UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR TÍTULO DE: INGENIERIA COMERCIAL CON MENCIÓN EN FINANZAS TEMA: “Plan estratégico para el control en el proceso de despacho y logística de distribución de la empresa MASISA ECUADOR S.A” AUTORES: INGRID ROXANA MALAVE GOMEZ PATRICIA IRENE OROZCO ORTEGA JIMMY LEONARDO SOLIS PEÑA DIRECTOR DE TESIS EC. MIGUEL RUIZ Guayaquil, Febrero 2013 ÍNDICE GENERAL CARÁTULA I ÍNDICE GENERAL II CERTIFICADO DEL TUTOR III CERTIFICADO DE GRAMATÓLOGO IV RENUNCIA A DERECHO DE AUTORÍA V AGRADECIMIENTO VI DEDICATORIA VII RESUMEN XIII ABSTRACT X INTRODUCCIÓN XII ANTECEDENTES XIV SUMARIO ANALÍTICO XIX ÍNDICE DE GRÁFICOS XXI ÍNDICE DE TABLAS XXIV ÍNDICE DE ANEXOS XXIV II CERTIFICACIÓN DEL TUTOR HABIENDO SIDO NOMBRADO, ECONOMISTA MIGUEL RUIZ , COMO TUTOR DE TESIS DE GRADO COMO REQUISITO PARA OPTAR POR TITULO DE INGENIERIA COMERCIAL PRESENTADO POR INGRID ROXANA MALAVE GOMEZ CON C.I #0917913584; PATRICIA IRENE OROZCO ORTEGA CON C.I. # 0920176328; JIMMY LEONARDO SOLIS PEÑA CON C.I. # 0921099420 TEMA: “PLAN ESTRATÉGICO PARA EL CONTROL EN EL PROCESO DE DESPACHO Y LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA MASISA ECUADOR S.A” CERTIFICO QUE HE REVISADO Y APROBADO EN TODAS SUS PARTES, ENCONTRÁNDOSE APTO PARA SU SUSTENTACIÓN. ECO. MIGUEL RUIZ TUTOR DE TESIS III CERTIFICACIÓN DE GRAMATÓLOGO QUIEN SUSCRIBE EL PRESENTE CERTIFICADO, SE PERMITE INFORMAR QUE DESPUÉS DE HABER LEÍDO Y REVISADO GRAMATICALMENTE EL CONTENIDO DE LA TESIS DE GRADO DE: INGRID ROXANA MALAVE GOMEZ, PATRICIA IRENE OROZCO ORTEGA Y JIMMY LEONARDO SOLIS PEÑA; CUYO TEMA ES: “PLAN ESTRATÉGICO PARA EL CONTROL EN EL PROCESO DE DESPACHO Y LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA MASISA ECUADOR S.A” CERTIFICO QUE ES UN TRABAJO DE ACUERDO A LAS NORMAS MORFOLÓGICAS, SINTÁCTICAS Y SIMÉTRICAS VIGENTES ATENTAMENTE C.I. # 1704159407 Registro # 1028-02-300110 IV RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR POR MEDIO DE LA PRESENTE CERTIFICO QUE LOS CONTENIDOS DESARROLLADOS EN ESTA TESIS SON DE ABSOLUTA PROPIEDAD Y RESPONSABILIDAD DE: INGRID ROXANA MALAVE GOMEZ CON C.I. #0917913584; PATRICIA IRENE OROZCO ORTEGA CON C.I. #0920176328; JIMMY LEONARDO SOLIS PEÑA CON C.I. # 0921099420 CUYO TEMA ES: “PLAN ESTRATÉGICO PARA EL CONTROL EN EL PROCESO DE DESPACHO Y LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA MASISA ECUADOR S.A” DERECHOS QUE RENUNCIAMOS A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL, PARA QUE HAGA USO COMO A BIEN TENGA. INGRID ROXANA MALAVE GOMEZ C.I. # 0917913584 PATRICIA IRENE OROZCO ORTEGA C.I. # 0920176328 JIMMY LEONARDO SOLIS PEÑA C.I. # 0921099420 FEBRERO 2013 V AGRADECIMIENTO Nos complace sobre manera, a través de este trabajo, exteriorizar nuestros sinceros agradecimientos a nuestros padres que están pendientes de todo lo que nos sucede, y son también fuente de energía cuando la necesitamos; a la Universidad Estatal de Guayaquil, a la Facultad de Ciencias Administrativas, Escuela de Ingeniería Comercial y en ella a los distinguidos docentes quienes con su profesionalismo y ética, puesto de manifiesto en las aulas, enrumban a cada uno de los que acudimos con sus conocimientos que nos servirán para ser útiles a la sociedad. Definitivamente este trabajo no se habría podido realizar sin la colaboración de Henry Medina que nos brindó su ayuda; siempre resultará difícil agradecer a todos aquellos que de una u otra manera nos han acompañado en este seminario de titulación para el desarrollo de esta investigación, porque nunca alcanza el tiempo, el papel o la memoria para mencionar o dar con justicia todos los créditos y méritos a quienes se lo merecen. Por tanto, quiero agradecerles a todos ellos cuanto han hecho por nosotros, para que este trabajo salga adelante de la mejor manera posible. Ingrid Malavé Patricia Orozco Jimmy Solís VI Dedicatoria A Dios por haberme permitido llegar hasta aquí y darme salud para lograr mis objetivos. A mi esposo Henry por los ejemplos de perseverancia y constancia que lo caracterizan y que me ha infundado siempre, por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más que nada, por su amor. Patricia Orozco O. Dedicatoria A mi madre por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más que nada, por su amor. A mi esposo e hijo, quienes me motivan cada día a seguir adelante para cumplir con mis metas trazadas. Ingrid Malavé G. Dedicatoria El presente trabajo de investigación lo dedico a mis padres a quienes les debo todo lo que soy, por apoyarme y alentarme a lograr mis objetivos sin su apoyo no hubiese alcanzado mi meta. A mi esposa por brindarme su apoyo en todo momento. Jimmy Solís P. VII RESUMEN Masisa es una empresa que se dedica a la comercialización de tableros de madera para muebles y arquitectura de interiores, anticipándose a las necesidades de los mercados por medio de la innovación en productos y servicios, y operando en forma responsable con la sociedad y el medio ambiente, para lo cual cuenta con un patrimonio de 238 mil hectáreas de plantaciones de pino y eucaliptus, distribuidas en Chile, Argentina, Brasil y Venezuela. Desde el año 2007 Masisa Ecuador S.A. se maneja como una empresa multinacional que cuenta con una red de locales comerciales (Placacentros) que operan bajo una misma marca y formato (franquicia), su misión es ser la cadena de tiendas especializada para el pequeño y mediano mueblista en donde se concentran todos los productos y servicios necesarios para el negocio. La empresa ha tenido un crecimiento muy rápido lo cual obligó a tercerizar el servicio de logística, ya que Masisa no posee bodegas propias ni controla los inventarios. La empresa Outsourcing presta servicios a la compañía mediante la mantención del material, la manipulación y el manejo de stock. La compañía de Outsourcing no posee vehículos propios para efectuar los despachos, ellos contratan los vehículos a medida que se necesiten por los pedidos ingresados. VIII Esta decisión ha producido una baja en la calidad del servicio, debido a la gran cantidad de pedidos no entregados completos o a tiempo. Esta situación ha provocado malestar a nuestros franquiciados debido a ventas pérdidas. Nuestra principal intención es mejorar el servicio sin necesidad de cambiar el servicio de Outsourcing para lo cual se implementará un proceso basado en la Gerencia de la Cadena de Suministro (Supply Chain Management), denominado Planeación de Ventas y Operaciones – PVO. Un proceso formal de Planeación nos permitirá incrementar las ventas, mejorar el capital de trabajo a través importaciones con los volúmenes, combinación de productos y tiempos adecuados. Esta información transmitida al servicio de Outsourcing permitirá mejor la calidad del servicio y hacer más eficiente el proceso de despachos. El proceso de PVO permitirá a los directivos tomar las mejores decisiones para balancear la demanda vs. El suministro en un horizonte de tiempo que permita servir acorde con el plan de negocios, siendo un proceso multifuncional e integral. IX ABSTRACT Masisa is a company dedicated to the commercialization of wood boards for furniture and interior architecture, anticipating market needs through innovation in products and services, and operating responsibly towards society and the environment for which has assets of 238 thousand hectares of pine and eucalyptus plantations spread across Chile, Argentina, Brazil and Venezuela. Since 2007 Masisa Ecuador SA handles like a multinational company that has a network of commercial (Placacentros) operating under a single brand and format (franchise), its mission is to be the specialty store chain for small and medium furniture maker where are concentrated all products and services needed for business. The company has grown very fast which forced to contract a logistic outsourcing company to delivery its products. Masisa does not have the control in inventories and the warehouse. Outsourcing Company provides services to the company by maintaining the material handling and stock management. Also has no own vehicles to make deliveries, they hire vehicles as needed by orders entered. X This decision has been a reduction in the quality of service, due to the great amount of undelivered orders complete or timely. This situation has caused discomfort to our franchisees because of lost sales. Our main intention is to improve service without changing the outsourcing service for which it will implement a process based on Supply Chain Management (SCM), called Sales and Operations Planning – S&OP. Planning like a formal process will allow us to increase sales, improve working capital through imports volumes, mix products and proper timing. This information will be transmitted the Outsourcing to improve the quality service and be more efficient in the delivery process The S&OP process allow the managers make the best decisions to balance the demand vs. supply in a horizon of time to serving with the business plan, being a multifunctional and comprehensive process. . XI INTRODUCCIÓN Una de las áreas con mayor grado de desarrollo en los últimos veinte años dentro de las empresas nacionales y extranjeras es la logística, destacándola como un sector donde abundan las oportunidades de mejora y a partir del cual se pueden construir atributos diferenciadores. El objetivo del presente trabajo de investigación consiste en un plan estratégico para el control en el proceso de despacho y logística de distribución en la empresa Masisa Ecuador S.A. en el cual se desea implementar el proceso de PVO (planeación de ventas y operaciones) que es el transcurso formal de planeación que involucra todos los niveles de la empresa para balancear la demanda vs. Suministro en un horizonte de tiempo, que facilitan a la empresas a tomar mejores decisiones acerca de la mejor combinación de mercados, productos y clientes a servir acorde con el plan de negocio, siendo un proceso multifuncional e integral. El departamento de Logística de Masisa Ecuador S.A. contrata servicios de almacenamiento, bodegaje y control de mercadería en bodegas ajenas a la institución, a la empresa Outsourcing que presta los servicios mencionados a Masisa Ecuador, mediante la mantención del material, la manipulación y manejo de stock; Masisa ha asignado a una persona quien periódicamente visita las bodegas, revisa el manejo que se está dando al material y lo reporta, de esta manera se controla un poco la entrada y salida del material. XII A la Logística llega el pedido por medio de la liberación que realiza cobranzas, este pedido se lo factura por medio del sistema SAP, el cual también está habilitado. EL material es preparado para despacho con guía de remisión. Cabe recalcar que para poder enviar un carro completo, el pedido debe constar con un peso de 30 toneladas máximo, teniendo en cuenta que cada paquete de tableros pesa aproximadamente 2.5 toneladas. La empresa Outsourcing no posee carros propios para efectuar los despachos, ellos contratan los trailers a medida que se necesiten por los pedidos ingresados y al no conocer las diferentes características y correcto manipuleo que se debe dar a los tableros de madera entregan los productos incompletos, errados, dañados y muchas veces los despachos se atrasan por no completar el peso en los carros ocasionando recargos por Stand By, retrasos en las cobranzas y principalmente generando insatisfacción en los clientes y disminución en las ventas. Debido a los aspectos mencionados anteriormente la presente investigación se realizará en el campo de Administración Operativa la cual pretende analizar la Administración de la empresa, es decir las proyecciones de ventas, abastecimientos y procesos de despacho y distribución de los tableros de madera mejorando el control operacional realizando un diagnóstico de la situación actual diseñando estrategias para la optimización de los procesos e incremento de la satisfacción de los clientes y mejora en las ventas. XIII ANTECEDENTES Masisa es la empresa líder en América Latina en la producción y comercialización de tableros de madera para muebles y arquitectura de interiores. En su negocio forestal Masisa cuenta con un patrimonio de 238 mil hectáreas de plantaciones de pino y eucaliptus, distribuidas en Chile, Argentina, Brasil y Venezuela. Este patrimonio de bosques juega un rol clave ya que permite asegurar el suministro de fibra en el largo plazo acorde a la estrategia de crecimiento del negocio en los países donde está presente. La propuesta de valor de Masisa es ser una marca confiable, cercana a todos sus públicos, anticipándose a las necesidades de los mercados por medio de la innovación en productos y servicios, y operando en forma responsable con la sociedad y el medio ambiente. Masisa empezó a trabajar en Ecuador con una representación comercial en el año 1992, con Luis Darío Villacrés Vélez, quien importaba los tableros desde Chile y los vendía en Ecuador. A medida que el negocio creció en el país se fue necesitando más gente para poder realizar la correcta distribución de los tableros y el acertado manejo de promoción y venta del producto, de esta manera la compañía empezó a crecer por el recurso humano. La empresa se constituye legalmente en el 2002. XIV En el año 2007, con la regulación del Código de Trabajo dispuesta por el Estado a la Intermediación Laboral y Tercerización de Servicios, Masisa Corporativa decide abrir la Oficina Comercial en Ecuador. Debido a estas regulaciones y al acelerado crecimiento de la Industria en nuestro país, ahora tenemos a Masisa Ecuador S.A. Desde ese entonces Masisa se maneja como una empresa multinacional la cual franquicia locales para la venta de Retail de sus productos, estos locales son conocidos como Placacentros, cuya función principal es la de comercializar tableros Masisa y presentar a su vez una gama de variados productos complementarios buscando así satisfacer a sus clientes sean estos: carpinteros, diseñadores, arquitectos, industrias de muebles, etc. Masisa se plantea como una marca confiable y cercana a todos sus públicos de interés. Lo anterior se traduce en relaciones estrechas con sus clientes, conociendo y atendiendo sus necesidades y ofreciéndoles soluciones innovadoras en cuanto a productos y procesos, así como en diálogos constantes con sus otros públicos y las comunidades aledañas, de manera de conocer sus inquietudes y generar impactos positivos en todos los lugares donde la compañía opera. La innovación de la compañía por su parte, tiene sustento tanto en sus productos y servicios, como también un su sistema de gestión basado en el desarrollo sustentable, el cual tiene como objetivo asegurar la maximización de las utilidades en el largo plazo, a través de prácticas que contribuyan a la reputación de la marca, a disminuir riesgos de tipo social XV o ambiental y contribuyendo positivamente en los entornos donde se desenvuelve. Cabe recalcar que en el 2009 Masisa Ecuador S.A. obtuvo la certificación ISO 9000 EL PROBLEMA Planteamiento del Problema La falta de control en el proceso de despacho y el retraso de la distribución de los tableros incide en las ventas de la empresa MASISA ECUADOR S.A. Justificación del Proyecto La presente investigación contribuirá a la solución del problema de la empresa MASISA ECUADOR S.A., la cual se refiere al control en los despachos y distribución de los tableros hacia los placacentros que existen a nivel nacional debido a la falta de control en la administración de operaciones para lo cual se aplicará el paradigma critico – propositivo, debido a que permite analizar, criticar, opinar, comentar todo lo que sucede en la realidad, en base a los conocimientos, valores, creencias y proponer alternativas de solución. Evaluando a los diferentes placacentros que tiene MASISA ECUADOR S.A. a nivel nacional a través de encuestas y de la toma de tiempos en la entrega de los tableros a partir de su despacho, se diseñará un modelo de control del mismo que asegurare el mejoramiento de la distribución. XVI Al aplicar un nuevo control en los despachos, con la optimización de recursos y reducción por entrega de productos en mal estado, empleando un sistema fijo de despachos se ayuda a que los envíos sean ininterrumpidos, lo cual a más de permitir un control de la manipulación de mercadería, de proyecciones de disponibilidad de carros para pedidos futuros y de cumplimiento de OTIF, beneficiará a la empresa incrementando las ventas y satisfacción del servicio al cliente. Dado a lo expuesto anteriormente la presente investigación es factible, debido a que existe la disponibilidad de tiempo suficiente para involucrarse en la empresa, y gracias a la colaboración de la Coordinadora de Ventas y Logística y del personal de la empresa Outsourcing que es la encargada de los despachos y entrega de los tableros a los diferentes placacentros, facilita recolectar la información necesaria que se requiere para el desarrollo de la investigación. OBJETIVOS Objetivo General Elaborar un plan estratégico para la optimización en los procesos de despacho y distribución de logística en la empresa MASISA S.A., que permita incrementar las ventas y la satisfacción de los clientes. Objetivos Específicos i) Realizar un diagnóstico de la situación actual de los procesos de despacho hacia los placacentros. XVII ii) Diseñar un modelo de control en los despachos que asegurare el mejoramiento de la distribución de tableros de madera en la empresa MASISA ECUADOR S.A. iii) Evaluar el método de control que se utiliza en los despachos la empresa MASISA S.A. HIPÓTESIS La elaboración del plan estratégico basado en un diseño de inventario mejorara los procesos de despacho y la logística de distribución incrementando la rentabilidad de la empresa MASISA ECUADOR S.A. VARIABLES V.I.: La elaboración del plan estratégico basado en un diseño de inventario para la empresa MASISA ECUADOR S.A V.D.: Mejorará los procesos de despacho y logística de distribución incrementando la rentabilidad de la empresa MASISA ECUADOR S.A. XVIII SUMARIO ANALÍTICO CAPÍTULO I MARCO TEÓRICO 1.1 DIAGRAMA CAUSA-EFECTO……………………………………1 1.2 MODELOS ESTADÍSTICOS………………………………………8 1.3 HERRAMIENTAS ESTADÍSTICAS……………………………….11 CAPÍTULO II DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 2.1 DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA……………………………………………18 2.1.2 PROCESO DESDE EL CORPORATIVO…………………………27 2.1.3 PROCESOS DE MASISA ECUADOR S.A……………………….27 2.2 ENCUESTA………………………………………………………….37 2.2.1 ENCUESTAS APLICADAS A LOS CLIENTES DE LA EMPRESA MASISA ECUADOR S.A……………………………………………………..37 2.2.2 ENCUESTAS APLICADAS A FUNCIONARIOS DE MASISA ECUADOR S.A………………………………………………………………...39 2.2.3 ENCUESTAS APLICADAS A EMPRESA OUTSOURCING…….41 XIX CAPÍTULO III ANÁLISIS DE DATOS 3.1 RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS…………………………..47 3.2 PLAN ESTRATÉGICO……………………………………………..66 3.2.1 PLAN OPERATIVO…………………………………………………66 3.2.3 PLAN FINANCIERO………………………………………………...84 3.3.3 PLAN DE MARKETING……………………………………………..86 CAPÍTULO IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 CONCLUSIONES…………………………………………………...89 4.2 RECOMENDACIONES…………………………………………….90 4.3 BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………92 4.4 ANEXOS……………………………………………………………..93 XX ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico #1 Diagrama de Causa-Efecto…………………………………..2 Gráfico #2 Distribución de la Normal ……………………………………12 Gráfico #3 Estructura Organizacional de Masisa Ecuador S.A……….26 Gráfico #4 Procesos Administrativos……………………………………..28 Gráfico #5Procesos de Ventas…………………………………………….31 Gráfico #6Procesos de Cobranzas………………………………………..33 Gráfico #7 Proceso de Contabilidad………………………………………34 Gráfico #8 Proceso de Logística…………………………………………. 