Lineamientos de Operacion de los Programas Desarrollo Social y Humano 2005

Presentación
La definición y actualización de la normatividad interna en la administración pública es
un proceso de cambio que hace más eficaz y eficiente el servicio y desempeño de las
funciones y responsabilidades de las distintas dependencias y entidades, mediante el
cual se ha logrado un mejor uso y aprovechamiento de los recursos materiales,
técnicos, financieros y humanos.
Mediante la emisión de disposiciones normativas internas se establecen de manera
individual los términos, límites y responsabilidades; en algunos casos, se detallan
procedimientos de las etapas del proceso operativo que por sus características así lo
requieran.
Los Lineamientos son directrices que establecen los límites dentro de los cuales han de
realizarse actividades de la operación de programas, así como las características
generales que éstas deben tener. Los Lineamientos se emiten cuando se requiere
particularizar o detallar acciones que derivan de un ordenamiento de mayor jerarquía.
Los Lineamientos establecidos en este documento son complementarios, no
supletorios, a lo establecido en las Reglas de Operación de los Programas de
Desarrollo Social y Humano emitidas por las Unidades Administrativas adscritas a la
Subsecretaría.
La elaboración de los Lineamientos se origina a partir de la identificación de las
actividades que conforman el proceso operativo y posteriormente se establecieron las
disposiciones normativas internas específicas. Así mismo, se tomaron como
documentos de apoyo la Guía para emitir Documentos Normativos, emitida por la
Secretaría de la Función Pública, de adopción voluntaria, y la Guía para la Elaboración
del Manual de Procedimientos, versión 2004.03, emitida por la Dirección General de
Organización de la Sedesol.
Los presentes Lineamientos tienen como objetivo principal establecer el marco
normativo, su ámbito de aplicación y los criterios de operación, ejecución y seguimiento
de los recursos que deben observar las Delegaciones de la Sedesol en las entidades
federativas y las Unidades Administrativas Responsables del Programa, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, así como las instancias ejecutoras de los
proyectos.
La Dirección General de Seguimiento es la responsable de la emisión de los presentes
Lineamientos. En la definición de los conceptos y en el establecimiento de los procesos
se tomaron en consideración las aportaciones y sugerencias de las Delegaciones de la
Sedesol en las entidades federativas y las Unidades Administrativas Responsables del
Programa. Con la emisión de los Lineamientos, la Dirección General de Seguimiento
busca ofrecer un instrumento confiable para que cada instancia ejecutora pueda cumplir
con las actividades establecidas de manera oportuna.
1. Integración del Presupuesto
El Decreto Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) es el instrumento de
política económica del Gobierno Federal, a través del cual se distribuye el gasto público
federal para garantizar la prestación de servicios generales del Estado, mejorar los
niveles de vida de la población, generar las condiciones necesarias que garanticen el
desarrollo económico del país, avanzar en el mejoramiento de nuestro sistema de
administración de justicia, dar cumplimiento a las obligaciones contractuales
gubernamentales, incrementar la infraestructura nacional y asegurar el desarrollo
económico y social equitativo de los estados y municipios, entre otros.
Con este propósito, para integrar el proyecto de presupuesto que se destina al sector
Desarrollo Social anualmente, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
proporciona a la Secretaría de Desarrollo Social (Sedesol) información de carácter
financiero presupuestal a partir de la cual se definen las asignaciones para los diversos
programas a cargo de la Sedesol, conforme a los Lineamientos para la Formulación del
Presupuesto.
En lo que se refiere a los Programas de Desarrollo Social y Humano, participan las
Unidades Administrativas adscritas a la Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano
para establecer, con base en las asignaciones presupuestarias comunicadas, las metas
anuales, los indicadores de gestión y la perspectiva de género, entre otras.
Corresponde a la Dirección General de Seguimiento consolidar, validar y proporcionar a
la Dirección General de Programación y Presupuesto el proyecto de presupuesto que
se remite a la SHCP.
El proyecto final de presupuesto de las dependencias y entidades es presentado por el
Ejecutivo Federal a la H. Cámara de Diputados para su análisis, discusión y aprobación.
En este proceso, la H. Cámara de Diputados, en ejercicio de sus atribuciones, puede
modificar mediante reasignaciones los presupuestos propuestos por el Ejecutivo
Federal.
2. Reglas de Operación
Las Reglas de Operación constituyen documentos normativos que regulan el desarrollo
de los programas, establecen los compromisos de las instancias participantes, los
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criterios para elegir a los beneficiarios y los requisitos que deben cumplir para recibir
los beneficios de los programas.
El PEF establece los tiempos límites para publicar en el Diario Oficial de la Federación
(DOF) las Reglas de Operación modificadas o de nueva creación. Las Unidades
Administrativas Responsables de Programas (UARP) elaboran los proyectos de
modificación o de nuevas Reglas en las que se incluyen indicadores que atienden a lo
dispuesto en el PEF y que dan seguimiento periódico a los resultados de los
programas. Se recaba la opinión de los proyectos de Reglas de Operación de los
Gobiernos de los Estados por conducto de las delegaciones de la Sedesol y del
Consejo Mexicano para el Desarrollo Rural Sustentable de los programas que forman
parte del Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable.
Incorporadas las observaciones, los proyectos de Reglas de Operación se remiten a la
Unidad de Planeación y Relaciones Internacionales (UPRI), la Dirección General de
Organización (DGO) y a la Dirección General de Seguimiento para su revisión y opinión.
