Cálculo del valor del metro cúbico

Cálculo de costo de metro cúbico
Servicio Integral del Agua
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INFORME
Tema:
Cálculo del valor del metro cúbico
A solicitud de:
Asociación de Fomento Rancho Grande
Fecha:
20-febrero-2001
CONSIDERACIONES GENERALES
2
MODALIDAD DE LIQUIDACIÓN
2
CONCLUSIONES
5
ANEXO: DATOS UTILIZADOS PARA EL ANÁLISIS DE COSTOS
7
-1-
Cálculo de costo de metro cúbico
Servicio Integral del Agua
Consideraciones generales
El cálculo presentado se ha efectuado sobre las siguientes bases:
1. Se ha considerado un solo tipo de consumidor, es decir no se ha diferenciado entre el
consumo residencial y comercial.
2. Se ha tomado como referencia de costos de mantenimiento y mejoras los gastos
efectuados entre los períodos Diciembre 1999 y Noviembre 2000 inclusive. No se
incluye el consumo del Asilo de Ancianos en el prorrateo del consumo (se descuenta
del total) pero el costo de prestación sí se incluyen.
3. Los gastos incluídos en el cálculo son: Energía eléctrica de bombeo, presurización,
compra de agua a ARSE, costo de lectura de medidores, facturación, rendición y
vigilancia de SIA, gastos en reparaciones y mejoras en el sistema, canon a ser
abonado al DPA, Comisión por cobranza. Ello totaliza $ 46933,02 en el período de
referencia. En las Tablas I y II del Anexo I se indica el origen de los gastos
utilizados para esta estimación.
4. La diferencia de saldos mensuales entre el inicio ($ 4733.63) y final ($ 12024,86) es
de $ 7291,23. En igual período el ingreso en concepto de Derecho de Conexión al
Agua fue de $ 7407.89, valores muy similares.
5. Se suponen que los gastos de mejoras y expansión necesarios se obtendrán de la
asignación conveniente de gastos no imprevistos (reparaciones de emergencia) y de lo
ingresado en concepto de Derecho de Conexión.
6. Para el cálculo presentado se considerará una liquidación anual necesaria para
sostenimiento del servicio de provisión de agua corriente de $ 46933,02,
prorrateable en un consumo esperable similar al del período considerado.
Modalidad de liquidación
En el cálculo que sigue se adoptan como criterio de cálculo del metro cúbico:
 Un valor único para el mismo independiente del consumo.
 La definición de un consumo mínimo de metros cúbicos liquidables si son consumidos o
no. Salvo ese consumo mínimo el total liquidado será proporcional al consumo.
 La liquidación de una cuota social para atender a aquellos gastos no relacionados con
la prestación del servicio de agua.
Definido el valor de metros cúbicos mínimos Cm a liquidar, la expresión que gobierna la
liquidación de acuerdo al consumo C registrado es la siguiente:
Si C < Cm entonces:
Agua = Cm * M3
Si C  Cm entonces:
Agua = C * M3
(M3 es el valor del metro cúbico)
Cuanto mayor sea la cantidad de metros cúbicos fijos a liquidar menor será el valor
resultante del metro cúbico por existir una sobreliquidación de facturaciones.
La figura 1 muestra la evolución del valor de metro cúbico calculado en función del
consumo mínimo que se fijara:
-2-
Cálculo de costo de metro cúbico
Servicio Integral del Agua
Asociación de Fomento Rancho Grande
1,2
Valor m3 ($)
1,1
1
0,9
0,8
0
5
10
15
20
25
Consumo mínimo (m3)
Figura 1
Para poder estimar el número de sobreliquidaciones que existirá se ha tomado la
liquidación de 130 usuarios de la Asociación de Fomento Rancho Grande durante el último
año, es decir, un muestreo equivalente a 1560 liquidaciones.
La figura 2 corresponde a la fracción de liquidaciones que, en el período mencionado,
han registrado un consumo inferior al consumo mínimo dado por el eje x:
Liquidaciones afectadas (%)
Asociación de Fomento Rancho Grande
70
60
50
40
30
20
10
0
0
5
10
15
20
25
Consumo mínimo (m3)
Figura 2
Por similitud con decisiones adoptadas por otras Juntas Vecinales se aconseja adoptar
un consumo mínimo de 15 m3. Existen dos posibilidades en el cálculo del valor del metro
cúbico a partir de aquí:
 Liquidación del valor del metro cúbico en base a la estimación de monto total
necesario ($ 1.02 por m3) y fijar una cuota social que permita una recaudación global
similar a la del período analizado (Cuota Social: $ 3.06).
-3-
Cálculo de costo de metro cúbico
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 Liquidar la Cuota Social a un monto superior al indicado en la opción anterior para que
el exceso de recaudación permita fijar un valor de metro cúbico por debajo del
mencionado en la misma opción.
