“Producción de Metarhyzium anisopliae para control biológico de

2009
“Producción de Metarhyzium anisopliae para
control biológico de plagas de maíz”
GRUPO DE TRABAJO: GRUPO DE PRODUCTORES
DE ORGANISMOS BENÉFICOS (GRUPOB)
IGUALA, GRO.
ING. GRACIELA GPE. HERNÁNDEZ MANJARREZ
ACCIONES DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE
S.C.
CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO (TÉCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL) ............................... 4
2. OBJETIVOS Y METAS ...................................................................................................... 7
3. ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES SIN EL PROYECTO .. 8
4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS ........................................................................................... 9
a. Antecedentes ........................................................................................................................ 9
b. Tipo de constitución de la organización .................................................................................. 9
c. Consejo Directivo ................................................................................................................... 9
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores ................................................. 9
e. Relación de socios ............................................................................................................... 10
f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos, inventarios de
equipos, semovientes y otros) ................................................................................................. 10
g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la integración a la cadena productiva
y comercial ............................................................................................................................. 10
5. ANÁLISIS DE MERCADOS .............................................................................................. 12
a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos (presentación, empaque,
embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface) ...................................... 12
b. Características de los mercados de los principales insumos y productos ................................ 14
c. Canales de distribución y venta ............................................................................................ 14
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas .................................... 14
e. Plan y estrategia de comercialización ................................................................................... 14
i. Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de venta .......................15
ii. Análisis de competitividad ..................................................................................................................15
f. Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y productos ............ 15
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO .......................................................................................... 16
a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto ................................................... 16
b. Descripción técnica del proyecto ......................................................................................... 17
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros) ...........................................................17
ii. Procesos y tecnologías a emplear ......................................................................................................20
iii. Capacidad de procesos y programas de producción .........................................................................21
2
iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso ............................................................................22
v. Programas de ejecución, administrativo, de capacitación y asistencia técnica .................................23
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras .................................................... 23
7. ANÁLISIS FINANCIERO .................................................................................................. 24
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento .................................. 24
b. Situación financiera actual y proyectada .............................................................................. 25
c. Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual ................................................................ 26
i. Programa de ventas (ingresos) ............................................................................................................26
ii. Costos .................................................................................................................................................27
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo ....................................................28
iv. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso) ...............................................29
v. Capacidad de pago .............................................................................................................................29
vi. Punto de equilibrio ............................................................................................................................29
vii. Apalancamiento (en su caso) ............................................................................................................29
d. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) ....................................................... 30
i. Relación Utilidad/Costo (avío) .............................................................................................................30
ii. TIR .......................................................................................................................................................30
iii. VAN ....................................................................................................................................................30
iv. Análisis de sensibilidad ......................................................................................................................30
8. DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE LOS IMPACTOS ................................................................ 32
a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios ..................................... 32
b. Decremento de los costos de producción ............................................................................. 32
c. Incremento en los volúmenes de producción ........................................................................ 33
d. Empleos generados (directos e indirectos) ........................................................................... 33
e. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto ................................ 33
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 34
3
1. RESUMEN EJECUTIVO (TÉCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL)
Resumen Técnico
En el estado de Guerrero la principal actividad del sector rural es la producción de
maíz, siendo las regiones norte y tierra caliente las de mayor potencial para este
cultivo. Uno de los principales problemas que tiene este cultivo es la incidencia de
plagas; de manera tradicional el productor invierte gran cantidad de dinero en el
combate de plagas, a través de productos muy costosos y sobre todo dañinos para el
ambiente, para el productor mismo y con riesgo de llevar sustancias residuales y
tóxicas en los productos de este cultivo. Ahora bien, existen enemigos naturales de
las plagas de este cultivo que realizan una labor de control, lo que evitaría los
problemas antes mencionados; a esto se le denomina control biológico. Sin embargo,
en la naturaleza se encuentran de manera pasiva y solo proliferando su aparición en
el cultivo dan mejores resultados, el problema es la falta de proveedores de estos
enemigos naturales en esta región para la aplicación.
Pues bien, este proyecto pretende llevar a cabo el acondicionamiento de un
laboratorio en la ciudad de Iguala, Gro. para la producción de hongos
entomopatógenos nativos de la región norte y tierra caliente, para plagas rizófagas y
del follaje en maíz. En el primer año se producirán 2000 dosis de Metarhyzium
anisopliae, en envase laminisado con un contenido de 350g. Posteriormente se
pretende aumentar la cantidad de dosis a 2800, y producir otros hongos
entomopatógenos, hongos antagonistas para control de enfermedades, e incluso
hogos fitopatógenos para el control de malezas, con la finalidad de tener un paquete
tecnológico de control biológico para el cultivo del maíz. Lo que nos llevaría a tener
un producto inocuo, libre de residuos contaminantes y tóxicos, y sobre todo para
preservar el medio ambiente.