Una vez acordados, la UPRI envía los proyectos a la SHCP para su autorización y la
Dirección General de Organización a la Comisión Federal de Mejora Regulatoria
(Cofemer) para su dictamen, posteriormente son enviadas a la Dirección General de
Normatividad y Asuntos Contenciosos para su publicación en el DOF y se ponen a
disposición de los tres órdenes de gobierno, organizaciones sociales y la población en
general a través de la página de internet de la SEDESOL para su difusión.
3. Lineamientos para los Programas de Desarrollo Social y
Humano
Establecen los términos, límites y características de las actividades necesarias para la
operación y seguimiento de los Programas de Desarrollo Social y Humano; describen
las etapas del proceso operativo para el otorgamiento de los subsidios.
Los Lineamientos son elaborados por la Dirección General de Seguimiento y sometidos
a la aprobación del C. Subsecretario de Desarrollo Social y Humano; y son enviados al
Comité de Mejora Regulatoria Interna (Comeri) para su discusión, dictaminación y
difusión a través de la Normateca Interna de la Sedesol.
Los Lineamientos tienen un carácter normativo y se modifican a partir de la información
que las UARP, delegaciones de la Sedesol, Comité de Planeación para el Desarrollo
del Estado (Coplade) respectivo e instancias ejecutoras aportan al respecto; asimismo,
se incorporan a los Lineamientos las disposiciones referentes a los subsidios y
transferencias emitidas en el PEF.
4. Sistema Integral de Información de Programas Sociales
El Sistema Integral de Información de los Programas Sociales (SIIPSO) es una
herramienta mediante la cual las delegaciones de la Sedesol, las UARP y la Dirección
General de Seguimiento registran la operación y seguimiento de las obras y acciones
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de los Programas de Desarrollo Social y Humano e integran los cierres de ejercicio, así
como su consolidado nacional.
Es responsabilidad de las delegaciones de la Sedesol, de las UARP y de la Dirección
General de Seguimiento operar y registrar en el SIIPSO la información correspondiente
a las obras y acciones de los Programas de Desarrollo Social a fin de informar,
controlar, gestionar, administrar, eficientar y dar transparencia al proceso operativo de
los programas.
La Dirección General de Informática es la Unidad Administrativa responsable de
administrar y adecuar el SIIPSO, de conformidad con las Reglas de Operación,
Lineamientos y procedimientos operativos de los Programas de Desarrollo Social y
conforme a la estructura financiera y regional formalizada en los Acuerdos de
Coordinación.
Con objeto de asegurar el proceso de mantenimiento y mejora continua del SIIPSO, la
Dirección General de Informática establece el esquema de coordinación para que las
UARP, por conducto de la Dirección General de Seguimiento, presenten sus
requerimientos y se establezca el programa de trabajo que permita atenderlas con
oportunidad.
5. Distribución Preliminar del Presupuesto
A partir de la publicación del PEF en el DOF, las UARP proponen una distribución
preliminar para asignar el gasto a las entidades federativas conforme a indicadores
resultantes de fórmulas de distribución, atención a demandas, entre otras. Estas
propuestas de distribución se consolidan y validan por la Dirección General de
Seguimiento, con el fin de ser sometidas a consideración del C. Subsecretario de
Desarrollo Social y Humano.
Con posterioridad a esta etapa, se comunica a los delegados de la Sedesol la
distribución de recursos que conforman los techos presupuestarios preliminares, con
objeto de iniciar la fase de negociación de los Acuerdos de Coordinación.
6. Convenios de Desarrollo Social
El Convenio de Coordinación para el Desarrollo Social es el instrumento jurídico
administrativo, que tiene por objeto coordinar a los ejecutivos Federales y Estatales
para vincular los programas, acciones y recursos con el fin de trabajar de manera
corresponsable en la tarea de superar la pobreza y mejorar las condiciones sociales, y
económicas de la población mediante la instrumentación de políticas públicas que
promueven el desarrollo humano, familiar, comunitario y productivo, con equidad y
seguridad, atendiendo al mismo tiempo, el desafió de conducir el desarrollo urbano y
territorial, así como vincular las acciones de los programas que se derivan del Plan
Nacional de Desarrollo Social que llevan a cabo el ejecutivo Federal, a través de sus
dependencias y entidades, para que sean congruentes con la planeación del desarrollo
integral del Estado.
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El citado convenio constituye la vía de coordinación entre las administraciones Públicas
Federal y Estatal, para la planeación y ejecución de los programas, así como para el
ejercicio de los recursos federales y estatales que se convengan. Este convenio
operará anualmente a través de la suscripción de acuerdos o de convenios de
coordinación y anexos de ejecución, y cuando participen grupos
La Dirección General de Políticas Sociales elabora el proyecto de clausulado que es
sometido al dictamen jurídico de las secretarías de Hacienda y Crédito Público, de
Gobernación y de la Función Pública; posteriormente, es enviado para la aprobación de
la Comisión Intersecretarial de Desarrollo Social; asimismo, se envía a las entidades
federativas para su revisión y, en su caso, observaciones.
Después de la validación y aprobación por las instancias correspondientes, se procede
a la suscripción por los parte de los titulares del Poder Ejecutivo Federal y Estatal, así
como a su correspondiente publicación en el DOF.
7. Negociación de Acuerdos de Coordinación
Definidos los techos preliminares de los Programas para el Desarrollo Social y Humano
por entidad federativa, se informa a las delegaciones de la Sedesol para que inicien la
negociación del Acuerdo de Coordinación con los gobiernos estatales, los cuales deben
someter a consideración de la Dirección General de Seguimiento las modificaciones a la
distribución propuesta por programa, microrregiones y regiones. Una vez acordado el
presupuesto la Dirección General de Seguimiento comunica los techos definitivos para
la suscripción del documento.