La Figura 3 presenta el valor de metro cúbico resultante en función del valor de Cuota
Social.
Asociación de Fomento Rancho Grande
1,05
Valor m3 ($)
1
0,95
0,9
0,85
0,8
0,75
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Cuota Social ($)
Figura 3
Las Figuras 4 y 5 ejemplifican la evolución del costo final de la liquidación en función de
la Cuota Social fijada suponiendo un consumo mínimo de 15 m3 de acuerdo a las
consideraciones previas.
-4-
Cálculo de costo de metro cúbico
Servicio Integral del Agua
Liquidación final ($)
Asociación de Fomento Rancho Grande
35
33
31
29
27
25
23
21
19
17
0
10
20
30
Consumo (m3)
Ahora
Cuota Social = $ 4
Cuota Social = $ 5
Cuota Social = $ 8
Cuota Social = $ 9.50
Figura 4
Asociación de Fomento Rancho Grande
Liquidación final ($)
300
250
200
150
100
50
0
0
50
100
150
200
250
300
Consumo (m3)
Ahora
Cuota Social = $ 4
Cuota Social = $ 5
Cuota Social = $ 8
Cuota Social = $ 9.50
Figura 5
Conclusiones
Se ha presentado un análisis del costo del metro cúbico teniendo en cuenta los costos
directos actuales y futuros en el caso de obtenerse la concesión del servicio por parte
de Provincia de Río Negro. Se observa que:
 Actualmente una fracción importante de la recaudación bajo la denominación de
Cuota Social es necesario derivar al sostenimiento del servicio.
-5-
Cálculo de costo de metro cúbico
Servicio Integral del Agua
 La diferencia en caja resultante luego de un año de operación concuerda con el
monto cobrado en concepto de Derecho de Conexión en igual período.
 Para minimizar el impacto en el costo final del valor del metro cúbico y fijar un valor
base independiente del consumo para garantizar la continuidad del servicio, se
sugiere un consumo mínimo de 15 m3.
 Se presenta la influencia del valor que se fije en la Cuota Social en el valor final del
metro cúbico, teniendo en cuenta que todo valor por encima de $ 3.06 que se liquide
bajo dicho concepto deberá ser derivado al mantenimiento del servicio.
 Los valores resultantes de este análisis se basaron en la hipótesis de sostener un
nivel de inversión en mejoras y mantenimiento como el del último año. Se supone que
la recaudación en exceso de la necesaria para cubrir los costos fijos del servicio
(energía eléctrica, provisión de agua a granel, vigilancia y administración, canon) y
hacer frente a reparaciones del sistema, será utilizada para la ejecución del Plan de
Mejoras y Expansión que S.I.A. analiza actualmente. Igual destino deberán tener
los recursos captados por Derecho de Conexión al sistema de agua. Dicho Plan de
Mejora y Expansión fijará el plazo de inversión necesaria para adecuación de la red
y el momento del próximo análisis de costos con miras a disminuir el costo del metro
cúbico aquí calculado.
 Debido a que la expansión del número de usuarios y el aumento del consumo son
factores que propician la disminución del costo individual de la prestación del
servicio, se deberá analizar la posibilidad de extensión de la red a áreas colindantes
actualmente no servidas.
-6-
Cálculo de costo de metro cúbico
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ANEXO: Datos utilizados para el análisis de costos
Período
dic.1999
ene.2000
feb
mar
abr
may
jun
jul
ago
set
oct
nov.2000
TOTAL
Consumo
Total
Asilo
6621
426
5958
366
4602
297
3764
284
3229
290
2865
282
2660
311
3770
576
2953
434
3039
444
3455
468
4120
338
47036
4516
bombeo
623,99
476,88
416,34
363,39
338,47
341,60
328,22
369,26
229,29
243,86
362,29
418,35
4511,94
CEB
presurización
20,73
25,50
24,16
21,02
18,65
15,96
11,88
12,90
13,22
8,94
9,14
9,15
191,25
Bomberos
ARSE
SIA
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
11,80
141,60
3617,48
3235,99
1300
1300
1310
1310
1310
1310
1310
1310
1310
1330
1330
1340
15770
2625,92
2267,5
2034,61
2176,46
15957,96
TABLA I: Datos utilizados para el cálculo.
gastos 99/00
canon 2%
regalías
comisión 3%
TOTAL
44586,37
938,66
0,00
1407,99
46933,02
TABLA II: Incorporación de gastos variables
-7-
Mejoras y
Mantenimiento
1954,50
306,30
521,07
845,89
273,30
133,82
375,20
46,00
398,30
218,79
697,25
2243,20
8013,62