4
Resumen Financiero
El costo total del proyecto fue de $576,455.00, de lo cual el Programa Adquisición de
Activos Productivos, otorgo un apoyo en el 2009 para obtención de equipo básico de
producción un apoyo por $200,000 lo que representa un 50% del total de inversión
en activos fijos que es de $404,437.00; que representa el 50% del costo total del
proyecto respecto a inversión fija, ahora bien se le solicita a la Fundación Produce
de Guerrero A.C.
un apoyo de $260,000 para gastos de operación de este
proyecto, gastos de capacitación a participantes en el proyecto, pago de permisos
sanitarios y establecimiento de lotes de prueba y difusión de resultados.
El Valor Actual Neto (VAN) del proyecto es de $257,733.45, la Tasa Interna de
Rentabilidad (TIR) es de 19.77%, la Relación Beneficio Costo (R B/C) es de 1.44, y la
TREMA es de 6.16%; los indicadores financieros antes mencionados nos
demuestran que esta actividad es rentable y crea condiciones de estabilidad a la
inversión.
En la siguiente tabla se muestra el resumen de inversiones:
CONCEPTO
INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
IMPORTE TOTAL
404,437.00
117,699.00
54,319.00
576,455.00
Resumen Organizacional
Nombre del proyecto. Producción de Metarhyzium anisopliae para control biológico
de plagas de maíz.
Figura Organizacional. Grupo de trabajo
Nombre del Grupo: Grupo de Productores de Organismos Benéficos (GRUPOB)
5
Lugar y Desarrollo del Proyecto. Se ubicará en el municipio de Iguala de la
Independencia.
Integrantes del grupo. El grupo de trabajo está integrado por los siguientes socios:
No.
1
2
3
4
5
Nombre
María Leonor Mastache Vázquez
Imelda Mastache Vázquez
María del Socorro Almazán Mastache
Petra Inés Soto Vargas
Albina Abelina Soto Vargas
6
2. OBJETIVOS Y METAS
Objetivo General
 Producir organismos benéficos nativos para el control biológico de plagas del
sistema- producto maíz.
Objetivos Específicos
 Disminuir la Aplicación de Productos Químicos
 Disminuir el costo de producción en el cultivo
 Abastecer las necesidades de insumos de control biológico en el sistema
producto maíz de las regiones potenciales del estado.
Metas
 Adecuar un laboratorio para la producción de organismos benéficos
 Producir dos mil dosis de hongo entomopatógeno por año
 Generar 2 empleos permanentes
7
3. ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES SIN
EL PROYECTO
En el estado de Guerrero la principal actividad del sector rural es la producción de
maíz, siendo las regiones norte y tierra caliente las de mayor potencial para este
cultivo. Uno de los principales problemas que tiene este cultivo es la incidencia de
plagas; de manera tradicional el productor invierte gran cantidad de dinero en el
combate de plagas, a través de productos muy costosos y sobre todo dañinos para el
ambiente, para el productor mismo y con riesgo de llevar sustancias residuales y
tóxicas en los productos de este cultivo.
Ahora bien, existen enemigos naturales de las plagas de este cultivo que realizan
una labor de control, lo que sería una solución que evitaría los problemas antes
mencionados; a esto se le llama control biológico. Sin embargo, se presenta la
siguiente problemática de este método de control:
 Ignorancia sobre los principios del método
 Reducido apoyo económico
 Escaso personal especializado
 Poca disponibilidad
 Problemas de uso con umbrales económicos bajos
 Dificultad para aplicarlo en complejos de plagas
 Los agentes de control biológico son susceptibles a los plaguicidas
 Los enemigos naturales se incrementan con retraso en comparación a las
plagas que atacan, por lo cual, no proveen la supresión inmediata que se
obtiene con los insecticidas
 Los resultados del control biológico no son tan espectaculares en el corto
plazo como los insecticidas y por lo mismo, el agricultor tiene temor de perder
su cosecha.
8
4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS
a. Antecedentes
El grupo se formó a finales del año 2008 como estrategia para llevar a cabo una
idea, que refleja la necesidad de ofrecer un producto de calidad y de impacto social,
económico y ambiental. Es un grupo de cinco mujeres de la ciudad de Iguala, Gro.
que tienen la necesidad de invertir y ser parte de un proyecto productivo para
generar recursos económicos y sociales que repercutan a aumentar su nivel de vida.
b. Tipo de constitución de la organización
Es un grupo de trabajo que no está constituido legalmente, sin embargo se pretende
constituir una SPR en el menor tiempo posible.
c. Consejo Directivo
El Consejo Directivo está integrado de la siguiente manera:
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
Los integrantes de este grupo deben de ser personas con gran capacidad para
realizar trabajo en equipo, además deben de ser personas honestas y responsables,
que asuman el papel que les corresponde.
9
Capacidades de los directivos:
 Asamblea General de Socias. Es el órgano supremo de gobierno de la
sociedad, cada una de los socias cuenta con voz y voto, mediante esta
instancia se eligió democráticamente al Consejo de Administración.
 Presidenta. Es la responsable de ejecutar los mandatos de la Asamblea
General y del Consejo Directivo.
