
MOLINA, LA PROG.RESD; LAURELES DE CARABAYLLO, LOS, ASOC.VIV.; SANTA CRUZ DE
CARABAYLLO, ASOC.VIV.; SANTA ROSA DE PUQUIO, ; PALOMAR, EL FUNDO; PAMPA LIBRE /
LA ROMA, FUNDO; CHACRACERRO, AA.HH; A. LABARTHE, PEDRO, AA.HH; GRAN CAMBIO, EL,
PROG VIVIE; 200 MILLAS, PROG VIVIE; JARDINES DE CARABAYLLO II ETAPA, LOS, FUNDO;
CHILLON - CAMPO GRIMANESA, FUNDO; SANTA ROSA DE FALTRIQUERAS, URB.; EL SOL DE
CARABAYLLO, PROG VIVIE; MARIATEGUI, JOSE CARLOS, A.RESID.; PALOMARES, LOS,
A.RESID.; VILLA ROSARIO; AA.HH; 1 DE MAYO, AA.HH; PUEBLOS UNID. PARA EL
DESARROLLO, FUNDO; J.C. MARIATEGUI, PROG VIVIE; NORVISOL, ; FUNDO SAN JOSE, PROG
VIVIE; SAN ANDRES DE CARABAYLLO, AA.HH; SANTA CRUZ DE MORUTA, PROG VIVIE; SAN
FRANCISCO DE CARABAYLLO, PROG VIVIE; JARDINES DE CARABAYLLO AMPL. , LOS, AA.HH;
CUMBRE DEL PROGRESO, LA, ; ZONA RURAL, FUNDO; CHACRA GRANDE Y MENDIZABAL,
FUNDO; PEDREGAL, EL ( SECTOR HUARANGAL ), RESIDEN.; C.P. CHOCAS; RESIDEN.; C.P.
MONTERRICO, ; PQÑOS. PRODUCTORES CERRO PUQUIO, ; ALONDRAS, LAS, AA.HH;
CONDOR, EL, AA.HH; CAMINO REAL, ; EL CARMEN; ASOC.; ATREM PERU, AA.HH; MONSEÑOR
ARNULFO ROMERO, AA.HH; CUMBRE, LA; Agru.Fam; PUQUIO, EL, FUNDO; MOLINO BAJO ( EX.
COOP. J.C. MARIATEGUI, FUNDO; MOLINO ALTO ( EX. COOP. J.C. MARIATEGUI, RESIDEN.;
C.P.R. BUENA VISTA; ASOC.AGROP; CERRO PUQUIO.
Los pasos necesarios para determinar la tasa de recolección de residuos sólidos son las
siguientes:
1. Determinación del costo de los predios según zona, de los ambulantes y terrenos sin
construir.
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
Costos según zona:
Costo de Predios (CP) = Total Generación de predios x Costo del Servicio (CS)
Total Generación del distrito
Costo de Ambulantes (CA) = Total Generación de Ambulantes x Costo del Servicio (CS)
Total Generación del distrito
Costo de Ambulantes (CA) = Total Generación de T.S.C. x Costo del Servicio (CS)
11
Total Generación del distrito
T.S.C. = Terrenos sin construir
Distribución de Costos
¡Error! Vínculo no válido.
Por lo tanto:
Tasa Anual de Ambulantes (TAA) = (Costo de Ambulantes CA)/ Número de ambulantes
Tasa Diaria = Tasa Anual de Ambulantes (TAA) / 360
Tasa de T.S.C. = (Costo de T.S.C.)/ Numero de predios T.S.C.
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
2. Determinar la Tasa por metro cuadrado TM2 del distrito por predios.
Zona A
¡Error! Vínculo no válido.
Zona B
¡Error! Vínculo no válido.
Zona C
¡Error! Vínculo no válido.
Factor (Fn) = GRS(según grupo de uso y zona ) - GRS(casa habitación según zona)
Donde GRS = Generación de residuos sólidos (Kgr x día)
TM2 =
Costo de Predios (CP)………………………………………….
TAC1+TAC2(1+F2/100)+TAC3(1+F3/100)+TAC4(1+F4/100)+ … +TAC12(1+F12/100)
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
12
¡Error! Vínculo no válido.
TACn = Total de Área Construcción del Uso n,
Fn = Factor del Uso n
3. Determinación de los Arbitrios para Casa Habitación de las Zonas.
¡Error! Vínculo no válido.
FVP = Generación de Residuos Sólidos de Casa Habitación / Personas Promedio
Zona A, B y C
ACH = TM2 x ACP x (100 + (QHP – n)FVP) / 100
ACH = Arbitrios de Casa Habitación.
Donde QHP= Cantidad real de habitantes por predio, n= Numero promedio de habitantes y FVP
es Factor de variación por persona, TM2 = Tasa por metro cuadrado según zona y ACP es el
área de construcción real del predio.
4. Determinación de los Arbitrios para grupo de uso no casa habitación (AGU).
AGU = TM2 x ACP x (1 + Fn /100)
Donde ACP es el Área de Construcción del Predio, Fn es el Factor de cada grupo según zona y
TM2 es tasa por metro cuadrado según zona.