36 Gráfico#9 Aplicación del Diagrama Causa-Efecto……………………..43 Gráfico #10 Resultados pregunta N°1 encuesta a clientes Masisa….47 Gráfico #11 Resultados pregunta N°2 encuesta a clientes Masisa….48 Gráfico #12 Resultados pregunta N°3 encuesta a clientes Masisa….48 Gráfico #13 Resultados pregunta N°4 encuesta a clientes Masisa….49 Gráfico #14 Resultados pregunta N°5 encuesta a clientes Masisa….49 Gráfico #15 Resultados pregunta N°6 encuesta a clientes Masisa….50 Gráfico #16 Resultados pregunta N°7 encuesta a clientes Masisa….51 Gráfico #17 Resultados pregunta N°8 encuesta a clientes Masisa….51 Gráfico #18 Resultados pregunta N°9 encuesta a clientes Masisa….52 XXI Gráfico #19 Resultados pregunta N°10 encuesta a clientes Masisa…52 Gráfico #20 Resultados pregunta N°1 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………53 Gráfico #21 Resultados pregunta N°2 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………53 Gráfico #22 Resultados pregunta N°3 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………54 Gráfico #23 Resultados pregunta N°4 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………55 Gráfico #24 Resultados pregunta N°5 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………55 Gráfico #25 Resultados pregunta N°6 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………56 Gráfico #26 Resultados pregunta N°7 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………57 Gráfico #27 Resultados pregunta N°8 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………58 Gráfico #28 Resultados pregunta N°9 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………59 Gráfico #29 Resultados pregunta N°10 encuesta a Funcionarios Masisa…………………………………………………………………………59 XXII Gráfico #30 Resultados pregunta N°1 encuesta a Outsourcing ………60 Gráfico #31 Resultados pregunta N°2 encuesta a Outsourcing ………61 Gráfico #32 Resultados pregunta N°3 encuesta a Outsourcing ………61 Gráfico #33 Resultados pregunta N°4 encuesta a Outsourcing ………62 Gráfico #34 Resultados pregunta N°5 encuesta a Outsourcing……….62 Gráfico #35 Resultados pregunta N°6 encuesta a Outsourcing……….63 Gráfico #36 Resultados pregunta N°7 encuesta a Outsourcing……….63 Gráfico #37 Resultados pregunta N°8 encuesta a Outsourcing……….64 Gráfico #38 Resultados pregunta N°9 encuesta a Outsourcing ………65 Gráfico #39 Resultados pregunta N°10 encuesta a Outsourcing ……..65 Gráfico #40 Horizonte de planeación………………………………………69 Gráfico #41 Consideraciones para los ajustes del modelo estadístico…71 Gráfico #42 Ejemplo de la Tendencia………………………………………71 Gráfico #43 Ejemplo de la Estacionalidad…………………………………72 Gráfico #44 Ejemplo de la Ciclicidad……………………………………….72 Gráfico # 45 Ejemplo de Diagrama de Gaus………………………………77 Gráfico #46 Ejemplo de esquema de reposición de inventarios por materia prima…………………………………………………………………………..80 Gráfico #47 Ejemplo de Stockouts…………………………………………83 XXIII ÍNDICE DE TABLAS Tabla #1 Distribución normal…………………………………………………14 Tabla #2 Fórmula para el cálculo de promedios móviles…………………68 Tabla #3 Nivel de Servicio por producto aplicada a la empres…………..74 Tabla #4 Distribución normal aplicada a la empresa……………………...77 Tabla #5 Medición de error porcentual entre pronóstico de ventas por ejecutivo vs. Ventas reales……………………………………………………82 Tabla #6 Histórico del Estado Resultados 2010-2011-2012 y Proyectado al 2013…………………………………………………………………………..85 ÍNDICE DE ANEXOS Anexo #1 Gráfico de la historia de ventas y proyección con promedios móviles Anexo #2 Historia de Ventas de todos los productos acumulados y proyección con promedios móviles Anexo #3 Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles de MASISA S.A Anexo #4 Parámetros para la modelación de diseño de inventarios…...99 Anexo #5 Clasificación de productos ABC de MASISA ECUADOR S.A Anexo #6 Diseño de Inventario de MASISA ECUADORS.A. Anexo #7 Costos del servicio de logística de MASISA XXIV Anexo #8: Control de despacho de mercadería de Masisa Anexo #9: Indices de Rentabilidad XXV CAPÍTULO I MARCO TEÓRICO En el presente trabajo se basó en la teoría de Causa-Efecto para analizar y estudiar las posibles causas que ocasionan el problema a analizar, también se utilizó la teoría de Promedio Móvil Simple como parte de las estrategias a presentar más adelante en este trabajo 1.1. DIAGRAMA DE CAUSA-EFECTO (Galgano, 1995) en su tema ¨Los 7 instrumentos de la Calidad Total¨ dice, el diagrama causa-efecto es un gráfico que muestra las relaciones entre una característica y sus factores o causa. El diagrama causa-efecto es así la representación gráfica de todas las posibles causas de un fenómeno; todo tipo de problema. Generalmente, el diagrama asume la forma de espina de pez, de donde toma el nombre alternativo de diagrama de espina de pescado. (Ver gráfico # 2). Una vez elaborado, el diagrama causa-efecto representa de forma ordenada y completa todas las causas que pueden determinar cierto problema y constituye una utilísima base de trabajo para poner en marcha la búsqueda de sus verdaderas causas, es decir, el auténtico análisis causa-efecto. 1 Gráfico # 2: Diagrama de Causa-Efecto Fuente: (Galgano, 1995) El análisis causa-efecto, en su significado más completo, es el proceso que parte de la definición precisa del efecto que deseamos estudiar y a través de fotografía de la situación, obtenida mediante la construcción del diagrama, permite efectuar un análisis de las causas que influyen sobre el efecto estudiado. El análisis causa-efecto puede así dividirse en tres grandes fases: • Definición del efecto que se desea estudiar • Construcción del diagrama causa-efecto • Análisis causa-efecto del diagrama construido Definición del efecto que se desea estudiar representa la base de un eficaz análisis causa-efecto, efectivamente, siempre es necesario efectuar una precisa definición del efecto objeto de estudio; cuanto más definido se 2 encuentre este, tanto más directo y eficaz podrá ser el análisis de las causas. Construcción del Diagrama causa-efecto La construcción del diagrama causa-efecto se inicia escribiendo, en el lado derecho de una hoja de papel, el efecto que se desea estudiar. A ello debe seguir la búsqueda de todas las posibles causas que sobre el influyen. Para la búsqueda se pueden seguir tres métodos, que se diferencian por su forma de realización, son los siguientes: • Método de la clasificación de las causas • Método por fases del proceso • Método por enumeración de las causas. Método de la clasificación de las causas Para analizar un problema se debe proceder a la definición de las posibles causas del propio problema. Generalmente, esa actividad se desarrolla en grupo, para ello, se definen en primer lugar ciertas categorías de causas, evidentemente las principales, que servirán sucesivamente para desarrollar de forma ordenada el análisis de detalle; un criterio de subdivisión muy utilizado es el de las cuatro M. máquinas, mano de obra, métodos, materiales. Esas cuatro grandes categorías de causas pueden seguidamente expresarse en términos más específicos en función del tipo de problema afrontado. 3 Las cuatro M suelen ser generalmente un punto de referencia útil dado que en ellas pueden englobarse casi todas las principales causas de un problema, por lo que pueden constituir los brazos principales del diagrama causa-efecto. Esas subdivisiones sirven para organizar las ideas, pero también para estimular la creatividad, así, después de haber diseñado los brazos representativos de las categorías, procede dar libre curso a la fantasía. Esta fase es muy importante que quienes realicen las funciones, se liberen de conceptos previos, que si no se eliminan se pueden producir repeticiones. La ventaja del método por fases del proceso radica en poder examinar por separado cada fase del trabajo. Método por enumeración de las causas Con este método, se parte de una simple enumeración de todas las posibles causas. La enumeración debe ser lo más amplia y completa posible, recogiéndose las ideas de diversas personas mediante una verdadera actividad de brainstorming (tormenta de ideas). Es necesario que la lista de causas se encuentre perfectamente visible para todos los participantes. En una segunda fase, las causas debe estructurarse poniendo de relieve las relaciones recíprocas, entre si respecto del efecto, en forma de diagrama. Así, el resultado final es similar a los precedentes, pero se ha partido de una simple enumeración. 4 Análisis causa-efecto del diagrama construido El objeto del análisis consistirá así en examinar críticamente las causas definidas con la finalidad de: • Definir las causas más probables • Definir las causas más importantes • Verificar si las causas más importantes ya definidas son realmente las que influyen sobre el efecto (causas verdaderas). Definición de las causas probables: se realiza mediante una valoración crítica. Si no se poseen datos específicos, se recurre a un debate que puede concluir en una votación. Las causas probables, cuyo número puede ser muy diverso de un caso a otro, se señalan poniendo en el diagrama un círculo alrededor de cada una de ellas. Definición de las causas más importantes: se consigue a través de una valoración de la influencia que cada una de las causas probable puede ejercer sobre el efecto, con la finalidad de definir su orden de importancia. Se trata tan solo de estimaciones, que serán no obstante útiles para aprovechar de forma más eficaz el tiempo destinado a la verificación practica, también esta fase puede realizarse mediante debates y votaciones y su resultado debe consistir en una relación, por orden de importancia, de las causas probables antes definidas. Ese orden de importancia se refleja en el diagrama poniendo un número al lado de las causas englobadas en un círculo. 5 Verificación de las causas, en este punto se procede a la verificación de la hipótesis establecida, se somete a examen la causa 1 y se fijan las verificaciones que deben efectuarse. Usos fundamentales del diagrama causa-efecto El diagrama causa-efecto puede utilizarse: Para obtener la mejora: • De los procesos • De la calidad de los productos • De la eficiencia de las instalaciones • Del servicio Para lograr una reducción de costos Para afrontar problemas contingentes tales como: • Las causas de las reclamaciones • Defectos anomalías Para establecer procedimientos operativos normalizados tales como: • Nuevos procedimientos operativos • Puntos y procedimientos de control • Revisiones de procedimientos desactualizados. En conclusión, conviene tener presente que la utilización del diagrama y del análisis causa-efecto puede resultar muy útil también en su aspecto positivo, es decir, no para definir las causas de un problema sino para 6 comprender cuales son los factores de fenómenos positivos que pueden aplicarse a otras situaciones análogas para obtener mejoras. (Chang, 1999) en su tema ¨Las Herramientas para la mejora continúa de la calidad¨ volumen 1, dice, el diagrama causas efecto (también conocido coloquialmente como diagrama de espinazo de pescado) es una herramienta de análisis que se puede utilizar para: Categorizar muchas causas potenciales de un problema o cuestión de manera ordenada. Analizar qué es lo está sucediendo realmente con un proceso. Capacitar a los equipos y las personas acerca de nuevos procesos y procedimientos. Pasos para elaborar el diagrama causa-efecto: Paso 1: Aprestarse para la sesión de causa y efecto Paso 2: Identificar el efecto Paso 3: Identificar las principales categorías de causas. Paso 4: Inferir por medio del brainstorming las causas potenciales del problema. Paso 5: Examinar cada categoría principal de causa. Paso 6: Llegar a un acuerdo sobre las causas más probables. En conclusión, utilice el Diagrama de Causa y Efecto cuando: 7 Usted quiera categorizar muchas causas potenciales de un problema o cuestión de una manera ordenada, sencillas de entender. (AL desglosar un proceso en un cierto número de categorías vinculadas con el mismo, tales como personas, materiales, maquinaria, procedimientos, políticas, etc., su equipo se encontrara en mejores condiciones para identificar las posibles causas de un problema Quiera analizar qué es lo que ocurre realmente en un proceso (esto es, desglosando el proceso en un número de categorías relacionadas con el mismo, incluyendo personas, materiales, maquinaria, procedimientos, políticas, etc. El diagrama de causa y efecto puede proveer una imagen acabada de las condiciones del proceso actual. Usted se encuentre capacitando equipos y personas acerca de procesos y procedimientos nuevos (o sea, se puede utilizar el diagrama de causas y efecto para entrenar y/o explicar cómo funciona un proceso. 1.2. MODELO ESTADÍSTICO Promedio Móvil Simple (Jorge Andres Alvarado Valencia, 2008) en su tema ¨Fundamentos de Inferencia Estadística¨ dice que un Modelo Promedio móviles en una primera aproximación al pronóstico para el próximo periodo (día, mes, año) es utilizar como tal un promedio de los últimos k periodos. A este primer acercamiento se le conoce como promedio móvil de k periodos, 8 este modelo es bueno cuando las fluctuaciones aleatorias se dan únicamente alrededor de un valor base o medio. El modelo de promedios móviles supone que la estacionalidad se presenta para algunos periodos, es decir, es una estacionalidad local, la media es la única que cambia y lo hace lentamente. Es por ello que después de cierto tiempo la información del pasado deja de ser relevante, pues la serie ha pasado de un antiguo nivel de estacionalidad local a uno nuevo, en donde la información de las medias previas (y por lo tanto los datos previos) pierde relevancia. Este autor define de una manera formal, un promedio móvil (PM) de k periodos es: PMk = ∑ n t n. − kX t k En donde n es el número de datos temporales disponibles (ordenados por periodos) y Xt el valor del fenómeno de interés para el periodo o tiempo t. (Adam, 1991) en su tema ¨Administración de la producción y las operaciones: conceptos, modelos y funcionamiento dice que un Modelo estadísticos de pronóstico es el ordenamiento de datos históricos dentro de un método sistemático; se utiliza en el análisis y en la proyección de las series de tiempo. Promedio Simple, promedio de los datos del pasado en el cual las demandas de todos los periodos anteriores tienen el mismo peso. 9 Pronóstico, empleo de datos anteriores para determinar los eventos futuros; un cálculo objetivo. El método de promedio simple se puede decir entonces que consiste en atenuar los datos al obtener la media aritmética de cierto número de datos históricos para obtener con este el pronóstico para el siguiente período. El número de datos a tomar en cuenta para calcular el promedio es una decisión de la persona que realiza el pronóstico. Esta técnica se utiliza cuando se quiere dar más importancia a conjuntos de datos más recientes para obtener el pronóstico, el pronóstico se obtiene al calcular la media aritmética del conjunto de datos más recientes seleccionado. Cada vez que se tiene una nueva observación se agrega esta al conjunto y se elimina de este la observación o dato más antiguo. El número de datos más recientes a considerar en el conjunto de observaciones del cual se calcula la media aritmética es una decisión del analista que realiza el pronóstico, la sensibilidad a los cambios en el comportamiento de la serie se reduce al utilizar un número mayor de observaciones en el conjunto de datos. La siguiente ecuación establece el modelo del promedio móvil simple: ΡΜt X t + X t −1 + X t −2 + ⋅ ⋅ ⋅ ⋅ + X t −n +1 n Aquí se muestra que el valor pronosticado es igual al promedio móvil Pt +1 PM t 10 En donde, PM t P t + 1 es el promedio en el t. P t +1 es el valor pronosticado para el siguiente período X t es el valor real observado en el período t n es el número de datos utilizados para el cálculo de la media aritmética 1.3 HERRAMIENTAS ESTADÍSTICAS La Distribución Normal (Ross, 2007) En su libro ¨Introducción a la Estadística¨ dice que La distribución normal fue introducida por el matemático francés Abraham De Moivre en 1733, De Moivre, que uso esta distribución para aproximar probabilidades relacionada con lanzamientos de monedas, la denominó curva exponencial con forma acampanada. Su utilidad, sin embargo, se hizo evidente en 1809, cuando el famoso matemático alemán K.F.Gauss la utilizó para predecir la localización como distribución gaussiana. Karl Friedrich Gauss (1777-1855) uno de los primeros usuarios de la curva normal, fue uno de los más grandes matemáticos de todos los tiempos, elaboró desarrollos más profundos y formuló la ecuación de la curva; de ahí que también se la conozca más comúnmente como la ¨campana de Gaus¨. 11 (Pertegas Diaz S., 2001) dice La distribución de una variable normal está completamente determinada por dos parámetros su media y su desviación estándar, denotadas generalmente por µ y σ. Gráfico 3: Distribución Normal y Significado del Área bajo la curva Fuente: (Pertegas Diaz S., 2001) Propiedades de la distribución normal: La distribución normal posee ciertas propiedades importantes que conviene destacar: • Tiene una única moda, que coincide con su media y su mediana. • La curva normal es asintótica al eje de abscisas. Por ello, cualquier valor entre -∞ y +∞ es teóricamente posible. El área total bajo la curva es, por tanto, igual a 1. • Es simétrica con respecto a su media µ, según esto, para este tipo de variables existe una probabilidad de un 50% de observar un dato mayor que la media, y un 50% de observar un dato menor. 12 • La distancia entre la línea trazada en la media y el punto de inflexión de la curva es igual a una típica (σ). Cuanto mayor sea σ, más aplanada será la curva de la densidad. • El área bajo la curva comprendida entre los valores situados aproximadamente a dos desviaciones estándar de la media es igual a 0.95. En concreto, existe un 95% de posibilidades de observar un valor comprendido en el intervalo (µ-1.96σ,µ+1.96σ). • La forma de campana de Gauss depende de los parámetros µ y σ (Ver figura #3). La media indica la posición de la campana, de modo que para diferentes valores de µ la gráfica es desplazada a lo largo del eje horizontal; por otra parte, la desviación estándar determina el grado de apuntamiento de la curva. Cuanto mayor sea el valor de σ mas se dispersarán los datos en torno a la media y la curva será más plana. Como se deduce de este último apartado, no existe una única distribución normal, sino una familia de distribuciones con una forma común, diferenciadas por los valores de su media y su varianza. Para este trabajo los valores de la tabla de Gauss sirvieron para la aplicación de las fórmulas que se determinaron en el diseño de inventario que se encuentra en el capítulo tres. Áreas bajo la curva normal estándar. Los valores de la tabla que no se muestran en negrita representan la probabilidad de observar un valor o 13 igual a z. La cifra entera y el primer decimal de z se buscan en la primera columna, y el segundo decimal en la cabecera de la tabla. Tabla # 1: Tabla de la Distribución Normal Fuente: (Pertegas Diaz S., 2001) 14 DIAGRAMA DE PARETO (Juan Manuel Izar Landaeta, 2004). En su tema ¨Las 7 Herramientas Básicas de Calidad¨ dice, un diagrama de Pareto es un gráfico de barras que enumera las categorías en orden descendente de izquierda a derecha, el cual puede ser utilizado para analizar causas, estudiar resultados y planear una mejora continua. Dentro de las dificultades que se pueden presentar al tratar de interpretar al diagrama de Pareto es que algunas veces los datos no indican una clara distinción entre las categorías. Otra dificultad es que se necesita más de la mitad de las categorías para sumar más del 60% del efecto de calidad, por lo que un buen análisis e interpretación depende en su gran mayoría de un buen análisis previo de las causas y posterior recogida de datos CONSTRUCCIÓN DEL DIAGRAMA DE PARETO En primer paso se decide la clase de problema que será investigado, se define el cubrimiento del análisis, si se realiza a una máquina completa una línea o un sistema de cierto equipo, se decide que datos serán necesarios y la forma de cómo clasificarlos. Este punto es fundamental, ya que se pretende preparar la información para facilitar su estratificación posterior. Con la cooperación de todos se podrán obtener excelentes resultados, unos de los objetivos del diagrama de Pareto es el de mostrar a todas las 15 personas las aéreas prioritarias en que se deben concentrar todas las actividades y el esfuerzo del equipo. El diagrama de Pareto presenta claramente la magnitud relativa de los problemas y suministra a las personas una base de conocimiento común sobre la cual trabajar. En conclusión, se puede decir que el Diagrama de Pareto es una Representación gráfica de los datos obtenidos sobre un problema, que ayuda a identificar cuáles son los aspectos prioritarios que hay que tratar también que se lo conoce como ¨Diagrama 20-80 ¨ Donde su fundamento parte de considerar que un pequeño porcentaje de las causas, el 20% producen la mayoría de los efectos, el 80% Se trataría pues de identificar ese pequeño porcentaje de causas vitales para actuar prioritariamente sobre él. DESVIACIÓN ESTANDAR (Barry, 2004). En su tema ¨Principios de Administracion de Operaciones ¨ dice, desviacion estandar, en un conjunto de datos es una medida de dispersión, que nos indica cuanto pueden alejarse los valores respecto al promedio (media), por lo tanto es util para buscar probabilidades de que un evento ocurra, o en el caso del mercado bursatil. Determinar entre que rango de precios puede moverse un determinado activo y determinar que tipo de activos pueden ser más volatiles que otros. 16 Existen varias maneras de estimar la volatilidad, y el mundo ideal seria aquel donde se pueda determinar la volatilidad de todo el conjunto de datos existentes, sin embargo teniendo en cuenta que se cuentan con recursos (información, costos, etc) limitados, la desviación estandar se puede tomar sobre un determinado conjunto de datos que se ajusten a nuestro requerimientos, mediante la siguiente formula: Donde xi = dato i que esta entre (o,n) x = promedio de los datos n= número de datos En la presente investigacion se aplicó esta herramienta estadística de desviación estándar para la construcción del diseño de inventario que está desarrollado en el capítulo tres de este trabajo 17 CAPÍTULO II DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN En la presente investigacion para recabar la información se utilizó la metodologia de la Investigación de Campo, la cual se entiende como el análisis sistemático de problemas en la realidad, con el propòsito bien sea de describirlos, interpretarlos, entender su naturaleza, explicar sus causas y efectos. Los datos recogidos en forma directa a través de la técnica de la encuesta, entrevistas y basándose en la teoría de Diagrama CausaEfecto a partir de datos originales o primarios, esta investigación se justifica en función de los objetivos propuestos en este trabajo. 