Notas a los Estados Financieros 2015

ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL
DE GUAYMAS, S.A. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
I. Notas de Desglose
Información Contable
1) Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
a) Efectivo y Equivalentes
El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 del Efectivo y
equivalentes asciende a $53’014,232 y $45’936,887 respectivamente, como a
continuación se detalla:
El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 de las disponibilidades
en cuentas de cheques para el cumplimiento de obligaciones a corto plazo se
encuentra distribuidas en las siguientes instituciones bancarias:
Las inversiones financieras son realizadas por el Ente en base a su disponibilidad
diaria de efectivo, en valores gubernamentales en cumplimiento a los lineamientos para
el manejo de Disponibilidades Financieras de las Entidades Paraestatales de la
Administración Pública Federal.
A continuación se detallan las inversiones a corto plazo, al cierre del ejercicio
realizadas en su totalidad en Sociedades de Inversión:
b) Derechos a recibir efectivo y equivalentes
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo que se muestra en el
rubro de Derechos a recibir efectivo o equivalente se integra de la siguiente manera:
La integración del saldo pendiente de cobro al 31 de diciembre de 2015 que se
muestra en el rubro cuentas por cobrar a corto plazo por venta de bienes y prestación
de servicios por la cantidad de $43’910,229 se integra de la siguiente manera:
c) Derechos a Recibir Bienes o Servicios
El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 de este rubro, se
integra por anticipos pagados a proveedores de servicios a corto plazo, los cuales se
componen de la siguiente manera:
d) Bienes Disponibles para su transformación o Consumo (Inventarios)
El saldo de la cuenta de Almacén de materiales y Suministros de Consumo al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 es de $2’703,350 y $2’609,424. Estos saldos corresponden
principalmente a la existencia de refacciones, combustibles y lubricantes utilizados en
el mantenimiento y operación de la maquinaria para la prestación de servicios de
recepción, entrega, embarque y desembarque de embarcaciones.
e) Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
El saldo que se muestra en este rubro, se integra por el registro de la estimación de
cuentas incobrables establecido por la entidad, y el criterio para reconocerlos como
incobrables, son aquellos cuya antigüedad es mayor a 90 días, así como los que se
encuentren en litigio por incumplimiento en los contratos celebrados entre las partes.
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 diciembre de 2014 esta cuenta se integra como
sigue:
El importe de $15’706,900 y $13’717,945 que se refleja al 31 de diciembre de 2015 y
2014 respectivamente, corresponden al reconocimiento del adeudo del Cesionario
Industria Naval del Pacifico S.A. de C.V., que se encuentra en litigio por
incumplimiento en sus obligaciones contractuales.
Cabe señalar, que la determinación del saldo de la cuenta de Estimación para cuentas
incobrables” se realiza en apego a lo establecido en la NIFGG SP 03 Estimación de
Cuentas Incobrables, misma que establece el procedimiento contable, por lo que la
entidad, conforme a la experiencia determina la base más adecuada para realizar los
incrementos mensuales de las cuentas consideradas como incobrables, para mostrar,
razonablemente el grado de cobrabilidad de estas cuentas, a través de su registro en
una cuenta de mayor de Activo de naturaleza acreedora.
Así mismo, por política de la empresa, anualmente se analizan los saldos de la cuentas
por cobrar y se procede a identificar y relacionar aquellas con características de
incobrabilidad.
f)
Inversiones Financieras
El ente no cuenta dentro de sus registros con Fideicomisos a su cargo o en el cual
participe.
g) Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la cuenta de Bienes
inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso están integrados como sigue:
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, los bienes muebles están
integrados como sigue:
El saldo del rubro Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes
muebles e inmuebles y de infraestructura al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de
diciembre de 2014, están integrados como sigue:
Pasivo
h) Cuentas y Documentos por Pagar a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, el saldo del rubro cuentas
por pagar a corto plazo se integra como sigue:
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la cuenta de Retenciones y
Contribuciones están integrados como sigue:
Estas obligaciones corresponden a los impuestos y contribuciones generadas en el
último mes del ejercicio.
i)
Pasivos Diferidos y Otros a Corto Plazo
El importe que se manifiesta al 31 de diciembre de 2015 y 2014 por un importe de
$11´163,124 y $6’709,155 respectivamente corresponde a los pagos anticipados de
nuestros clientes por la prestación de servicios de maniobras de recepción, embarque
y desembarque de gráneles minerales.
j)
Provisiones a Corto Plazo
El saldo que se muestra en este rubro corresponde a la provisión de La Participación
de los trabajadores en las Utilidades (PTU) al 31 de diciembre de 2015 y 2014
respectivamente calculada en base en la utilidad fiscal determinada conforme a lo
establecido en el artículo 16 de la LISR, la PTU registrada en el estado de resultado
por un importe de $2’362,585 y $3’059,786 respectivamente.
k) Provisiones a Largo Plazo
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo de este rubro asciende
a $33’203,246 y $28’304,452 respectivamente, integrándose de la siguiente
manera:
Está pendiente de revelar el efecto que tienen sobre el ISR diferido y PTU diferido las
pérdidas fiscales por amortizar.
Provisión para Contingencia a Largo Plazo
Se tiene establecido un plan de retiro para el personal, basado principalmente en los
años de servicio cumplidos por los empleados y sus remuneraciones a la fecha de
retiro o antes. Las obligaciones y costos relativos a estos planes, correspondientes a
las primas de antigüedad que los empleados tienen derecho a recibir al terminar la
relación laboral después de 15 años de servicio y las remuneraciones que se pagan al
término de la relación laboral antes de haber llegado a su edad de retiro como
indemnizaciones y gratificaciones extraordinarias, son reconocidos con base en
estudios elaborados por peritos independientes.