1.3 ESTIMACION DE INGRESOS
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
¡Error! Vínculo no válido.
Existen 1,733 contribuyentes que se le va a exonerar un total de S/. 63,565.86
1.4 COMPARATIVO DE TASAS
Se tiene 23,663 contribuyentes con 31,061 predios que sus tasas se incrementan y 25,647
contribuyentes con 33,257 predios que sus tasas bajan.
13
2. BARRIDO DE CALLES
El servicio de Limpieza Pública que brindará la Municipalidad Distrital de Carabayllo, en el año
2009, comprende el servicio de barrido de calles en la jurisdicción.
Los costos proyectados para el año 2009, se ha obtenido de la estimación promedio de gasto,
según el comportamiento de años anteriores, las necesidades que se proyectan mejorar y cubrir
en este año y mayor servicio, la actualización de costos unitarios según el mercado tomado
como fuente de información de la Subgerencia de Informática, Subgerencia de Recursos
Humanos, Subgerencia de Logística y Control Patrimonial, Subgerencia de Contabilidad,
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio
Ambiente con la Subgerencia de Limpieza Pública..
Para el ejercicio 2009 La Municipalidad Distrital de Carabayllo brindará los servicios de barrido
de calles a 14,186 contribuyentes que cuentan con un total de 17,977 predios. Para la
prestación de este servicio se requiere un costo total de S/. 327,091.74 nuevos soles.
Adicionalmente tenemos 35,261 propietarios con 46,676 predios que son considerados
inafectos.
2.1 ESTRUCTURA DE COSTOS
Descripción de Estructura de Costos
En los costos directos: El costo de mano de obra de los operarios de barrido, el personal de
barrido lo proporciona el servicio de Terceros con 30 barrenderos según contrato suscrito con la
Municipalidad y se tiene un barredor con condición laboral nombrado, dicho personal son
distribuidos en 15 rutas principales y rutas anexas. Solo un personal es permanente y la gran
parte del personal operativo está encargado por un tercero, el cual se garantiza la continuidad
del servicio. Dicho servicio prestado por terceros sólo incluye la mano de obra materiales,
uniformes, más no combustible.
Los costos de materiales de las herramientas indispensables para su trabajo como escobas,
recogedores, escoba metálica, cilindros móviles, costales de polietileno, también se incluyen
uniformes (gorros, camisa, pantalón, mascarilla, guantes, zapatillas, chalecos fosforescentes y
conos de seguridad) están considerados dentro del costo del servicio de terceros. En los costos
indirectos y gastos administrativos, son los gastos de los factores requeridos para la eficiente
administración de los servicios de limpieza comprende la Gerencia y su secretaria y el personal
necesario para la supervisión y administración del sistema, se considera al Sub Gerente de
Limpieza Pública y 3 supervisores dedicándose a supervisar el cumplimiento de las rutas y la
asistencia del personal, su dedicación es el 25 %. Los costos indirectos están los material de
oficina, es aquello que se necesitan para el funcionamiento de la parte administrativa como son
las hojas, lapiceros, lápiz, cuadernos, cinta impresora, Formato de Monitoreo (se considera los
formatos para monitorear todas las zonas de barrido), este monitoreo es con la participación de
la población.
En los costos fijos, son los que se realizan en la Oficina Administrativa para el desempeño de las
funciones administrativas como son: agua, luz eléctrica y telefónica fija y celular-radio.
JUSTIFICACION DEL INCREMENTO DE LOS COSTOS
La variación presupuestal con respecto al año 2 008 es de un incremento del 2.60 %
PRESUPUESTADO
AÑO 2008
AÑO 2009
Variación (%)
Barrido
S/.318,817.43
S/. 327,091.74
2.60 %
14
Los costos se incrementan por el costo de la mano de obra del personal tanto nombrado como
la del servicio de tercero, además en el aumento de la frecuencia brindado por el servicio de
tercero y el incremento del índice de precio del consumidor (IPC).
2.2 METODOLOGIA DE DISTRIBUCION
CRITERIOS Y VARIABLES
a.- Frontis (F), es la longitud real medida en metros lineales de los predios donde se presta el
servicio de barrido de calles.
b.- Avenidas donde se brinda el servicio de barrido: Son las avenidas de alta transito donde se
recibe el servicio de barrido de calles con una frecuencia diaria.
c. Calles de las urbanizaciones donde se brinda el servicio de barrido: Son las calles donde de
las zonas más consolidadas del distrito donde se brinda el servicio con una frecuencia no diaria.
d.- Costo general (CG): Es el costo distribuido a todos los predios que se le brinda el servicio.
e.- Total de longitud es la sumatoria de los frontis de los predios que se le brinda el servicio (la
longitud total expresada en metros lineales).
f.- Costo por metro lineal: El costo por metro lineal para los predios que reciben el servicio de
barrido, según el tipo de prestación.