2.1. Diagnóstico de la situación actual de la empresa MASISA ECUADOR S.A. Las oficinas comerciales de Masisa Ecuador S.A. se encuentran ubicadas en la Cdla. Urdesa (Victor Emilio Estrada y Jiguas) de donde se coordinan todas las actividades relacionadas al negocio de ventas de tableros. La empresa no cuenta con un espacio de bodega propio, este servicio es prestado por la empresa Outsourcing ubicada en el km. 12.5 Via a Daule. Misión, Visión, Valores y Objetivos Visión Ser reconocidos como la empresa líder en latinoamérica en la producción y comercialización de tableros de madera para muebles y arquitectura de 18 interiores, logrando ser la mejor alternativa para nuestros clientes y creando valor económico dentro de los principios de ética y responsabilidad social y ambiental, generando la mayor rentabilidad de la industria. Misión Crear valor para nuestros accionistas, clientes y sociedad a través del compromiso y trabajo en equipo de nuestros colaboradores, del manejo eficiente y sostenible de nuestros bosques y procesos productivos, y de la cercanía y transparencia con nuestros clientes, comunidades y proveedores. Desarrollar una marca confiable, que se anticipa a las necesidades de los mercados por medio de la innovación en productos y servicios, y que opera en forma comprometida con el medio ambiente y la sociedad, asegurando el desarrollo sostenible del negocio y generando una mejor calidad de vida. Análisis de la Visión y Misión La visión y misión de Masisa Ecuador S.A. tiene como enfoque ser léderes en la comercialización, esta basada en el triple resultado. Un sistema que busca, en forma integral y simultánea, obtener los más altos índices de calidad en su desempeño en las áreas Social, Ambiental y Financiera, y su misión es conquistar la preferencia de los clientes siendo el aliado más confiable e innovador. 19 Valores Valores – Marca Liderazgo La empresa ha identificado ciertos atributos por lso que quiere que sean reconocidos. Estos atributos, que estan promoviendo a través de diversos esfuerzos conforman la marca de liderazgo MASISA y son: M otivación A gilidad S ervicio al cliente I nnovación S ostenibilidad A ccountability Masisa Ecuador reconoce el desarrollo sostenible como elemento esencial de sus actividades, operando en un marco de ética, eficiencia y responsabilidad social, comprometiéndose a: o Proveer productos y servicios con una relación de calidad, confiabilidad y precio que cumpla con las expectativas del cliente, asegurando el liderazgo de la empresa en el mercado. o Incorporar las variables de calidad en sus procesos de prestación del servicio y de gestión cotidianos. o Fomentar la mejora continua en los precesos del Sistema de Gestión de Calidad. o Establecer y mantener mecanismos de comunicación y consulta con sus colaboradores, clientes y proveedores. 20 Políticas Corporativas Esta política de lineamientos respecto de la venta y comercialización de tableros en los mercados locales. Organización de ventas La organización de ventas es responsable por la relación comercial con los clientes, la acción de ventas y prospección de clientes potenciales, y estará dimensionada para brindar una adecuada atención a los clientes. Podrá estar organizada por geografía o por canal, y conformada por vendedores internos y/o comisionistas. Adicionalmente, los colaboradores del área de ventas tendrán las siguientes responsabilidades: Cumplir su plan mensual de visitas a actuales y/o potenciales clientes. Traspasar al resto de la organización las novedades del mercado, las inquietudes de los consumidores y clientes, las actividades de la competencia e informar sobre los aspectos relevantes de los cambios en el mercado. Participar en la implementación y supervisión de las actividades de marketing y en toda actividad que considera contacto directo con los clientes. Generar un aproyección de ventas de la Compañía. 21 Todos los colaboradores pertenecientes al Área de Ventas deben contar con objetivos que incentiven un alto desempeño y que los alineen al máximo con la estrategia y las metas de la Compañía. Organización de marketing La organización de marketing define y apoya la implementación de la propuesta de valor de la Compañía para cada uno de sus canales. Específicamente, el área de marketing será responsable de: Definir el portafolio de productos de la compañía. Definir el posicionamiento y la estructura de precios. Monitorear el desempeño comercial (rentabilidad de productos, canales y clientes). Diseñar y materializar las acciones comerciales que apoyen la venta. Gestionar los canales y en particular apoyar la gestión de los Placacentros. Cada colaborador de la organización de marketing debe tener las competencias comerciales definidas por el Capital Humano. Propuesta de valor Cada País debe asegurar que exista y se mantenga actualizada una propuesta de valor para cada uno de sus canales. Esta propuesta debe ser a la vez atractiva para el cliente y rentable para la Compañía. 22 Como parte de la propuesta de valor, los países deben tener claramente definido: Portafolio de productos que se ofrece a cada canal. Condiciones de precios y descuentos. Condiciones de entrega. Prioridad de abastecimiento para cada canal. Condiciones de crédito. El equipo comecial, en conjunto con las áreas de marketing, administración y finanzas y el área logística, son los responsabñes de implementar la propuesta de valor. El éxito de la propuesta de calor se mide utilizando el margen de servir que se obtiene del canal. Gestión de canales y clientes. La Compañía privilegia relaciones de largo plazo con aquellos clientes que consistentemente tengan un buen margen de servir y que deseablemente, al igual que Masisa, privilegian productos de alto valor agregado. La métrica principal que permitirá entender el desempeño y la calidad de la gestión sobre el canal es el margen de servir. 23 Gestión del desempeño comercial El Gerente de Ventas debe hacer un seguimiento permanente de la evolución de las ventas y del cumplimiento de las metas y tareas comerciales establecidas. Cada país debe asegurar que cuente con las instancias de coordinación y seguimiento necesarias para monitorear el desempeño comercial de cada canal. Entre los temas a monitorear se incluye: precios. Descuentos, desempeño de canales (margen de servir), proyección de ventas, prospección y aperturas de Placacentros, acciones de los competidores y planes de acciones con clientes. Es deseable que en estas instancias de coordinación participen ocasionalmente otras áreas de servicios que sean relevantes para la gestión comercial. Gestión de precios y descuentos Cada País debe contar con una “Política de precios y descuentos” que sea consistente con las necesidades de los clientes, la estructura y características de mercado y la rentabilidad esperada para Masisa establecida en los planes estratégicos del País. Los esquemas de descuentos a utiliza pueden ser: 24 Descuento base: aplicable al total del País, por canal o por grupo de producto. Este esquema es el preferido para posicionar los canales en forma diferenciada. Descuento por volumen: cada País define una tabla de descuentos en base al volumen que considera el promedio de compras de un cliente. Descuento por rebate o por cumplimiento de metas: se aplica a los clientes con que se pacta un volumen de ventas por anticipado por un tiempo a negociar. En caso de utilizarse, estos rebates son provisionados mensualmente. Descuentos especiales: se usan en clientes o productos que no permitieron lograr niveles de rentabilidad adecuada en esquemas anteriores, o para reflejar una situación particular con clientes determinados. Queda estrictamente prohibido sostener discusiones de precios con cualquier competidor de Masisa. Estructura Organizacional Masisa se encuentra dividida por áreas, cada una concadenada de una manera u otra con las demás como lo vemos en el siguiente organigrama: 25 Gráfico 1: Estructura Organizacional Masisa Ecuador S.A. Fuente: Masisa Ecuador S.A. – 2012 26 2.1.1 Proceso desde el Corporativo MASISA • El eje fundamental del negocio de Masisa es la venta por retail en los placacentros. • La matriz de Masisa es Chile, en donde todo el negocio inició. El tablero se lo importa desde las fábricas en Santiago, la cual surte a Masisa de todos los productos que se comercializan en la plaza Ecuador. • Estos tableros son solicitados por Placacentros, (clientes directos de Masisa), quienes se encargan de distribuir el material al consumidor final, (cliente de los Placacentros). • Masisa como empresa multinacional, debe reportar siempre al corporativo. Algunos Procesos dependen de la aprobación por parte de Masisa Chile. 2.1.2 Procesos de MASISA ECUADOR S.A. Para conocer el proceso de cada departamento de la empresa estudiaremos, conociendo un poco acerca de la organización y los procesos que siguen para poder brindar un óptimo servicio a sus clientes. • Administrativo • Marketing • Ventas • Central de Compras • Cobranzas • Contabilidad • Logística – Outsouricing 27 Administrativo: Esta área de la empresa comprende la recepción y mensajería. Es un factor importante ya que son el rostro de la empresa, ya sea en la atención a las personas que se acercan a la oficina, como al momento de contestar llamadas y comunicar al correcto departamento. Se podría decir que es el inicio de muchos procesos en la compañía porque de una llama, de un fax o de una visita comienza la atención de los demás departamentos. (Ver Gráfico # 4) Básicamente el proceso seria: Grafico 4: Procesos Administrativos Procesos Administrativos Recibe la llamada y fax documentación que serán distribuidas a las áreas correspondientes Ventas y Marketing, recibe el pedido, recibe facturas para sus aprobaciones Contabilidad, recibe facturas para su contabilización Cobranzas, recibe retenciones, cheque etc. Fuente: Masisa Ecuador S.A. – 2012 28 Marketing: El nombre que tiene en Masisa esta área es la de “Comunicación y Marca” y es la encargada, a más de desarrollar efectivamente la promoción de los productos y el desarrollo sostenido de la plaza comercial (Placacentro), de mantener informado a todo el cuerpo laboral de las decisiones corporativas que vienen de la Matriz en Chile y de las otras oficinas en: Perú Colombia, Argentina, entre otras. Marketing maneja todo lo relacionado con la promoción en el Placacentro debido a la forma de negocio que este implica (franquicia). Masisa debe seguir estrictamente parámetros de formas y estructura física de los locales, los cuales son enviados directamente desde el Corporativo. Estos parámetros son: • Color de Letreros, tamaños y tipografía • Icono de Placacentro • Señaléticas dentro y fuera del Local • Software de Diseño de Modulares • Software de Facturación • Esquemas del Centro de Diseño • Manejo de la Marca Masisa en los galpones • Presencia de Marca con Material Publicitario 29 Con el fin de generar valor en el negocio, este departamento ha adquirido convenios con los Locales PLC (Placacentros) de co-financiamiento, estos convenios sostienen que el costo adquirido de los productos promocionales tales como banners, pancartas, camisetas extras o de cualquier material diseñado expresamente para el local, se deberá compartir entre Masisa y el PLC para optimizar la promoción publicitaria. Manejándose así se logra un compromiso y vinculación fuerte con el cliente ya que se ve involucrado en las decisiones para su local. Todo debe estar manejado bajo un mismo formato, lo que obliga a esta área a controlar minuciosamente el uso de la marca Masisa en el local y es la que decide agencias de publicidad, diseñadores exteriores, empresas gráficas, imprentas, en fin, todos los proveedores de estos productos deben pasar por la aprobación indiscutible de Marketing, de esta manera se asegura un óptimo resultado que gustará al cliente y reforzará la imagen de la marca, cosa importante para el desarrollo de la empresa. Ventas: Este departamento es el corazón de la empresa, se encarga de las ventas, despachos y reclamos de todo lo que tenga que ver con los tableros que comercializa Masisa. Básicamente sigue el siguiente Proceso (Ver Grafico # 5) 30 Gráfico: 5 Procesos Departamentos de Ventas Procesos Departamento de Ventas Pedido llega a Masisa: Fax, Mail o Teléfono Se lo proforma, de manera que se tenga un soporte escrito con valores y volúmenes de pedido El pedido es ingresado al sistema (SAP) El pedido es revisado por Cobranzas quien realiza los trámites para la aprobación de lo solicitado. Factura es enviada a Masisa para posterior envío al cliente El pedido aprobado llega a Logística (Outsourcing), quien se encarga de coordinar despacho Se despacha lo solicitado, con Guía de Remisión. Nota: Todo pedido debe ser de máximo 30 Fuente: Masisa Ecuador S.A. -2012 Ventas también maneja los reclamos. Estos reclamos pueden ser por mal despacho, mercadería en mal estado o despacho incompleto. Este reclamo debe presentarse en un formato designado por el departamento, cada cliente posee la muestra del formato, de manera que cuando se suscite un problema que necesite ser reportado, ellos 31 inmediatamente proceden con este formalismo para ser atendidos. Todo esto se lo realiza por ISO 9001. Este departamento también se encarga del abastecimiento de material junto con la central de compras y se encargará de conseguir productos complementarios para la madera (llámense estos: tornillos, bisagras, pinturas, pegamentos, etc.) quienes a cambio de un porcentaje mínimo de comisiones (entre 1% a 2%) venden a precios especiales a todos los Placacentros que conforman la Red. Cobranzas: El área de Crédito y cobranza es la que vela por el estado de las líneas de todos los clientes de Masisa y también el que traslada las ventas de tableros en dinero mediante los depósitos y pagos de los clientes. La empresa maneja, con este departamento, un total de 42 clientes y 23 Proveedores (considerando solo los proveedores de la central de compras) ya que son los únicos que pagan una comisión a la empresa. Para despachar los tableros, este departamento debe revisar minuciosamente el estado de la línea de crédito, si tiene cuentas vencidas y si tienen depósitos por realizar, una vez analizado esto, cobranzas notifica de los pedidos a Masisa Perú, que es en donde se procede con la liberación del sistema para que estos puedan facturar. 32 La facturación la realiza Logística quien posteriormente envía estos documentos a Masisa para que sean enviados a los clientes. La factura no se envía con la mercadería ya que corre el riesgo que se pierda. Este departamento también es el encargado de la creación de nuevos clientes en el sistema, después de la previa investigación de garantías, cuentas en Bancos, etc. (Ver Gráfico # 6) Gráfico 6: Procesos Departamento Cobranzas Procesos Departamento de Cobranzas Fuente: Masisa Ecuador S.A. – 2012 33 Contabilidad: Este departamento maneja el dinero de la empresa, ellos son los encargados de hacer la nómina de pago de sueldo a los empleados y de pagarle a los proveedores de las diferentes áreas; Son los que manejan todos los aspectos financieros, legales y de tributación de la compañía. Todos los gastos de proveeduría, Marketing, Ventas, Central de Compras y Logística deben ser canalizados por este departamento, el cual se encarga de regular el flujo de efectivo en la empresa y el manejo y control del dinero en Banco. (Ver Gráfico # 7). Gráfico 7: Procesos Departamento de contabilidad Procesos Departamento de Contabilidad Recibe, facturas de varios proveedores, por Compras y Servicios y pagos a Proveedores, manejando flujo de Dinero de la empresa. Pagos de Servicios logísticos Publicidad, Complementarios Útiles de Oficina Pagos de los sueldos a empleados de la empresa y Pagos a Proveedores exterior. Contabilizaciones, de facturas, y documentos para el manejo correcto de las cuentas por pagar y cobrar de la empresa. Fuentes: Masisa Ecuador S.A. – 2012 Logística: Este departamento se maneja de manera externa ya que Masisa controla servicios de almacenamiento, bodegaje y control de Mercadería en bodegas ajenas a la Institución. 34 La empresa Outsourcing presta servicios a la compañía mediante la mantención del material, la manipulación y el correcto manejo de stock. Pero esto no significa que ellos trabajen de una manera independiente. Masisa ha asignado a una persona quien periódicamente visita las bodegas, revisa el manejo que se le está dando al material y lo reporta, de esta manera se controla un poco la entrada y salida de material. La empresa Outsourcing no posee carros propios debido a esto, si no se consigue carro para determinado envío, que ya estaba dentro del corte de despachos, este simplemente no se despacha, esto crea inconvenientes para Masisa por la existencia de indicador OTIF (On time in full) el cual mide el cumplimiento de despachos completos y a tiempo según lo acordado con el cliente, al mismo tiempo complica al cliente ya que ellos contratan por hora los montacargas para bajar la mercadería de los camiones cuando estos llegan. A continuación presentamos el flujo detallado de despacho de mercadería desde el ingreso del pedido hasta la llegada al local solicitante (Ver Gráfico#8) 35 Gráfico 8: Procesos Departamento de Logística Procesos Departamento de Logística Fuente: Masisa Ecuador S.A. De acuerdo a este flujo el problema Clave: • Error en los procesos de despacho causando retrasos en los pedidos y errores en las entregas de los pedidos ha ocasionado malestar en los clientes. 36 2.2 ENCUESTAS 2.2.1 Encuestas aplicadas a los clientes de la empresa Masisa Ecuador S.A. UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS INGENIERIA COMERCIAL Somos estudiantes egresados de la Facultad de Ciencias Administrativas y pedimos su colaboración con la siguiente encuesta para nuestro proyecto de tesis. 1.- ¿Cómo califica usted la calidad de servicio de logística que le brinda MASISA? 2.- ¿Qué le motivo a usted a obtener una franquicia Masisa Ecuador S.A.? Calidad en el producto Policitas de Cobros Puntualidad en la entrega Precio del Producto 3.- ¿Cuál es la apreciación que tiene usted, en cuanto a la calidad del tablero de madera que ofrece la empresa? Bastante Satisfactorio Muy Satisfactorio Poco Satisfactorio Nada Satisfactorio 4.- ¿En qué condición llegan los tableros de madera de la empresa Masisa a su negocio? Excelente Muy Bueno Bueno Regular Malo Pésimo 5.- ¿Cumple MASISA con la puntualidad de la entrega de sus pedidos? Muy Satisfactorio Satisfactorio Poco Satisfactorio Malo 37 6.- ¿Cuál de los siguientes aspectos incrementaría los volúmenes de ventas de nuestros productos? Puntualidad en los despachos Precio en los Productos Calidad en los Productos Políticas de Cobros 7.- ¿Califique la atención brindada por parte del personal de Masisa en asistencia de pedidos, stock y/o despachos? Excelente Muy buena Regular Mala Pésima 8.- ¿Cree usted que los vehículos utilizados para despachar la mercadería de los productos son los más adecuados? Completamente de acuerdo De acuerdo No muy de acuerdo Desacuerdo 9.- ¿Los vehículos cumplen con las siguientes exigencias? Señale según corresponda. Correcto Encarpado Tableros Seguros con Fajas Correcta Distribución de los materiales Carro en perfectas condiciones Si cumple No cumple 10.- ¿En qué aspecto cree usted que se podría mejorar el servicio de Logística? Entrega puntual Entrega correcta de pedidos Stock 38 2.2.2 Encuesta aplicadas a Funcionarios de Masisa Ecuador S.A. UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS INGENIERIA COMERCIAL Somos estudiantes egresados de la Facultad de Ciencias Administrativas y pedimos su colaboración con la siguiente encuesta para nuestro proyecto de tesis. 1.- ¿Cómo califica usted la calidad de servicio de la empresa hacia los clientes? Excelente Muy Bueno Bueno Regular Malo Pésimo 2.- ¿Cuál de los siguientes problemas considera usted, que ocasionan retraso en la distribución de los tableros de madera en la empresa? Por error en el Pedido Cambios en el Pedido Falta de camiones Otros 3.- ¿Cómo considera usted que se está llevando a cabo el abastecimiento de los productos de la empresa? Excelente Muy Bueno Bueno Regular Malo Pésimo 4.- ¿Cree usted que el control en la Distribución y Despacho de mercadería es el adecuado? Completamente de acuerdo De acuerdo No muy de acuerdo Desacuerdo 39 5.- ¿Que considera usted que debería mejorar durante el proceso de distribución y despacho de los tableros? Puntualidad en la entrega Cambios en el pedido Comunicación con los clientes Todas las anteriores 6.- ¿Cuál es la apreciación que tiene usted, en cuando al servicio de logística que ofrece a la empresa? Muy Satisfactorio Poco Satisfactorio Nada Satisfactorio 7.- ¿Que oportunidades de mejora cree usted que se podría implementar en el área de logística? Entrega a tiempo Pedidos sin error Camiones a tiempo Todas las anteriores 8.- ¿Cuál es el principal problema de logística franquiciados? que sufren nuestros Pedidos incompletos Retrasos en los pedidos Daños en los productos Otros_________________________________________ 9.- ¿Conoce usted la gerencia por cadena de abastecimiento? Si____________________ No______________________ 10.- ¿Conoce usted el proceso de Planeación de Ventas y Operaciones (PVO)? Si____________________ No______________________ 40 2.2.3 Encuesta aplicadas a la Empresa Outsourcing UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS INGENIERIA COMERCIAL Somos estudiantes egresados de la Facultad de Ciencias Administrativas y pedimos su colaboración con la siguiente encuesta para nuestro proyecto de tesis. 1.- ¿Cómo califica usted la información de los pedidos recibida de MASISA? Excelente Muy Bueno Bueno Regular Malo Pésimo 2.- La creación de rutas de despacho le ayudaría a mejorar la calidad de servicio de entrega 3.- ¿En qué aspecto cree usted que se debería mejorar la información recibida de MASISA? Información a tiempo Pedidos Completos Información Correcta 4.- ¿Conoce usted la Gerencia por cadena de Abastecimiento? Si_____________ No____________ 5.- ¿Conoce usted el proceso de Planeación de Ventas y Operaciones (PVO)? 41 6.- ¿Cree usted que un diseño de inventario le ayudaría a ganar eficiencia en espacio de bodega? Si___________ No___________ ¿Por qué? 7.- ¿En el caso de incrementos de pedidos cuál sería su capacidad de respuesta para conseguir espacio de bodega? 