 Secretaria. Es una persona ordenada, sistemática, con alto sentido de
responsabilidad, espíritu social, emprendedor e innovador.
 Tesorera. Es una persona honesta, responsable, ordenado y con mucha
disciplina en su responsabilidad y con la organización.
e. Relación de socios
Las Socias del Grupo de Producción de Organismos Benéficos son:
No.
1
2
3
4
5
Nombre
María Leonor Mastache Vázquez
Imelda Mastache Vázquez
María del Socorro Almazán Mastache
Petra Inés Soto Vargas
Albina Abelina Soto Vargas
f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos,
inventarios de equipos, semovientes y otros)
Para el establecimiento de este proyecto no se cuentan con activos fijos.
g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la integración a la
cadena productiva y comercial
Las estrategias que se contemplan son las siguientes:
 Capacitación adecuada a las socias
 Vinculación con el Comité Estatal de la Cadena Producto Maíz y las
instituciones SAGARPA y SEDER, para dar a conocer el producto
10
 Producir organismos nativos de cada región
 Realizar investigación, validación y transferencia de tecnología en diferentes
puntos de las regiones potenciales, para verificar y mejorar la efectividad del
producto
 Establecer parcelas demostrativas en puntos estratégicos de las regiones
potenciales
 Distribución de publicidad en lugares estratégicos
 Intercambio de experiencias con otros productores de organismos benéficos
de otros estados.
11
5. ANÁLISIS DE MERCADOS
a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos
(presentación, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades
que satisface)
Producto
El producto que se ofertará es el hongo entomopatógeno Metarhyzium anisopliae
como agente de control biológico de plagas de maíz.
Presentación
El producto para su venta al mercado debe presentar las siguientes características:
 Tener un mínimo de 1x108 conidias por dosis.
 La dosis equivalente a una hectárea.
 Presentación en polvo humectable.
Empaque
Con el fin de elevar las condiciones de vida en anaquel y dar una buena presentación
del producto, este se envasará en bolsas metalizadas con dimensiones de
230x110x70 cm. para un contenido de 350 g. de producto, con válvula
desgasificadora.
Naturaleza.
Por el momento el grupo no cuenta con el diseño de una marca para diferenciar su
producto, sin embargo es importante mencionar que al sacar al mercado el producto
empaquetado debe de llevar consigo los siguientes datos:
 Debe ser etiquetado con el nombre del producto si es que el contenido no es
visible desde fuera
12
 Nombre de la organización
 Lugar de Origen
 Nombre del activo
 Peso
Calidad.
El producto que se ofrecerá al mercado es de buena calidad y por lo tanto deberá de
presentar larga vida de anaquel y estar libre de otros microorganismos.
Atributos.
Los atributos que ofrece este producto son:
 Poco o ningún efecto nocivo colateral
 Casos raros de resistencia
 Control de largo plazo
 Elimina por completo o sustancialmente el uso de insecticidas
 Relación beneficio/costo muy favorable
 Evita plagas secundarias
 No provoca intoxicaciones
 Se puede usar como parte del Manejo Integrado de Plagas (MIP).
Necesidades que satisface.
Este producto juega un papel muy importante en el control biológico de plagas en el
cultico del maíz, y estaría cubriendo la necesidad de insumos de esta naturaleza en
las regiones potenciales en la producción de este grano básico en el estado, región
norte y tierra caliente.
13
b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.
Insumos.
El principal insumo que se requiere es el arroz, este puede conseguirse en la central
de abastos de la ciudad de Iguala. El agar dextrosa saboraud, así como el sustrato
inerte, se abastecerán a través de proveedores del estado de Michoacán y/o del DF.
Infraestructura, maquinaria, equipo y materiales para la instalación de los
invernaderos.
El equipo de laboratorio se proveerá de empresas del estado de Michoacán y/o del
DF, solo los equipos que no sean de laboratorio se abastecerán en la misma ciudad
de Iguala.
c. Canales de distribución y venta.
El producto se ofrecerá a productores potenciales organizados o no organizados, a
despachos y a las instituciones que se encargan de subsidiar paquetes tecnológicos.
Se pretende ofrecer el producto ante el Comité Estatal de la Cadena Producto Maíz.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.
En cuanto al abasto de insumos, como se vio anteriormente no presenta ningún
problema, ya que en la ciudad de Iguala existen varios proveedores que ofrecen
buen precio, y los proveedores de las otras entidades mencionadas anteriormente,
son confiables puesto que proveen de productos es diferentes escuelas del estado.
e. Plan y estrategia de comercialización.
Como ya se ha mencionado, el plan para garantizar el mercado es la negociación del
producto ante las diferentes instancias que les corresponde subsidiar paquetes
tecnológicos, con esto podemos asegurar el mercado para los siguientes ciclos de
producción.
14
i. Estructura de precios de los productos y subproductos, así como
políticas de venta.
De acuerdo al análisis financiero el precio del producto por mayoreo es de $125.00
pesos por dosis, que al compararlo con otros productos, es relativamente económico.
ii. Análisis de competitividad.