En este instrumento jurídico se establecen las atribuciones y responsabilidades de las
partes, las asignaciones presupuestarias de la federación y de los estados en que
concurran con sujeción a los programas concertados y la distribución de los recursos de
cada programa entre las microrregiones y regiones de acuerdo con sus condiciones de
rezago, marginación y pobreza.
8. Suscripción de los Acuerdos de Coordinación
Los Acuerdos de Coordinación son instrumentos jurídicos que se complementan con
anexos de cobertura, focalización y presupuestales; en estos últimos, se consignan las
aportaciones y metas, federales y estatales, regionalizadas entre las microrregiones y
regiones.
El Acuerdo de Coordinación es firmado por el delegado de la Sedesol, el representante
del Coplade y el C. Subsecretario de Desarrollo Social y Humano. Los anexos son
suscritos únicamente por el delegado de la Sedesol y el representante del Coplade.
Debidamente requisitados por las partes, la Dirección General de Seguimiento envía los
Acuerdos de Coordinación a la Dirección General de Normatividad y Asuntos
Contenciosos para su registro y publicación en el Diario Oficial de la Federación.
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Posteriormente es enviado un ejemplar original a los gobiernos de los estados y copias
a la delegación correspondiente y UARP.
En el marco del Acuerdo de Coordinación, se suscribe el anexo de ejecución al final del
Ejercicio Fiscal, para actualizar los montos de las ampliaciones y reducciones de
recursos de los Programas de Desarrollo Social y Humano.
9. Integración del Programa Operativo Anual
Considerando la información presupuestal definida en los Acuerdos de Coordinación y
la demanda de acciones y obras de los Programas de Desarrollo Social y Humano, la
Dirección General de Seguimiento, integra y analiza los montos de los distintos
conceptos de gasto de inversión, los compara con el presupuesto autorizado y los
somete a consideración de las UARP para determinar la prioridad de financiamiento de
las obras, acciones, contratación de personal bajo el régimen de honorarios,
adquisiciones de productos y contrataciones de servicios.
Posteriormente, la Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, por conducto de la
Dirección General de Seguimiento, comunica a las delegaciones de la Sedesol y a las
UARP las asignaciones concertadas para gasto de inversión en los Acuerdos de
Coordinación y los Gastos para Supervisión, Operación y Seguimiento para llevar a cabo las
actividades de operación y seguimiento de los Programas de Desarrollo Social y
Humano.
10. Registro y Control de Contratos de Honorarios
Las UARP y las delegaciones de la Sedesol integran las propuestas sobre los
requerimientos de personal que se contratará bajo este régimen, de conformidad con
los Lineamientos para la Contratación de Prestadores de Servicios Profesionales y su
procedimiento.
La Dirección General de Seguimiento comunica a las delegaciones de la Sedesol los
techos presupuestales autorizados para el pago de honorarios derivados del Programa
Operativo Anual. Para las contrataciones de personal adscrito a las Unidades
Centrales, su registro es enviado a la Dirección General de Recursos Humanos por
conducto de la Dirección General de Seguimiento. En el caso de las contrataciones de
personal adscrito a las delegaciones de la Sedesol, su registro es enviado a la
Dirección General de Recursos Humanos por conducto de la Unidad de Coordinación
de Delegaciones.
Durante el Ejercicio Fiscal, las UARP conforme a las asignaciones para este rubro y a
los Lineamientos establecidos por Oficialía Mayor, solicitan a la Dirección General de
Seguimiento tramitar ante la Dirección General de Recursos Humanos el registro de los
movimientos a la plantilla del personal.
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* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
11. Emisión de Oficios de Autorización
El Oficio de Autorización es un documento administrativo emitido por las UARP a las
delegaciones de la Sedesol para la operación de programas y, en su caso, a las
Unidades Administrativas de Nivel Central o servidores públicos adscritos a la UARP
emisora, facultándolos para llevar a cabo la operación central.
Los Oficios de Autorización a las Delegaciones, se emiten de conformidad con lo
convenido en los Acuerdos de Coordinación, para lo cual deben solicitar el número de
oficio a la Dirección General de Seguimiento. Los oficios para las delegaciones de la
Sedesol se podrán emitir hasta por el 100 por ciento de los montos concertados en los
Acuerdos de Coordinación para inversión y gastos de supervisión, operación y
seguimiento de conformidad con la disponibilidad presupuestal del Sistema Integral de
Administración Financiera Federal (SIIAF), según lo establecido en el PEF.
A partir de la emisión de los oficios de autorización inicia el proceso de concertación
aprobación y liberación de recursos para la ejecución de obras y acciones.
Durante el ejercicio presupuestal, las UARP emitirán en forma complementaria los oficios
de autorización correspondientes y en su caso cancelaciones, hasta coincidir con el monto
total del presupuesto modificado.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
12. Radicación de Recursos
Para dotar a las UARP y a las delegaciones de la Sedesol de los recursos que se
formalizaron en los Acuerdos de Coordinación y de los correspondientes a gastos de
supervisión, operación y supervisión la Dirección General de Seguimiento elabora las
Solicitudes de Adecuación Presupuestaria, que se gestionan ante la Dirección General
de Programación y Presupuesto, para su autorización por la SHCP.
Una vez autorizadas las Adecuaciones Presupuestarias, los movimientos presupuestarios
se registran en el SIAFF y en el Sistema Integral de Presupuesto y Contabilidad
(SIPREC).
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13. Liberación de los Recursos para Obras y Acciones
Es el proceso mediante el cual las delegaciones de la Sedesol hacen entrega de los
recursos a los ejecutores para la realización de obras y acciones para lo cual, las
delegaciones de la Sedesol registran las cuentas bancarias de los ejecutores en el
SIAFF. En el caso de la operación centralizada de las UARP, la liberación de recursos
se realiza por conducto de la Dirección General de Seguimiento.