1 mes 2 meses Más de 3 meses 8.- ¿Cómo califica usted la capacitación que recibe de parte MASISA con respecto a los productos? Muy Satisfactorio Satisfactorio Poco Satisfactorio 9.- ¿Cómo cree usted que se podría mejorar la capacitación sobre los productos de MASISA? 1 vez por mes 1 vez cada 3 meses 1 vez cada 6 meses 10.- ¿En el caso de incrementos de pedidos cuál sería su capacidad de respuestas? 1 día 2 días Más de una semana 42 A continuación se muestra el diagrama con las principales causas que afectan a la empresa con lo que respecta al despacho, distribución y logística. (Ver Gráfica # 9). Gráfico 9: Diagrama Causa y Efecto Aplicado a la Empresa Masisa Ecuador S.A. Fuente: Masisa Ecuador S.A. - 2012 Mala manipulación: por falta de conocimiento en la manipulación de los tableros, como por ejemplo; en los colores que solicitan los clientes el personal confunde estos tableros y envía cambiados. También en ciertos tableros como el MDF desnudo, sale de bodegas con manchas como son las marcas de pisadas del personal de despacho. Se encuentra también el mal manipuleo por parte del personal que maneja los montacargas, ya que por esto envían tableros con puntas dañadas y como consecuencia los clientes de Masisa muchas veces no los quieren 43 recibir. Esto se pudo notar en los resultados de las encuesta realizadas al personal de Outsourcing. Despacho: retraso en la entrega de pedidos debido a que Outsourcing (la empresa que presta los servicios de logística) no posee vehículos propios, esto genera demora al distribuir los productos hacia los Placacentros y distribuidores, causando malestar e influyendo tanto en las ventas de Masisa como en las ventas de los Placacentros. Esto se pudo notar mediante la entrevista realizada a los funcionarios de Masisa y al personal de logística (Outsourcing). Distribución y logística: la persona encargada de tener todo los pedidos a tiempo de los placacentros para ingresarlos al sistema de la empresa, en ocasiones no los tiene completos, ya que cada carro tiene que cumplir con el requisito de tener 30 toneladas de tableros. Ventas: en lo que respecta a este punto se pudo notar con cada ejecutivo, tanto de la región sierra como la región costa, que ellos no cuenta con total de stock de productos actualizados cuando tienen un pedido de producto y de sus cliente y al no haber en stock este producto le ofrecen otro parecido al solicitado por cliente, y al ofrecer esto lo hacen dando un descuento, también cuando los clientes generan reclamos por los productos que han sufrido daños durante su despacho y manipulación Masisa tiene que otorgar otro descuento, donde estos descuentos bajan la rentabilidad . 44 Abastecimiento: al realizar la encuesta a la coordinadora de ventas (persona encargada de las importaciones y ventas de Masisa Ecuador S.A.) manifestó que cuando tienen un incremento de productos, ya sea por nuevos colores, tamaños, entre otras cosas la compañía Outsourcing no tiene el suficiente espacio de bodega para estos productos, dicha empresa manifiesta que necesita tiempo para hacer espacios en sus bodegas o buscar otra. Después de evaluar el método que se utiliza en los despachos esto es con el indicador de tiempo que usa la empresa que es OITF(On time in full) el cual mide el cumplimiento de despachos completos y a tiempo según lo acordado con el cliente cada mes en sus pedidos se observa; que en el mes se facturan un promedio de 80 pedidos de tableros hacia las diferentes provincias a nivel nacional, de los cuales el indicador muestra un promedio de que el 87% de los pedidos son entregados con satisfacción y que un 13% muestra problemas con sus pedidos, es aquí donde se investiga del porqué tienen problemas, para encontrar las causas que ocasionan que no se cumpla al 100% con la satisfacción de los pedidos. 45 CAPÍTULO III ANÁLISIS DE LOS DATOS A continuación se muestran los resultados de las encuesta realizadas a los clientes de Masisa, funcionarios de la empresa Masisa y personal de empresa encargada de la logística Outsourcing. También de acuerdo a los datos proporcionados por la empresa en este capítulo se muestra el desarrollo del plan estratégico. 3.1 RESULTADOS DE ENCUESTAS Gráfico # 10: Resultado pregunta 1 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 Si se consideran las calificaciones Poco Satisfactoria y Nada Satisfactoria, se puede afirmar que el 45% de los clientes opinan que la calidad de servicio no es buena y por lo tanto mejorarlo debe ser uno de los principales objetivos de la empresa Masisa. 46 Gráfico # 11: Resultado pregunta 2 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 Se puede apreciar que los clientes de la empresa Masisa perciben en forma diferente las ventajas y beneficios que reciben de la franquicia y en tal razón tenemos tres pilares que debemos cuidar, ya que estos soportan el modelo del negocio. Gráfico # 12: Resultado pregunta 3 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 47 Al observar las calificaciones Muy Satisfactoria y Satisfactoria, se obtiene que el 82% de los clientes opinan que la calidad del producto es muy buena por lo cual se considera una fortaleza de la empresa Masisa. Gráfico # 13: Resultado pregunta 4 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 El 28% de los clientes de la empresa Masisa consideran que los tableros de madera llegan en mal estado, lo cual ocasiona devoluciones que se transforman en pérdidas para la empresa y mayores costos de transporte. Gráfico # 14: Resultado pregunta 5 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 48 Si bien es cierto, entre las calificaciones de Poco Satisfactorio y Malo suman 38% que no es tan alto, lo que permite considerar que este es uno de los puntos que se debe mejorar. Gráfico # 15: Resultado pregunta 6 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 El 42% de los clientes encuestados respondieron que al tener puntualidad en sus despachos incrementarían sus ventas, por lo que este es un punto clave que indica que debemos mejorar. Gráfico # 16: Resultado pregunta 7 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012 49 Las calificaciones Regular, Mala y Pésima suman el 48% del total de los encuestados por lo que se debe considerar uno de los puntos claves a mejorar. Gráfico # 17: Resultado pregunta 8 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A.2012 El 70% de los clientes encuestados están de acuerdo que los vehículos para despachar la mercadería son los adecuados mientras que solo el 28% está en desacuerdo por lo que este es un aspecto que se debe revisar. Gráfico # 18: Resultado pregunta 9 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A. 2012. 50 Podemos observar que las mejoras solicitadas por los concesionarios más que en los transportistas, están centradas en el trabajo del personal de la compañía que nos da el servicio de logística, por lo tanto la capacitación es fundamental para el mejoramiento. Gráfico # 19: Resultado pregunta 10 encuestas clientes Masisa Fuente: Encuestas realizadas a clientes Masisa Ecuador S.A.2012 La percepción del 50% de nuestros empleados nos permite apreciar que nuestro principal problema es la deficiencia de stock. Gráfico # 20: Resultado pregunta 1 encuesta a funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 51 Tomando las calificaciones regular 33% y Malo 27% la percepción del servicio al cliente que tienen los colaboradores de Masisa Ecuador S.A. es bajo, esto influye en mejorar el servicio y cumplir con las expectativas de los clientes. Gráfico # 21: Resultado pregunta 2 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 Revisando las opiniones vemos que el 33% tiene error en el pedido, el 40% por mala manipulación y el 20% por falta de camiones, se aprecia que debido a estos tres puntos han ocasionado malestares en los clientes por los retrasos en la distribución al no llegar el día u hora indicada al momento de recibir los tableros en su bodega. 52 Gráfico # 22: Resultado pregunta 3 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 Del total de encuestados, el 14 % de los funcionarios indica que el abastecimiento de los productos de la empresa es excelente y muy bueno, pero el 33% es regular y el 27% pésimo, no se percibe control lo que hace que exista mucho inventario de mercadería que no se vende y en otras ocasiones no tener stock de tableros las ventas posiblemente se pierdan. Gráfico # 23: Resultado pregunta 4 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 53 El 13 % de las personas encuestadas creen que están completamente de Acuerdo, mientras que el 40% está en desacuerdo y el 27 % no muy de acuerdo, percibimos que lo mejor es tener un buen control y planificación en la distribución y despacho de la mercadería. Gráfico # 24: Resultado pregunta 5 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 Del 100% de los encuestados el 33% indica que debería mejorar la puntualidad en la entrega, mientras que el 27% es por cambios en el pedido y todas las alternativas mencionadas, el 13% por falta de comunicación con los clientes, percibimos que debe mejorarse la puntualidad y cada una de las alternativas mencionadas, por tal motivo según lo indicado por los funcionarios Masisa Ecuador S.A. debe dar descuentos a los clientes en caso de cambios de pedidos y esto reduce la utilidad de la empresa. 54 Gráfico # 25: Resultado pregunta 6 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 De los 15 encuestados, los tres funcionarios que representan el 20% manifiestan que el servicio de logística que ofrecen es muy satisfactorio; mientras que siete funcionarios, los cuales representan el 47% indica que no se sienten satisfechos en su totalidad y las cinco funcionarios restantes que representan el 33% muestran su insatisfacción con el servicio, por lo que da a notar que la empresa tercerizada debe mejorar el servicio de logística o debe tener un mayor control en la distribución o despacho de los productos. 55 Gráfico # 26: Resultado pregunta 7 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 De los 15 funcionarios encuestados el 27% manifiesta que hay que mejorar el tiempo de entrega, mientras que el 40% nos indica que debemos entregar pedidos sin errores y un 20% muestra que deben llegar a tiempo los camiones con el fin de distribuir y despachar a tiempo los tableros de maderas. Por lo que, es importante tomar medidas inmediatas que permitan mejorar el tiempo de entrega y pedidos completos según su orden de compra, entonces el cliente estará satisfecho y las ventas aumentarán. Gráfico # 27: Resultado pregunta 8 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 56 Del total de encuestados el 27% de los funcionarios respondieron que los pedidos llegan incompletos a su lugar de destino, mientras que el 40% recibe con retraso pero no en su totalidad, sin embargo el 20% indica que los productos no llegan en buenas condiciones debido a daños por mala manupilación en los despachos y 13% cobran stand by a la empresa por la espera de los camiones en bodega por cambios de pedidos o porque el cliente no tuvo un montacarga a tiempo para descargar los tableros de maderas. Gráfico # 28: Resultado pregunta 9 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 Se percibe que el 53% contestó que sí conoce la Gerencia de la cadena de Abastecimiento, y el 47 % indica que no, por lo que lo recomendable es capacitar al personal que no tiene conocimiento de una cadena de abastecimiento ya que esto mejoraría su forma de trabajo. 57 Gráfico # 29: Resultado pregunta 10 encuestas funcionarios Masisa Fuente: Encuesta realizadas a funcionarios de Masisa Ecuador 2012 El 27% que corresponde a cuatros personas encuestadas indican que si conocen el proceso de Planeación de Ventas y Operaciones, sin embargo el 73% no conoce este proceso, es aquí donde podemos implementar el mismo y tener mejor control en el despacho y distribución de los tableros de madera, aumentando las ventas y utilidad de la empresa. Gráfico # 30: Resultado Pregunta N°1 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 58 En las encuestas que se realizaron al personal de la compañía de logística (Outsourcing) que maneja los productos de empresa Masisa, solo un 50% indicó que la información dada por parte de Masisa es muy buena y un 29% dijo que era excelente, y que solo en ciertas ocasiones es regular, y esto se debe a que cuando un cliente hace un cambio en el pedido ya pasado, la empresa Masisa se retrasa en actualizar el pedido para que pueda despacharse a tiempo. Gráfico # 31: Resultado Pregunta N°2 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 Al realizar esta pregunta al personal de Outsourcing más de un 80% respondió que si ¿Por qué? porque así no solo se mejoraría la calidad en el servicio logística que presta si no que su trabajo sería más rápido y eficiente y así se llegaría a incrementar sus clientes, es decir aumentaría sus ingresos. 59 Gráfico # 32 Resultado Pregunta N°3 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 De las 6 personas encuestadas de la compañía Outsoursing el 50% se inclinó a que la información no siempre llega a tiempo y un 33% indicó que los pedidos no son completos, ya que tienen que cumplir con las políticas de la empresa Masisa Ecuador S.A. Gráfico # 33: Resultado Pregunta N°4 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 En lo que respecta a sí conocían sobre la Gerencia por cadena de Abastecimiento el personal de Outsourcing llegó a un 97%, dijeron que no lo conocían y que si se trataba de un proceso para mejorar su trabajo les gustaría saberlo y capacitarse para ello. 60 Gráfico # 34: Resultado Pregunta N°5 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizada al personal de la Cia.Outsourcing 2012 En lo que respecta a si conocían sobre el Proceso de Planeación de Ventas de Operaciones (PVO) un 96% del personal de Outsourcing manifestó que no lo conocían y un 4% dijeron que sí. Por lo tanto, esto conlleva a la necesidad de implementar el PVO. Gráfico # 35: Resultado Pregunta N°6 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 Del 100% de las personas encuestadas de la compañía Outsourcing más del 90% respondió que sí, que un diseño de inventario le ayudaría ganar eficiencia en espacio de bodega. Por lo tanto, esto lleva a la creación del 61 diseño de inventario, la cual es parte de uno de los objetivos de esta investigación. Gráfico # 36: Resultado Pregunta N°7 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 Del 100% de las personas encuestadas de la compañía Outsourcing, el 50% manifestó que su respuesta a la capacidad de conseguir espacio de bodega en casa de incrementos en los pedidos seria de 1 mes, el 33% en 2 meses y solo un 17% más de 3 meses. Por lo tanto, se puede apreciar en el gráfico que esta empresa no respondería de inmediato con espacios en bodegas a un incremento de los productos que la empresa Masisa pudiera tener. Gráfico # 37: Resultado Pregunta N°8 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuestas realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 62 El 17% calificó de muy satisfactorio, el 33% de satisfactorio, mientras que el 50% de los encuestados calificaron de poco satisfactorio la capacitación debido a que personal técnico que viene de parte de Masisa realiza la capacitación en horario en que no todo el personal de logística puede recibirla, a más de que no se coordina con anticipación, es por ello que no todo el personal de logística conoce sobre los productos, otras de las variantes es que Outsourcing con frecuencia cambia de personal y esto causa problemas al no tener personal fijo que maneje los productos de Masisa. Gráfico # 38: Resultado Pregunta N°9 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuesta realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 En lo que respecta a la mejora en la capacitación de la empresa Masisa hacia Outsourcing un 67% del personal de esta empresa manifestó que debería hacerse más seguido, es decir 1 vez cada tres meses y no 1 cada 6 meses como es actualmente . 63 Gráfico # 39: Resultado Pregunta N°10 de encuesta a Outsourcing Fuente: Encuestas realizadas al personal de la Cia.Outsourcing 2012 En lo que respecta a esta pregunta el personal de la empresa Outsourcing, el 50% manifestó que el caso de incremento de pedidos su capacidad de respuesta seria más de una semana para cumplir con este incremento y el 33% en dos días y solo un 17% seria de un día. Lo que permite a nuestra investigación realizar el diseño de inventario para poder cumplir en caso de incrementos de pedidos. 64 3.2 PLAN ESTRATÉGICO Luego de realizar la investigación de campo dentro de la empresa Masisa Ecuador S.A. se puede observar que la mayoría de los problemas del área de logística son producto de no tener planificación en sus operaciones por esta razón la implementación del proceso de Planeación de ventas y operaciones va a ser estrategia global a aplicarse para mejorar la eficiencia en el área logística. 3.2.1 PLAN OPERATIVO La planeación de Ventas y Operaciones.- Consiste en un proceso formal que involucra a todos los niveles de la empresa para balancear la demanda vs. El suministro en un horizonte de tiempo y que facilitará a la empresa a tomar las mejores decisiones acerca de la combinación de mercados, productos y clientes, a servir acorde con el plan de negocios, siendo un proceso multifuncional e integral. Al implementar un proceso formal de planeación a todos los niveles de la empresa estamos involucrando a todas las áreas a ver un pronóstico validado y aprobado por la dirección, que sirva de información para prever todas las operaciones que conlleva una venta. El balancear la demanda (ventas esperadas) vs. El suministro (producto en bodegas listo para el despacho) en un horizonte de tiempo, nos 65 permite prepararnos para cambios en los volúmenes de venta en fechas determinadas y prever decisiones eficientes. La planeación debe establecer el horizonte de tiempo a proyectarse de acuerdo a las necesidades propias de la empresa y casi siempre basados en los tiempos de reabastecimientos. La empresa, a través de este proceso, podrá definir las mejores combinaciones, entre mercados, productos y clientes de acuerdo a los objetivos de la empresa, es decir por ejemplo que en situaciones de faltas de abastecimiento en periodos de tiempo, definirá que productos puede suministrar alternativamente o qué mercados o clientes pueden atender tratando de considerar aquellos que son más rentables o son de mayor beneficio estratégico. Este proceso es multifuncional e integral, debido a la coordinación de operaciones en todos los departamentos de la empresa y requiere el trabajo en conjunto, con el único objetivo de mejorar la calidad de servicio de la cadena de abastecimiento. Implementación del Proceso de Planeación de Ventas y Operaciones PVO. Para la implementación del proceso de Planeación debemos partir con: 66 1. Modelo Estadístico.- Debido a las fluctuaciones de los volúmenes de ventas, levantaremos un modelo estadístico de Promedios móviles de cuatro meses que nos permitirá, basado en las ventas reales pasadas de los últimos dos años, proyectar una propuesta de venta para el área comercial por cada uno de los ejecutivos de venta (vendedor costa y vendedor sierra). Esta proyección será por doce meses y con mucha atención a los primeros cuatro meses. Forma de cálculo de los promedios móviles: Tabla # 2: Fórmula para el cálculo de promedios móviles CALCULO DE PROMEDIO MOVILES PRODUCTO: AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo Fecha m PM1 PM2 PM3 ene-12 975 975 feb-12 200 200 200 mar-12 1,260 1,260 1,260 1,260 abr-12 1,460 1,460 1,460 1,460 may-12 1,060 1,060 1,060 jun-12 505 505 jul-12 250 ago-12 1,455 sep-12 1,218 oct-12 15 Total 3,895 3,980 4,285 M1 M2 M3 Promedio 974 995 1,071 PM4 1,460 1,060 505 250 3,275 M4 819 Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 El modelo estadístico con los promedios móviles nos permitirá suavizar los picos como se puede observar en las gráficas de los Anexos # 1 y #2. Una vez obtenidos los pronósticos tenemos la información para empezar el proceso de colaboración del área comercial ver grafica en el Anexo # 3. 67 La información de la gráfica del Anexo #3, no solo sirve para los primeros 4 meses que son modificados por el área comercial sino que también permiten hacer las siguientes proyecciones: Grafica # 40: Horizonte de planeación Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 Layout: Es un esquema de distribución física de productos o maquinarias en una planta o bodega. Adicionalmente se pueden hacer ajustes a las proyecciones basadas en aspectos los cuales pueden modificar la proyección estadística y que generalmente un promedio móvil no lo puede mostrar para de esta manera obtener un mejor modelo estadístico. Un modelo estadístico y en especial el de promedios móviles no puede interpretar ciertos cambios que probablemente sucederán sobre todo en 68 el caso de productos nuevos o jóvenes que están creciendo y cuyas curvas no pueden ser simuladas con solo la historia. El conocimiento de los productos es fundamental en el momento de manejar el modelo estadístico y mantener el contacto con el área comercial para conocer en qué etapa del ciclo de vida esta cada SKU. El modelo estadístico se puede ver influenciado por tres aspectos: (ver gráfico # 41). Gráfico # 41: Consideraciones para los ajustes del modelo estadístico. Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 a. Tendencia Es un componente muy largo y que generalmente interpreta en qué estado del ciclo de vida está el producto. Un producto nuevo o joven 69 deberá tener curva una creciente o un producto maduro puede representarse con una curva decreciente. Otros factores que pueden modificar la de la tendencia puede ser: incremento de clientes, rutas o vendedores y/o crecimiento poblacional. Gráfico # 42: Ejemplo de la tendencia. Ventas Tendencia Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 b. Estacionalidad Es un cambio que se repite todos los años en una misma temporada, como por ejemplo productos de temporada navideña o periodos escolares. El análisis de la curva de por lo menos 24 meses nos permitirá saber cuál es la temporada más alta de un SKU. Gráfico # 43: Ejemplo de la Estacionalidad 70 Ventas Estacionalidad Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 c. Ciclicidad Fluctuación alrededor de la tendencia que se repiten a distintos intervalos, con distintas amplitudes. Por ejemplo los periodos de expansión o de recesión económica. Un ejemplo de esto puede ser que ante la incertidumbre de incrementos de precios se disparen las ventas y al periodo siguiente decrecen ostensiblemente debido al inventario que guardaron los clientes. Gráfico # 44: Ejemplo de la Ciclicidad Fuente: Compañía Consultora Sintec México D.F. 2012 71 2. Pronóstico colaborado.- Cada ejecutivo de ventas recibirá el pronóstico por doce meses y de los cuales moverá las cifras de los primeros cuatro meses (M1, M2, M3 y M4), de acuerdo al conocimiento comercial que tenga cada ejecutivo y de los impulsos comerciales como: - Incremento o disminución de nuevas rutas. - Incremento o disminución de clientes. - Descuentos. - Promociones. - Introducción de nuevos productos. - Requerimiento de lo que se estima vender 3. Junta Plan de Demanda.- Una vez que los ejecutivos de ventas han modificado el pronóstico, este debe ser aprobado por el Gerente de General considerando que la cifra propuesta cumple las expectativas organizacionales. 4. Planificación de compras.- Con el pronóstico aprobado se ejecuta el plan de importaciones por SKU (Stock-keeping Unit, en castellano: número de referencia, que es un identificador usado en el comercio con el objeto de permitir el seguimiento sistémico de los productos y servicios ofrecidos a los clientes). Con el objetivo de verificar que los SKU lleguen a tiempo para las ventas pronosticadas. 72 Diseño de Inventario Para esta labor necesitamos elaborar un diseño de inventario de acuerdo a la historia de ventas y las necesidades proyectados por el área comercial con el objetivo de no tener quiebres de inventario y tener la mezcla de productos apropiados. Primero clasificamos a los productos de acuerdo al volumen de venta y su variabilidad y usaremos las categoría A-B-C, ya que no daremos el mismo tratamiento a cada categoría. Tabla # 3: Nivel de servicio por producto aplicado a la empresa SERVICIO POR TIPO DE PRODUCTO A 96% B 93% C 90% Fuente: Autores Los parámetros para determinar la categoría a cada producto, están definidos en el Anexo # 4. Para usar estos parámetros debemos clasificar los productos por volumen de venta, de mayor a menor. Luego acumulamos la venta hasta el 80%, luego hasta el 95% y luego hasta 100%, con estas tres categorías comparamos las variabilidades de cada producto y asignamos su 73 clasificación A-B-C de acuerdo al Anexo # 4 como se muestra en el Anexo # 5 Luego de definir la clasificación y nivel de servicio de cada SKU determinamos los inventarios de seguridad e inventarios de ciclo para determinar cuál será el Inventario Meta que es el objetivo de abastecimiento de la planificación de compras. Es decir se revisan los inventarios y se comprara siempre que esté por debajo del Inventario Meta sin dejar que estemos por debajo del inventario de seguridad. La determinación del Inventario de Seguridad y el Inventario Meta es conocido como el Diseño de inventario y es la guía para el reabastecimiento de los inventarios. Inventario de Seguridad Es la cantidad de inventarios que se deben tener en existencia para absorber fluctuaciones en la Demanda o la utilización durante el tiempo que transcurre entre la colocación del pedido y su recepción en bodegas. La determinación del tamaño más apropiado para el inventario de seguridad incluye un Equilibrio entre el Costo de quedar probablemente sin existencias, y el Costo de mantener un inventario de seguridad suficiente, como para evitar esta probabilidad La idea principal es evitar los quiebres de inventarios (inventario cero “0”) también conocido como “stockouts” con un nivel de inventario que nos 74 permita soportar las variabilidades de la demanda durante el periodo de reposición. Como los comportamientos de los productos no son iguales, debemos darles un tratamiento diferenciado por lo cual anteriormente usamos el teorema de Paretto para darle una clasificación ABC que nos permita esta diferenciación. La fórmula a utilizar para el cálculo del Inventario de Seguridad es la siguiente: Inventario de Seguridad SS= Z σd Z √R + LT Area bajo la curva definida por el nivel de servicio σd R LT Desviación estandar de la demanda Tiempo entre revisiones Tiempo de Entrega Área de la curva definida por el nivel de servicio (Z).- La distribución normal o curva de Gauss nos proporciona los resultados de su ecuación para determinar la probabilidad de ocurrencia de stockouts que serán parametrizados de acuerdo a la calidad del servicio que se desea para cada grupo de productos de la clasificación ABC El resultado de la ecuación nos permite analizar la posibilidad de stockouts analizando la gráfica: 75 Gráfico # 45: Ejemplo Diagrama de Gauus Fuente: (Pablo Juan Verdoy, 2006) Una vez definido nuestros parámetros para el nivel de servicio a cada grupo de productos, quedaría de la siguiente manera: A 97% B 95% C 90% Aplicamos la tabla de la distribución normal o curva de Gauss Anexo # 4 y obtenemos: Tabla # 4: Distribución normal aplicada a la empresa Masisa Ecuador S.A PRODUCTO NS Z A 97% 1.88 B 95% 1.64 C 90% 1.28 Fuente: Autores 76 σd).- La desviación estándar es la Desviación estándar de la demanda ( raíz cuadrada de la varianzas, entonces aplicando la fórmula: Desviación Estandar σ= √ (X1-X)2+(X2-X)2 N Los cálculos de las desviaciones para todos los SKU pueden observarse en el Anexo # 5 Tiempo entre revisiones (R).- Se debe definir cada qué tiempo serán revisados los inventarios, es decir cada cuantos días revisará los inventarios el encargado del abastecimiento. Para nuestra propuesta sugerimos revisiones semanales, es decir cada 7 días. Tiempo de entrega (LT).- Conocido como Lead Time, no es otra cosa que el tiempo que demora en llegar los inventarios desde que se coloca el pedido hasta que llega a nuestras bodegas. El histórico de importaciones nos sugiere 15 días de tiempo de entrega. Entonces podemos reemplazar las variables para un SKU (MDF DESNUDO 260X214X9 Desnudo) y tenemos el siguiente ejemplo: 77 SS= Z σd √R + LT SS= (1.88) (942) √7 + 15 SS= 8,307 m En el Anexo # 6 podemos observar los resultados del cálculo del Inventario de Seguridad para todos los SKU. Inventario Meta Es el objetivo máximo al que debe dirigirse el abastecimiento con el objetivo de servir las ventas de un ciclo y absorber las variabilidades de la demanda. La fórmula a utilizar para el inventario meta es la siguiente: Inventario Meta IM= SS+IC SS= Inventario de Seguridad IC= Inventario de Ciclo Inventario del Ciclo.- Es el inventario Requerido para satisfacer la demanda en un periodo de reposición generalmente se toma un promedio. Entonces podemos reemplazar las variables para un SKU y tenemos el siguiente ejemplo: 78 IM= SS+IC IM= IM= 8,307 + 942 9,249 El análisis de gráfica queda de la siguiente manera: Gráfico # 46: Ejemplo de esquema de reposición de Inventarios por Inventario meta Fuente: (Pablo Juan Verdoy, 2006) En el Anexo # 6 podemos observar los resultados del cálculo del Inventario de Seguridad para todos los SKU. Una vez que determinamos los Inventarios Metas para cada producto podremos definir los inventarios a importar por cada SKU de la siguiente manera: Pedido de Importacion (Necesidad) N= Inventario Meta - Inventario Fisico 79 Por ejemplo al 1 de Noviembre del 2012 en Inventario Físico del SKU MDF DESNUDO260X214X9Desnudo es 4,208 metros. Aplicando la fórmula seria: N= N= 9, 249 - 4,908 4,341 m La necesidad de importación para este articulo seria 4.341 metros, adicionalmente al cálculo de todos los SKU se deben redondear los pedidos para completar la unidad de transporte que en este caso serán contenedores. RETROALIMENTACIÓN DEL PROCESO Todos los procesos que se implementan deben tener métodos de retroalimentación que les permita ir corrigiéndose, de tal manera que al llegar a un nivel de eficiencia podemos considerarlo estables y altamente productivos para la empresa. Los procesos de PVO tienen generalmente un periodo de seis meses donde deben estabilizarse. La retroalimentación que tienen los procesos son: 1. Medición del Error porcentual entre Pronostico de Ventas por ejecutivo vs Venta Real.- La idea central es que la estimación sea lo más cercano a la venta real ya que después de este se desprenden una seria de actividades que conducen a la 80 importación de los inventarios. De tal manera que importemos los productos que esperemos vender, para eso tenemos que medir el error porcentual en la venta real vs. pronóstico por cada Sku de la siguiente manera: Tabla # 5: Medición de error porcentual entre pronóstico de ventas por ejecutivo vs ventas reales. SKU Vta. Real Pronostico Diferencia AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo 487 974 (487) AGLOMERADO DESNUDO244X214X12Desnudo 392 196 196 Totales 879 1,170 683 E/P 50% 100% 58% Fuente: Autores Debemos primeramente revisar el error porcentual del pronóstico por cada Sku y tomar los valores absolutos del error, ya que para el proceso el error porcentual: el que sea positivo o negativo es indiferente y cuando revisamos el total del error porcentual de todas los Sku, sino tomáramos los valores absolutos el neto del total se compensaría entre negativos y positivos y no se mostraría el verdadero error del proceso. Adicionalmente se espera tener un error porcentual por debajo del 20% cuando el proceso se considere estable. 2. Medición de número de stockouts de bodegas del Outsourcing.Esto es el conteo por días de los SKU cuyos inventarios lleguen a 0. El análisis también nos ayuda a medir problemas en el pronóstico de ventas y la gestión de importaciones del inventario. Con el gráfico de stockouts mediremos el número de quiebres de inventario en el mes en el eje izquierdo y el total de los de los 81 quiebres a que porcentaje del total del portafolio corresponde en el eje derecho. Gráfico # 47: Ejemplo de gráfica de Stockouts Fuente: Autores Hay otros medidores de la efectividad del proceso más especializado, pero debemos implementar primeramente los dos tratados en esta fase de implementación por ser los más sencillos y no requerir de herramientas especializadas. 3.2.2 PLAN FINANCIERO A continuación se presenta la parte financiera el cual consiste con implementar el plan estratégico (Planeación de Ventas y Operaciones) en la empresa MASISA ECUADOR S.A., bajando los costos logísticos e incrementando la rentabilidad y se espera obtener los siguientes beneficios con el siguiente detalle de: 82 No. Descripción 1 Incremento en rentabilidad por reducción de descuentos Ventas Estimación Estimacion Eficiencia Mensuales Mensual Anual 49.041,30 2% 2 Reducción de costos logísticos por diseño de inventario 3 Reducción de bajas de inventario Beneficio Total anual 981 11.770 7.697 92.364 44.447 533.367 637.501 El incremento en rentabilidad por reducción de descuentos por no tener stock alcanzaría $11.770 anuales La reducción de costos logísticos por la aplicación de un diseño adecuado de manejo de inventario alcanzaría $92.364 anuales Reducción bajas de inventario por la mejor rotación de stocks alcanzaría $533.367 anuales El “stockouts cero”, provocaría el beneficio positivo del incremento de ventas y por ende mejor participación de mercado; permitiendo a su vez, un mejor aprovechamiento tanto de las instalaciones como del personal administrativo, y; derivando en una mayor rentabilidad del negocio. Donde los resultados alcanzados modificarían los índices de rentabilidad (Ver anexo #9) como sigue: • El Margen Neto de Utilidad pasaría del 0.63% en el 2012 al 3.65% en el 2013, lo que representa una notable mejora de las utilidades obtenidas con relación a las ventas alcanzadas; demostrando el beneficio de haber mejorado los costos operativos. • Los Rendimientos sobre los Activos (ROA), pasaría del 1.13% en el 2012 al 7.03% en el 2013, demostrando que las mejoras alcanzadas en el negocio permitirían un mejor aprovechamiento de los activos invertidos y usados en el negocio. 83 • El Rendimiento Patrimonial pasaría del 5.67% en el 2012 al 33.53% en el 2013, debido principalmente a que el plan estratégico aplicado, no implica mayores inversiones adicionales; por lo que el negocio se tornaría más atractivo para captar nuevas inversiones vía emisión de acciones, y/o inclusive se podría obtener una mayor valoración en el caso de una posible venta futura del mismo. Con las mejoras implementadas esperamos los siguientes resultados: Tabla # 6 Histórico del Estado Resultados 2010-2011-2012 y Proyectado al 2013 % AÑO 2012* 16.353.412 100% 16.477.915 77.4% 12.745.561 77.9% 12.962.046 - 0 .0% - Costo Total 12.565.276 77.4% 12.745.561 77.9% 13.495.413 81.9% 13.956.446 78.5% Margen Bruto 3.668.043 22.6% 3.607.851 22.0% 2.982.503 18.1% 3.822.466 21.5% Gtos. Adm y Vta 3.307.400 20.4% 2.316.776 14.1% 2.594.789 15.7% 2.672.633 15.0% AÑO 2010 % Ventas 16.233.319 100% Costos de Vta. 12.565.276 Baja de Inven. Gtos. Logísticos 327.514 2.0% Total de Gastos 3.634.914 22.4% Margen antes de PUT e IR 33.129 0.2% AÑO 2011 343.890 33.367 0.0% 225.020 2.0% AÑO 2013** % 100% 17.778.912 100% 78.7% 13.956.446 % 3.2% 1 .4% - 78.5% 0.0% 132.656 0.7% 2.660.666 13.6% 2.819.810 17.1% 2.805.289 15.8% 947.185 5.7% 162.693 1.0% 1.017.177 5.7% Participación trabajadores (15%) 24.404 152.576 Impuesto a la Renta (25%) 34.572 216.150 Utilidad Neta 103.717 648.450 Fuente: Autores Nota*: Proyección de Nov. y Dic. Nota**: Proyección de los 12 meses 84 A nivel de resultados la empresa obtiene un beneficio del 5.7% en rentabilidad sin tomar en cuenta el aporte de los incrementos en ventas esperados por la eliminación de los stockouts lo cual seguramente mejorara el índice. 3.2.3 PLAN DE MARKETING. Una de las políticas más importantes que tiene Masisa para impulsar sus ventas consistía en tratar de no perder ventas al dar un producto sustituto con descuento al tener un quiebre de inventario del producto originalmente solicitado. Los efectos de este plan de Marketing no son los adecuados ya que si bien es cierto esta política tiene efecto más Logístico debido a que su único efecto es completar el espacio físico de los embarques. Si bien es cierto a nivel de eficiencia de costos de transporte no se altera al completar los embarques con un producto alternativo los efectos negativos se dan en los siguientes aspectos: • Precios Diferenciados entre Franquiciados.- Cuando un franquiciado solicita un producto que posee un quiebre de inventario y se le otorga otro producto con descuento, esto ocasiona que se tenga ese producto en el franquiciado con precio diferente al nivel de los otros franquiciados. Esta circunstancia ocasiona reclamos de los franquiciados y hace que los clientes vayan entre diferentes franquiciados buscado los productos más económicos lo cual disminuye la eficiencia en la distribución geográfica de los franquiciados. 85 • Altos volúmenes de productos con baja rotación.- Después de un par de abastecimientos con promoción por quiebre de inventarios, algunos inventarios empiezan a incrementarse y convertirse en problemas debido a los espacios que ocupan en bodegas de franquiciados y solicitan descuentos adicionales para ser liquidados formándose un círculo vicioso que en ningún momento estimula ventas. Plan de marketing La propuesta para Masisa es resolver su principal problema que son los quiebres de inventarios con un Diseño de inventario que permita abastecerse de manera adecuada, con la mezcla de productos que solicita la demanda y evitar descuentos que no impulsan ventas. La cual se podrá medir mediante la creación de una hoja de registro de Control de los despachos (Ver anexo # 8) donde el cliente va responder: • Si la mercadería llegó en el tiempo acordado • Si la mercadería llegó en buen estado. • Si no hubieron cambios en los productos solicitados. También se realizará la creación de una hoja de registro de Control de los procesos de Logística y Despacho interna para los empleados de Masisa involucrados con el PVO, para así medir los siguientes resultados: Cómo va la implementación del PVO, Qué cambios se han dado 86 Qué problemas tuvieren Crear un buzón de sugerencia donde podremos medir la satisfacción de cliente. La mayor parte de los planes de mercadeo que impulsa Masisa deben dirigirse con impulso a las nuevas tendencias y colores por temporada, así como el correcto uso de los nuevos productos. 87 CAPÍTULO IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 CONCLUSIONES Podemos observar ciertas eficiencias que se traducen en beneficios concretos y otras que se deben evaluar en el transcurso del tiempo para determinar su beneficio. Después de haber analizado la información se llegó a las siguientes conclusiones: El objetivo general propuesto para Masisa Ecuador S.A. fue un “Plan estratégico para el control en el proceso de despacho y logística de distribución de la empresa MASISA ECUADOR S.A.¨, dicho objetivo ha sido cumplido y su aplicación es viable ya que se demuestra con los análisis de los procesos operativos y financieros de esta empresa. 1. Incremento en la rentabilidad por reducción de descuentos.- en este punto se puede comprobar la hipótesis planteada en el trabajo de investigación, la cual es la mejora de la rentabilidad de la empresa, con la medición de los índices de rentabilidad expuestos anteriormente. La empresa tiene como política que cuando los franquiciados solicitan un SKU y este no hay en inventario, es reemplazado por otro a elección del franquiciado con un descuento del 2% adicional. Generalmente estos productos en los que se produce quiebre de inventario son necesarios para completar embarques completos. La estadística del muestra que el último año 7% de la venta total es afectada por este motivo, al 88 implementar el Proceso de Ventas y Operaciones como parte del Plan Estratégico la empresa ahorraría este porcentaje. 2. Reducción de costos logísticos por diseño de inventario.- Uno de los principales beneficios que presenta un diseño de inventario es permitir tener las cantidades adecuadas de producto para surtir la ventas en proporciones adecuados para cada SKU, es decir una correcta mezcla de productos. Este diseño entonces permite conocer las necesidades reales en espacio de bodegas, equipos y recursos humanos. A Masisa le permitirá ajustar los espacios de bodega que le suministra el Outsourcing así como ser eficiente en los manejos de materiales, evitando los movimientos de bodegas satélites que eran facturados y no Cuando los proporcionaban ningún beneficio a la empresa. 3. Incremento en ventas por stockouts cero.- franquiciados solicitan un SKU que tiene un quiebre de stock, se proporciona otro, pero en los almacenes de los franquiciados probablemente se pierde la venta del SKU original. 89 4.2 RECOMENDACIONES Después de la aplicación de los procesos de Planeación de Ventas y Operaciones que sugiere una administración por cadena de abastecimientos para Masisa Ecuador S.A. • Capacitar a la Coordinadora de Ventas en el manejo de los modelos estadísticos aplicados en este proceso y en la planeación de ventas y operaciones (PVO). • Capacitar al personal de la Compañía Outsourcing en el Proceso de Planeación de Ventas y Operaciones (PVO) ya que no conocen este proceso, sin el cual no se cumplirían uno de los objetivos principales de esta investigación. • Capacitar al personal de logística sobre los productos y manipuleo de los mismos ya que de acuerdo a las encuestas realizadas, ellos no conocían el correcto manejo de los tableros. • Crear rutas de despacho ya que de acuerdo a las encuestas realizadas a la compañía Outsourcing, y a los clientes de Masisa Ecuador S.A. mejoraría la calidad del servicio logístico y la puntualidad en los despachos. 