La competitividad no es significativa para la venta de este producto, ya que no
existen proveedores fuertes en la región y mucho menos en la ciudad, lo que nos
convertiría en principales proveedores.
f. Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y
productos.
Se anexan cartas de intención de compra de algunas organizaciones de productores
de maíz y de despachos que ofrecen insumos.
15
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO
a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto
El establecimiento del laboratorio es en la Manzana F Lote 2 Departamento 201 C.P.
40030, de la Unidad Habitacional Adolfo López Mateos INFONAVIT, de la ciudad de
Iguala
de
la
Independencia,
Gro.,
tal
como
lo
muestra
la
fotografía
satelital.
16
b. Descripción técnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).
Los componentes para este proyecto se muestran a continuación:
INVERSIÓN FIJA
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
404,437.00
En el siguiente cuadro se muestra el equipo necesario para
implementar el proyecto.
CANTIDAD
UNIDAD
DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
CAMPANA DE FLUJO LAMINAR HORIZONTAL
1
EQUIPO
198,700.00
DESTILADOR DE AGUA
1
EQUIPO
178,000.00
AUTOCLAVE PORTATIL DE 22 LTS.
1
EQUIPO
27,300.00
MICROSCOPIO TRIOCULAR
1
EQUIPO
BALANZA GRANATARIA
1
EQUIPO
CONCEPTO
IMPORTE
TOTAL
198,700.00
150,000.00
27,300.00
26,437
2,000
TOTAL
404,437.00
17
INVERSIÓN DIFERIDA
Elaboración del proyecto
CONCEPTO
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
1
DOCUMENTO
25,000.00
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
ELABORACIÓN DEL PROYECTO
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
25,000.00
25,000.00
Gastos de constitución
CONCEPTO
PERMISO REL. EXTERIORES Y PAGO
1
FINANZAS
PROTOCOLIZACIÓN
1
REGISTRO PÚBLICO
1
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
DOCUMENTO
1,040.00
1,040.00
DOCUMENTO
DOCUMENTO
8,000.00
244.00
8,000.00
244.00
9,284.00
Gastos preoperativos
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
PROGRAMA ESPECIAL DE
CAPACITACION Y ASISTENCIA
TÉCNICA
1
PROGRAMA
45,000.00
45,000.00
REGISTRO SANITARIO CATEGORIA
TOXICOLOGICA IV (LIGERAMENTE
TOXICO) 195-A-IV-d
1
REGISTRO
22,470.00
22,470.00
LICENCIA SANITARIA DE
ESTABLECIMIENTO QUE FABRICA,
FORMULA, MEZCLA O ENVASA
PLAGUICIDAS Y NUTRIENTES
VEGETALES 195-K-8-II
1
LICENCIA
15,945.00
15,945.00
CONCEPTO
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
83,415.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
178,316.00
178,316.00
DIRECTOS
Materias primas
CONCEPTO
CANTIDAD
ARROZ
AGAR DEXTROSA SABOURAUD
SUSTRATO INERTE
AGUA
GAS
720
1
567
12
360
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
KG
CAJA
KG
CUOTA
LITRO
PRECIO
UNITARIO
25.00
2,000.00
20.00
100.00
11.60
IMPORTE
TOTAL
18,000.00
2,000.00
11,340.00
1,200.00
4,176.00
36,716.00
18
Mano de obra directa
Con lo que respecta a la mano de obra directa, se contratarán a dos técnicos de planta durante todo el
año
UNIDAD DE
PRECIO
IMPORTE
CONCEPTO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
TOTAL
PREPARACIÓN Y EMPAQUE DEL
120,000.00
PRODUCTO
12
TÉCNICO
5,000.00
60,000.00
12
TÉCNICO
5,000.00
60,000.00
TOTAL
120,000.00
Empaques
CONCEPTO
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
2160
pza
10.00
BOLSA LAMINADA IMPRESA CON
INFORMACIÓN DEL PRODUCTO
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
21,600.00
21,600.00
GASTOS DE OPERACIÓN
19,100.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
15,300.00
Sueldos del personal administrativo
CONCEPTO
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
12
SUELDO
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
12
12
12
1
SERVICIO
LOTE
SERVICIO
LOTE
SERVICIOS CONTABLES
PRECIO
UNITARIO
500.00
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
6,000.00
6,000.00
Gastos generales
CONCEPTO
TELÉFONO
PAPELERÍA
ALUMBRADO
MATERIAL DE LIMPIEZA
PRECIO
UNITARIO
350.00
200.00
200.00
300.00
TOTAL
GASTOS DE VENTA
IMPORTE
TOTAL
4,200.00
2,400.00
2,400.00
300.00
9,300.00
3,800.00
Propaganda y publicidad
CONCEPTO
CANTIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
1
5
MILLAR
PZA
BOLANTES
LONA
TOTAL
PRECIO
UNITARIO
1,800.00
400.00
IMPORTE
TOTAL
1,800.00
2,000.00
3,800.00
19
ii. Procesos y tecnologías a emplear.