La NIFGG SP 005 “Obligaciones Laborales”, establece que deben reconocerse las
obligaciones laborales que se derivan de planes formales o informales, respecto de las
remuneraciones que se pagarán a los trabajadores o a sus beneficiarios, provenientes
de planes de jubilaciones, primas de antigüedad y cualquier otra remuneración
establecida al término del vínculo laboral o a partir de ese momento. El reconocimiento
de estas obligaciones laborales, implica la cuantificación del costo neto del período, es
decir, el monto que afectará los resultados del año, así como la determinación del
pasivo acumulado a la fecha, de acuerdo a los cálculos actuariales independientes bajo
el método de crédito unitario proyectado, de todos y cada uno de los trabajadores de
confianza y sindicalizados, elegibles en los planes de remuneración al retiro que se
tienen establecidos en el contrato colectivo de trabajo.
La información relevante obtenida del estudio actuarial para determinar el pasivo
laboral al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente:
El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones y primas de
antigüedad, se determinaron con base en cálculos actuariales preparados por actuarios
independientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente.
Los componentes del costo neto del periodo son:
Los supuestos más importantes utilizados en la determinación del costo neto del
periodo del plan son los siguientes:
Los cálculos actuariales fueron realizados por peritos expertos en la materia.
Otras Provisiones a Largo Plazo
La empresa registra los efectos derivados de las disposiciones contenidas en el boletín
NIF D-4, emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas
de Información Financiera A.C. (CINIF), el cual establece el reconocimiento contable
de los efectos diferidos de ISR, IETU y PTU, determinados bajo el método de activos y
pasivos, el cual consiste en comparar los valores contables y fiscales de los activos y
pasivos, determinándose diferencias temporales a las que se debe aplicar la tasa fiscal
correspondiente, mismas que se revertirán contablemente en el futuro.
En relación a los activos por impuestos diferidos, la NIF D-4 indica que desde su
reconocimiento inicial y a la fecha de cierre del balance general, debe evaluarse la
probabilidad de recuperación de cada uno de los activos por impuestos diferidos
reconocidos por la entidad.
En relación al párrafo anterior la entidad no reconoce el activo por ISR diferido que se
determina por las pérdidas fiscales por amortizar al cierre del ejercicio por un monto de
($167´850,120 x 30%=50´355,036).
2) Notas al Estado de Variaciones en el Patrimonio
Patrimonio Contribuido
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo del Patrimonio
Contribuido asciende a $819’105,578 y $796’716,727 respectivamente,
integrándose de la siguiente manera:
Aportaciones:
El saldo de esta cuenta se integra de la siguiente manera:
Aportaciones del Gobierno Federal de Año en Curso
En este ejercicio la entidad recibió transferencia del Gobierno Federal por un monto
de $22'388,851, que fueron destinados para la ejecución de dos proyectos de obra
pública denominados “Expansión del Puerto de Guaymas, Sonora Fase I” por
$3'395,353 y “Ampliación de la Superficie Terrestre del Actual Recinto Portuario,
mediante el Relleno de la Antigua Terminal de Transbordadores” por un monto de
$18'993,498.
Aportaciones del Gobierno Federal de Años Anteriores
En el ejercicio 2014 la entidad recibió transferencia del Gobierno Federal por un
monto de $358'152,402, que fueron destinados para la ejecución de dos proyectos
de obra pública denominados “Expansión del Puerto de Guaymas, Sonora Fase I”
por $251'451,622 y “Ampliación de la Superficie Terrestre del Actual Recinto
Portuario, mediante el Relleno de la Antigua Terminal de Transbordadores” por un
monto de $106'700,780.
Durante el ejercicio 2013 se recibieron Recursos Fiscales del Gobierno Federal
para Gasto de Capital por $24´691,966, para la ejecución de dos proyectos de obra
pública denominados; “Expansión del Puerto de Guaymas, Sonora Fase I” por
$7'026,164 y “Dragado de Canales y Navegación, Dársena de Ciaboga, Áreas de
maniobras y Atraque del actual Recinto” por un monto de $17'665,802.
Para el periodo de enero a diciembre de 2012 no se recibieron recursos del
Gobierno Federal.
En el ejercicio 2011 la entidad recibió transferencias del Gobierno Federal por un
monto de $169,300,000, que fueron destinados para la ejecución de proyectos de
obra pública, aunado el saldo que presenta esta cuenta en el ejercicio 2010 de
$44'500,000, menos el retiro de un aprovechamiento extraordinario solicitado
mediante Oficio No. 102-K-081 de fecha 13 de julio de 2012 por la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público por un importe de $40’000,000, mismo que fue cubierto
con fecha 29 de agosto, por lo que, el saldo total asciende a $173'800,000.
El registro contable de la reducción de $40,000,000 se sustenta en oficio de
referencias 307-A-4562 y 309-A-0239/2012 de fecha 20 de agosto de 2012 girado
por la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública y
la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público.
Capital Social
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 el capital social está
representado por 2’085,385 acciones con valor nominal de cien pesos c/u y se
integra como sigue:
Las acciones de la serie “A”, solo podrán ser suscritas por los Gobiernos Federal,
Estatal y Municipal, Organismos descentralizados, Empresas de Participación
Estatal Mayoritaria o Sociedades Mexicanas con cláusula de exclusión de
extranjeros, o bien por individuos mexicanos.
Las acciones de la serie “B” formarán el 49% restante de las que se encuentren en
circulación, y podrán ser libremente suscritas o adquiridas por cualquier persona
física o moral.
El día dos de junio de dos mil nueve, en la celebración de la cuadragésima sexta
asamblea de accionistas, de carácter general ordinaria y extraordinaria, se aprobó
la capitalización de las transferencias recibidas de la Federación por esta entidad,
en el ejercicio 2008 por $150,000,000, y se decretó el aumento de la porción
pagada de la parte variable del capital social, misma que quedó representado por
765,000 acciones (51%) de la subserie "A-2" y por 735,000 acciones (49%) de la
subserie "B-2".