Descripción del cálculo
Para efectos de la distribución de los costos se ha seguido los siguientes pasos:
1. Se ha considerado dos grupos de predios: Un primer grupo que recibe el servicio de
barrido de calles con una frecuencia diaria (GFD) y un segundo grupo que recibe el
servicios con una frecuencia variable (GFV) (no diaria). La longitud total de los frontis
es la sumatoria de cada uno de los predios que reciben el servicio.
2. La municipalidad no tiene la capacidad de poder barrer todos los frontis de los predios
del distrito, sino aquellos que se encuentran en las avenidas principales y los predios
que se encuentran cerca a las Avenidas en zonas consolidadas.
Nº
AVENIDA
Nº Predios
servicio
efectivo Longitud
1 TUPAC AMARU
1,090 10,429.65
2 CHIMPUC OLLO
362 2,977.05
3 TRAPICHE
97
856.00
4 FELIPE MENDIZABAL
86
868.06
5 UNIVERSITARIA (260)
305 2,436.12
6 CAUDIVILLA
209 1,476.33
7 MAREATEGUI
221 1,925.88
8 CONDORCANQUI (300)
313 2,643.50
9 SAN MARTIN
171 2,031.83
10 MICAELA BASTIDAS
204 2,487.38
11 MANUEL PRADO (200)
213 2,110.00
12 MIRAFLORES Y CEMENTERIOS
174 1,453.50
13 MERINO REYNA Y PROLONG.
311 2,468.84
14 ALAMEDA EL PROGRESO
29
280.00
15 LOMAS SACCO ROJAS CEMENTERIO (SAN
96 PEDRO)
903.46
TOTAL
3,881 35,347.60
15
3. De los predios ubicados en las urbanizaciones indicadas tenemos que se cuentan con
un total de 14,096 predios que se les brinda el servicio de barrido de calles con una
frecuencia no diaria (promedio de 60 veces al año) y la sumatoria total de sus frontis
llega a 116,996.80 metros lineales. Estos predios se encuentran en la Urbanización
Santa Isabel, Urbanización Tungasuca, Urb Lucyana ,Residencial San Pedro de
Carabayllo, residencial Lucyana de Carabaillo, C. Hab Edwin Vasquez Cam Asoc. Viv
estrella Solar, Urb. Santo Domingo, 1era a 12 ava Etapa Urb. San Antonio de Carabaillo
y Urb. San Antonio de Carabayllo 2.
4. Con la cantidad de predios, la frecuencia del servicio de barrido de calles (si es diario la
frecuencia anual es 364 y si es variable la frecuencia anual es 60) se obtiene la longitud
anual de barrido por cada grupo, con esta longitud se distribuye el costo en forma
proporcional. Al obtener el costo distribuido por cada grupo es dividido por la longitud
de barrido (sumatoria de los frontis por cada grupo) y se obtiene el costo metro lineal.
Ver la siguiente tabla:
Grupo
Ubicación
Numero de Frecuencia de Longitud de Longitud de barrido Costo del Tasa metro
predios barrido al año barrido al año (b) x (c ) servicio
lineal
(a)
(b)
(c)
(d)
(d)xC.G./T.B. (e )/(c )
(e)
Grupo de frecuencia diaria Predios Avenidas
3,881
364 35,347.60
12,866,525.19 211,629.47 5.98709638
Grupo de frecuencia variable Predios en Urb.
14,096
60 116,996.80
7,019,808.00 115,462.27 0.98688402
No se brinda servicio NB
46,341
0
64318
0
152,344.40
0
0
0
19,886,333.19 327,091.74
T.B.
C.G.
5. La tasa se determina de la siguiente forma:
Tasa mensual (predios en avenidas) = S/. 5.987 / 12 = S/. 0.498
Tasa mensual (predios en urbanizaciones) = S/. 0.986 / 12 = S/. 0.081
La zona NB (predio que no se le brinda el servicio de barrido) motivo a que es difícil el acceso,
están lejos de las avenidas principales, usan otras avenidas que no pertenecen al distrito y no
tienen pistas, la relación de centros poblados es la siguiente:
AAHH ( asoc. viv. autogest.) San Benito,Punchauca, Caudevilla, Huacoy, AAHH Juan PabloII,
primavera lomas de carabayllo, fundo valle chillon, fundo molina, la - san diego, aa.hh nueva
jerusalen I, aa.hh pry. int. , lomas- cruz del norte II, fundo rio seco, fundo santa ines, aa.hh
nueva jerusalen II, a.resid. cruz del norte II, residen. san lorenzo, chacra grande, valle sagrado,
piedritas, las , asoc.agrop. valle hermoso ( el mirador ), aa.hh casuarinas de san pedro de
carabayllo, el reposo, el fundo san bernardo, aa.hh villa rica el huarango, a.resid. tec. ind. las
lomas-atil, fundo mariategui, jose carlos, san benito, asoc.viv. casa huerta virgen de la puerta,
aa.hh nueva juventud, otros pueblos pequeños ,urb. Resid santa barbara, residen.san diego,
16
com.vec. juan pablo ii "ampliacion", com.vec. cruz del norte I, asoc.viv. las brisas de carabayllo
- san pedro, chacra grande, fundo la roma baja, aa.hh angeles, los fundo chocas alto,
asoc.agrop orquideas de bello, horizonte, las aa.hh villa las lomas d carab-tierra rometida,
aa.hh jose de san martin, residen. pacifico, el prog vivie praderas de carabayllo – ampliacion,
asoc.agrop los maestros, aa.hh proy. integ. lomas- cruz del norte, fundo chocas bajo, fundo
chocas medio, Agrup.Fam. asoc. Biohuertos torre blanca, fundo la roma alta, residen. molina, la
asoc.viv. santa cruz de carabayllo, asoc.viv. santa rosa de puquio, com.vec. c. v. ampl aa.hh.