El proceso de producción se divide en cuatro etapas, la primera etapa es la
obtención del hongo nativo y se realiza de la siguiente manera:
 Tomar muestras de suelos de parcelas de maíz de diferentes lugares en cinco
de oros
 Homogeneizar las muestras y etiquetarlas
 Poner un poco de las muestras homogeneizadas en un recipiente con larvas
de insectos trampa y esperar de tres a cinco días
 Tomar las larvas que estén infectadas y extraer solo las cepas que estén de
color verde liquen, que son las de Metarhyzium anisopliae, se pasa a la
siguiente etapa.
La segunda etapa de producción es el aislamiento del hongo, esto se hace in vitro,
con un medio de cultivo con los nutrientes necesarios para su crecimiento, en este
caso se utiliza el agar dextrosa saboraud, y se debe de tener una temperatura
ambiente entre los 20° y 25°C:
 Antes que nada se deben de preparar los medios de cultivo con agua y un
poco de antibacterial, para evitar contaminaciones con otros microorganismos
 De las cepas nativas que se extrajeron, se inoculan en los medios de cultivo
antes mencionados, se espera a su crecimiento para ver que todos los
microorganismos que se encuentren
 Se separa solo el hongo que buscamos en otro medio de cultivo, se repite este
proceso hasta quedar aislado, mantener en refrigeración para su uso.
La tercera etapa es el cambio a medio sólido del hongo, aquí se cambia de medio de
cultivo, y al igual manteniendo una temperatura ambiente de 20° y 25°C:
 Se esteriliza en los autoclaves portátiles el arroz, el cual debe de ser de
primera calidad es decir grano entero y largo.
20
 Una vez esterilizado, se pone en cantidad de un kilogramo en bolsas de
plástico
 Se procede a inocular el hongo totalmente aislado en las bolsas de arroz y
esperar hasta su total inoculación, para esto se pone en anaqueles,
manteniendo la misma temperatura ambiente
 Ya que estén totalmente inoculados todos los granos de arroz de toda la bolsa
y se torne de un color verde cenizo, se toma lo equivalente a un gramo
 Ese gramo se disolverá en agua destilada y de ahí se tomará lo equivalente a
un mililitro, se pone en la cámara de neubawer y se observa en el microscopio
 Se cuentan el número de conidias que hay en esa muestra, lo mínimo
recomendable para uso comercial es de 1x108 conidias por cada gramo.
La cuarta etapa es la preparación y envasado:
 Ya que están en su punto de proliferación en el arroz, y que tienen la cantidad
necesaria de conidias por gramo, se procede al tamizado, los granos quedan
en la superficie mientras que el polvo es capturado
 El polvo capturado, que es el hongo, se almacena en un recipiente
 Se mezcla con el sustrato inerte en relación de 3 a 1, es decir tres partes de
sustrato por uno del hongo, y por último se envasa en las bolsas laminizadas.
 El producto está listo para su venta, debiéndose mantener en refrigeración
iii. Capacidad de procesos y programas de producción.
La capacidad de procesos para el primer año es de 2000 dosis aproximadamente, y
se pretende aumentar para el segundo año de producción a un mínimo de 2800
dosis, y con la alternativa de producir otros tipos de hongos con el mismo proceso.
Se programará la inclusión de Beauveria bassiana y Trichoderma para los siguientes
años de producción, ya que está contemplado un paquete de control biológico para
sacar al mercado.
21
iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.
Si el escenario se modifica, el proyecto soporta una disminución del 10% de la
producción mensual, cambiando el costo por dosis, como se ve en los cuadros
siguientes:
Escenario actual del proyecto con precio de $125.00 pesos por dosis:
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL (Unidades de Producción)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DOSIS
2,160
2,880
2,880
2,880
2,880
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PROGRAMA DE VENTAS (Pesos)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PESOS
TOTAL
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
Escenario con disminución del 10% de la producción, con precio de $138.00 pesos
por dosis:
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL (Unidades de Producción)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DOSIS
1,944
1,944
1,944
1,944
1,944
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PROGRAMA DE VENTAS (Pesos)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PESOS
TOTAL
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
Lo que nos arroja los siguientes indicadores financieros:
VAN = $1,301.66 TIR =
8.09% TREMA =
6.15% R B/C =
1.44
22
v. Programas de ejecución, administrativo, de capacitación y asistencia
técnica.
El siguiente cuadro muestra el programa de ejecución de actividades:
Concepto
1
2
Calendario de actividades
Meses
3 4 5 6 7 8 9 10
11
12
Elaboración del proyecto
Gestión de recursos
Autorización del proyecto y liberación del
recurso
Compra de materiales y equipo
Instalación del equipo
Capacitación
Asistencia técnica
Primer proceso de producción
Segundo proceso de producción
Tercer proceso de producción
Cuarto proceso de producción
Entrega de producto
Registro sanitario categoría toxicológica IV
(ligeramente tóxico) 195-A-IV-d
Licencia sanitaria de establecimiento que
fabrica, formula, mezcla o envasa plaguicidas y
nutrientes vegetales 195-K-8-II
Se anexa un programa de asistencia técnica y capacitación.