Las delegaciones de la Sedesol y la Dirección General de Seguimiento emiten
electrónicamente las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) para transferir los
recursos a las cuentas bancarias de los ejecutores, para lo cual es necesario verificar la
disponibilidad presupuestal y financiera, siendo factible ejercer los recursos de los
programas en el marco de la línea y sublínea global a la que pertenezcan, sin rebasar
los techos presupuestales del programa.
Las delegaciones de la Sedesol y la Dirección General de Seguimiento pueden
aperturar cuentas bancarias para los casos en los que no sea posible realizar la
liberación directa al ejecutor a través de CLC, utilizando como alternativa la emisión de
cheques. Las cuentas bancarias deben registrarse, ser productivas y los rendimientos
financieros deben ser enterados mensualmente a la Tesorería de la Federación
(Tesofe).
La liberación de recursos debe ser oportuna y dentro de los tiempos establecidos ya
que, según lo dispuesto en el PEF, el subejercicio de los recursos debe subsanarse en
un plazo máximo de 90 días naturales, en caso contrario dichos recursos serán
reasignados; por lo que las delegaciones de la Sedesol y las UARP deben registrar en
el módulo de compromisos del SIPREC el importe de los recursos aprobados a los
ejecutores.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
14. Ejecución de las Obras y Acciones
La realización de obras y acciones puede ser a través de instancias de los tres órdenes
de gobierno y organizaciones sociales o de la sociedad civil, de acuerdo con lo que
establecen las Reglas de Operación de los Programas, y se ejecutan bajo las
modalidades de administración directa o por contrato.
Bajo la modalidad de administración directa, las obras se llevan a cabo por los propios
ejecutores, utilizando sus capacidades e infraestructura, sin la intervención de
contratistas. En esta modalidad se puede liberar hasta el 100 por ciento de los recursos
aprobados para la obra de conformidad con el anexo técnico de ejecución o instrumento
jurídico similar que, en su caso, señalen las Reglas de Operación.
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En el caso de la ejecución de obras por contrato, se debe observar la normatividad para
definir el procedimiento por adjudicación directa, invitación restringida o licitación
pública. En esta modalidad se puede otorgar un anticipo hasta por el 50 por ciento de la
inversión aprobada y las liberaciones subsecuentes contra comprobación del gasto.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
15. Apertura Programática
Es una herramienta para la identificación de obras y acciones, mediante la cual se
clasifican por programa, subprograma y proyecto, asimismo se establecen las unidades
de medida que permiten cuantificar y acumular las metas.
La Dirección General de Seguimiento integra la Apertura Programática para los
Programas de Desarrollo Social y Humano con las aportaciones de las UARP.
16. Integración de Expedientes
Las instancias responsables de operar el programa y las ejecutoras deben contar con
un expediente por obra o acción, en el que se integren los documentos que acrediten
que la ejecución se efectuó con apego a los presentes Lineamientos para los
Programas de Desarrollo Social y Humano y a la normatividad aplicable a la erogación
de subsidios.
El expediente debe acreditar el inicio, proceso y conclusión de la obra o acción,
incluyendo la documentación relacionada con la propuesta de inversión, aprobación,
liberación, evidencias de la ejecución, actas de entrega-recepción, informes de avance
físico-financiero y comprobación del gasto.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
17. Disposición de Gastos para Supervisión, Operación y
Seguimiento (Delegaciones de la Sedesol)
Las delegaciones de la Sedesol integran el programa de trabajo para la supervisión,
operación y seguimiento de los programas, el cual se detalla por concepto de gasto y se
remite a la Dirección General de Seguimiento, quien a su vez lo remitirá a las UARP
para su opinión normativa.
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La autorización de los gastos de supervisión, operación y seguimiento así como el
ejercicio de partidas no consideradas, sólo procederá con la expresa autorización de la
SDSH a través de la UARP que corresponda, con objeto de asegurar que los recursos
se destinen a cubrir las necesidades asociadas con la entrega de los apoyos.
Estos gastos no deben exceder los techos comunicados a cada delegacion de la
Sedesol; en caso de requerir ampliaciones, tendrán que solicitarlas por escrito a la
Dirección General de Seguimiento, mismos que se registran como presión de gasto que
podrán ser autorizadas de acuerdo con la disponibilidad presupuestal.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
18. Disposición de Gastos para Supervisión, Operación y
Seguimiento (Nivel Central)
a) Viáticos, pasajes y gastos menores
Al iniciar el ejercicio fiscal, las UARP deben integrar su programa de trabajo para el
ejercicio del gasto de supervisión, operación y seguimiento por concepto de viáticos,
pasajes y gastos menores, conforme al monto presupuestado, y remitirlo a la Dirección
General de Seguimiento para su validación. La Dirección General de Seguimiento valida
los programas de trabajo, de acuerdo con los criterios de austeridad y eficiencia en la
asignación de los recursos, así como a su apego a la normatividad vigente.
Las UARP remiten los oficios de autorización necesarios a la Dirección General de
Seguimiento, quien a su vez solicita la liberación de recursos anticipados (CLC) a la
Dirección General de Programación y Presupuesto, para su transferencia a la cuenta
bancaria mediante la cual se opera la emisión de cheques de viáticos y pagos de
pasajes terrestres, para lo cual deben presentar los oficios de comisión con al menos
cinco días de anticipación. Para la emisión de pasajes aéreos, las UARP deben solicitar
de forma directa su emisión a la Dirección General de Recursos Materiales.