nueva jerusalen ii, fundo pampa libre / la roma fundo chillon - campo grimanesa, fundo
chaparral, fundo santa rosa de faltriqueras, a.resid. palomares, los fundo j.c. mariategui, fundo
san jose, aa.hh santa cruz de moruta, zona rural, fundo chacra grande y mendizabal, fundo
pedregal, el ( sector huarangal), residen. c.p. chocas residen. c.p. monterrico, pqños.
productores cerro puquio, aa.hh virgen del rosario, aa.hh camino real, asoc. atrem peru, fundo
molino bajo ( ex. coop. j.c. mariategui, fundo molino alto ( ex. coop. j.c. mariategui, residen.
c.p.r. buena vista, valle sagrado II, aa.hh calizal de las lomas de carabayllo, el asoc.agrop cerro
puquio, aa.hh proy integ. alian. indust. de las lomas, asoc. peq agrop los palomares, pampa
campana ( ex. hda. pto. viejo), fundo tomamate, fundo gonzalo (ref. la molina - san diego),
fundo santa barbara, a.resid. campana, la asoc.prop.quebrada torreblanca pampa san antonio,
pro - viv. biohuerto torre blanca alta, fundo huatocay, fundo san pedro, fundo san pedro de
carabayllo, salinas y betan, fundo tabla larga, fundovalle chillon / prog. casa huerta reposo,
fundo ex - fundo pampa libre, fundo carmelitas, fundo san fernando, fundo
chillon
san
lorenzo, naranjo asoc.prop. fundo chacracerro y caudevilla, prog vivie atlantida, fundo santa
rosa de feltrigueros, fundo san pablo,fundo garbanzal, san valentin, fundo caballero(a), asoc.viv
las torres de copacabana, aa.hh sarita colonia, la rinconada cerro laguna, fundo campo
mercedes, coop. rinconcito, fundo campo cebada, fundo fdo. mendizaval, fundo pampas de
huarangal, caudevilla - parcela nº 207, fundo pascal, fundoex - establo maranga, fundo granga
gangal, fundo cassineli, fundo herrera alto, predio denominado tambo de huallay, peq. avic.
lomas el dorado el mirador, aa.hh; porras barrenechea, raul p.j.; progreso (parte alta,), el p.j.;
progreso sector i, el a.resid.; san antonio de carabayllo residencial; san pedro de carabayllo
prog vivienda; santa rosa de villa p.j.; progreso sector iv p.j.; progreso (parte baja), el aa.hh;
porras barrenechea, raul prog vivie; torre blanca p.j.; flor, la p.j.; progreso sector iii, el, p.j.;
progreso sector ii, el aa.hh; heroes de la guerra del pacifico, asoc.viv.; cedros, los aa.hh; juan
pablo ii, asoc.; villa esperanza, a.resid.; lomas de carabayllo, las, asoc.prop.; alamos de
carabayllo, los ,a.resid.; limatambo asoc.viv.; estrella solar, a.resid.; sta. rosa de punchauca
aa.hh; villa esperanza, urb.; torreblanca, urb.; carolina, fundo; molina, la - san diego, fundo;
chacra grande y santa ines, asoc.viv.; angeles de naranjal, los, a.resid.; begonias de carabayllo,
las, aa.hh; belaunde diez c., rafael, prog vivie; chavin de huantar i, aa.hh; nueva jerusalen i,
aa.hh; sol naciente, aa.hh; nueva jerusalen ii, aa.hh; sol de caudivilla, prog vivie; el doral de
torre blanca, ; san pedro de carabayllo, aa.hh; indoamerica, a.resid.; praderas de carabayllo,
alamos de carabayllo, los, aa.hh; virgen del rosario, a.resid.; girasoles de carabayllo iii, los, prog
vivie; flor de carbayllo, la, ; valle sagrado ii, aa.hh; calizal de las lomas de carabayllo, el,
asoc.; bello horizonte y zonas cercanas.
ARBITRIOS DE BARRIDO DE CALLES
ABC = TML x LFP
ABC = Arbitrio de Barrido de Calles, LFP = Longitud de la fachada del predio
Para el caso de quinta, edificio, condominio, la longitud de la fachada del predio se calcula de la
siguiente manera:
LFP = LFI / NPI , donde LFI es la longitud de la fachada del inmueble y NPI es el numero de
predios del inmueble.