90 4.3 BIBLIOGRAFIA Barry, H. J. (2004). Principios de Administracion de Operaciones. Mexico: Pearson Educacion. Eszequiel. (2007). Metodos y Tecnicas de Investigacion Social. Buenos Aires, Argentina: Distribuidora SRN. James R. Evans, W. M. (2008). Administracion y Control de Calidad. Mexico: Learning. Jorge Andres Alvarado Valencia, J. J. (2008). Fundamentos de inferencia Estadistica. Bogota: Pontifica universidad Javeriana. Juan Manuel Izar Landaeta, J. H. (2004). Las 7n Herramientas Basicas de la Calidad. Mexico: S.L.P. de San Luis de Potosi. Roberto Hernandez Sampieri, C. F. (2006). Investigacion. Mexico: Mc. Graw Hill. Metodologia de la Ross, S. M. (2007). Introduccion a la Estadistica. Barcelona-España: Reverte S.A. Chang, R. Y. (1999). Las herramientas para la mejora continua de la calidad. Volumen 1. Buenos Aires-Argentina: Ediciones Granica S.A. Galgano, A. (1995). Los 7 instrumentos de la Calidad total. MadridEspaña: Ediciones Diaz de Santos,S.A. Pertegas Diaz S., P. F. (10 de 12 de 2001). www.fisterra.com. Recuperado el 26 de 01 de 2013, de www.fisterra.com: http://www.fisterra.com/mbe/investiga/distr_normal/distr_normal.asp 91 4.4 ANEXOS Anexo # 3: Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles SKU AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X12Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X15Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X18Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X25Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X30Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X9Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X216X6Desnudo AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Lingue AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Nogal AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Lingue AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Nogal AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Olivil o Andino AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Amaril o AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Carvalo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Celeste AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cerezo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Encina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Grigio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Bavaria AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Natural MASISA S.A. PROYECCCION DE VENTAS PARA PVO (EXPRESADO EN METROS LINEALES) NOVIEMBRE 2012 - DICIEMBRE 2013 Proyección PM1 PM2 PM3 PM4 PM5 PM6 PM7 PM8 PM9 PM10 PM11 PM12 PM13 PM14 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 M13 M14 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 974 196 163 83 92 15 168 480 12 2 21 10 22 3 12 7 475 67 59 197 29 73 55 6 3 9 120 25 995 131 118 53 82 15 131 419 5 21 8 5 2 3 482 57 91 205 19 81 62 4 3 9 72 52 1,071 107 90 32 38 12 147 519 4 16 15 2 3 442 43 53 195 32 58 40 3 3 3 86 29 819 47 83 12 10 9 66 466 10 13 16 1 280 48 58 177 32 60 46 4 5 13 82 16 818 23 8 12 10 20 32 788 4 10 13 16 186 47 63 174 24 33 32 4 2 11 76 - 857 23 8 20 14 49 908 4 10 13 16 8 91 60 73 1 172 26 21 25 3 2 11 60 - 735 249 5 13 30 97 926 4 13 16 8 75 66 95 2 130 35 18 3 9 3 2 17 37 - 915 295 41 36 23 33 139 735 3 1 5 6 5 1 3 10 185 72 83 2 141 38 34 3 15 3 1 9 62 6 800 310 70 47 43 27 165 466 3 2 11 4 7 1 4 11 306 79 103 2 147 39 41 3 30 3 1 11 48 19 764 337 93 43 53 27 183 473 3 3 15 4 10 1 4 3 416 71 68 152 39 55 3 39 4 2 11 69 26 965 120 113 45 55 13 128 471 3 3 15 4 13 3 4 1 4 3 420 54 65 194 28 68 51 4 3 8 90 30 926 77 74 27 35 14 94 548 2 9 3 10 7 8 1 2 348 49 66 188 27 58 45 4 3 9 79 24 891 50 47 19 14 14 73 670 1 4 2 11 10 12 1 3 250 50 62 0 180 29 43 36 3 3 9 76 11 807 85 26 14 5 18 61 772 3 8 13 16 0 4 158 55 72 1 163 29 33 1 28 3 3 13 64 4 Anexo # 3: Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles SKU AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Laricina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Linho AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Maple AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Oscuro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Teca Italia AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Aluminio Inicial AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Carvalo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cerezo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Grigio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Natural AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Maple AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Oscuro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Rojo Colonial AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Teca Italia AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Blanco AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Haya Natural MDF DESNUDO244X122X12Desnudo MDF DESNUDO244X122X18Desnudo MDF DESNUDO244X122X30Desnudo MDF DESNUDO244X122X3Desnudo MDF DESNUDO244X183X12Desnudo MDF DESNUDO244X183X15Desnudo MDF DESNUDO244X183X18Desnudo MDF DESNUDO244X183X4Desnudo MDF DESNUDO244X183X6Desnudo MDF DESNUDO244X183X9Desnudo MDF DESNUDO244X214X6Desnudo MDF DESNUDO260X183X12Desnudo MDF DESNUDO260X183X15Desnudo MDF DESNUDO260X183X18Desnudo MDF DESNUDO260X183X6Desnudo MDF DESNUDO260X183X9Desnudo MDF DESNUDO260X214X12Desnudo MDF DESNUDO260X214X15Desnudo MDF DESNUDO260X214X18Desnudo MDF DESNUDO260X214X25Desnudo MDF DESNUDO260X214X30Desnudo MDF DESNUDO260X214X3Desnudo MDF DESNUDO260X214X4Desnudo MDF DESNUDO260X214X6Desnudo MASISA S.A. PROYECCCION DE VENTAS PARA PVO (EXPRESADO EN METROS LINEALES) NOVIEMBRE 2012 - DICIEMBRE 2013 Proyección PM1 PM2 PM3 PM4 PM5 PM6 PM7 PM8 PM9 M5 M6 M7 M8 M9 M1 M2 M3 M4 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 44 32 21 37 16 38 5 11 20 38 82 19 4 15 6 11 32 9 4 30 1 10 12 2 1 73 43 60 19 31 0 13 2,114 2,405 592 78 250 1,706 36 559 553 514 424 3,418 4,316 1,040 143 278 4,376 3,365 4,012 34 35 14 37 - 46 26 11 22 - 51 - 33 - - 22 (14) 32 15 6 14 11 6 10 21 8 6 4 1 57 48 60 14 13 0 2,031 1,994 364 78 226 1,243 36 572 595 395 526 3,261 3,889 1,006 84 246 3,391 2,258 3,166 22 (12) 1 (2) 32 15 6 16 12 1 10 5 5 5 3 4 57 49 39 14 13 0 2,361 2,086 372 270 1,738 158 459 563 465 436 3,191 3,941 1,039 102 208 3,359 2,710 3,528 9 47 18 5 25 35 14 9 51 - 42 1 22 (18) 1 33 2 1 15 12 1 34 5 3 3 129 17 41 14 2,481 2,643 276 78 430 1,831 302 494 542 363 365 3,120 3,971 1,018 112 197 4,160 2,843 3,905 41 14 9 51 - 30 - - - 30 1 4 2 1 15 11 60 83 9 1 1 14 13 - 35 - 3 2 2 35 5 - - - 3 105 15 18 (1) 2,330 2,672 298 296 419 1,892 281 297 256 280 374 2,909 3,948 895 92 237 4,282 2,525 3,636 4 105 7 15 2,060 2,389 334 374 333 1,945 557 362 298 282 306 2,699 4,067 852 107 251 4,141 2,719 3,917 1 105 2 15 2,359 2,034 402 413 361 1,874 492 411 514 41 223 323 2,782 4,413 1,031 122 263 3,584 2,512 3,693 40 22 11 34 4 38 2 5 - 5 36 3 21 60 83 12 3 - 35 - 30 3 60 83 9 2 1 11 6 - - 1 - - - 25 1 1 33 31 17 11 55 4 25 2 3 25 1 22 (9) 1 27 10 9 54 PM10 M10 ago-13 41 23 14 39 4 38 2 5 - 10 24 3 21 56 83 12 4 16 8 3 20 21 1 11 6 - - - 14 21 2 1 13 0 8 3 1 2 21 11 28 5 8 0 3 2,487 1,533 506 354 264 1,832 357 408 600 41 287 378 2,917 4,491 1,055 126 287 3,275 2,628 3,591 18 24 4 4 13 0 9 5 1 2 32 23 38 8 11 0 3 2,355 1,748 478 155 263 1,573 351 514 682 41 357 424 3,007 4,350 1,105 129 236 3,151 2,732 3,505 16 22 4 6 14 0 8 6 2 2 47 35 45 12 14 0 3 2,375 1,865 466 78 273 1,595 115 538 696 41 401 465 3,208 4,307 1,140 125 237 3,231 2,616 3,258 PM11 M11 sep-13 43 27 13 30 4 41 1 5 0 21 (1) 1 20 29 1 11 5 0 14 17 4 6 22 0 6 7 3 2 79 39 50 15 14 0 3 2,247 2,282 401 58 294 1,629 133 521 563 434 437 3,247 4,029 1,026 110 232 3,821 2,794 3,653 PM12 M12 oct-13 PM13 M13 nov-13 41 23 10 34 - 42 18 8 37 - 39 2 1 22 (13) 1 (1) 33 8 4 1 15 12 2 5 24 3 5 2 3 87 32 39 10 6 0 2,301 2,349 327 113 336 1,676 194 455 489 376 425 3,120 3,937 989 97 222 3,798 2,584 3,559 PM14 M14 dic-13 37 14 8 45 - 32 - 31 0 - 1 16 (2) 1 (1) 40 21 7 3 1 14 10 0 3 27 - 1 11 8 2 47 41 5 2 1 14 11 0 35 - 2 4 1 3 99 22 28 7 3 0 2,308 2,448 320 187 363 1,851 324 403 415 347 370 2,980 3,982 951 103 223 3,985 2,699 3,746 2 2 1 3 111 10 22 3 2,307 2,434 327 290 386 1,885 408 391 402 10 287 342 2,877 4,100 949 108 237 4,042 2,650 3,788 Anexo # 3: Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles SKU MDF DESNUDO260X214X9Desnudo MDF DESNUDO275X214X12Desnudo MDF DESNUDO275X214X6Desnudo MDF ENCHAPADO150X240X15Encina MDF ENCHAPADO150X240X15Eucalipto MDF ENCHAPADO150X240X18Eucalipto MDF ENCHAPADO150X240X6Encina MDF FOLIO260X183X3Blanco 80 MDF FOLIO260X183X3Cedro MDF FOLIO260X183X3Roble Moro MDF FOLIO260X183X3Wengue MDF MELAMINICO250X183X15Almendra MDF MELAMINICO250X183X15Blanco MDF MELAMINICO250X183X15Caoba Amazonico MDF MELAMINICO250X183X15Carvalo MDF MELAMINICO250X183X15Cedro MDF MELAMINICO250X183X15Cedro Amazonico MDF MELAMINICO250X183X15Cerezo MDF MELAMINICO250X183X15Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X15Grigio MDF MELAMINICO250X183X15Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X15Haya Catedral MDF MELAMINICO250X183X15Laricina MDF MELAMINICO250X183X15Laurel MDF MELAMINICO250X183X15Linho MDF MELAMINICO250X183X15Maple MDF MELAMINICO250X183X15Nogal Amazonico MDF MELAMINICO250X183X15Roble Albayalde MDF MELAMINICO250X183X15Roble Antracita MDF MELAMINICO250X183X15Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X15Teca Italia MDF MELAMINICO250X183X18Almendra MDF MELAMINICO250X183X18Blanco MDF MELAMINICO250X183X18Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Cedro Amazonico MDF MELAMINICO250X183X18Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X18Grigio MDF MELAMINICO250X183X18Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X18Laricina MDF MELAMINICO250X183X18Laurel MDF MELAMINICO250X183X18Linho MDF MELAMINICO250X183X18Nogal Amazonico MDF MELAMINICO250X183X18Roble Albayalde MDF MELAMINICO250X183X18Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X18Teca Italia MASISA S.A. PROYECCCION DE VENTAS PARA PVO (EXPRESADO EN METROS LINEALES) NOVIEMBRE 2012 - DICIEMBRE 2013 Proyección PM1 PM2 PM3 PM4 PM5 PM6 PM7 PM8 PM9 M5 M6 M7 M8 M9 M1 M2 M3 M4 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 4,702 55 287 4 22 426 16 2 31 1,163 144 20 335 221 105 26 47 216 1 10 5 41 97 21 45 16 4 134 14 5 2 11 1 10 9 - 4,406 22 4 10 280 16 23 1,074 156 12 366 152 104 26 52 195 16 10 8 41 119 35 17 1 111 11 9 3 11 3 6 5 - 4,924 22 8 8 209 12 1,120 153 24 311 180 104 31 73 198 23 10 11 41 107 19 29 1 114 25 14 3 10 3 6 5 3 - 4,726 11 5 16 42 1,072 143 18 254 134 82 26 45 197 28 5 29 21 103 4 26 91 23 25 3 6 8 11 - 4,964 11 4 32 8 34 1,091 173 33 436 156 58 34 57 193 48 5 32 14 105 3 31 76 3 26 25 3 3 2 8 13 3 5,134 22 5 32 8 34 1,144 147 41 13 384 226 82 25 55 209 42 5 28 16 84 17 47 30 110 3 41 21 3 3 1 7 20 3 5,253 33 21 1 32 13 34 1,322 153 31 22 378 240 106 33 33 173 36 16 40 8 82 25 66 21 100 3 55 17 5 3 6 7 17 3 5,528 36 92 2 32 18 107 4 0 10 1,392 163 33 22 462 288 132 31 36 189 31 19 23 19 91 5 25 77 19 1 109 3 58 1 5 1 3 0 3 9 6 9 3 5,133 41 92 3 13 176 8 0 14 1,334 156 21 22 272 253 139 26 34 176 14 16 22 29 103 5 23 86 13 1 126 50 4 3 1 6 1 9 7 7 - PM10 M10 ago-13 PM11 M11 sep-13 5,021 36 92 4 15 229 8 0 17 1,344 163 20 9 295 219 133 34 49 173 12 19 20 34 111 5 9 44 18 1 100 40 7 3 2 8 2 10 5 1 - 4,689 28 72 5 10 233 8 0 27 1,107 149 18 316 172 99 27 54 201 17 9 13 36 106 5 25 22 1 112 18 13 2 8 2 7 7 3 - PM12 M12 oct-13 4,755 17 5 8 6 126 4 28 1,089 156 22 341 156 87 29 57 195 29 8 20 29 109 1 14 26 0 98 1 21 18 1 2 5 1 1 5 7 7 1 PM13 M13 nov-13 4,937 17 5 16 6 56 31 1,107 154 29 3 346 174 81 29 57 199 35 6 25 23 100 5 17 29 0 97 1 29 21 1 1 3 1 1 4 7 12 1 PM14 M14 dic-13 5,019 19 5 4 24 7 4 36 1,157 154 31 9 363 189 82 29 47 193 39 8 32 15 94 11 29 27 94 2 36 22 3 1 2 4 8 15 2 Anexo # 3: Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles SKU MDF MELAMINICO250X183X6Blanco MDF MELAMINICO250X183X6Carvalo MDF MELAMINICO250X183X6Cedro MDF MELAMINICO250X183X6Cerezo MDF MELAMINICO250X183X6Grigio MDF MELAMINICO250X183X6Haya Catedral MDF MELAMINICO250X183X6Linho MDF MELAMINICO250X183X6Maple MDF MELAMINICO250X183X6Negro MDF MELAMINICO250X183X6Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X6Teca Italia MDF MELAMINICO260X183X18Blanco MDP DESNUDO250X214X12Desnudo MDP DESNUDO250X214X15Desnudo MDP DESNUDO250X214X18Desnudo MDP DESNUDO250X214X25Desnudo MDP DESNUDO250X214X9Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Almendra MDP RECUBIERTO250X183X15Aluminio MDP RECUBIERTO250X183X15Amarillo MDP RECUBIERTO250X183X15Azul MDP RECUBIERTO250X183X15Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X15Cedro MDP RECUBIERTO250X183X15Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X15Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Grigio MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Natural MDP RECUBIERTO250X183X15Laricina MDP RECUBIERTO250X183X15Linho MDP RECUBIERTO250X183X15Naranjo MDP RECUBIERTO250X183X15Negro MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Antracita MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Milano MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Moro MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Oscuro MDP RECUBIERTO250X183X15Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X15Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Verde MDP RECUBIERTO250X183X18Azul MDP RECUBIERTO250X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X18Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X18Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Gris MASISA S.A. PROYECCCION DE VENTAS PARA PVO (EXPRESADO EN METROS LINEALES) NOVIEMBRE 2012 - DICIEMBRE 2013 Proyección PM1 PM2 PM3 PM4 PM5 PM6 PM7 PM8 PM9 M5 M6 M7 M8 M9 M1 M2 M3 M4 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 165 18 102 46 13 50 22 8 120 26 1,592 627 131 1,033 4 38 36 2,198 267 109 57 11 17 84 87 211 69 80 21 1 53 150 - 209 10 91 30 3 35 16 110 26 1,514 672 155 1,019 15 32 38 1,917 259 132 55 11 10 76 69 223 78 92 21 2 60 108 - 239 10 65 37 37 16 3 8 106 29 1,702 770 205 1,042 24 23 30 2,339 243 122 69 19 19 3 19 62 111 209 64 64 10 1 64 70 - 213 5 113 42 1 56 3 10 144 14 1,612 634 203 3 835 28 52 48 2,091 6 252 87 43 14 34 3 31 43 130 284 44 29 26 1 70 60 - 316 7 111 32 1 56 1 3 31 110 19 967 575 296 4 788 27 47 4 76 2,815 14 321 71 57 8 50 20 41 32 4 4 129 313 54 38 41 8 69 132 - 374 8 137 46 1 61 4 3 31 71 17 971 564 282 4 896 28 47 13 82 2,815 17 303 5 87 67 35 80 28 62 60 29 40 145 303 64 50 51 7 52 5 203 - 553 18 161 34 9 67 8 3 26 97 14 19 807 616 286 9 767 24 63 17 90 3,431 18 331 39 105 67 54 72 1 28 58 86 51 65 105 275 75 55 63 10 66 7 228 2 562 18 123 36 11 58 13 3 25 84 20 19 912 660 273 7 878 20 31 17 80 3,373 11 329 39 110 57 57 57 1 28 44 104 51 65 98 202 79 72 44 10 66 7 255 2 403 18 124 44 11 64 16 3 4 106 16 19 1,129 621 190 5 813 22 33 13 55 2,752 3 282 39 139 54 59 41 1 11 36 123 47 61 76 183 79 83 32 3 68 7 193 2 PM10 M10 ago-13 PM11 M11 sep-13 PM12 M12 oct-13 PM13 M13 nov-13 PM14 M14 dic-13 368 19 94 37 11 46 17 3 6 124 23 19 1,319 678 193 5 773 15 39 4 47 3,055 1 263 34 124 61 37 15 1 3 20 110 21 25 85 171 76 75 24 3 84 121 2 206 11 93 39 4 45 14 1 6 120 24 1,605 676 173 1 982 18 36 38 2,136 2 255 112 56 14 13 1 19 66 99 232 64 66 19 1 62 97 - 244 8 95 36 1 46 8 2 12 117 22 1,449 663 215 2 921 24 38 1 48 2,290 5 269 103 56 13 25 6 25 53 1 1 110 257 60 56 24 3 66 92 - 285 7 106 39 1 53 5 3 20 107 20 1,313 636 247 3 890 27 42 4 59 2,515 9 280 1 92 59 19 46 13 38 49 8 11 129 277 56 45 32 4 64 1 116 - 364 9 130 38 3 60 3 3 25 105 16 5 1,089 597 267 5 821 27 52 9 74 2,788 14 302 11 87 58 27 59 0 19 48 55 21 27 127 294 59 43 45 6 64 3 156 1 Anexo # 3: Proyección de ventas para PVO aplicando promedios móviles SKU MDP RECUBIERTO250X183X18Haya Natural MDP RECUBIERTO250X183X18Naranjo MDP RECUBIERTO250X183X18Negro MDP RECUBIERTO250X183X18Roble Moro MDP RECUBIERTO250X183X18Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X24Cedro MDP RECUBIERTO250X183X9Blanco PT-Puertas Solidas0X0X0 PUERTAS LISA TERMINA200X60X45Desnudo MASISA S.A. PROYECCCION DE VENTAS PARA PVO (EXPRESADO EN METROS LINEALES) NOVIEMBRE 2012 - DICIEMBRE 2013 Proyección PM1 PM2 PM3 PM4 PM5 PM6 PM7 PM8 PM9 PM10 PM11 PM12 PM13 PM14 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 M13 M14 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 3 3 11 15 11 11 1 1 4 8 9 9 9 9 4 4 6 8 7 9 7 5 26 31 26 24 24 38 29 29 37 24 27 26 28 29 1 1 18 18 17 17 0 1 5 18 18 1 3 3 3 3 6 9 9 10 6 2 3 3 3 3 3 1 50 50 50 50 13 10 17 17 3 7 11 11 9 4 0 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 50,024 43,448 46,134 46,397 46,122 47,211 48,407 49,053 47,179 47,173 46,501 45,525 46,466 47,034 Manipuleo de Ingreso 1,172 4,000 6,347 11,519 1,018 4,000 5,513 10,531 1,081 4,000 5,853 10,934 1,087 4,000 5,887 10,974 1,081 4,000 5,852 10,933 1,107 4,000 5,990 11,096 1,135 4,000 6,142 11,276 1,150 4,000 6,224 11,373 1,106 4,000 5,986 11,092 1,106 4,000 5,985 11,091 1,090 4,000 5,900 10,990 1,067 4,000 5,776 10,843 1,089 4,000 5,895 10,984 1,102 4,000 5,967 11,070 11,050 Ahorro 7,697 41% Fuente: Autores Anexo # 4: Parametros para la modelación de Diseños de Inventarios Fuente: Autores Anexo # 5: Clasificación de productos A B C MASISA ECUADOR S.A. CLASIFICACION DE PRODUCTOS ABC VARIABILIDAD PROMEDIO DESV. EST. COEF. VAR. VOL µ SKU MDF DESNUDO260X214X9Desnudo MDF DESNUDO260X214X15Desnudo MDF DESNUDO260X214X3Desnudo MDF DESNUDO260X214X6Desnudo MDF DESNUDO260X214X12Desnudo MDF DESNUDO260X214X4Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Blanco MDF DESNUDO244X183X12Desnudo MDF DESNUDO244X183X15Desnudo MDF DESNUDO244X183X9Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Blanco MDP DESNUDO250X214X12Desnudo MDF DESNUDO260X214X18Desnudo MDP DESNUDO250X214X9Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X216X6Desnudo MDP DESNUDO250X214X15Desnudo MDF DESNUDO260X183X15Desnudo MDF DESNUDO244X183X18Desnudo MDF DESNUDO260X183X12Desnudo MDF DESNUDO260X183X9Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Cedro Amazonico MDF DESNUDO244X183X6Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco 80 MDF DESNUDO244X214X6Desnudo MDF DESNUDO260X214X30Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Oscuro MDF DESNUDO260X183X6Desnudo MDP DESNUDO250X214X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Cerezo MDF DESNUDO244X183X4Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Haya Catedral AGLOMERADO DESNUDO244X214X12Desnudo MDF FOLIO260X183X3Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X18Cedro MDF MELAMINICO250X183X15Caoba Amazonico MDF DESNUDO260X214X25Desnudo MDF DESNUDO275X214X6Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X9Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Cedro MDF MELAMINICO250X183X6Roble Moro Total Acum 50,087.00 42,254.00 39,466.00 37,431.00 30,656.00 28,865.00 26,942.00 23,049.00 22,899.00 17,736.00 12,113.00 11,642.00 10,113.00 8,484.00 8,398.00 6,036.00 5,992.00 4,815.00 4,515.00 4,348.00 3,938.00 3,468.00 3,249.00 3,161.00 2,949.00 2,911.00 2,600.00 2,475.00 2,394.00 2,386.00 2,182.00 2,147.00 1,960.00 1,930.00 1,788.00 1,704.00 1,670.00 1,645.00 1,591.00 1,231.00 1,230.00 1,161.00 1,155.00 1,113.00 50,087.00 92,341.00 131,807.00 169,238.00 199,894.00 228,759.00 255,701.00 278,750.00 301,649.00 319,385.00 331,498.00 343,140.00 353,253.00 361,737.00 370,135.00 376,171.00 382,163.00 386,978.00 391,493.00 395,841.00 399,779.00 403,247.00 406,496.00 409,657.00 412,606.00 415,517.00 418,117.00 420,592.00 422,986.00 425,372.00 427,554.00 429,701.00 431,661.00 433,591.00 435,379.00 437,083.00 438,753.00 440,398.00 441,989.00 443,220.00 444,450.00 445,611.00 446,766.00 447,879.00 σ A-B-C Definicion σ/µ % 10% 19% 28% 35% 42% 48% 53% 58% 63% 67% 69% 72% 74% 76% 77% 79% 80% 81% 82% 83% 84% 84% 85% 86% 86% 87% 87% 88% 88% 89% 89% 90% 90% 91% 91% 91% 92% 92% 92% 93% 93% 93% 93% 94% 5,009 4,225 3,947 3,743 3,066 2,887 442 2,305 2,290 1,971 1,211 191 1,011 943 840 671 98 482 452 435 394 385 361 316 48 364 433 248 39 341 36 215 392 193 224 426 167 27 159 123 615 129 116 18 942 624 1,631 1,414 455 1,522 1,167 1,043 1,263 563 324 536 259 402 548 569 253 420 291 295 184 294 216 316 116 184 385 90 100 171 93 110 278 56 295 316 60 77 50 73 754 114 65 51 0.19 0.15 0.41 0.38 0.15 0.53 2.64 0.45 0.55 0.29 0.27 2.81 0.26 0.43 0.65 0.85 2.57 0.87 0.64 0.68 0.47 0.76 0.60 1.00 2.41 0.51 0.89 0.37 2.56 0.50 2.60 0.51 0.71 0.29 1.32 0.74 0.36 2.87 0.31 0.60 1.23 0.89 0.57 2.82 Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Alto Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Muy Baja Muy Baja Baja Baja Muy Baja Baja Alta Baja Baja Muy Baja Muy Baja Alta Muy Baja Baja Baja Media Alta Media Baja Baja Baja Media Baja Media Alta Baja Media Baja Alta Baja Alta Baja Media Muy Baja Media Media Baja Alta Baja Baja Media Media Baja Alta A A A A A A B A A A A B A A A A B B B B B B B B B B B B B B B B B A B B B B B B B B B B Anexo # 5: Clasificación de productos A B C MASISA ECUADOR S.A. CLASIFICACION DE PRODUCTOS ABC VARIABILIDAD PROMEDIO DESV. EST. COEF. VAR. VOL µ SKU MDF MELAMINICO250X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X15Nogal Amazonico MDF MELAMINICO250X183X15Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Blanco AGLOMERADO DESNUDO244X214X15Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Rojo Colonial AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X15Teca Italia MDF MELAMINICO250X183X6Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X15Azul AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Grigio MDF MELAMINICO250X183X15Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X15Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X6Cerezo AGLOMERADO DESNUDO244X214X25Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Aluminio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Natural AGLOMERADO DESNUDO244X214X18Desnudo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Laricina MDF DESNUDO275X214X12Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Naranjo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Haya Natural AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Verde MDF MELAMINICO250X183X18Cedro Amazonico AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Grigio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue MDF MELAMINICO250X183X15Grigio MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X18Negro MDF MELAMINICO250X183X15Carvalo MDF MELAMINICO250X183X15Almendra MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Milano AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Oscuro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X15Laricina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X15Linho Total 1,094.00 1,035.00 1,009.00 1,004.00 997.00 793.00 782.00 712.00 680.00 661.00 646.00 633.00 595.00 594.00 584.00 577.00 560.00 452.00 445.00 434.00 