En el caso de los gastos menores, las UARP deben enviar a la Dirección General de
Seguimiento la justificación del gasto y las facturas correspondientes debidamente
rubricadas por el titular de la UARP.
Los comisionados, por conducto de la persona designada como enlace cuentan con
cinco días para presentar a la Dirección General de Seguimiento, la documentación
comprobatoria para su revisión e integración en el expediente correspondiente.
Posteriormente, la Dirección General de Seguimiento envía a la Dirección General de
Programación y Presupuesto el expediente para su fiscalización y resguardo con la
Cuenta por Liquidar Cerificada.
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Una vez concluido el ejercicio fiscal, las UARP deben enviar a la Dirección General de
Seguimiento el informe final sobre la ejecución del gasto, así como realizar una
conciliación de los recursos erogados en estos rubros.
b) Adquisición de bienes y contratación de servicios con cargo a Subsidios
Las UARP elaboran el proyecto de adquisición o contratación con cargo a sus gastos
para supervisión, operación y seguimiento y lo envían a la Dirección General de
Seguimiento para su validación. La Dirección General de Seguimiento valida las
propuestas conforme al análisis presupuestal, razonabilidad del gasto y orienta, en su
caso, el procedimiento administrativo para la realización de los proyectos.
Las UARP definen al ejecutor del gasto mediante la emisión de un oficio de autorización
por el importe máximo para realizar la adquisición o contratación. El ejecutor es la
persona responsable de observar el estricto apego al proceso de contratación que
corresponda según se establece en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios del Sector Público y su Reglamento, así mismo es responsable de la integrar
el expediente y comprobación del gasto (rubricada por el titular de la UARP), en
cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables al concepto de las
erogaciones. En todos los casos, los ejecutores deberán apegarse a las Normas,
Políticas y Lineamientos para el Ejercicio Presupuestario vigente (Circular 001).
La Dirección General de Seguimiento revisa la integración del expediente y
comprobación del gasto, de conformidad con el procedimiento administrativo que
corresponda y posteriormente solicita el pago a la Dirección General de Programación y
Presupuesto. Los pagos se realizan contra entrega del producto o servicio final, a
satisfacción de las UARP y de la Dirección General de Seguimiento.
19. Cierre de Cuenta Pública
Anualmente se integra la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, documento que
contiene información contable, financiera, presupuestaria, programática y económica
relativa a la gestión anual del Gobierno Federal de las partidas autorizadas en el PEF
correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior y que se rinde a la H. Cámara de
Diputados, a más tardar dentro de los primeros diez días del mes de junio del año
siguiente al que corresponda.
La Cuenta de la Hacienda Pública es el principal instrumento de rendición de cuentas
del Gobierno Federal y, por lo tanto, los resultados se someten a escrutinio de la
Auditoría Superior de la Federación.
Con base en lineamientos y anexos específicos solicitados por la SHCP, las UARP, las
delegaciones de la Sedesol y la Dirección General de Seguimiento proporcionan
información programática y presupuestaria de los Programas de Desarrollo Social y
Humano, a la Dirección General de Programación y Presupuesto quien la consolida para
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su presentación a la SHCP, dependencia responsable de entregar la Cuenta Pública a la
H. Cámara de Diputados en el tiempo establecido.
20. Cierre de Ejercicio
A fin de revisar, validar y formalizar el Cierre de Ejercicio, las delegaciones de la
Sedesol y las UARP deben integrar y consolidar la información programática y
presupuestal de los recursos ejercidos de los Programas de Desarrollo Social y
Humano, proporcionada por las instancias ejecutoras (Coplades, organizaciones
sociales, de la sociedad civil y delegaciones de la Sedesol en su carácter de
ejecutoras).
Dicho documento contiene la información a nivel de municipio, localidad y dependencia
ejecutora de los recursos aprobados, ejercidos, metas alcanzadas, por obra o acción
efectuada durante el ejercicio fiscal correspondiente.
* Las actividades del proceso descrito en este numeral están reguladas mediante una disposición
normativa interna y son difundidas por las Unidades Administrativas, adscritas a la
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, y a través de la Normateca Interna de la
Sedesol.
21. Informes de Seguimiento
La Dirección General de Seguimiento, con la finalidad de conocer los avances de los
Programas de Desarrollo Social y Humano, integra la información presupuestaria y
financiera de las etapas del proceso operativo, la cual sirve de base para realizar un
seguimiento cuantitativo a la operación de los programas y para la toma de decisiones
sobre el desempeño de las distintas delegaciones de la Sedesol y las UARP.
A partir de esta información, la Dirección General de Seguimiento identifica las áreas de
mejora respecto de las cuales es necesario reorientar los esfuerzos de los ejecutores
del gasto, y decide sobre la probable reasignación de los recursos con el propósito de
hacer más eficiente su aplicación.
22. Informes de Rendición de Cuentas
Conforme a lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo, el PEF y las disposiciones
normativas vigentes, la Sedesol reporta periódicamente a la H. Cámara de Diputados y a las
secretarías de Hacienda y Crédito Público y de la Función Pública los siguientes informes:
o
o
o
o
o
o
Informe de Gobierno (anual)
Informe de Ejecución del Plan Nacional de Desarrollo (trimestral)
Informe de Labores de la Sedesol (anual)
Informe de la Gestión Financiera (semestral)
Informe a la H. Cámara de Diputados (trimestral)
Sistema Integral de Información (mensual)
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Estos documentos contienen información programática presupuestaria sobre los
recursos ejercidos y el cumplimiento de metas y objetivos de los programas que opera
la Sedesol. La Dirección General de Seguimiento consolida los diversos documentos
con información remitida por las UARP y la Dirección General de Programación y
Presupuesto los presenta a las instancias correspondientes.