2.3 ESTIMACION DE INGRESOS DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
¡Error! Vínculo no válido.
17
Existen 1,733 contribuyentes que se le va a exonerar un total de S/. 7,340.00
2.4 COMPARATIVO DE TASAS
Debido a que existe un incremento del costo del servicio, la tasa se incrementa a todos los
predios pero de una manera no significativa (2.6% para predios en avenida y 18% para el resto
de predios afectos).
3. PARQUES Y JARDINES
El servicio de Parques y Jardines que brindará la Municipalidad Distrital de Carabayllo, en el año
2009, comprende el mantenimiento y el incremento de las áreas verdes en la jurisdicción.
Los costos proyectados para el año 2009, se ha obtenido de la estimación promedio de gasto,
según el comportamiento de años anteriores, las necesidades que se proyectan mejorar y cubrir
en este año y mayor servicio, la actualización de costos unitarios según el mercado tomado
como fuente de información de la Subgerencia de Informática, Subgerencia de Recursos
Humanos, Subgerencia de Logística y Control Patrimonial, Subgerencia de Contabilidad,
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio
Ambiente con la Subgerencia de Parques y Jardines.
Para el ejercicio 2009 La Municipalidad Distrital de Carabayllo brindará los servicios de áreas
verdes a 24,477 contribuyentes que cuentan con un total de 32,083 predios. Para la prestación
de este servicio se requiere un costo total de S/. 1,229,978.00 nuevos soles. Adicionalmente
tenemos 24,970 propietarios con 32,570 predios que son considerados inafectos.
3.1 ESTRUCTURA DE COSTOS
Descripción de Estructura de Costos
Costos directos: Los costos de mano de obra, representan 02 obreros en condición laboral de
nombrados de la Municipalidad y el resto de personal lo brinda el servicio de tercero (40
obreros, 2 choferes y 2 de soporte) que laboran en el servicio de riego, mantenimiento,
resembrado y creación de nuevas áreas verdes. Se cuenta con dos choferes para el camión
cisterna de agua y para el camión de la maleza.
Para los costos de materiales se ha considerado los abonos, fertilizantes e insecticidas para
el mantenimiento de las áreas verdes. La tierra es para la creación de nuevas áreas verdes
donde exista mucha arena o salitre, grass y árboles es para la creación de nuevas áreas o para
la reposición.
En Otras Herramientas tenemos los abonos, fertilizantes e insecticidas, rafia y aserrin para el
mantenimiento de las áreas verdes. La tierra es para la creación de nuevas áreas verdes donde
exista mucha arena o salitre, grass y árboles es para la creación de nuevas áreas o para la
reposición.
El Combustible, lubricantes, repuestos, compra de llantas es para el camión maleza y el camión
cisterna que realiza el regado de las áreas verdes del Distrito de Carabayllo.
Combustible y lubricante para la cortadora de grass para realizar el mantenimiento de dichas
áreas. Así como para la motobomba de agua que sirve para regar con el camión cisterna.
Otros gastos tenemos las bolsas de rafia (rollo grande), aserrín que sirven para encartuchar
plantas, para que enraícen y ser trasladados a otras áreas. Los puntos de agua – suministros
son los gastos que se pagan Sedapal por el consumo del riego de las áreas verdes donde se
encuentran dichos suministros, se cuentan con más cuarenta suministros de agua, cuyo
consumo asciende a 202,241 m3 de agua durante el año.
La depreciación de las maquinarias se está considerando la cortadora de césped, la
motobomba de agua, la turbo fumigadora y la moto guadaña de tipo 1 y 2.
En otros gastos y gastos variables se está considerando el costo del servicio de terceros,
abastecimiento de agua cisterna, instlacion de puntos agua, uniformes para los obreros de la
Municipalidad.
En el servicio de mantenimiento se considera los gastos para el camión cisterna, moto
guarañas, bombas de agua y moto cegadora.
18
En los costos indirectos y gastos administrativos, comprende los factores requeridos para
la eficiente administración de los servicios de parques y jardines, incluye el gerente con su
secretaria con un 30% de dedicación, un subgerente y un supervisor que se encarga de
supervisar las tareas de los operarios, así como verificar el estado de las áreas verdes, control
de riego y hace cumplir las programaciones establecidas.
Materiales Útiles de Oficina, es aquello que se necesitan para el funcionamiento de la parte
administrativa como son las hojas, lapiceros, cuadernos, cinta de impresora, son las
indispensables para el desempeño de las funciones.
En los costos fijos, son los que se utilizan en la Oficina Administrativa para el desempeño de las
funciones administrativas como son: agua, luz eléctrica, telefonía fija y celular y los seguros de
las unidades.