Además en la cuadragésima séptima asamblea general extraordinaria de
accionistas celebrada el nueve de octubre de dos mil nueve, se aprobó la
capitalización de las utilidades del ejercicio social 2006, por $620,499; y de 2007
por $1'323,963, lo que da un total de $1'944,462, cantidad que actualizada al 31 de
diciembre de 2007, ascendía a $ 2’020,300, y se decretó el aumento de la porción
pagada de la parte variable del capital social, misma que quedó representado por
10,304 acciones (51%) de la subserie "A-2" y por 9,899 acciones (49%) de la
subserie "B-2".
Y por último en la cuadragésima octava asamblea general extraordinaria de
accionistas celebrada el dieciocho de diciembre de dos mil nueve, se aprobó la
capitalización de las utilidades del ejercicio social 2008, por $2'307,183, y se
decretó el aumento de la porción pagada de la parte variable del capital social,
misma que quedó representado por 11,767 acciones (51%) de la subserie "A-2" y
por 11,305 acciones (49%) de la subserie "B-2".
El 29 de junio de 2015 se llevó a cabo la Sexagésima Sexta Asamblea Ordinaria
de accionistas en la cual se llevó a cabo la Resolución AO-LXVI-1 (26-VI-15)
donde se reconocen los aumentos de capital social en su parte variable,
aprobados en las asambleas generales de accionistas mencionadas en los
párrafos anteriores y actualmente se está trabajando en la gestión de registro de
los títulos accionarios reconocidos, ante la Tesorería de la Federación.
Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio
El importe del patrimonio generado del ejercicio que se presenta en el estado de
variaciones en el patrimonio, es el resultado de la actuación total de la empresa
durante el periodo y está representado por el Resultado del ejercicio:
Ahorro/Desahorro, por un importe de $4´154,080 y $8´515,137 al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 respectivamente.
Resultado de Ejercicios Anteriores
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo acumulado asciende
a $111’584,551 y $103’495,171 respectivamente.
La distribución de utilidades acumuladas y las capitalizadas se encuentra sujeta un
impuesto de dividendos (impuesto sobre la renta) a la tasa del 30%, cuando dichas
utilidades no provengan del saldo de la cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida
(CUFINRE) o de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN), para estos efectos, el
impuesto pagado por la sociedad se determinará aplicando la tasa del 30%, al
resultado de multiplicar el dividendo o utilidad percibido por el factor de1.4286. Y las
personas físicas, que reciban el dividendo, estarán sujetas a una retención del 10%
sobre el dividendo o utilidades distribuidas.
Asimismo, el impuesto podrá causarse en caso de liquidación de la sociedad o
reducción de capital social, aplicando la mecánica que para cada uno de estos dos
casos establece la ley, en donde juegan papel importante el importe del reembolso,
la cuenta de capital de aportación actualizado (CUCA) y las cuentas de utilidad fiscal
neta reinvertida (CUFINRE) y utilidad fiscal neta (CUFIN), y en alguna circunstancia
el costo por acción.
3) Notas al Estado de Resultados
a) Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Los Ingresos por Venta de Bienes y Servicios percibidos por la Entidad se dividen en
uso de infraestructura, contratos de cesión parcial de derechos y servicios de
maniobras y conexos, los cuales al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
se integran de la siguiente manera:
b) Costo de Ventas
Los Costos al 31 de diciembre de 2015 y 2014 ascienden a $261´904,933 y
$244´840,915 respectivamente, mismos que se integran de la siguiente manera:
c) Ingresos Diversos
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo del rubro Ingresos
Diversos asciende a $1,846,948 y $432,514 respectivamente, misma que se integra
de la siguiente manera:
d) Gastos de Administración
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el importe que se muestra en
el Grupo Gastos de Administración se integra con los saldos que se muestran en los
siguientes rubros:
e) Resultado Integral de Financiamiento
El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 que se muestra en este
renglón asciende a $3’400,477 y $1’918,350 respectivamente, mismo que se integra de
la siguiente manera:
f)
Otros Gastos Virtuales
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo acumulado del rubro
Otros Gastos Virtuales asciende a $69’224,295 y $62'370,882 respectivamente, mismo
que se integra de la siguiente manera:
Concepto
Transferencia de Obra al Gobierno Federal $
Depreciaciones
Estimación para Cuentas Incobrables
Pérdida en Baja de Activos Fijos
Total Otros Gastos: $
2015
0 $
67,235,339
1,988,955
0
69,224,295 $
2014
7,099,978
51,397,307
2,084,713
1,788,884
62,370,882
g) ISR y PTU
El saldo que se muestra en este rubro corresponde al reconocimiento de La
Participación de los trabajadores en las Utilidades (PTU) resultado de la utilidad
obtenida en los ejercicios 2015 y 2014 calculada en base en la utilidad fiscal
determinada conforme a lo establecido en el artículo 16 de la LISR, la PTU registrada
en el estado de resultado por un importe de $2’362,585 y $3’059,786 respectivamente.
Durante los ejercicio 2015 y 2014, no se registró pago por el Impuesto Sobre la Renta
(ISR) ni se reconoció provisión alguna al cierre de estos, debido a la aplicación de
pérdidas fiscales pendientes de amortizar contra la Utilidad Fiscal obtenida en cada
uno de estos ejercicios.