414.00 413.00 406.00 401.00 380.00 361.00 359.00 353.00 352.00 352.00 345.00 340.00 336.00 334.00 333.00 328.00 321.00 297.00 290.00 290.00 290.00 265.00 261.00 259.00 258.00 246.00 236.00 228.00 227.00 221.00 Acum % 448,973.00 94% 450,008.00 94% 451,017.00 94% 452,021.00 94% 453,018.00 95% 453,811.00 95% 454,593.00 95% 455,305.00 95% 455,985.00 95% 456,646.00 95% 457,292.00 96% 457,925.00 96% 458,520.00 96% 459,114.00 96% 459,698.00 96% 460,275.00 96% 460,835.00 96% 461,287.00 96% 461,732.00 96% 462,166.00 97% 462,580.00 97% 462,993.00 97% 463,399.00 97% 463,800.00 97% 464,180.00 97% 464,541.00 97% 464,900.00 97% 465,253.00 97% 465,605.00 97% 465,957.00 97% 466,302.00 97% 466,642.00 98% 466,978.00 98% 467,312.00 98% 467,645.00 98% 467,973.00 98% 468,294.00 98% 468,591.00 98% 468,881.00 98% 469,171.00 98% 469,461.00 98% 469,726.00 98% 469,987.00 98% 470,246.00 98% 470,504.00 98% 470,750.00 98% 470,986.00 98% 471,214.00 98% 471,441.00 99% 471,662.00 99% σ 109 17 17 100 111 13 98 142 113 11 65 11 60 10 83 10 9 50 64 48 59 46 102 7 54 6 51 44 70 6 173 38 48 6 42 109 46 37 36 5 5 33 44 5 52 62 34 33 38 32 Definicion σ/µ 62 46 46 44 61 42 79 156 112 29 45 32 48 27 71 29 32 48 61 53 42 25 58 25 57 22 51 25 39 17 223 41 26 18 35 190 41 21 14 21 16 19 43 24 39 23 28 46 46 23 A-B-C 0.56 2.71 2.75 0.44 0.55 3.15 0.81 1.09 0.99 2.65 0.69 3.06 0.80 2.74 0.85 2.99 3.41 0.96 0.95 1.09 0.72 0.55 0.58 3.55 1.05 3.47 1.00 0.58 0.56 2.89 1.29 1.09 0.55 3.15 0.85 1.73 0.90 0.57 0.38 3.99 3.16 0.57 0.99 4.96 0.76 0.37 0.84 1.41 1.21 0.73 Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Medio Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Baja Alta Alta Baja Baja Alta Media Media Media Alta Baja Alta Media Alta Media Alta Alta Media Media Media Media Baja Baja Alta Media Alta Media Baja Baja Alta Media Media Baja Alta Media Alta Media Baja Baja Alta Alta Baja Media Alta Media Baja Media Media Media Media B B B B B B B B B B C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Anexo # 5: Clasificación de productos A B C MASISA ECUADOR S.A. CLASIFICACION DE PRODUCTOS ABC VARIABILIDAD PROMEDIO DESV. EST. COEF. VAR. VOL µ SKU MDF MELAMINICO250X183X15Teca Italia AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Linho MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Antracita AGLOMERADO DESNUDO244X214X30Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X9Blanco MDF MELAMINICO250X183X15Maple MDF MELAMINICO250X183X6Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco MDF DESNUDO260X183X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Oscuro MDP RECUBIERTO250X183X15Cerezo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Catedral MDF MELAMINICO250X183X6Carvalo MDF ENCHAPADO150X240X18Eucalipto AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Lingue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Maple MDF ENCHAPADO150X240X15Eucalipto MDF DESNUDO244X122X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X18Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Linho MDF MELAMINICO250X183X6Linho AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X15Laurel AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Bavaria PT-Puertas Solidas0X0X0 MDF MELAMINICO250X183X15Roble Antracita AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X15Cedro MDF MELAMINICO250X183X6Grigio MDF MELAMINICO250X183X15Roble Albayalde MDF MELAMINICO250X183X18Roble Albayalde MDP RECUBIERTO250X183X18Rojo Colonial MDF MELAMINICO250X183X18Roble Moro MDF MELAMINICO260X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X18Roble Moro MDF DESNUDO244X122X12Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Nogal Amazonico MDP RECUBIERTO250X183X15Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Nogal MDF FOLIO260X183X3Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Olivillo Andino AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Teca Italia AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Cedro AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Nogal Total 207.00 202.00 202.00 200.00 200.00 198.00 191.00 191.00 188.00 164.00 164.00 164.00 159.00 157.00 151.00 141.00 139.00 128.00 128.00 128.00 122.00 121.00 120.00 119.00 115.00 105.00 103.00 102.00 101.00 92.00 87.00 87.00 84.00 82.00 80.00 79.00 74.00 72.00 71.00 70.00 68.00 68.00 64.00 63.00 62.00 60.00 59.00 55.00 54.00 53.00 Acum 471,869.00 472,071.00 472,273.00 472,473.00 472,673.00 472,871.00 473,062.00 473,253.00 473,441.00 473,605.00 473,769.00 473,933.00 474,092.00 474,249.00 474,400.00 474,541.00 474,680.00 474,808.00 474,936.00 475,064.00 475,186.00 475,307.00 475,427.00 475,546.00 475,661.00 475,766.00 475,869.00 475,971.00 476,072.00 476,164.00 476,251.00 476,338.00 476,422.00 476,504.00 476,584.00 476,663.00 476,737.00 476,809.00 476,880.00 476,950.00 477,018.00 477,086.00 477,150.00 477,213.00 477,275.00 477,335.00 477,394.00 477,449.00 477,503.00 477,556.00 % 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% σ 33 3 3 21 82 164 33 159 3 22 24 28 43 18 128 61 30 2 24 115 26 26 34 31 44 22 84 21 20 20 1 1 24 1 14 1 64 63 62 12 20 18 11 53 Definicion σ/µ 23 22 4 29 14 16 18 22 19 10 10 55 6 30 19 11 16 16 25 9 14 25 10 24 13 13 23 24 11 17 10 30 15 10 9 33 6 9 6 4 11 10 7 - 0.62 0.71 4.83 0.76 0.57 3.29 3.18 2.61 0.07 0.92 6.40 0.51 0.66 0.59 0.58 0.51 0.23 0.81 4.66 0.99 0.48 0.51 0.68 0.78 0.24 0.79 0.50 1.50 0.73 7.21 6.78 1.39 4.37 0.65 4.64 0.37 0.54 0.57 0.67 - A-B-C Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Baja Media Alta Media Muy Baja Baja Alta Alta Alta Muy Baja Muy Baja Media Muy Baja Alta Baja Baja Baja Baja Baja Muy Baja Muy Baja Media Alta Media Muy Baja Baja Baja Muy Baja Baja Media Muy Baja Media Muy Baja Baja Media Media Alta Alta Media Alta Baja Alta Muy Baja Muy Baja Muy Baja Baja Baja Baja Baja Muy Baja C C C C B C C C C B B C B C C C C C C B B C C C B C C B C C B C B C C C C C C C C C B B B C C C C B Anexo # 5: Clasificación de productos A B C MASISA ECUADOR S.A. CLASIFICACION DE PRODUCTOS ABC VARIABILIDAD PROMEDIO DESV. EST. COEF. VAR. VOL SKU MDP RECUBIERTO250X183X18Naranjo MDF DESNUDO244X122X3Desnudo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Aluminio Inicial MDF MELAMINICO250X183X18Laricina MDP RECUBIERTO250X183X18Azul MDP RECUBIERTO250X183X18Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X18Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Grigio MDP DESNUDO250X214X25Desnudo MDF ENCHAPADO150X240X15Encina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Maple AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Almendra AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Lingue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Negro MDF MELAMINICO250X183X18Grigio MDF MELAMINICO250X183X18Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X6Maple MDP RECUBIERTO250X183X18Carvalo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Carvalo MDF FOLIO260X183X3Wengue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Encina MDF MELAMINICO250X183X18Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Laurel MDF MELAMINICO250X183X18Linho MDF MELAMINICO250X183X18Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X24Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Gris AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Celeste AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X15Laricina MDF DESNUDO244X122X30Desnudo PUERTAS LISA TERMINA200X60X45Desnudo MDF ENCHAPADO150X240X6Encina MDF FOLIO260X183X3Cedro µ Total Acum % 51.00 50.00 48.00 45.00 45.00 45.00 44.00 44.00 42.00 40.00 38.00 36.00 35.00 33.00 28.00 23.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 15.00 15.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 8.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 2.00 2.00 0.00 0.00 478,490.00 477,607.00 477,657.00 477,705.00 477,750.00 477,795.00 477,840.00 477,884.00 477,928.00 477,970.00 478,010.00 478,048.00 478,084.00 478,119.00 478,152.00 478,180.00 478,203.00 478,223.00 478,243.00 478,263.00 478,283.00 478,303.00 478,323.00 478,343.00 478,363.00 478,378.00 478,393.00 478,403.00 478,413.00 478,423.00 478,433.00 478,443.00 478,453.00 478,461.00 478,466.00 478,471.00 478,476.00 478,481.00 478,486.00 478,488.00 478,490.00 478,490.00 478,490.00 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% σ 1 50 16 6 23 23 1 22 21 40 10 1 9 33 9 12 10 10 7 7 10 10 10 20 8 15 10 10 10 10 10 0 5 5 5 5 0 1 0 0 5 21 5 18 25 4 17 27 4 3 5 6 9 7 1 3 3 4 1 1 - 5.45 1.30 0.73 0.79 1.10 5.12 0.77 1.28 0.44 4.80 0.55 0.65 0.80 0.71 0.14 0.43 0.43 0.47 7.21 7.21 - A-B-C Definicion σ/µ Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Bajo Alta Muy Baja Media Media Media Media Alta Media Media Muy Baja Baja Alta Baja Muy Baja Baja Media Media Muy Baja Baja Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Alta Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja Alta Muy Baja Muy Baja Muy Baja Muy Baja C B C C C C C C C B C C C B C C C B C C B B B B C B B B B B B B C B B B B C B B B B Anexo # 6: Diseño de Inventario MASISA ECUADOR S.A. DISEÑO DE INVENTARIO - (DIAS DE INVENTARIO) NOVIEMBRE, 2012 SKU A-B-C σ z Z R SS IC IM DIAS INV. MDF DESNUDO260X214X9Desnudo MDF DESNUDO260X214X15Desnudo A A 942 624 1.88 1.88 15 15 7 7 8,307 5,500 5,009 4,225 13,315 9,725 80 69 MDF DESNUDO260X214X3Desnudo A 1,631 1.88 15 7 14,383 3,947 18,330 139 MDF DESNUDO260X214X6Desnudo A 1,414 1.88 15 7 12,470 3,743 16,213 130 MDF DESNUDO260X214X12Desnudo A 455 1.88 15 7 4,012 3,066 7,078 69 MDF DESNUDO260X214X4Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Blanco A B 1,522 1,167 1.88 1.64 15 15 7 7 13,425 8,976 2,887 2,694 16,312 11,670 170 130 MDF DESNUDO244X183X12Desnudo MDF DESNUDO244X183X15Desnudo A A 1,043 1,263 1.88 1.88 15 15 7 7 9,201 11,140 2,305 2,290 11,506 13,430 150 176 MDF DESNUDO244X183X9Desnudo A 563 1.88 15 7 4,962 1,774 6,736 114 MDF MELAMINICO250X183X15Blanco A 324 1.88 15 7 2,857 1,211 4,068 101 MDP DESNUDO250X214X12Desnudo B 536 1.64 15 7 4,120 1,164 5,284 136 MDF DESNUDO260X214X18Desnudo MDP DESNUDO250X214X9Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X216X6Desnudo MDP DESNUDO250X214X15Desnudo MDF DESNUDO260X183X15Desnudo MDF DESNUDO244X183X18Desnudo MDF DESNUDO260X183X12Desnudo MDF DESNUDO260X183X9Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Cedro Amazonico MDF DESNUDO244X183X6Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco 80 MDF DESNUDO244X214X6Desnudo MDF DESNUDO260X214X30Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Oscuro MDF DESNUDO260X183X6Desnudo MDP DESNUDO250X214X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Cerezo MDF DESNUDO244X183X4Desnudo MDF MELAMINICO250X183X15Haya Catedral AGLOMERADO DESNUDO244X214X12Desnudo MDF FOLIO260X183X3Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X18Cedro MDF MELAMINICO250X183X15Caoba Amazonico MDF DESNUDO260X214X25Desnudo AGLOMERADO DESNUDO244X214X9Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Cedro MDF MELAMINICO250X183X6Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X18Blanco A A A A B B B B B B B B B B B B B B B B B A B B B B B B B B B B 259 402 548 569 253 420 291 295 184 294 216 316 116 184 385 90 100 171 93 110 278 56 295 316 60 77 50 73 114 65 51 62 1.88 1.88 1.88 1.88 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.88 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 2,286 3,546 4,829 5,020 1,944 3,229 2,235 2,266 1,419 2,262 1,660 2,431 895 1,414 2,958 695 773 1,319 714 848 2,140 492 2,272 2,432 459 596 383 564 880 503 396 474 1,011 848 840 604 599 482 452 435 394 347 325 316 295 291 260 248 239 341 218 215 196 193 179 170 167 165 159 123 116 116 111 109 3,297 4,394 5,669 5,624 2,543 3,711 2,687 2,701 1,813 2,609 1,985 2,747 1,190 1,706 3,218 943 1,012 1,660 933 1,062 2,336 685 2,451 2,603 626 760 543 687 996 619 507 583 98 155 203 280 127 231 179 186 138 226 183 261 121 176 371 114 127 146 128 148 358 107 411 458 112 139 102 167 257 161 137 160 Anexo # 6: Diseño de Inventario MASISA ECUADOR S.A. DISEÑO DE INVENTARIO - (DIAS DE INVENTARIO) NOVIEMBRE, 2012 SKU MDP RECUBIERTO250X183X15Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X15Nogal Amazonico MDF MELAMINICO250X183X15Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Blanco AGLOMERADO DESNUDO244X214X15Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Rojo Colonial AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X15Teca Italia MDF MELAMINICO250X183X6Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X15Azul AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X15Grigio MDF MELAMINICO250X183X15Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X15Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X6Cerezo AGLOMERADO DESNUDO244X214X25Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Aluminio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Natural AGLOMERADO DESNUDO244X214X18Desnudo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Laricina MDF DESNUDO275X214X12Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Naranjo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Haya Natural AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Verde MDF MELAMINICO250X183X18Cedro Amazonico AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Grigio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue MDF MELAMINICO250X183X15Grigio MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X18Negro MDF MELAMINICO250X183X15Carvalo MDF MELAMINICO250X183X15Almendra MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Milano AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Oscuro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X15Laricina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Cedro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X15Linho MDF MELAMINICO250X183X15Teca Italia A-B-C B B B B B B B B B C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C σ 46 46 44 61 42 79 156 112 29 45 32 48 27 71 29 32 48 61 53 42 25 58 25 57 22 51 25 39 17 41 26 18 35 41 21 14 21 16 19 43 24 39 23 28 46 46 23 14 z Z R 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 SS 354 350 339 469 325 610 1,197 862 225 268 194 287 160 426 175 191 290 364 316 255 153 350 147 343 134 309 153 236 104 248 158 109 213 248 126 83 124 95 114 260 143 237 136 171 275 274 137 85 IC IM 104 101 100 100 79 78 71 68 66 65 63 60 59 73 64 56 45 44 43 41 41 41 40 38 36 51 39 35 35 34 34 33 33 36 33 29 29 29 27 26 26 26 25 24 23 23 22 21 457 451 439 569 405 688 1,268 930 291 332 257 346 219 499 239 247 336 408 359 296 194 391 187 381 170 360 192 271 139 282 192 142 246 283 159 112 153 124 140 286 169 262 160 194 298 297 160 106 DIAS INV. 133 134 131 171 153 264 534 410 132 154 122 175 111 205 112 133 223 276 248 215 141 289 140 301 141 211 147 231 118 248 171 128 222 238 145 116 158 128 159 329 195 305 195 247 392 392 217 153 Anexo # 6: Diseño de Inventario MASISA ECUADOR S.A. DISEÑO DE INVENTARIO - (DIAS DE INVENTARIO) NOVIEMBRE, 2012 SKU AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Linho MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Antracita AGLOMERADO DESNUDO244X214X30Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X9Blanco MDF MELAMINICO250X183X15Maple MDF MELAMINICO250X183X6Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco 80 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco MDF DESNUDO260X183X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X6Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Oscuro MDP RECUBIERTO250X183X15Cerezo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Catedral MDF MELAMINICO250X183X6Carvalo MDF ENCHAPADO150X240X18Eucalipto AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Lingue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Maple MDF ENCHAPADO150X240X15Eucalipto MDF DESNUDO244X122X18Desnudo MDF MELAMINICO250X183X18Coigue Chocolate MDP RECUBIERTO250X183X15Linho MDF MELAMINICO250X183X6Linho AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X15Laurel AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Bavaria PT-Puertas Solidas0X0X0 MDF MELAMINICO250X183X15Roble Antracita AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue Chocolate MDF MELAMINICO250X183X15Cedro MDF MELAMINICO250X183X6Grigio MDF MELAMINICO250X183X15Roble Albayalde MDF MELAMINICO250X183X18Roble Albayalde MDP RECUBIERTO250X183X18Rojo Colonial MDF MELAMINICO250X183X18Roble Moro MDF MELAMINICO260X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X18Roble Moro MDF DESNUDO244X122X12Desnudo MDP RECUBIERTO250X183X15Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Nogal Amazonico MDP RECUBIERTO250X183X15Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Nogal MDF FOLIO260X183X3Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Olivillo Andino AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Teca Italia AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Cedro AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Nogal MDP RECUBIERTO250X183X18Naranjo A-B-C C C C B C C C C B B C B C C C C C C B B C C C B C C B C C B C B C C C C C C C C C B B B C C C C B C σ 16 18 22 19 10 10 55 6 30 19 11 16 16 25 9 14 25 10 24 13 13 23 24 11 17 10 30 15 10 9 33 6 9 6 4 11 10 7 5 z Z R 1.28 1.28 1.28 1.64 1.28 1.28 1.28 1.28 1.64 1.64 1.28 1.64 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.64 1.64 1.28 1.28 1.28 1.64 1.28 1.28 1.64 1.28 1.28 1.64 1.28 1.64 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.64 1.64 1.64 1.28 1.28 1.28 1.28 1.64 1.28 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 SS 96 108 131 112 63 63 327 44 182 114 66 94 98 147 56 109 147 61 142 75 78 138 143 82 104 61 180 87 62 55 197 33 53 35 27 64 62 43 32 IC IM 20 20 22 20 25 19 19 19 16 16 16 16 16 15 14 14 13 13 13 12 12 12 12 12 11 10 10 10 9 9 9 8 8 8 8 7 8 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 5 5 DIAS INV. 116 129 153 20 137 82 82 346 60 16 198 16 130 81 108 112 160 69 13 121 160 73 154 12 86 89 10 148 152 90 112 8 69 188 95 69 63 204 40 60 42 7 6 6 33 70 68 49 5 37 173 191 207 30 166 129 129 552 110 30 363 30 248 162 229 241 375 161 30 298 395 183 388 30 244 259 30 441 497 311 388 30 253 705 361 280 237 864 173 263 185 30 30 30 164 356 371 246 30 215 Anexo # 6: Diseño de Inventario MASISA ECUADOR S.A. DISEÑO DE INVENTARIO - (DIAS DE INVENTARIO) NOVIEMBRE, 2012 SKU MDF DESNUDO244X122X3Desnudo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Aluminio Inicial MDP RECUBIERTO250X183X18Azul MDP RECUBIERTO250X183X18Haya Natural MDF MELAMINICO250X183X18Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Moro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Grigio MDP DESNUDO250X214X25Desnudo MDF ENCHAPADO150X240X15Encina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Almendra AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Maple AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Haya Catedral AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Negro MDF MELAMINICO250X183X18Grigio MDF MELAMINICO250X183X18Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X6Maple MDP RECUBIERTO250X183X18Carvalo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Carvalo MDF FOLIO260X183X3Wengue AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Encina MDF MELAMINICO250X183X18Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Laurel MDF MELAMINICO250X183X18Linho MDF MELAMINICO250X183X18Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X24Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Gris AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Celeste AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X15Laricina MDF DESNUDO244X122X30Desnudo PUERTAS LISA TERMINA200X60X45Desnudo A-B-C B C C C C C C B C C C B C B C C B B B B C B B B B B B B C B B B B C B B z σ 21 5 18 4 17 27 4 3 5 6 1 3 3 4 1 1 - Z R 1.64 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 1.28 15 7 1.64 15 7 1.64 15 7 TOTAL INVENTARIO META PROMEDIO DE VENTAS DIAS DE INVENTARIO ESPERADO Fuente: Autores SS 125 28 106 25 102 161 25 19 29 36 11 17 17 21 7 4 - IC IM 5 5 5 5 4 5 4 4 4 4 4 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 5 130 33 111 29 107 166 4 29 23 32 3 39 13 19 19 2 2 2 2 23 2 1 1 1 1 1 1 8 1 1 1 1 5 0 0 227,542 47,849 143 DIAS INV. 30 811 218 738 198 655 1182 30 229 190 276 30 379 193 290 290 30 30 30 30 455 30 30 30 30 30 30 30 255 30 30 30 30 280 30 30 ene-12 feb-12 SKU AGLOMERADO DESNUDO244X183X4Desnudo 975 200 AGLOMERADO DESNUDO244X214X12Desnudo 261 104 AGLOMERADO DESNUDO244X214X15Desnudo 180 120 AGLOMERADO DESNUDO244X214X18Desnudo 123 114 AGLOMERADO DESNUDO244X214X25Desnudo 79 176 AGLOMERADO DESNUDO244X214X30Desnudo 32 AGLOMERADO DESNUDO244X214X9Desnudo 156 30 AGLOMERADO DESNUDO244X216X6Desnudo 255 AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Coigue Chocolate 115 AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Lingue 5 AGLOMERADO MELAMINIC244X152X15Nogal AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Coigue Chocolate 10 30 AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Lingue 68 AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Nogal AGLOMERADO MELAMINIC244X152X18Olivillo Andino AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Almendra 33 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Amarillo 40 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco 14 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Blanco 80 356 488 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Carvalo 59 151 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cedro 183 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Celeste AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Cerezo 150 220 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue 60 