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
Se pretende obtener el registro sanitario de categoría toxicológica IV (ligeramente
tóxico) 195-A-IV-d, para así etiquetar el producto en cumplimiento a la Norma Oficial
Mexicana NOM-045-SSA1-1993, además de obtener la licencia sanitaria de
establecimiento que fabrica, formula, mezcla o envasa plaguicidas y nutrientes
vegetales 195-K-8-II, se anexa el formato en donde vienen los costos. También se
tramitará la certificación del cumplimiento de la Norma Oficial Mexicana NOM-034FITO-1995, por la que se establecen los requisitos y especificaciones fitosanitarias
para el aviso de inicio de funcionamiento en la fabricación, formulación, formulación
y/o maquila, formulación por maquila e importación de plaguicidas agrícola.
23
7. ANÁLISIS FINANCIERO
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.
PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
PRINCIPAL
ELABORACIÓN DEL
PROYECTO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
IMPORTE
TOTAL
MES 1
1
2 3 4
404,437.00
25,000.00
MES 2
1
2
204,437
200,000
MES 3
3
4
1
2
3
MES 4
4
1
2
3
4
25,000
9,284.00
4,642
4,642
GASTOS PREOPERATIVOS
83,415.00
41,708
41,708
CAPITAL DE TRABAJO
54,318.50
4,527
4,527
TOTAL
576,455
4,527
25,000
4,527
4,527
422,545
4,527
4,527
4,527
4,527
18,106
4,527
4,527
4,527
110,805
24
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
IMPORTE
TOTAL
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
RECURSOS
PROGRAMA
PROPIOS
PAAP
TOTAL
SOPORTE
(Productores)
INVERSIÓN FIJA
MAQUINARIA Y EQUIPO
PRINCIPAL
SUBTOTAL
INVERSIÓN DIFERIDA
404,437.00
204,437.00
404,437.00
404,436.50
ELABORACIÓN DEL PROYECTO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
25,000
9,284
25,000
9,284
GASTOS PREOPERATIVOS
83,415
8,415.00
117,699
42,699.00
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
399,636.50
200,000.00
25,000
9,284
75,000.00
83,415
117,699
CAPITAL DE TRABAJO
54,318.50
54,318.50
54,318.50
SUBTOTAL
54,318.50
54,318.50
54,318.50
TOTAL
576,455.00
APORTACIONES (%)
100.00
301,454.50
200,000
75,000.00 576,455.00
52.294587
34.6948458 13.010567
100
b. Situación financiera actual y proyectada
El grupo cuenta actualmente con un ahorro que será destinado para el primer año,
como se indica en el cuadro anterior, el grupo aportará la cantidad de $301,454.50
pesos, que representa un 52.29% del costo total del proyecto. Este monto está
dividido para la aportación de inversión fija que es de $204,437, que representa el
50%, del costo total de inversión fija; inversión diferida que es de $42,699.00 y capital
de trabajo que es un monto de $54,318.50.
25
CONCEPTO
PROYECCIÓN DE INGRESOS Y DE EGRESOS
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
INGRESOS ANUALES
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
UTILIDAD DE OPERACIÓN
270,000
188,116
129,800
58,316
360,000
205,096
129,800
75,296
360,000
205,096
129,800
75,296
360,000
205,096
129,800
75,296
360,000
205,096
129,800
75,296
81,884
154,904
154,904
154,904
154,904
8,188
15,490
15,490
15,490
15,490
14,739
27,883
27,883
27,883
27,883
111,531
111,531
111,531
111,531
Reparto Utilidades a
Trabajadores
Impuestos del Ejercicio
UTILIDAD NETA DE LA
EMPRESA
Punto de Equilibrio en
Ventas ($)
Punto de Equilibrio en %
de Ventas
Año 5
58,956
165,558
164,128
164,128
164,128
164,128
61.32%
45.59%
45.59%
45.59%
45.59%
c. Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual
Por lo que se cuenta con la solvencia para el primer año, no se buscará fuentes de
financiamiento. Por lo que no aplica este punto para el proyecto.