23. Evaluación Externa
Son investigaciones de carácter técnico que aplican metodologías orientadas a medir el
cumplimiento de objetivos, resultados alcanzados y el impacto social de los programas
a fin de retroalimentar y mejorar la operación.
El PEF establece el compromiso de realizar evaluaciones externas de resultados de los
programas de subsidios. Estos estudios son realizados por instituciones académicas y
de investigación u organismos especializados de carácter nacional o internacional que
cuentan con reconocimiento y experiencia en las respectivas materias de los
programas.
El Comité Técnico de Evaluación, integrada por la Dirección General de Evaluación y
Monitoreo de Programas Sociales, las UARP y la Dirección General de Seguimiento,
selecciona las instituciones externas que evalúan cada programa y elabora los
Términos de Referencia a los cuales las instituciones deben dar cumplimiento.
La Dirección General de Evaluación y Monitoreo de Programas Sociales contrata a las
instituciones evaluadoras, que realizan los estudios con información proporcionada por
las UARP y la Dirección General de Seguimiento y realizan trabajo de campo, al nivel
de localidad, con entrevistas a servidores públicos y beneficiarios de programas, en las
que se solicita la gestión y apoyo de las delegaciones de la Sedesol ante los gobiernos
estatales, municipales y otras instancias participantes en el programa a evaluar. Las
instituciones presentan las recomendaciones como conclusión de sus trabajos. El
Comité da seguimiento al proceso de evaluación, observa los resultados y analiza las
recomendaciones.
La Subsecretaría de Prospectiva, Planeación y Evaluación remite las evaluaciones,
conforme a los tiempos previstos por el PEF, a la Comisión de Presupuesto y Cuenta
Pública de la H. Cámara de Diputados y a las secretarías de Hacienda y Crédito Público
y de la Función Pública.
La H. Cámara de Diputados requiere de estas evaluaciones para realizar el análisis y
aprobación del presupuesto del siguiente ejercicio fiscal.
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LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
I. OBJETO
Establecer el ámbito de aplicación y los criterios que deben observar las Delegaciones
de la Sedesol en las entidades federativas (Delegaciones) para la disposición de los
Gastos para Supervisión, Operación y Seguimiento de los Programas de Desarrollo
Social y Humano (Programas). Se anexa descripción de actividades y conceptos de
gasto autorizados.
II. ÁMBITO DE APLICACIÓN
El presente Lineamiento es aplicable para las Delegaciones de la Sedesol en las
entidades federativas, en la disposición y ejercicio de los recursos para la supervisión,
operación y seguimiento de los Programas.
III. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS
Las acciones de supervisión, operación y seguimiento se efectúan mediante la
adquisición de materiales, suministros y servicios generales, así como la contratación
de personal bajo el régimen de honorarios1.
Los Gastos para Operación son recursos destinados a realizar las funciones que
permitan garantizar la entrega y supervisión de los subsidios, incluyendo las acciones
previas y posteriores a su otorgamiento de acuerdo con los criterios de aplicación.
Criterios de Aplicación
1. Los Gastos para Supervisión, Operación y Seguimiento de los programas que
participan en la Estrategia de Microrregiones podrán administrarse de forma
conjunta y sin identificarlos por regiones o municipios, a fin de evitar duplicidades en
actividades que deriven en una operación dispendiosa, propiciando eficiencia,
eficacia, transparencia, control y disciplina en el ejercicio de los recursos públicos.
1
El presupuesto designado para el pago de honorarios se opera en el nivel central.
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PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
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Lineamiento Específico
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
2. Se deben observar los principios de regionalización, focalización y atención a la
población objetivo que convergen preferentemente en las microrregiones, para la
realización de acciones de supervisión, operación y seguimiento.
3. Asimismo, se deben atender las políticas de racionalidad y austeridad, así como
evitar que se destinen recursos a una supervisión, operación y seguimiento costosos
y excesivos, sujetándose a criterios de objetividad, equidad, transparencia,
publicidad, selectividad, oportunidad y temporalidad.
IV. OTRAS CONSIDERACIONES
1. Cuentas Bancarias
Las Delegaciones deben realizar la apertura y registrar cuentas bancarias productivas,
únicamente con recursos federales, con objeto de atender sus requerimientos
operativos para el manejo de recursos atendiendo a las disposiciones normativas
aplicables.
2. Comprobación
Las Delegaciones deben integrar el expediente y comprobación del gasto (rubricada por
el titular de la Delegación), en cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables
al concepto de las erogaciones.
Con objeto de fortalecer la transparencia en su aplicación y rendición de cuentas, las
Delegaciones deben implementar los mecanismos de control que permitan registrar y
controlar el presupuesto ejercido en la partida 4101, identificadas en el SIPREC como
SubUR (031 y 032), refiriéndolos a los conceptos enlistados en el presente Lineamiento
atendiendo los Criterios de Aplicación antes señalados.
3. Informes
Las Delegaciones integran y registran mediante el SIIPSO los informes financieros de
los recursos aprobados y liberados de los Gastos para Supervisión, Operación y
Seguimiento a efecto de que las UARP, así como la Dirección General de Seguimiento,
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Lineamiento Específico
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
obtengan la información requerida para la toma de decisiones e integración de
informes.
La información relativa a los recursos autorizados, aprobados y ejercidos bajo este
concepto se debe integrar en la Cuenta Pública y Cierre del Ejercicio.
4. Reintegros
Es obligatorio reintegrar a la Tesorería de la Federación los recursos que no se
destinen a los fines autorizados y aquéllos que al cierre del ejercicio no se hayan
devengado en los términos de la normatividad aplicable.