Concesión y Contraprestación al Gobierno Federal
Concesión
De conformidad con la Ley Federal de Puertos publicada en el Diario Oficial de la
Federación el 19 de julio de 1993, se obtuvo el título de concesión para el uso,
aprovechamiento y explotación de bienes de dominio público de la Federación y que
integran el Recinto Portuario de Guaymas en el municipio del mismo nombre, estado
de Sonora, para ejecutar las obras e instalaciones que formen el Puerto, y la prestación
de servicios portuarios. La concesión no crea derechos reales, ni posesión alguna
sobre los bienes y obliga a que el control administrativo y monetario recaiga en socios
mexicanos. Al término de la concesión las obras e instalaciones adheridas de manera
permanente a los bienes de dominio público, quedarán a favor de la nación, sin costo
alguno y libres de todo gravamen.
Obligaciones con el Gobierno Federal
De acuerdo al artículo 37 de la Ley de Puertos se liquida al Gobierno Federal la
contraprestación con base en las tarifas que autoriza la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, los cuales se clasifican en tarifa “A” y “B”, y se aplican en función de
los ingresos totales efectivamente cobrados por concepto de infraestructura,
maniobras, cesión parcial de derechos y otros ingresos obtenidos de manera mensual.
De estos aprovechamientos que se liquidan mensualmente a la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, los correspondientes a la tarifa “B” se acreditan del monto
total a pagar para ser aplicados vía Fondo de Reserva contra la obra pública que se
ejecute.
El importe total que se pagó a la federación por este concepto durante el ejercicio 2015
fue de $22’251,736 ($20’048,830 en 2014). Incluyendo el pasivo por $1’604,197
($1’957,771 en 2014) que corresponde a la contraprestación por pagar del mes de
diciembre.
Entorno Fiscal (Impuesto sobre la renta)
Impuesto sobre la Renta
La ley del ISR vigente al 31 de diciembre de 2009, establece una tasa aplicable del
28% y, conforme a las reformas fiscales vigentes a partir del 1o. de enero de 2010, la
tasa del ISR por los ejercicios fiscales es del 30%.
4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo.
Dentro del Flujo de Efectivo de las Actividades de Gestión se obtuvieron los siguientes
resultados al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
a) Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Los Ingresos por Venta de Bienes y Servicios al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de
diciembre de 2014 que figuran en el Estado de Flujo de Efectivo se integran de la
siguiente manera:
b) Otros Ingresos y Beneficios
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el saldo del rubro Otros
Ingresos y Beneficios asciende a $34’575,170 y $2'417,804 respectivamente, misma
que se integra de la siguiente manera:
1) Ingresos Financieros. Al 31 de diciembre de 2015 se obtuvo un monto de
$ 3’463,013 ($1’985,390 en 2014), el aumento que se aprecia en este rubro se
debe principalmente a que durante el ejercicio 2015 los rendimientos de las
inversiones en valores gubernamentales que ofrecieron las instituciones
bancarias aumentaron las tasa y se puede mencionar que los montos invertidos
en este tipo de valores aumentaron los montos que el ejercicio anterior.
2) Otros Ingresos y Beneficios Varios. Al 31 de diciembre de 2015 se captaron
ingresos diversos por un monto $31’112,158 ($432,415 en 2014), El incremento
se debe a la obtención de otros ingresos por concepto de recuperación de IVA
de los meses abril y mayo de 2014 principalmente.
c) Aplicación de Recursos
La aplicación de los recursos se muestra a continuación por los siguientes rubros:
d) Contribuciones de Capital
En este ejercicio la entidad recibió transferencia del Gobierno Federal por un monto de
$22'388,851, que fueron destinados para la ejecución de dos proyectos de obra pública
denominados “Expansión del Puerto de Guaymas, Sonora Fase I” por $3'395,353 y
“Ampliación de la Superficie Terrestre del Actual Recinto Portuario, mediante el Relleno
de la Antigua Terminal de Transbordadores” por un monto de $18'993,498.
En el ejercicio 2014 se recibieron Recursos Fiscales del Gobierno Federal por un
monto de $358´152,402, para la ejecución de dos proyectos de obra pública
denominados; “Expansión del Puerto de Guaymas, Sonora Fase I” por $251'451,622 y
“Ampliación de la Superficie Terrestre del Actual Recinto Portuario, mediante el Relleno
de la Antigua Terminal de Transbordadores” por un monto de $106'700,780.
e) Otros
El Saldo del concepto Otros del grupo de Origen de Flujos de Efectivo de Actividades
de Inversión al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 se componen de la
siguiente manera:
f)
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
En Inversión de Obra Pública para el 31 de diciembre de 2015 se ejercieron recursos
por $103'886,528, mientras que en el ejercicio 2014 se ejerció un monto de
$401'310,113, los cuales se detallan a continuación:
El Programa de Obra autorizado modificado para el ejercicio 2015 se cumplió al 100%.
g) Bienes Muebles
Inversiones Bienes muebles para el 31 de diciembre de 2015 se ejercieron $5'135,776
y $28'199,812 en el ejercicio 2014 como a continuación se detallan:
5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE
LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
a) Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables
Durante el periodo enero a diciembre de 2015 los ingresos recaudados por venta de
servicios y Transferencias del Gobierno Federal ascendieron a $396,714,117 en
comparación con los $354,875,879 registrados por concepto de ingresos contables
devengados, a continuación se presenta la conciliación entre dichos ingresos:
b) Conciliación entre los egresos presupuestarios y los Gastos contables
Durante el periodo enero a diciembre de 2015 el presupuesto ejercido ascendió a
$389,636,773 en comparación con los $350,721,800 registrados por concepto de
gastos contables devengados, a continuación se presenta la conciliación entre dichos
egresos:
II. Notas de memoria (Cuentas de Orden)
Para dar cumplimiento a las disposiciones fiscales de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta y de la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable
se registraron en cuentas de orden los siguientes conceptos:
- Ajuste anual por inflación deducible
- Depreciación actualizada
- Custodia de mercancías
- Fondo de reserva
- Infraestructura del Gobierno Federal del título de concesión
- Título de concesión
- Mercancías en custodia
- Aplicación fondo de reserva
- Título de concesión del Gobierno Federal por infraestructura
III. Notas de Gestión Administrativa
1. Introducción
Los Estados Financieros de la Entidad proveen información financiera estratégica para
los diferentes usuarios de la misma tanto internos como externos a la Institución.