i. Programa de ventas (ingresos)
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL (Unidades de Producción)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DOSIS
2,160
2,880
2,880
2,880
2,880
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PROGRAMA DE VENTAS (Pesos)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
TOTAL
PESOS
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
26
ii. Costos
AÑO 1
CONCEPTO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
DIRECTOS
MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA DIRECTA
EMPAQUES
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
GASTOS DE VENTA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
TOTAL
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTOS
TOTALES
120,000
58,316
178,316
120,000
58,316
178,316
0.00
36,716
36,716
120,000.00
0
120,000
0.00
21,600
21,600
9800
0
9800
6000
0
6000
6,000.00
0
6,000
3800
0
3800
3,800.00
0
3,800
129,800
58,316
188,116
27
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo
CONCEPTO
MESES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
INGRESOS
0
0
33,750
33,750
33,750
33,750
0
0
33,750
33,750
33,750
33,750
270,000
Ventas
0
0
33,750
33,750
33,750
33,750
0
0
33,750
33,750
33,750
33,750
270,000
EGRESOS
18,106
18,106
10,817
10,817
18,106
18,106
18,106
18,106
10,817
10,817
18,106
18,106
188,116
COSTOS DE
PRODUCCIÓN
17,290
17,290
10,000
10,000
17,290
17,290
17,290
17,290
10,000
10,000
17,290
17,290
178,316
DIRECTOS
17,290
17,290
10,000
10,000
17,290
17,290
17,290
17,290
10,000
10,000
17,290
17,290
178,316
Materias primas
4,590
4,590
0
0
4,590
4,590
4,590
4,590
0
0
4,590
4,590
36,716
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
120,000
2,700
2,700
0
0
2,700
2,700
2,700
2,700
0
0
2,700
2,700
21,600
817
817
817
817
817
817
817
817
817
817
817
817
9,800
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6,000
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6,000
GASTOS DE VENTA
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
3,800
Propaganda y publicidad
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
317
3,800
FLUJO DE EFECTIVO
-18,106 -18,106
22,933
22,933
15,644
15,644
-18,106 -18,106
22,933
22,933
15,644
15,644
FLUJO ACUMULADO
-18,106 -36,212
-54,319
-31,385
-8,452
7,192
-13,377
9,557
32,490
48,134
Mano de obra directa
Empaques
GASTOS DE
OPERACIÓN
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN
Sueldos del personal
administrativo
CAPITAL DE
TRABAJO
22,836
4,730
54,318.50
28
iv. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso)
No aplica.
v. Capacidad de pago
No aplica.
vi Punto de equilibrio
Concepto
0
Año 1
Año2
Año 3
Año 4
Año 5
Costos fijos
1
129,800.00
129,800.00
129,800.00
129,800.00
129,800.00
129,800.00
Ventas totales
1
270,000.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
270,000.00
Margen de utilidad
0.00%
58,316.00
38.68%
58,316.00
38.68%
58,316.00
38.68%
58,316.00
38.68%
58,316.00
38.68%
58,316.00
38.68%
Índice de absorción
100.00%
61.32%
61.32%
61.32%
61.32%
61.32%
61.32%
Punto de equilibrio
1
165,558.10
165,558.10
165,558.10
165,558.10
165,558.10
165,558.10
Costos totales
1
188,116.00
188,116.00
188,116.00
188,116.00
188,116.00
188,116.00
1.00
0.78
0.78
0.78
0.78
0.78
0.78
0.00
0.22
0.22
0.22
0.22
0.22
0.22
Costos variables
Promedio
vii. Apalancamiento (en su caso)
No aplica.
29
d. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relación Utilidad/Costo (avío)
INGRESOS
EGRESOS
FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN
INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
1
$270,000
188,116
0.9259
250,000
174,181
2
$360,000
205,096
0.8573
308,642
175,837
3
$360,000
205,096
0.7938
285,780
162,812
4
$360,000
205,096
0.7350
264,611
150,752
5
$360,000
205,096
0.6806
245,010
139,585
AÑOS
RELACIÓN
B/C
1.44
1.76
1.76
1.76
1.76
ii. TIR
El proyecto nos arroja una Tasa Interna de Rentabilidad de 19.77%, lo que nos
indique que es rentable.
iii. VAN
El Valor Actual Neto se refleja en números positivos, lo que nos indica que al concluir
los primeros cinco años de vida del proyecto no existirá un deficit
AÑO
FLUJO NETO
FACTOR DE
DESCUENTO 1
8.00%
FLUJO NETO
DESCONTADO
FACTOR DE
DESCUENTO 2
15.00%
FLUJO NETO
DESCONTADO
0
-630,772.50
1.0000
($630,773)
1.0000
($630,773)
1
157,186.75
0.9259
$145,543
0.8696
$136,684
2
230,206.75
0.8573
$197,365
0.7561
$174,069
3
230,206.75
0.7938
$182,746
0.6575
$151,365
4
230,206.75
0.7350
$169,209
0.5718
$131,621
5
284,525.25
0.6806
$193,643
0.4972
$141,459
VAN1 =
$257,733
VAN2 =
$104,426
iv. Análisis de sensibilidad
Volvemos a poner el ejemplo anterior, en donde una disminución del 10% de la
producción sería rentable, aumentando el precio del producto, aun asi el producto
sigue siendo económico. Como se muestra a continuación:
30
Escenario actual del proyecto con precio de $125.00 pesos por dosis.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL (Unidades de Producción)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DOSIS
2,160
2,880
2,880
2,880
2,880
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PROGRAMA DE VENTAS (Pesos)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PESOS
TOTAL
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
270,000
360,000
360,000
360,000
360,000