JUSTIFICACION DEL INCREMENTO DE LOS COSTOS
La variación presupuestal con respecto al año 2008 es de un incremento de 11.97 %
PRESUPUESTADO
AÑO 2008
AÑO 2009
Variación (%)
Parques y Jardines
S/. 1,098,461.18
S/. 1,229,978.00
11.97 %
Se ha incrementado los costos porque ha existido un incremento en las áreas verdes de
395,289.14 m2 a 425,421.68 m2 ocasionando un incremento en el consumo de agua y
mantenimiento. Además existe un aumento en el costo de mano de obra y otros debido al
incremento del índice de precios al consumidor (IPC).
3.2 METODOLOGIA DE DISTRIBUCION
En este servicio se está utilizando los siguientes criterios:




Factor de preferencia de los predios.
Predios ubicados frente a Áreas Verdes.
Predios ubicados cerca de Áreas Verdes (menor a 200 mts)
Predios ubicados lejos Áreas Verdes (el resto de predios afectados).
Para la determinación del arbitrio de parques y jardines se distribuye el costo mensual que
demandará la prestación del servicio, en función a la ubicación del predio según el criterio antes
mencionado.
El factor de preferencia se determina en la mayor intensidad de disfrute del servicio, producto a
la ubicación, donde se ha determinado, predios frente a Áreas Verdes, predios cerca a las Áreas
Verdes (menor a 200 mts) y predios lejos de las Áreas Verdes (mayor a 200mts), dicho factor
es determinado en función al estudio realizado, bajo encuestas directas con los contribuyentes
y los habitantes de los predios, determinando indicadores que reflejan los criterios utilizados.
CRITERIOS Y VARIABLES
a) La ubicación del predio. (UP)
Los predios por su ubicación, están frente a áreas verdes o frente a predios, los primeros tiene
un mayor disfrute que los segundos.
b) Total de Área verde. (TA)
19
Se refiere a la extensión que tiene cada área verde que se le brinda el servicio. Se diferencia
por zonas porque los predios en una zona no tienen una conexidad con las otras zonas, están
separados por el rio, por predios rústicos o son muy lejanos (grado de complejidad geográfica
del distrito).
c) Factor preferencial frente a áreas verdes (FPAV)
Es el factor de preferencia de vivir frente a áreas verdes.
d) Factor preferencial cerca a áreas verdes (FPCAV)
Es el factor preferencial de vivir cerca a las áreas verdes (menor de 200 mts).
e) Factor preferencial no cerca (lejos) a áreas verdes (FPNCAV)
Es el factor preferencial de vivir no cerca (lejos) a las áreas verdes (más de 200 mts).
f) Zona: Es el conjunto de centros poblados que tienen una mayor concentración de áreas
verdes y no tienen conexidad entre ellos.
Descripción del cálculo de las tasas
1. La metodología aplicada es la determinación de las áreas verdes (TA), en función a este
factor es que se distribuye los costos por Área.
¡Error! Vínculo no válido.
La zona 1 es la más consolidada, llámese Urbanizaciones y Asociaciones de Vivienda y es la
que tiene mayor densidad de áreas verdes; la Zona 2 , tiene una menor densidad de área
verde y se encuentra distante de la Zona 1 y habitan en las zonas altas del distrito (cerros)
y la Zona 3 es la más distante colindante con otros distritos y cuenta con el Río Chillón, que
divide al Distrito, adicionalmente existen predios rústicos que los separan; estos predios
usan avenidas de otros distritos para desplazarse y no existe conexidad con la Zona 1 y 2.
2. Dentro de cada zona se está diferenciando los predios que están frente a las áreas
verdes y los que no están, y de acuerdo a su factor preferencial se determina la tasa de
acuerdo a la siguiente tabla:
Zonal 1
No predios
Ubicación
(NP)
Frente a Área verdes
2,160
Cerca a Áreas Verdes
6,349
No cerca a Áreas Verdes
7,010
15519
10,519
No predios
Ubicación
(NP)
Frente a Area verdes
746
Cerca a Areas Verdes
2,596
No cerca a Areas Verdes
10,740
14082
14,082
Factor
Tasa anual Tasa
Preferencial NP x FP (a x CT)/(∑ a) (b)/ NP mensual
(FP)
(a)
(b)
(c)
(c )/12
2.3 4,968.00 192,516.47 89.13
7.43
2.1 13,332.90 516,667.25 81.38
6.78
1
7,010 271,646.63 38.75
3.23
25,310.90 980,830.35
∑a
CT
Factor
Tasa anual Tasa
Preferencial NP x FP (a x CT)/ (∑ a) (b)/ NP mensual
(FP)
(a)
(b)
(c)
(c )/12
2.3 1,715.80 23,100.70 30.97
2.58
2.1 5,451.60 73,397.71 28.27
2.36
1 10,740.00 144,598.17 13.46
1.12
17,907.40 241,096.59
∑a
CT
Zonal 2
20
Zonal 3
No predios
Ubicación
(NP)
Frente a Area verdes
36
Cerca a Areas Verdes
245
No cerca a Areas Verdes
2,201
2482
2,482
Factor
Tasa anual Tasa
Preferencial NP x FP (a x CT)/ (∑ a) (b)/ NP mensual
(FP)
(a)
(b)
(c)
(c )/12
2.3
82.80
236.16
6.56
0.55
2.2
539.00 1,537.31
6.27
0.52
1 2,201.00 6,277.59
2.85
0.24
2,822.80 8,051.06
∑a
CT
3. La tasa mensual de los predios frente a parques/bermas, cerca a parques/bermas
(menos de 200 mts.) y no cerca (lejos) a parques/bermas es la siguiente.