Las presentes notas muestran el contexto y los aspectos económicos-financieros más
relevantes que influyeron en las decisiones del periodo reportado.
Adicionalmente, el presente documento proporciona información sobre las políticas,
procedimientos, medidas de control interno y aspectos relacionados con el desempeño
financiero, que permitirán proporcionar mayores elementos para la comprensión y el
análisis de la información reflejada en los estados financieros.
2. Panorama Económico y Financiero:
Durante el periodo que se informa, en seguimiento a la estrategia de crecimiento y
expansión del puerto de Guaymas, Sonora, la entidad operó en condiciones
económico–financieras favorables que le permitió hacer frente a la demanda de
actividad portuaria de la región, por la ejecución de inversiones públicas y privadas en
terminales e instalaciones portuarias realizadas durante el ejercicio 2015 y anteriores,
generando la creación de empleos al incrementarse el tráfico portuario de mercancías
con la zona Sur de Estados Unidos y Noroeste de México, mediante el fortalecimiento
de la estrategia de penetración y la campaña de promoción y de comercialización para
la atracción de nuevos proyectos de negocio y la diversificación en la operación de
nuevas cargas.
3. Autorización e Historia:
La Administración Portuaria Integral de Guaymas, S.A. de C.V., es una entidad
paraestatal del Gobierno Federal que fue constituida el 15 de diciembre de 1993. Su
actividad básica es la administración portuaria integral del Puerto de Guaymas,
mediante el ejercicio de los derechos y obligaciones derivados de la concesión que el
Gobierno Federal le otorgó para el uso, aprovechamiento y explotación de los bienes
del dominio público de la federación que integran el recinto portuario del puerto de
Guaymas, la construcción de obras e instalaciones portuarias y la prestación de los
servicios portuarios en el recinto portuario, así como la administración de los bienes
que integran su zona de desarrollo, a continuación se informa del aprovechamiento
para la empresa por la cesión:
Concesión y contraprestación al gobierno federal
a)
Concesión
De conformidad con lo dispuesto en la Ley de Puertos publicada en el Diario Oficial de
la Federación el 19 de julio de 1993, se obtuvo el título de concesión para el uso,
aprovechamiento y explotación de bienes de dominio público de la federación y que
integran el Recinto Portuario de Guaymas en el municipio del mismo nombre, en el
estado de Sonora, para ejecutar las obras e instalaciones que formen el puerto, y la
prestación de servicios portuarios. La concesión no crea derechos reales, ni posesión
alguna sobre los bienes y obliga a que el control mayoritario y administrativo recaiga en
socios mexicanos.
Al término de la concesión las obras e instalaciones adheridas de manera permanente
a los bienes de dominio público, quedarán a favor de la nación, sin costo alguno y
libres de todo gravamen.
b)
Obligaciones con el Gobierno Federal
De acuerdo al artículo 37 de la Ley de Puertos se liquida al Gobierno Federal la
contraprestación con base en las tarifas que autoriza la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, los cuales se clasifican en tarifa “A” y “B”, y se aplican en función al
total de ingresos efectivamente cobrados por Infraestructura, Cesión Parcial de
Derechos y Maniobras obtenidos en el puerto de manera mensual.
De estos aprovechamientos que se liquidan mensualmente a la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, los correspondientes a la tarifa “B” se acreditan del monto
total a pagar para ser aplicados vía Fondo de Reserva contra la obra pública que se
ejecute durante ese mismo ejercicio.
El importe total que se devengo a la federación por este concepto durante el periodo de
enero a diciembre de 2015 fue de $22’251,736 ($20’048,830 en 2014). Incluyendo el
pasivo por $1’604,197 ($1’957,771 en 2014) que corresponde a la contraprestación
devengada del mes de diciembre de 2015 pagada en el mes de enero de 2016.
4. Organización y Objeto Social:
El objeto social del ente es la Administración Integral del Puerto de Guaymas, Sonora,
mediante el ejercicio de los derechos y obligaciones derivados de la concesión que el
Gobierno Federal otorgó para el uso, aprovechamiento y explotación de los bienes del
dominio público federal, la construcción de obras e instalaciones portuarias y la
prestación de servicios portuarios, así como la administración de los bienes que
integran su zona de desarrollo, siendo su principal actividad y está constituida como
una Sociedad Anónima.
Las obligaciones fiscales a su cargo son el pago del Impuesto Sobre la Renta, el
traslado del Impuesto al Valor Agregado generado o retenido. Su estructura
organizacional es la autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y sus
acciones legales y normativas son atendidas a través de la Coordinadora Sectorial, la
Coordinación General de Puertos y Marina Mercante, dependiente de la Secretaría de
Comunicaciones y Transportes, no es integrante de algún fideicomiso o análogos.
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros
Las políticas contables que sigue la Compañía están de acuerdo con las Normas de
Información Financiera Gubernamental Específicas para el Sector Paraestatal (NIFGE
SP), Normas de Información Financiera Gubernamental General para el Sector
Paraestatal (NIFGG SP), Normas de Información Financiera Gubernamental General
(NIFGG) y supletoriamente las Normas de Información Financiera emitidas por el
Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., las cuales requieren
que la administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones y utilice
determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros
y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. La administración de
la Compañía considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron adecuados
en las circunstancias.