Escenario con disminución del 10% de la producción, con precio de $138.00 pesos
por dosis.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL (Unidades de Producción)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DOSIS
1,944
1,944
1,944
1,944
1,944
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PROGRAMA DE VENTAS (Pesos)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
AÑO 1
AÑO 2
Productos y Subproductos
Metarhyzium anisopliae
PESOS
TOTAL
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
268,272
Lo que nos arroja los siguientes indicadores financieros:
VAN = $1,301.66 TIR =
8.09% TREMA =
6.15% R B/C =
1.44
31
8. DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE LOS IMPACTOS
a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios
AÑOS
CONCEPTO
0
INGRESOS POR
VENTAS
2 COSTOS TOTALES
3 Costos Fijos
1
1
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
3
4
VALOR
RESIDUAL
5
270,000 360,000 360,000 360,000 360,000
0 188,116 205,096 205,096 205,096 205,096
129,800 129,800 129,800 129,800 129,800
4 Costos Variables
6
2
58,316
0
75,296
75,296
81,884 154,904 154,904
75,296
154,904
154,904
8 Reparto de Utilidades
26,198
38,368
38,368
Depreciaciones +
Amortizaciones
75,303
75,303
75,303
0
0
0
0
0
0
0
0
0
54,319
0
0
0
0.00
0
9
10 Incremento al Activo Fijo
Incremento del Capital
de Trabajo
Recuperación de Activos
12 NO Depreciables y
Capital de Trabajo
11
13 Inversiones
14
FLUJO NETO DEL
PROYECTO
15 FLUJO FINANCIERO
-54,319
576,454
-630,773 157,187 230,207 230,207
75,303
0
0
230,207
47,421
75,303
0
284,525
92,657
0
0
0
0
0
16 Capital
0
0
0
0
0
17 Intereses
0
0
0
0
0
FLUJO NETO DE LA
EMPRESA
Punto de Equilibrio en
Ventas ($)
Punto de Equilibrio en (%)
de Ventas
-630,773 157,187 230,207 230,207 230,207 284,525
165,558
61.32%
164,128
45.59%
92,657
0
0
18
-576,454
38,368
75,296
92,657
164,128 164,128 164,128
45.59%
45.59% 45.59%
b. Decremento de los costos de producción
En este proyecto no se contemplan decrementos en los costos de producción.
32
c. Incremento en los volúmenes de producción
Se espera incrementar el volumen de producción a partir del año 2, esperando
incrementarse en los siguientes años, a fin de cubrir las hectáreas cultivables de
maíz en las regiones potenciales del estado.
d. Empleos generados (directos e indirectos)
Los empleos directos que se generaran son dos, que estarían de planta en la
producción del hongo. De manera indirecta también se generarán dos.
e. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto
A comparación de otros sistemas de producción, este en particular no puede
compararse el valor de su producción, ya que sin el equipo que se está gestionando
no puede realizarse algún proceso antes mencionado.
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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
A lo largo de este proyecto vimos que la utilización de hongos entomopatógenos para
el control de insectos es una alternativa viable desde el punto de vista económico, ya
que se pueden reproducir a gran escala y en pequeñas cantidades, Se puede
observar analizando los indicadores financieros que arroja el proyecto:
Relación costo
beneficio
Valor actual
neto
Por cada peso de inversión total en el proyecto
(inversión fija más capital de trabajo), por lo que
1.44
el proyecto se debe aceptar, pues tiene una
utilidad de:
El proyecto genera durante el periodo de
$257,733 análisis utilidades netas actualizadas, una vez
recuperadas las inversiones por:
TIR
19.77%
Índice de
deseabilidad
0.41
Punto de
equilibrio
$165,558
Retorno Sobre
la Inversión
0.41
La tasa obtenida para el proyecto, es mayor que
la TREMA establecida, que es del 6.16%, por lo
que el proyecto se debe aceptar pues tiene un
porcentaje a favor del:
0.44
$257,733
13.60%
Por cada peso de inversión fija en el proyecto,
una vez actualizados los flujos a la tasa de
descuento, se tiene una utilidad de:
0.41
Son las ventas mínimas requeridas para
mantener en operación el presente proyecto
61%
El RSI es mayor que 1 por lo que el proyecto se
debe aceptar.
Y qué decir del impacto ecológico que tendrá al cambiar la utilización de insecticidas
químicos por un controlador biológico en los cultivos de maíz, además de la
inocuidad del producto. El Grupo de Productores de Organismos Benéficos
“GRUPOB” cuenta con los conocimientos para la producción de estos organismos
benéficos, y de acuerdo a la información presentada, este proyecto es rentable e
innovador, por lo que merece ser apoyado.
El presente proyecto cumple con muchas expectativas del desarrollo sostenible, sin
embargo el grupo no cuenta con los recursos necesarios para adquirir el equipo
especializado para la producción de estos organismos benéficos, es por eso que este
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proyecto debe de ser apoyado o de lo contrarío solo quedará la propuesta y la única
recomendación que se hace es de tener un buen conocimiento sobre selección de
aislamientos y técnicas de bioensayo, para seleccionar razas patogénicas y
virulentas adaptadas a condiciones ecológicas específicas para llevar a cabo
programas de control de insectos con este hongo entomopatógeno, y de cualquiera
que se quiera producir.
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