5. Interpretación y Observancia
El incumplimiento de lo previsto en el presente Lineamiento será sancionado en los
términos de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores
Públicos.
La Dirección General de Seguimiento es la unidad facultada para interpretar las
disposiciones incluidas en los presentes Lineamientos.
El presente Lineamiento es de carácter enunciativo más no limitativo, por lo que no se
excluye la posibilidad de adoptar otros principios complementarios que, de acuerdo con
las características y naturaleza de los Programas de Desarrollo Social y Humano, sea
necesario adecuar a cada caso en particular.
V. EMISOR, FECHA Y FIRMA
El presente Lineamiento es aplicable para el Ejercicio Fiscal 2005 y estará vigente
hasta en tanto se publiquen modificaciones, siempre y cuando no se contravenga a lo
dispuesto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
El presente Lineamiento SDSH-001 se actualiza a los 20 días del mes de Julio de
2005.- Expide.- La Dirección General de Seguimiento.
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PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
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Descripción de actividades
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
1
Dirección
General de
Seguimiento
Comunica a las Delegaciones el monto de los
Gastos para Supervisión, Operación y Seguimiento
de los PDSH.
Oficio de
Comunicación
2
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Emite los Oficios de Autorización correspondientes,
con el Número de Oficio proporcionado por la
Dirección General de Seguimiento.
Oficio de
Autorización
3
Delegación
de Sedesol
en la Entidad
Federativa
Recibe Oficio de Comunicación y Oficios de
Autorización correspondientes
Oficio de
Comunicación y
Oficios de
Autorización
4
Delegación
de Sedesol
en la Entidad
Federativa
Integra el presupuesto para supervisión, operación y
seguimiento mediante el Anexo Técnico de
Presupuestación para Gastos para Supervisión,
Operación y Seguimiento.
Anexo Técnico de
Presupuestación
para Gastos para
Supervisión,
Operación y
Seguimiento
PDSH-06
El titular de la Delegación suscribe el Anexo Técnico
de Presupuestación para Gastos para Supervisión,
Operación y Seguimiento, remite a la Dirección
General de Seguimiento y a las UARP.
Revisa Anexo Técnico de Presupuestación para
Gastos de Supervisión, Operación y Seguimiento:
5
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Si presenta inconsistencias: debe de emitir oficio de
Opinión Normativa a la Delegación a más tardar 10
días naturales posteriores a su recepción y registra
en el SIIPSO los comentarios correspondientes a los
conceptos de gasto;
Oficio de Opinión
Normativa
De NO presentar inconsistencias: se registra
mediante el SIIPSO que la propuesta no cuenta con
Opinión Normativa alguna de la UARP.
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PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
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Descripción de actividades
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
6
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Mediante el SIIPSO, integra el Anexo Técnico de
Aprobación de Gastos para Supervisión,
Operación y Seguimiento y mediante firma del
Delegado es aprobado.
La Delegación registra la aprobación en el
SIIPSO.
7
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Con base a la disposición de presupuestal
calendarizada emite la Cuenta por Liquidar
Certificada electrónica en el SIAFF y registra en el
SIIPSO.
Anexo Técnico de
Aprobación de
Gastos para
Supervisión,
Operación y
Seguimiento
PDSH-07
Cuenta por
Liquidar
Certificada
electrónica.
Nota: De conformidad con el Manual de Usuario del SIAFF y el
Manual de usuario para el SIIPSO.
Expediente.
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Ejerce los recursos del gasto para supervisión,
operación y seguimiento de los PDSH.
9
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Integra el expediente con la documentación
comprobatoria y, mediante el SIIPSO, se registran
las comprobaciones.
Relación de
Gastos para
Supervisión,
Operación y
Seguimiento.
10
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Mediante el SIIPSO, integra la información relativa
a los recursos aprobados y ejercidos en el Cierre
de Ejercicio.
Cierre de
Ejercicio PDSH05.
8
Integra lo correspondiente al expediente.
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-004
“Integración y Validación del Cierre de Ejercicio”.
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Conceptos de Gasto
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
Los conceptos de gasto susceptibles de ser afectados son los siguientes:
Materiales y útiles de administración y de enseñanza
•
•
Materiales y útiles de oficina
Materiales y útiles para el procesamiento en equipo y bienes informáticos
Productos alimenticios
• Productos alimenticios para el personal que realiza labores de campo o de supervisión
Herramientas, refacciones y accesorios
•
•
Refacciones, accesorios y herramientas
Refacciones y accesorios para equipo de cómputo
Combustibles, lubricantes y aditivos
•
Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales
destinados a servicios públicos y la operación de programas públicos
Vestuario, blancos, prendas de protección personal y artículos deportivos
•
Prendas de protección personal
Servicios comercial, bancario, financiero, subcontratación de servicios con terceros y
gastos inherentes
•
Otros impuestos y derechos (pago de casetas con motivo de visitas de campo)
Servicios de mantenimiento y conservación
•
•
•
Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo de administración
Mantenimiento y conservación de bienes informáticos
Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo
Servicios oficiales
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Pasajes nacionales para labores en campo y de supervisión
Pasajes nacionales asociados a desastres naturales
Pasajes nacionales para servidores públicos de mando en el desempeño de comisiones y funciones oficiales.
Pasajes internacionales para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales.