Las normas y disposiciones en materia contable-presupuestaria emitidas por el
Gobierno Federal, tienen como finalidad asegurar el buen uso y manejo de los recursos
públicos, por lo que el objetivo fundamental de la información financiera elaborada por
la Entidad, no sólo se concreta a la utilidad para la toma de decisiones, sino que debe
responder en primera instancia a la rendición de cuentas y a la fiscalización a que se
encuentra sujeto por mandato constitucional. Las principales políticas contables
seguidas por la Compañía son las siguientes:
Como parte de las características de la contabilidad gubernamental, se encuentra su
vinculación con el control presupuestario; los Estados Financieros contienen los
aspectos financieros y patrimoniales lo que permite evaluar a la Entidad conforme a las
normas y requerimientos de los órganos fiscalizadores.
En cuanto al alcance de la información financiera de la Entidad, presenta lo siguiente:
a)
La información financiera de la Entidad se refiere a información contable,
presupuestaria y patrimonial, está dirigida principalmente a los usuarios facultados
para su revisión; por lo que se requiere de un juicio profesional experimentado en
la materia, para su análisis;
b)
Las operaciones se registran a valor histórico, no representan valores actuales o
de mercado;
c)
La información contenida en los Estados Financieros se refiere a hechos pasados,
y en términos generales puede ayudar a los usuarios que la utilizan a prever las
consecuencias de eventos pasados y presentes, más, sus componentes futuros no
se derivan necesariamente de la situación que muestran al cierre del período
contable.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través de la Unidad de Contabilidad
Gubernamental emitió la siguiente Normatividad:
Marco Conceptual 23/12/2008.
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental 23/12/2008.
Norma de Información Financiera Gubernamental Específica para el Sector Paraestatal
PIDIREGAS 2012.
Norma de Archivo Contable Gubernamental 2012.
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Arrendamiento Financiero. 2012.
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Obligaciones Laborales. 2012.
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Control Presupuestario de los Ingresos y de los Gastos. 2012
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Subsidios y Transferencias Corrientes y de Capital en sus diferentes modalidades.
2012.
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Estimación De cuentas Incobrables. 2012.
Norma de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal.
Reexpresión. 2012.
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental:
Nuevo organismo emisor de normas contables
Con fecha 31 de diciembre de 2008, El H. Congreso de la Unión aprobó la Ley General
de Contabilidad Gubernamental (LGCG) vigente a partir de 1° de enero de 2009; esta
ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad
gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin
de lograr su adecuada armonización.
Esta ley es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial
de la Federación, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los municipios;
los órganos político administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito
Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales,
estatales o municipales y los órganos autónomos federales y estatales.
La Ley, establece la creación de un Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos
para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos; el
CONAC emitió durante el ejercicio 2009 y 2010 las siguientes disposiciones:
Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental.
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.
Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los
Egresos.
Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los
Ingresos.
Lineamientos sobre los indicadores para medir los avances físicos y financieros
relacionados con los recursos públicos federales.
Clasificador por Tipo de Gasto.
Clasificador Funcional del Gasto.
Clasificador por Objeto del Gasto.
Lineamientos mínimos relativos al Diseño e Integración del Registro en los libros
Diario, Mayor e Inventarios y Balances (Registro Electrónico).
Manual de Contabilidad Gubernamental.
Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio y sus elementos específicos.
Lineamientos de la Estrategia de Armonización para la Administración Pública Federal
Paraestatal a efecto de dar cumplimiento a la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
La Unidad de Contabilidad Gubernamental, emitió 15 de agosto de 2012 los
“Lineamientos para la elaboración del Catálogo de Bienes Inmuebles que permita la
interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y la Lista de Cuentas”,
así como “Parámetros de Estimación de Vida Útil”.
Actualmente la entidad cuenta con un sistema contable homologado y armonizado a
nivel Gobierno Federal, proceso que se llevó a cabo a través del apoyo de una
empresa externa especializada en la materia, el cual se concluyó en el mes de
diciembre de 2012.
El 31 de enero de 2013, la Unidad de Contabilidad Gubernamental, de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, emitió las Disposiciones en Materia Contable Aplicables al
Sector Paraestatal Federal, entre ellas dar a conocer el Manual de Contabilidad
Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal con vigencia a partir de 2013 para
su aplicación de observancia obligatoria, el cual se integra por siete capítulos:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
El Ciclo Hacendario y el Sistema de Contabilidad Gubernamental.
Aspectos del Sistema de Contabilidad Gubernamental para el sector
Paraestatal.
Clasificación del Sector Paraestatal.
Normatividad Contable.
Catálogo General de Cuentas para los Entes Públicos del Sector Paraestatal.
Estados de Información Financiera.
Matriz de Conversión del Ingreso y Gasto.
El 17 de febrero de 2014, la Unidad de Contabilidad Gubernamental, de la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público, con el propósito de mantener actualizada la
Normatividad Contable y con ello coadyuvar en el registro de las operaciones y la
rendición de cuentas, emitió el Manual de Contabilidad Gubernamental para el Sector
Paraestatal Federal con vigencia a partir de 2014, mismo que presenta, entre las
principales actualizaciones las siguientes:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Capítulos Normativos
Emisión de la Norma para la Autorización a las Entidades del Sector
Paraestatal Federal de la Lista de Cuentas Armonizada.
Plan de Cuentas y sus descripciones.
Incorporación de las siguientes Guías Contabilizadoras.
 28.- Estimaciones para Cuentas Incobrables
 29.- Fondos de Garantía y Depósitos.
 30.- Patrimonio Nacional
 31.- Compensación Económica por Conclusión de la Prestación de
Servicios (Retiro Voluntario)
 32.- Demandas y Juicios.
 33.- Obligaciones Laborales.