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Coigue Chocolate 20 109 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Encina AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Grigio 35 129 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris 15 10 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Gris Grafito AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Bavaria26 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Catedral 255 35 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Haya Natural40 92 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Laricina 48 62 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Linho 5 55 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Maple 28 23 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Moro 111 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Roble Oscuro 159 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X15Teca Italia 105 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Almendra 18 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Aluminio Inicial 10 35 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Amarillo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco 78 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Blanco 80 106 10 - - - 1,460 169 300 20 162 206 3 377 36 15 196 37 158 41 11 10 154 64 1,260 250 50 73 113 12 325 1,458 15 64 19 5 13 680 20 38 223 20 5 15 35 50 21 37 32 20 35 46 15 30 abr-12 mar-12 52 20 18 64 5 50 86 (101) - - - - - 1,060 4 38 32 5 10 381 20 128 181 may-12 151 19 10 32 6 9 42 20 25 5 10 32 37 5 10 1,246 53 62 32 42 5 96 402 41 331 95 30 181 39 20 64 5 90 96 17 10 52 32 20 250 10 20 jul-12 505 10 10 jun-12 Ventas Reales 1,455 70 20 42 25 1,492 15 31 30 184 15 52 1 129 15 15 121 35 ago-12 10 76 492 32 73 160 5 172 32 5 41 20 32 53 - 1,218 - sep-12 - - - - - - 20 32 5 10 63 40 25 3 12 75 10 10 15 914 5 67 286 475 266 119 oct-12 974 196 163 83 92 15 168 480 12 2 21 10 22 3 12 7 475 67 59 197 29 73 55 6 3 9 120 25 44 32 21 37 16 38 5 11 20 38 nov-12 PM1 995 131 118 53 82 15 131 419 5 21 8 5 2 3 482 57 91 205 19 81 62 4 3 9 72 52 34 35 14 37 51 9 22 (14) dic-12 PM2 1,071 107 90 32 38 12 147 519 4 16 15 2 3 442 43 53 195 32 58 40 3 3 3 86 29 46 26 11 22 33 22 (12) ene-13 PM3 Anexo # 7: Costos del servicio de logística MASISA COSTOS DEL SERVICIO DE LOGISTICA 819 47 83 12 10 9 66 466 10 13 16 1 280 48 58 177 32 60 46 4 5 13 82 16 47 18 5 25 42 1 22 (18) feb-13 PM4 818 23 8 12 10 20 32 788 4 10 13 16 186 47 63 174 24 33 32 4 2 11 76 35 14 9 51 30 1 22 (9) mar-13 PM5 857 23 8 20 14 49 908 4 10 13 16 8 91 60 73 1 172 26 21 25 3 2 11 60 41 14 9 51 25 1 30 abr-13 PM6 735 249 5 13 30 97 926 4 13 16 8 75 66 95 2 130 35 18 3 9 3 2 17 37 27 10 9 54 25 1 1 30 may-13 915 295 41 36 23 33 139 735 3 1 5 6 5 1 3 10 185 72 83 2 141 38 34 3 15 3 1 9 62 6 31 17 11 55 4 25 2 3 5 36 jun-13 PM8 Proyección PM7 PM9 800 310 70 47 43 27 165 466 3 2 11 4 7 1 4 11 306 79 103 2 147 39 41 3 30 3 1 11 48 19 40 22 11 34 4 38 2 5 10 24 jul-13 PM10 764 337 93 43 53 27 183 473 3 3 15 4 10 1 4 3 416 71 68 152 39 55 3 39 4 2 11 69 26 41 23 14 39 4 38 2 5 16 8 ago-13 PM11 965 120 113 45 55 13 128 471 3 3 15 4 13 3 4 1 4 3 420 54 65 194 28 68 51 4 3 8 90 30 43 27 13 30 4 41 1 5 0 21 (1) sep-13 PM12 926 77 74 27 35 14 94 548 2 9 3 10 7 8 1 2 348 49 66 188 27 58 45 4 3 9 79 24 41 23 10 34 39 2 1 22 (13) oct-13 PM13 891 50 47 19 14 14 73 670 1 4 2 11 10 12 1 3 250 50 62 0 180 29 43 36 3 3 9 76 11 42 18 8 37 32 1 16 (2) nov-13 PM14 807 85 26 14 5 18 61 772 3 8 13 16 0 4 158 55 72 1 163 29 33 1 28 3 3 13 64 4 37 14 8 45 31 0 1 11 8 dic-13 ene-12 feb-12 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Carvalo AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cedro 328 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Cerezo 10 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue 15 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Coigue Chocolate AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Grigio AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Gris GrafitoAGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Catedral 30 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Haya Natural 126 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Maple 10 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble MoroAGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Roble Oscuro 35 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Rojo Colonial5 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X18Teca Italia 10 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Cedro 23 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Haya Catedral5 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X24Negro AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Blanco 65 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Cedro 10 AGLOMERADO MELAMINIC250X183X9Haya Natural 20 MDF DESNUDO244X122X12Desnudo 15 MDF DESNUDO244X122X18Desnudo 71 MDF DESNUDO244X122X30Desnudo 1 MDF DESNUDO244X122X3Desnudo 50 MDF DESNUDO244X183X12Desnudo 3.690 MDF DESNUDO244X183X15Desnudo 4.393 MDF DESNUDO244X183X18Desnudo 1.189 MDF DESNUDO244X183X4Desnudo MDF DESNUDO244X183X6Desnudo 670 MDF DESNUDO244X183X9Desnudo 3.291 MDF DESNUDO244X214X6Desnudo MDF DESNUDO260X183X12Desnudo 52 MDF DESNUDO260X183X15Desnudo 171 MDF DESNUDO260X183X18Desnudo MDF DESNUDO260X183X6Desnudo 633 MDF DESNUDO260X183X9Desnudo 136 MDF DESNUDO260X214X12Desnudo 3.854 MDF DESNUDO260X214X15Desnudo 5.351 MDF DESNUDO260X214X18Desnudo 1.204 MDF DESNUDO260X214X25Desnudo 296 MDF DESNUDO260X214X30Desnudo 269 MDF DESNUDO260X214X3Desnudo 7.537 MDF DESNUDO260X214X4Desnudo 6.828 MDF DESNUDO260X214X6Desnudo 6.776 MDF DESNUDO260X214X9Desnudo 5.877 SKU 58 15 15 - 10 - - - - 10 10 1 - 388 275 - - 230 2.405 2.370 2.915 4.394 320 1.150 1.770 3.502 88 40 4.160 1.031 5.035 4.585 3.110 3.400 291 148 1.295 4.692 3.393 2.400 3.600 144 60 1.068 3.640 5.576 3.220 2.960 4.030 168 110 762 3.696 2.633 630 4.543 3.224 3.885 3.486 3.744 3.162 2.912 465 408 544 210 364 490 1.979 230 - 265 2.394 1.800 20 20 10 6 5 10 8 5 486 - 336 104 - 1.441 575 - 275 2.751 - - - - - - - - - - - - - - - - jul-12 768 304 (4) 20 30 40 40 65 3.360 - - - - - - - - - - - - - - - - - - jun-12 395 - 1.412 294 336 936 431 - 816 142 2.033 - 54 1.016 3.165 - - - 1.498 560 232 310 - 1.120 2.184 480 2.025 - - - 51 - 60 115 10 - 135 - 15 105 107 5 120 10 10 20 3 3 49 - - - - - - - - - - - - may-12 - - 20 5 - 64 5 40 - - 15 15 - (8) - - - 8 abr-12 - - mar-12 Ventas Reales - 10 5 18 8 10 3.600 4.420 2.900 5.610 183 130 945 4.005 2.878 204 260 - 210 572 575 1.872 640 310 174 4.410 1.600 - - - - 410 - - - - 115 - - - - - - - - - - - - 20 - 10 - - - - - 24 - - - - - - 14 - 48 - sep-12 5.987 3.511 1.840 3.886 451 69 805 4.451 2.900 340 115 - 267 146 59 2.277 230 875 477 1.134 2.560 ago-12 - 5 5.372 4.515 3.177 3.039 202 117 897 4.114 2.385 272 288 - 504 364 1.104 1.650 230 310 418 1.617 2.280 - - - - 10 - - - - 10 - - - - 20 25 - - 20 330 175 - 33 10 - - - - 20 - - - - - - - - 5 21 - - - - - - 10 6.052 2.326 2.130 1.799 217 173 1.476 5.083 2.964 476 230 164 1.075 563 230 1.695 345 155 537 975 13 0 31 19 60 43 73 1 2 12 10 1 30 4 9 32 11 - 6 15 4 19 82 - 4.702 4.012 3.365 4.376 278 143 1.040 4.316 3.418 424 514 - 553 559 36 1.706 250 78 592 2.405 1 4 6 8 - 0 13 14 60 48 57 - 21 10 6 11 14 - 6 15 - 32 - - 4.406 3.166 2.258 3.391 246 84 1.006 3.889 3.261 526 395 - 595 572 36 1.243 226 78 364 1.994 4 3 5 5 - 0 13 14 39 49 57 - 5 10 1 12 16 - 6 15 - 32 (2) 1 4.924 3.528 2.710 3.359 208 102 1.039 3.941 3.191 436 465 - 563 459 158 1.738 270 - 372 2.086 1 1 2 3 3 5 - - - 14 41 17 129 - - 34 - 1 12 15 - - 33 - 4.726 3.905 2.843 4.160 197 112 1.018 3.971 3.120 365 363 - 542 494 302 1.831 430 78 276 2.643 15 1 2 4 11 - 3 - - - (1) 18 15 105 - 2 35 - - 1 33 - - - 4.964 3.636 2.525 4.282 237 92 895 3.948 2.909 374 280 - 256 297 281 1.892 419 296 298 2.672 4 2 3 35 6 11 1 2 9 83 60 1 - - - - 15 7 105 - - - - - 5.134 3.917 2.719 4.141 251 107 852 4.067 2.699 306 282 - 298 362 557 1.945 333 374 334 2.389 1 5 35 13 14 1 1 9 83 60 3 2 15 5.253 3.693 2.512 3.584 263 122 1.031 4.413 2.782 323 223 41 514 411 492 1.874 361 413 402 2.034 2.359 - - - - 105 - - - - - - - 3 3 0 8 5 28 11 21 2 1 3 8 0 13 1 2 21 14 3 12 83 60 21 5.528 3.591 2.628 3.275 287 126 1.055 4.491 2.917 378 287 41 600 408 357 1.832 264 354 506 1.533 2.487 jun-13 PM8 Proyección PM7 may-13 2.060 abr-13 PM6 2.330 mar-13 PM5 2.481 feb-13 PM4 2.361 ene-13 PM3 2.031 dic-12 PM2 2.114 nov-12 2.994 oct-12 PM1 Anexo # 7: Costos del servicio de logística MASISA COSTOS DEL SERVICIO DE LOGISTICA PM9 3 5.133 3.505 2.732 3.151 236 129 1.105 4.350 3.007 424 357 41 682 514 351 1.573 263 155 478 1.748 2.355 3 0 11 8 38 23 32 2 1 5 9 0 13 4 4 24 18 4 12 83 56 21 - jul-13 PM10 3 16 5.021 3.258 2.616 3.231 237 125 1.140 4.307 3.208 465 401 41 696 538 115 1.595 273 78 466 1.865 2.375 3 0 14 12 45 35 47 2 2 6 8 0 14 6 4 22 - 6 11 1 21 20 ago-13 PM11 4.689 3.653 2.794 3.821 232 110 1.026 4.029 3.247 437 434 - 563 521 133 1.629 294 58 401 2.282 2.247 3 0 14 15 50 39 79 2 3 7 6 0 22 6 4 17 14 0 5 11 1 29 20 1 sep-13 PM12 0 6 10 39 32 87 3 2 5 3 24 5 2 12 15 1 4 8 33 4.755 3.559 2.584 3.798 222 97 989 3.937 3.120 425 376 - 489 455 194 1.676 336 113 327 2.349 2.301 - - - 1 (1) oct-13 PM13 0 3 7 28 22 99 3 1 4 2 4.937 3.746 2.699 3.985 223 103 951 3.982 2.980 370 347 - 415 403 324 1.851 363 187 320 2.448 2.308 - - 27 3 0 10 14 1 3 7 21 40 (1) 1 nov-13 PM14 3 1 2 2 35 0 11 14 1 2 5 41 47 2 3 5.019 3.788 2.650 4.042 237 108 949 4.100 2.877 342 287 10 402 391 408 1.885 386 290 327 2.434 2.307 - - - 22 10 111 - - - dic-13 ene-12 MDF DESNUDO275X214X12Desnudo 132 MDF DESNUDO275X214X6Desnudo 1,148 MDF ENCHAPADO150X240X15Encina MDF ENCHAPADO150X240X15Eucalipto MDF ENCHAPADO150X240X18Eucalipto 50 MDF ENCHAPADO150X240X6Encina MDF FOLIO260X183X3Blanco 80 586 MDF FOLIO260X183X3Cedro MDF FOLIO260X183X3Roble Moro MDF FOLIO260X183X3Wengue 15 MDF MELAMINICO250X183X15Almendra 34 MDF MELAMINICO250X183X15Blanco 1,220 MDF MELAMINICO250X183X15Caoba Amazonico 182 MDF MELAMINICO250X183X15Carvalo 32 MDF MELAMINICO250X183X15Cedro MDF MELAMINICO250X183X15Cedro Amazonico 300 MDF MELAMINICO250X183X15Cerezo 314 MDF MELAMINICO250X183X15Coigue Chocolate 35 MDF MELAMINICO250X183X15Grigio 35 MDF MELAMINICO250X183X15Haya Bavaria MDF MELAMINICO250X183X15Haya Catedral 229 MDF MELAMINICO250X183X15Laricina MDF MELAMINICO250X183X15Laurel MDF MELAMINICO250X183X15Linho 18 MDF MELAMINICO250X183X15Maple MDF MELAMINICO250X183X15Nogal Amazonico 69 MDF MELAMINICO250X183X15Roble Albayalde 84 MDF MELAMINICO250X183X15Roble Antracita MDF MELAMINICO250X183X15Roble Moro 42 MDF MELAMINICO250X183X15Teca Italia 10 MDF MELAMINICO250X183X18Almendra 40 MDF MELAMINICO250X183X18Blanco 171 MDF MELAMINICO250X183X18Carvalo MDF MELAMINICO250X183X18Cedro Amazonico 15 MDF MELAMINICO250X183X18Coigue Chocolate - SKU 33 774 7 1,076 144 32 228 216 87 52 148 157 20 62 75 60 32 2 188 5 20 6 282 63 42 1,125 188 15 414 151 125 30 218 41 181 64 70 - 10 88 - - mar-12 - feb-12 62 5 42 1,229 62 396 203 172 16 10 261 5 20 20 62 14 21 105 35 - - - - abr-12 159 15 80 5 16 865 229 425 39 32 37 21 144 57 32 may-12 15 1,309 175 62 193 263 124 20 111 228 30 13 42 130 47 82 53 18 - jun-12 Ventas Reales 44 126 885 105 10 30 30 36 153 21 69 62 20 95 67 jul-12 128 30 10 1,306 182 60 1,124 293 75 48 61 246 85 20 15 69 10 42 45 10 45 - ago-12 44 5 1,077 125 30 51 220 317 129 10 210 30 16 21 75 56 186 10 218 65 - - sep-12 20 2,021 199 24 36 168 321 218 52 25 84 8 45 58 12 122 35 78 10 40 110 - - 44 82 oct-12 55 287 4 22 426 16 2 31 1,163 144 20 335 221 105 26 47 216 1 10 5 41 97 21 45 16 4 134 14 5 nov-12 PM1 4 22 10 280 16 23 1,074 156 12 366 152 104 26 52 195 16 10 8 41 119 35 17 1 111 11 9 - - dic-12 PM2 8 22 8 209 12 1,120 153 24 311 180 104 31 73 198 23 10 11 41 107 19 29 1 114 25 14 - - ene-13 PM3 Anexo # 7: Costos del servicio de logística MASISA COSTOS DEL SERVICIO DE LOGISTICA 16 5 11 42 1,072 143 18 254 134 82 26 45 197 28 5 29 21 103 4 26 91 23 25 - - - feb-13 PM4 4 32 8 11 34 1,091 173 33 436 156 58 34 57 193 48 5 32 14 105 3 31 76 3 26 25 - - mar-13 PM5 5 32 8 22 34 1,144 147 41 13 384 226 82 25 55 209 42 5 28 16 84 17 47 30 110 3 41 21 - - abr-13 PM6 34 1,322 153 31 22 378 240 106 33 33 173 36 16 40 8 82 25 66 21 100 3 55 17 - 33 21 1 32 13 may-13 107 4 0 10 1,392 163 33 22 462 288 132 31 36 189 31 19 23 19 91 5 25 77 19 1 109 3 58 1 36 92 2 32 18 jun-13 PM8 Proyección PM7 PM9 13 176 8 0 14 1,334 156 21 22 272 253 139 26 34 176 14 16 22 29 103 5 23 86 13 1 126 50 4 - 41 92 3 jul-13 PM10 15 229 8 0 17 1,344 163 20 9 295 219 133 34 49 173 12 19 20 34 111 5 9 44 18 1 100 40 7 - 36 92 4 ago-13 PM11 10 233 8 0 27 1,107 149 18 316 172 99 27 54 201 17 9 13 36 106 5 25 22 1 112 18 13 - 28 72 5 sep-13 PM12 5 8 6 17 126 4 28 1,089 156 22 341 156 87 29 57 195 29 8 20 29 109 1 14 26 0 98 1 21 18 - oct-13 PM13 56 5 16 6 17 31 1,107 154 29 3 346 174 81 29 57 199 35 6 25 23 100 5 17 29 0 97 1 29 21 - - - nov-13 PM14 4 36 1,157 154 31 9 363 189 82 29 47 193 39 8 32 15 94 11 29 27 94 2 36 22 - - 19 5 4 24 7 dic-13 ene-12 MDF MELAMINICO250X183X18Grigio MDF MELAMINICO250X183X18Haya Bavaria 10 MDF MELAMINICO250X183X18Laricina MDF MELAMINICO250X183X18Laurel MDF MELAMINICO250X183X18Linho MDF MELAMINICO250X183X18Nogal Amazonico 20 MDF MELAMINICO250X183X18Roble Albayalde 35 MDF MELAMINICO250X183X18Roble Moro MDF MELAMINICO250X183X18Teca Italia MDF MELAMINICO250X183X6Blanco (30) MDF MELAMINICO250X183X6Carvalo 30 MDF MELAMINICO250X183X6Cedro 124 MDF MELAMINICO250X183X6Cerezo 74 MDF MELAMINICO250X183X6Grigio 42 MDF MELAMINICO250X183X6Haya Catedral 149 MDF MELAMINICO250X183X6Linho 25 MDF MELAMINICO250X183X6Maple MDF MELAMINICO250X183X6Negro 30 MDF MELAMINICO250X183X6Roble Moro 230 MDF MELAMINICO250X183X6Teca Italia 10 MDF MELAMINICO260X183X18Blanco MDP DESNUDO250X214X12Desnudo 1,234 MDP DESNUDO250X214X15Desnudo 407 MDP DESNUDO250X214X18Desnudo 150 MDP DESNUDO250X214X25Desnudo MDP DESNUDO250X214X9Desnudo 825 MDP RECUBIERTO250X183X15Almendra MDP RECUBIERTO250X183X15Aluminio 23 MDP RECUBIERTO250X183X15Amarillo MDP RECUBIERTO250X183X15Azul 33 MDP RECUBIERTO250X183X15Blanco 2,251 MDP RECUBIERTO250X183X15Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X15Cedro 418 MDP RECUBIERTO250X183X15Cerezo MDP RECUBIERTO250X183X15Coigue Chocolate 25 MDP RECUBIERTO250X183X15Grigio 10 MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Catedral MDP RECUBIERTO250X183X15Haya Natural MDP RECUBIERTO250X183X15Laricina MDP RECUBIERTO250X183X15Linho - SKU 22 5 130 56 10 31 74 10 374 42 72 425 36 82 1,611 235 106 5 - - - feb-12 40 10 235 40 60 15 10 64 20 64 1,532 996 185 1,416 47 5 3,422 240 225 203 20 - - mar-12 20 10 432 94 40 10 154 20 3,226 1,064 115 1,464 15 44 25 1,507 174 81 10 25 - - - abr-12 3 20 146 79 10 89 192 10 924 586 248 770 45 40 1,127 388 116 - - may-12 13 35 128 18 254 35 5 85 10 172 5 1,173 450 180 10 588 16 163 75 2,431 25 275 87 99 60 - 144 25 84 40 10 30 56 20 1,124 434 270 517 37 50 3,299 171 64 63 30 74 10 - jul-12 10 - jun-12 Ventas Reales 10 5 10 5 10 845 10 84 10 5 84 20 42 646 829 486 5 1,277 9 26 15 140 4,401 32 448 18 64 65 68 - - ago-12 14 29 380 3 186 64 109 10 35 940 542 193 1,202 51 38 61 1,127 10 317 20 178 42 108 122 32 - sep-12 20 10 859 40 119 35 30 62 15 10 10 160 10 74 469 642 283 21 18 62 15 83 5,766 3 283 137 135 64 107 40 5 10 - oct-12 10 9 2 11 1 165 18 102 46 13 50 22 8 120 26 1,592 627 131 1,033 4 38 36 2,198 267 109 57 11 - - - nov-12 PM1 6 5 3 11 3 209 10 91 30 3 35 16 110 26 1,514 672 155 1,019 15 32 38 1,917 259 132 55 11 - - - dic-12 PM2 6 5 3 3 10 3 239 10 65 37 37 16 3 8 106 29 1,702 770 205 1,042 24 23 30 2,339 243 122 69 19 19 3 - - ene-13 PM3 Anexo # 7: Costos del servicio de logística MASISA COSTOS DEL SERVICIO DE LOGISTICA 6 8 11 3 213 5 113 42 1 56 3 10 144 14 1,612 634 203 3 835 28 52 48 2,091 6 252 87 43 14 34 3 - - feb-13 PM4 3 3 2 8 13 3 316 7 111 32 1 56 1 3 31 110 19 967 575 296 4 788 27 47 4 76 2,815 14 321 71 57 8 50 20 - mar-13 PM5 3 3 1 7 20 3 374 8 137 46 1 61 4 3 31 71 17 971 564 282 4 896 28 47 13 82 2,815 17 303 5 87 67 35 80 28 - abr-13 PM6 5 3 6 7 17 3 553 18 161 34 9 67 8 3 26 97 14 19 807 616 286 9 767 24 63 17 90 3,431 18 331 39 105 67 54 72 1 28 - may-13 5 1 3 0 3 9 6 9 3 562 18 123 36 11 58 13 3 25 84 20 19 912 660 273 7 878 20 31 17 80 3,373 11 329 39 110 57 57 57 1 28 jun-13 PM8 Proyección PM7 PM9 9 7 7 403 18 124 44 11 64 16 3 4 106 16 19 1,129 621 190 5 813 22 33 13 55 2,752 3 282 39 139 54 59 41 1 11 - 3 1 6 1 jul-13 PM10 10 5 1 368 19 94 37 11 46 17 3 6 124 23 19 1,319 678 193 5 773 15 39 4 47 3,055 1 263 34 124 61 37 15 1 3 - 3 2 8 2 ago-13 PM11 7 7 3 2 8 2 206 11 93 39 4 45 14 1 6 120 24 1,605 676 173 1 982 18 36 38 2,136 2 255 112 56 14 13 1 - - sep-13 PM12 1 2 5 1 1 5 7 7 1 244 8 95 36 1 46 8 2 12 117 22 1,449 663 215 2 921 24 38 1 48 2,290 5 269 103 56 13 25 6 oct-13 PM13 1 1 3 1 1 4 7 12 1 285 7 106 39 1 53 5 3 20 107 20 1,313 636 247 3 890 27 42 4 59 2,515 9 280 1 92 59 19 46 13 nov-13 PM14 2 4 8 15 2 364 9 130 38 3 60 3 3 25 105 16 5 1,089 597 267 5 821 27 52 9 74 2,788 14 302 11 87 58 27 59 0 19 - 3 1 dic-13 Manipuleo de Ingreso MDP RECUBIERTO250X183X15Naranjo MDP RECUBIERTO250X183X15Negro MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Antracita MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Milano MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Moro MDP RECUBIERTO250X183X15Roble Oscuro MDP RECUBIERTO250X183X15Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X15Teca Italia MDP RECUBIERTO250X183X15Verde MDP RECUBIERTO250X183X18Azul MDP RECUBIERTO250X183X18Blanco MDP RECUBIERTO250X183X18Carvalo MDP RECUBIERTO250X183X18Cedro MDP RECUBIERTO250X183X18Gris MDP RECUBIERTO250X183X18Haya Natural MDP RECUBIERTO250X183X18Naranjo MDP RECUBIERTO250X183X18Negro MDP RECUBIERTO250X183X18Roble Moro MDP RECUBIERTO250X183X18Rojo Colonial MDP RECUBIERTO250X183X24Cedro MDP RECUBIERTO250X183X9Blanco PT-Puertas Solidas0X0X0 PUERTAS LISA TERMINA200X60X45Desnudo SKU 3,207 11,507 4,855 16,362 1,585 10,941 11,503 22,444 33,807 68,410 82 246 30 245 33 - - 15 173 62 216 105 158 45 3 93 210 70 65 - feb-12 29 30 ene-12 2,140 12,758 9,190 21,948 45,662 42 202 135 151 30 30 80 35 69 - - 25 85 mar-12 46 5 2,417 14,369 8,764 23,133 51,557 - - 160 180 36 10 8 58 65 - abr-12 2 35 20 75 1,937 11,381 7,135 18,516 41,324 - - - 10 294 35 50 3 - 2,078 10,627 5,067 15,694 44,340 52 117 233 158 50 45 103 60 50 - jun-12 Ventas Reales may-12 2,219 12,534 4,753 17,287 47,340 116 503 54 10 97 50 40 10 26 5 - 72 10 jul-12 41 2,390 12,264 7,491 19,755 50,977 14 14 157 298 76 48 66 29 54 354 5 5 - - ago-12 2,159 9,010 8,214 17,224 46,053 83 114 103 145 74 254 75 96 42 20 358 34 76 - sep-12 18,748 2,298 7,560 7,552 15,112 49,019 10 200 - - 16 13 67 158 8 35 218 85 100 73 43 95 65 46 9 159 oct-12 1,172 4,000 6,347 11,519 50,024 87 211 69 80 21 1 53 150 26 18 10 0 - 17 84 nov-12 PM1 1,018 4,000 5,513 10,531 43,448 69 223 78 92 21 2 60 108 9 31 18 17 1 - 10 76 dic-12 PM2 1,081 4,000 5,853 10,934 46,134 111 209 64 64 10 1 64 70 9 26 1 17 1 19 62 ene-13 PM3 Anexo # 7: Costos del servicio de logística MASISA COSTOS DEL SERVICIO DE LOGISTICA PM4 1,087 4,000 5,887 10,974 46,397 130 284 44 29 26 1 70 60 3 9 24 3 1 31 43 feb-13 PM5 1,081 4,000 5,852 10,933 46,122 41 32 4 4 129 313 54 38 41 8 69 132 3 9 24 1 3 1 mar-13 PM6 1,107 4,000 5,990 11,096 47,211 62 60 29 40 145 303 64 50 51 7 52 5 203 11 38 1 3 - abr-13 1,135 4,000 6,142 11,276 48,407 58 86 51 65 105 275 75 55 63 10 66 7 228 2 15 4 29 18 3 3 50 - 1,150 4,000 6,224 11,373 49,053 44 104 51 65 98 202 79 72 44 10 66 7 255 2 11 4 29 18 6 3 50 3 0 jun-13 PM8 Proyección PM7 may-13 PM9 1,106 4,000 5,986 11,092 47,179 36 123 47 61 76 183 79 83 32 3 68 7 193 2 11 6 37 17 9 3 50 7 0 jul-13 PM10 1,106 4,000 5,985 11,091 47,173 20 110 21 25 85 171 76 75 24 3 84 121 2 8 24 17 9 3 50 11 0 ago-13 PM11 Ahorro 1,090 4,000 5,900 10,990 46,501 99 232 64 66 19 1 62 97 1 7 27 10 11 0 - 19 66 sep-13 PM12 1,067 4,000 5,776 10,843 45,525 25 53 1 1 110 257 60 56 24 3 66 92 1 9 26 0 6 9 1 oct-13 PM13 1,089 4,000 5,895 10,984 46,466 38 49 8 11 129 277 56 45 32 4 64 1 116 4 7 28 1 2 4 0 nov-13 PM14 41% 7,697 11,050 1,102 4,000 5,967 11,070 47,034 48 55 21 27 127 294 59 43 45 6 64 3 156 1 8 5 29 5 3 1 13 0 dic-13 Anexo # 8: Control de despacho de mercaderia de Masisa MASISA ECUADOR S.A. ESTIMADO (A) CLIENTE: NOS ESTAMOS ESFORZANDO EN PODER ATENDERLO CADA VEZ DE LA MEJOR MANERA, POR ESO QUISIERAMOS APROVECHAR 55´SEGUNDOS DE SU TIEMPO PARA QUE USTED SEA PARTE IMPORTANTE DE NUESTRO CAMBIO Y QUE DE ESTA FORMA RECIBA EL TRATO QUE SE MERECE. ¡MUCHAS GRACIAS! POR FAVOR RESPONDA ESTAS 5 PREGUNTAS: 1. ¿Cómo se sintió usted con la atención que recibio hoy? Muy bien Bien Regular Mal 2. ¿La mercaderia solicitada por usted llego en el tiempo acordado? Si No 3. ¿La mercaderia solicitada por usted en que estado llego? Excelente Buen Regular Mal 4. ¿Hubieron cambios en los productos solicitados por usted? Si No 5. ¿Cómo podria calificar la calidad de los productos recibidos hoy? Excelente Fuente: Autores Buena Regular Mala Anexo #9: Indices de Rentabilidad INDICES DE RENTABILIDAD 2012 Margen Neto de Utilidad 2013 = Utilidad Neta Ventas = 103.716.86 648.450.04 16.477.915 17.778.912 3.65% Margen Neto de Utilidad Margen Neto de Utilidad = 0.63% Rendimiento sobre los activos (ROA) = Utilidad Neta Activos Totales = 103.716.86 648.450.04 9.218.698 9.218.698 7.03% Rendimiento sobre los activos (ROA) Rendimiento sobre los activos (ROA) = 1.13% Rendimiento patrimonial = Utilidad Neta Activos Totales Rendimiento patrimonial = Rendimiento patrimonial Fuente: Autores = 103.716.86 648.450.04 1.829.966 1.933.683 5.67% 33.53%