ARBITRIOS
¡Error! Vínculo no válido.
3.3 ESTIMACION DE INGRESOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
Zona 1
¡Error! Vínculo no válido.
Zona 2
¡Error! Vínculo no válido.
Zona 3
21
¡Error! Vínculo no válido.
Existen 1,733 contribuyentes que se le va a exonerar un total de S/. 46,119.86
3.4 COMPARATIVO DE TASAS
Existen 7,095 contribuyentes con 10,519 predios que se incrementan sus tasas y 17,382
contribuyentes con 21,564 predios que sus tasas disminuyen.
4. SERENAZGO
El servicio de Serenazgo que brindará la Municipalidad Distrital de Carabayllo, en el año 2009,
comprende el servicio de la seguridad ciudadana en la jurisdicción.
Los costos proyectados para el año 2009, se ha obtenido de la estimación promedio de gasto,
según el comportamiento de años anteriores, las necesidades que se proyectan mejorar y cubrir
en este año y mayor servicio, la actualización de costos unitarios según el mercado tomado
como fuente de información de la Subgerencia de Informática, Subgerencia de Recursos
Humanos, Subgerencia de Logística y Control Patrimonial, Subgerencia de Contabilidad,
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio
Ambiente con la Subgerencia de Seguridad Ciudadana.
Para el ejercicio 2009 La Municipalidad Distrital de Carabayllo brindará los servicios de
serenazgo a 49,340 contribuyentes que cuentan con un total de 64,318 predios. Para la
prestación de este servicio se requiere un costo total de S/. 1,127,910.78 nuevos soles.
Adicionalmente tenemos 137 propietarios con 335 predios que son considerados inafectos.
4.1 ESTRUCTURA DE COSTOS
En los Costos Directos en especial los costos de Mano de Obra se están considerando 60
serenos contratados cuya función es realizar los operativos tales como erradicación de
prostitución clandestina, reordenamiento de comercio informal, entre otros, adicionalmente se
realizan rondas con personal especializado PNP tanto diurno como nocturno y es personal que
trabaja en campo en prevención del delito; se cuenta con serenos cuya función es en trabajo de
campo de prevención y disuasivo, también se tiene 6 choferes para el servicio de campo de las
unidades móviles (6 unidades). En el rubro de materiales se tiene considerado 68 uniformes, 16
chalecos antibalas para uso exclusivo de medida de seguridad para los chóferes y
acompañantes, los faros piratas, linternas y pilas son usados para el servicio nocturno. Para la
depreciación se está considerando 6 camionetas que son las que patrullan de acuerdo a las
rutas o realizan intervenciones persuasivas, adicionalmente se cuenta con dos motos para
apoyo a las intervenciones. También se están considerando combustibles, mantenimiento,
llantas y cambio de aceite para las unidades móviles. En los costos indirectos y gastos
administrativos se están considerando a la subgerencia con dos supervisores para supervisar el
puesto fijo como el personal de calle, se cuenta con materiales y útiles de escritorio para el
trabajo administrativo. Se cuenta en costos fijos al servicio de telefonía fija y celular, agua, luz y
seguros.
JUSTIFICACION DEL INCREMENTO DE LOS COSTOS
La variación presupuestal con respecto al año 2008 es un aumento de 6.88 %
PRESUPUESTADO
AÑO 2008
AÑO 2009
Serenazgo
S/. 1,055,271.66
S/. 1,127,910.78
22
Variación (%)
6.88 %
Existe un ligero aumento en los costos debido a que se incrementará el número de serenos y
choferes, por lo que se hace también mayor patrullaje consumiendo así mayor cantidad de
combustible y su costo por galo, además de que existe un incremento en el índice de precios al
consumidor que afecta la estructura de costos.
4.2 METODOLOGIA
En este servicio intervienen los siguientes criterios:



Ubicación del predio por zona según recursos destinados.
Uso o actividad desarrollada en el predio.
Factor de incidencias (peligrosidad) por zonas y uso.
CRITERIOS Y VARIABLES
a.- Zonas según recursos destinados.- Son las zonas diferenciados por los recursos destinados
por servicios preventivos (rondas, casetas, operativos, etc.) y atenciones de incidencia.
b.- Usos.- Se diferencia de acuerdo a la cantidad de incidencias atendidas como promedio
mensual, están definidos por los siguientes grupos: casa habitación y terrenos sin construir,
comercios de bajo tránsito de personas, comercios de mediano y alto tránsito de personas, usos
especiales, entidades financieras, industrias e instituciones.