 34.- Pasivo Circulante.
Modificación e incorporación de Instructivos de Manejo de Cuentas,
identificando en cada uno de ellos los asientos contables con los descritos en
las Guías Contabilizadores a través de codificaciones.
Sustitución Integral de la Matriz de Conversión del Gasto, también referida con
la misma codificación indicada en las Guías Contabilizadoras y los Instructivos.
Nuevas Normas de Información Financiera.
En el ejercicio 2013 entraron en vigor las siguientes normas de Información Financiera.
NIF B-3 Estado de resultado integral.
NIF B-4 Estado de cambios en el capital contable.
NIF B-6 Estado de situación financiera.
NIF B-8 Estados financieros consolidados o combinados.
NIF C-21 Acuerdos de control conjunto.
NIF C-7 Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones
permanentes
6. Políticas de Contabilidad Significativas:
Las principales políticas contables de la entidad, las cuales están de acuerdo con las
Normas de Información Financiera Gubernamental Especificas para el Sector
Paraestatal (NIFGE SP 01) emitidas por Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) a través de Unidad de Contabilidad Gubernamental y para el caso de la
Administración Portuaria Integral de Guaymas, S.A. de C.V.; coinciden esencialmente
con las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de
Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), se resumen a continuación.
a) No reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera en
el ejercicio 2015 y 2014.
Los estados financieros que se acompañan, fueron preparados conforme a las
disposiciones de la Norma Información Financiera Gubernamental General del Sector
Paraestatal NIFGG SP 004 “Reexpresión”. Dicha norma señala que el reconocimiento
debe de efectuarse conforme a la Norma de Información Financiera B-10 “Efectos de la
Inflación” y sus adecuaciones, emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y
Desarrollo de Normas de Información Financiera A.C. (CINIF).
Derivado del entorno económico en el que opera la entidad, corresponde a un
ambiente no inflacionario, en virtud de que la incidencia en los principales indicadores
económicos del País, se considera que la inflación acumulada de los tres ejercicio
anuales anteriores es menor que el 26% (8% promedio anual) y además de acuerdo
con los pronósticos económicos de los organismos oficiales, se identifica una tendencia
en ese mismo sentido (inflación baja).
La entidad reexpresó los estados financieros hasta el 31 de diciembre del ejercicio de
2007.
El porcentaje de inflación en los últimos tres ejercicios a la fecha de la presentación de
los estados financieros por los ejercicios 2015-2012, fue en 2013 de 3.56%, 2014 de
3.16%, y en 2015 de 2.13% lo que representa un promedio del 2.95% en los tres
ejercicios; así mismo la inflación acumulada en los últimos tres ejercicios fue del
8.85%.
b) Operaciones en Moneda Extranjera
Las operaciones en moneda extranjera se registran en moneda nacional a los tipos de
cambio vigentes cuando se realizan.
Los saldos de activos o pasivos en dichas monedas se expresan en moneda nacional
al tipo de cambio vigente a la fecha del cierre del ejercicio.
Las diferencias originadas por las fluctuaciones en el tipo de cambio entre las fechas
de concertación de la transacción y las de su liquidación o valuación al cierre del
ejercicio, se registran en los resultados del periodo dentro del rubro de Otros Gastos.
c) Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Se registran al costo de adquisición y su depreciación se calcula sobre el monto
original de la inversión siguiendo el método de línea recta a partir del mes siguiente al
de su adquisición, aplicando las tasas máximas que autoriza la Ley del Impuesto Sobre
la Renta como a continuación se indica.
Concepto
Equipo de cómputo
Equipo de transporte
Equipo marítimo
Maquinaria y equipo
Otros equipos
Mobiliario y equipo
Obra Pública
%
30
25
10
10
10
10
5
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la depreciación
correspondiente al ejercicio se presenta histórica, así mismo se presenta con el efecto
de actualización por reexpresión vigente al cierre de 2007.
d) Obras e Instalaciones
La concesión no crea derechos reales, ni posesión alguna sobre los bienes, por lo que
las obras e instalaciones adheridas de manera permanente a los bienes de dominio
público, quedan a favor de la nación, sin costo alguno y libre de gravamen.
Con base en lo antes descrito, las erogaciones que se efectúan por éstos conceptos se
contabilizan dentro del activo fijo.
La Entidad solicita confirmación de criterios ante la SHCP para deducir la totalidad de
obra pública o la parte de las inversiones en obras no deducidas, para efectos del ISR,
hasta el momento de que estas son transferidas al Gobierno Federal, de acuerdo a lo
establecido en la fracción XXXIX del Título de Concesión.
Con la resolución favorable de la solicitud de confirmación de criterio solicitada ante la
SHCP, sobre la transferencia de activos (Obra) al Gobierno Federal, ésta se contabiliza
en el estado de resultados en la Subcuenta Transferencia de Obra al Gobierno Federal
dentro de la Cuenta Otros Gastos Varios.
e) Pagos por Separación
La NIFGG SP 005 “Obligaciones Laborales”, señala la obligación de aplicar esta norma
contable gubernamental para el reconocimiento de las obligaciones al retiro de los
trabajadores.
Los demás pagos basados en la antigüedad a que pueden tener derecho los
trabajadores en caso de separación, incapacidad o muerte, de acuerdo con la Ley
Federal del Trabajo, se reconocen en los resultados en el ejercicio en que se realizan.
f)
Tratamiento contable de impuesto sobre la renta (ISR) y de la participación de
los trabajadores en las utilidades (PTU).
Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, no se tienen registrados pagos
provisionales ni anuales del ISR, debido a que se amortizaron pérdidas fiscales contra
la utilidad fiscal estimada y el resultado fiscal del ejercicio, el saldo de las pérdidas
fiscales actualizadas por amortizar al 31 de diciembre de 2015 es de $167’850,120 y
($188’636,050 en 2014).
Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU).
La Participación de los trabajadores en las Utilidades del año se calculó con base en la
utilidad fiscal determinada conforme a lo establecido en el artículo 16 de la LISR, al 31
de diciembre de 2015, la PTU registrada en el estado de resultado fue de $2’362,585
($3’059,786 en 2014).
7. Reporte Analítico del Activo
a) Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, están integradas como sigue:
8. Partes Relacionadas
No existen partes relacionadas que ejerzan o pudieran ejercer influencia significativa
sobre la toma de decisiones financiera y operativa de la entidad.
9. Reporte de la Recaudación
Al 31 de diciembre de 2015 la entidad capto ingresos por un monto de $339’750,096
superior a lo programado en $334’964,345, lo que representa un avance del 1.4 por
ciento. A continuación se muestra la distribución por tipo de ingreso:
10. Información Adicional
a) Contingencias
Al 31 de diciembre de 2015 la entidad tiene juicios vigentes de los cuales destacan los
siguientes:
1. En fecha 24 de octubre de 2011, la Novena Sala Regional Metropolitana del
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, resolvió el expediente
número 21293/09-17-09-5, mediante la cual sobreseyó el juicio de nulidad
promovido por Industria Naval del Pacifico, S.A. de C.V., por lo que en
consecuencia, se confirmó la legalidad de la revocación del registro del
Contrato de Cesión Parcial de Derechos y sus convenios modificatorios,
decretada por la Dirección General de Puertos.
Con motivo de que la resolución fue desfavorable a los intereses de
Industria Naval del Pacifico, S.A. de C.V., en fecha 2 de diciembre de 2011,
interpuso juicio de amparo indirecto ante los tribunales colegiados en
materia administrativa del primer circuito.
Dicho amparo se promovió contra la sentencia favorable a la entidad dictada
por la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
y respecto de ésta el pasado 27 de junio de 2012 el 7o Tribunal Colegiado
Auxiliar con Residencia en Naucalpan, determinó, la negativa del mismo.
La Dirección General de Puertos, en fecha 28 de octubre del año 2015,
desalojo mediante el uso de la fuerza pública a la empresa
Industria Naval del Pacifico, reivindicando la posesión del inmueble a la
entidad.
En cuanto al Juicio Ordinario Mercantil número 432/2009-II, seguido ante el
Juzgado Décimo de Distrito en Materia Civil en el Distrito Federal, y que la
API Guaymas, promovió en contra de Industria Naval del Pacifico, S.A. de
C.V., para recuperar los adeudos por concepto de contraprestaciones,
intereses, y accesorios legales, con fecha 30 de marzo de 2012 el juzgado
10 del Distrito en materia Civil, en el Distrito Federal, dictó fallo a favor de la
entidad; acto contra el cual el cesionario se amparó. Por lo que a esta fecha
la entidad está a la espera de la resolución correspondiente.
En el mes de diciembre de 2013, el Juez Federal del conocimiento del
asunto envío exhorto a un homólogo en Hermosillo, Sonora, lo cual está en
trámite con la finalidad de que se requiera de pago a la cesionaria y en caso
de que voluntariamente no realice el pago a las prestaciones reclamadas, se
inicie con le ejecución forzosa de la sentencia, a través de los embargos de
bienes.
11. Procesos de Mejora
a) Principales Políticas de Control Interno
La entidad en apego a lo dispuesto por la Secretaría de la Función Pública (SFP),
adoptó cabalmente el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de
Control Interno, dicho manual es de aplicación general y sustituye a 174 normas en
materia de control interno en toda la Administración Pública Federal. Además, reorienta
el modelo de gestión reactiva y de coyuntura, por otro que obliga a los tomadores de
decisiones a hacer una planeación más cuidadosa.
Asimismo,
permite identificar riesgos que pudieran obstaculizar o impedir el
cumplimiento de las metas y objetivos institucionales y se tomen las medidas
necesarias para evitar que esos riesgos se materialicen, o bien, para disminuir su
impacto o probabilidad de ocurrencia.
La Entidad atendiendo a lo dispuesto por la SFP en materia de control Interno instaló el
Comité de Control y Desempeño Institucional que promueve controles efectivos,
orientados a un mejor desempeño de la entidad.
b) Medidas de Desempeño Financiero, Metas y Alcance
Se rebasó la meta programada para el periodo de enero a diciembre de 2015 en un
11% con la captación de los ingresos propios de la operación en función al programa
original, toda vez que se continuo con los proyectos que han fortalecido las
operaciones en materia de carga mineral y carga general, así como por la obtención de
otros ingresos por la recuperación del saldo a favor de IVA en este año
correspondientes a los meses de abril y mayo de 2014.
Efectividad y Eficiencia de las acciones; Con el seguimiento oportuno y adecuado al
programa de comercialización, nos permitió continuar trabajando con nuestros clientes
y atraer cargas en materia de granel mineral, carga general y carga contenerizada, con
las que se logró cumplir en un 94% la carga total programada durante este periodo; así
como incorporar a nuevos inversionistas para su operación dentro del recinto portuario,
que permite al puerto diversificar las unidades de negocios; lo que sin duda continua
fortaleciendo la rentabilidad de la compañía.
A estas notas las acompañaban los anexos siguientes:
Informe Sobre Pasivos Contingentes
Estas notas son parte integrante de los estados financieros al 31 de diciembre de 2015
y 31 de diciembre de 2014.
El 20 de febrero de 2016 el Ing. Edmundo Chávez Méndez, Director General de la
entidad, autorizó la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Ing. Edmundo Chávez Mendez
Director General
C.P.C. José Juan Alvarez Solís
Gerente de Administración y Finanzas