DESCRIPCIÓN DEL CÁLCULO DE LAS TASAS
1. La metodología para determinar los costos para cada contribuyente está basada en
determinar los centros poblados donde se destinan mayores recursos mayores recursos
(mayor patrullaje/rondas, casetas), en ese sentido la zona 1 tiene un mayor porcentaje de
recursos que la zona 2, por lo tanto el costo del servicio es mayor en la zona 1, el motivo
que no se le da mayor recurso es debido a las limitaciones de la municipalidad y al difícil
acceso del distrito. Asimismo cada zona se diferencia por los grupos de usos que son
definidos por las incidencias atendidas por nuestro servicio como promedio mensual. Por
ejemplo casa habitación y terreno sin construir, comercios de alto transito, comercio de
bajo transito, usos especiales, entidades financieras, industrias son los que tienen más
incidencias atendidas por su misma característica del predio, es necesario aclarar que el
Distrito de Carabayllo es de Alta incidencia de peligrosidad.
ZONAS (según peligrosidad y recursos dedicados: rondas, casetas de vigilancia)
Zona A: Cementerio RPB, Vallecito, Villa Esperanza parte alta, Av. Tupac Amaru, Villa
Esperanza, La Flor, Santo Domingo, Santa Isabel, Tungasuca, Los Cedros, Av. M Prado, Sol
Naciente, Interiores, Comisaria El Progreso, Rio, Av. Miraflores Km 19, Torre Blanca,
Chocas.
Zona B: Es el resto del distrito.
Distribución del Costo según zona
2. El costo del servicio se distribuye en función al grado de peligrosidad – recursos dedicados
(rondas y patrullajes) y la tasa se calcula entre la distribución de cada uno de los casos
(zona-uso).
23
USOS
Casa habitación y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Entidad Financiera
Usos Especiales
Industrias
Instituciones y Servicios
Casa habitación y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Entidad Financiera
Usos Especiales
Industrias
Instituciones y servicios
Predios
26,530
2,470
1,137
4
15
28
237
32,115
1,072
484
0
14
85
127
64,318
Incidencias
Peligrosidad
(promedio
mes) IP
30
15
6
25
25
15
2
25
4
4
0
23
20
1
195
Recursos
Dedicados
(promedio
mes) RD
58
25
85
41
72
75
6
54
10
10
0
72
30
3
541
Factor
IPxRD
1,740
375
510
1,025
1,800
1,125
12
1,350
40
40
0
1,656
600
3
10,276
3. El costo se distribuye en forma ponderada en función al factor IPxRD (Incidencias de
Peligrosidad x Recursos Dedicados) y luego se determina la tasa anual dividiendo entre el
numero de predios.
USOS
Casa habitación y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Entidad Financiera
Usos Especiales
Industrias
Instituciones y Servicios
Casa habitación y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Entidad Financiera
Usos Especiales
Industrias
Instituciones y servicios
Predios
Distribución
26,530
190,985.28
2,470
41,160.62
1,137
55,978.44
4
112,505.70
15
197,570.98
28
123,481.86
237
1,317.14
32,115
148,178.24
1,072
4,390.47
484
4,390.47
0
0.00
14
181,765.30
85
65,856.99
127
329.28
64,318
1,127,910.78
Tasa Anual
7.20
16.66
49.23
28,126.42
13,171.40
4,410.07
5.56
4.61
4.10
9.07
0.00
12,983.24
774.79
2.59
Tasa
mensual
0.60
1.39
4.10
2,343.87
1,097.62
367.51
0.46
0.38
0.34
0.76
0.00
1,081.94
64.57
0.22
4.3 ESTIMACION DE INGRESOS
24
Zonas
Usos
Casa habitacion y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Zona de alta
Entidad Financiera
peligrosidad
Usos Especiales
Industrias
Instituciones, Ent. Gub, Funda.
Casa habitacion y TSC
Comercio y Servicio menor transito
Comercio y Servicio mayor transito
Zona de
peligrosidad Entidad Financiera
potencial Usos Especiales
Industrias
Instituciones, Ent. Gub, Funda.
Predios
Tasa Anual
26,530
7.19
2,470
16.66
1,137
49.23
4
28,126.42
15
13,171.39
28
4,410.06
237
5.55
32,115
4.61
1,072
4.09
484
9.07
0
0.00
14
12,983.23
85
774.78
127
2.59
64,318
Ingreso
Ingreso por zonas
190,750.70
41,150.20
55,974.51
112,505.68
722,748.97
197,570.85
123,481.68
1,315.35
148,050.15
4,384.48
4,389.88
0.00
404,774.96
181,765.22
65,856.30
328.93
1,127,523.93
Existen 1,733 contribuyentes que se le va a exonerar un total de S/. 8,573.11
4.4 INCREMENTO O DISMINUCION DE LAS TASAS
Existen 2,989 contribuyentes con 4,087 predios que sus tasas se incrementan y 46,232
contribuyentes con 60,231 predios que sus tasas disminuyen.
25