(únicamente para el programa 3x1 para Migrantes)
Viáticos nacionales para labores en campo y de supervisión
Viáticos nacionales asociados a desastres naturales
Viáticos nacionales para servidores públicos en el desempeño de funciones oficiales
Viáticos en el extranjero para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales
(únicamente para el programa 3x1 para Migrantes)
Gastos para operativos y trabajos de campo en áreas rurales
Telefonía de larga distancia internacional (únicamente para el programa 3x1 para Migrantes)
La Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano, por conducto de las Unidades
Administrativas Responsables de Programas, podrá autorizar en casos excepcionales,
la aplicación de recursos en otros conceptos de gasto así como para residencias de
operación regional de programas, a solicitud de las Delegaciones, previa justificación
suscrita por el Delegado.
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PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
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Diagrama de flujo
Aplicación y Disposición del Gasto para Supervisión, Operación y Seguimiento
(Delegaciones)
SDSH-001
INICIO
Comunica a la Delegación el
monto de los Gastos para
Supervisión, Operación y
Seguimiento de los PDSH.
1
A
Emite los Oficios de
Autorización
correspondientes.
Registra la liberación de recursos
en el SIIPSO y genera disquete
para alimentar la Cuenta por
Liquidar Certificada electrónica en
7
C
el SIAFF.
1/
Oficio de
Comunicación
8
Expediente
C
Oficio de
Autorización
B
2
Recibe Oficio de
Comunicación y Oficios de
Autorización
3 correspondientes
C
Oficio de Autorización
Oficio de
Comunicación
Integra el presupuesto para Op.
mediante el Anexo Técnico de
Presupuestación para Gastos
para Supervisión, Operación y
Seguimiento El titular de la Del.
suscribe el Anexo Técnico y
remite a la DGS y a las UARP.
4
Ejecutan los recursos del Gastos
para Supervisión, Operación y
Seguimiento de los PDSH. Integra lo
correspondiente al expediente.
Cuenta por Liquidar
Certificada
Electrónica
Anexo Técnico de Gastos para
Supervisión, Operación y
Seguimiento
Mediante el SIIPSO y con base
en lo disposición de recursos
calendarizada integra el anexo
técnico de Validación y
Aprobación de Gastos para
Supervisión, Operación y
Seguimiento
Registra la validación y
aprobación
6
C
en el SIIPSO.
Integra la información de la
autorización, aprobación y
ejercicio de los recursos en el
Cierre de Ejercicio.
10
C
3/
Cierre de Ejercicio
PDSH-05
FIN
C
Revisa Anexo Técnico. Con
inconsistencias debe emitir of. de
opinión normativa y registra en
SIIPSO. No inconsistencias se
registra mediante
B
5
SIIPSO.
Integra el expediente con la
documentación comprobatoria y,
mediante el SIIPSO, se registran Relación de Gastos
para Supervisión,
las comprobaciones.
C Operación y Seguimiento
9
2/
Oficio
Opinión Normativa
CLAVE DE LETRAS:
A.- Dirección General de Seguimiento (DGS)
B.- Unidad Administrativa Responsable del
Programa (UARP)
C.- Delegaciones de la Sedesol en las
entidades federativas (Del.)
Anexo Técnico de
validación y aprobación de
Gastos para Supervisión,
Operación y Seguimiento
PDSH-07.
7
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
I. OBJETO
Establecer los términos y condiciones para la concertación de propuestas en el seno del
Coplade y su aprobación, así como la liberación de los recursos federales para la
realización de obras y acciones de los Programas de Desarrollo Social y Humano, de
conformidad con lo establecido en los Acuerdos de Coordinación.
II. ÁMBITO DE APLICACIÓN
El presente Lineamiento es aplicable para las Delegaciones de la Sedesol en las
entidades federativas (Delegaciones), Unidades Administrativas Responsables de los
Programas (UARP), entidades federativas a través de los Comités de Planeación para
el Desarrollo Estatal (Coplades) e Instancias Ejecutoras que señalan las Reglas de
Operación mediante las cuales se realiza la ejecución de los Recursos Federales del
Ramo Administrativo 20 “Desarrollo Social”.
NOTA: Atendiendo a la instancia operadora del programa, la descripción de actividades
se presenta en forma diferenciada para las Delegaciones de la Sedesol en las
entidades federativas y las Unidades Administrativas Responsables de Programas
(operación central)
III. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS
1. Captación de la Demanda
Las instancias facultadas para la captación de las demandas sociales son: Coplades,
Delegaciones, UARP y gobiernos municipales, quienes deben analizar e integrar
propuestas para la realización de obras y acciones conforme a las Reglas de
Operación.
2. Oficio de Autorización
Es la comunicación administrativa mediante la cual las UARP informan a las
Delegaciones el importe de los recursos federales hasta el que pueden disponer para la
realización de obras y acciones.
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
Las UARP emitirán el Oficio de Autorización a las Delegaciones hasta por el 100 % de
los recursos formalizados en los Acuerdos de Coordinación de conformidad con la
disponibilidad presupuestal del Sistema Integral de Administración Financiera Federal.
Durante el Ejercicio Presupuestal, las UARP emitirán de forma complementaria los
Oficios de Autorización correspondientes hasta completar el monto del presupuesto
modificado.
Para el caso en que las obras y acciones operadas en el nivel central por las UARP, se
define al ejecutor del gasto mediante la emisión nominativa del oficio de autorización de
un servidor público adscrito a la UARP. El ejecutor es responsable de observar el
estricto apego al proceso de ejecución de las obras o acciones de los Programas de
Desarrollo Social y Humano de conformidad con las Reglas de Operación y la
normatividad aplicable a los subsidios.
3. Integración de Propuestas
Las propuestas de inversión deben integrarse de conformidad con las Reglas de
Operación utilizando para ello el SIIPSO; este sistema asigna en forma automática un
número de folio único que permite la identificación individual de las obras o acciones en
cada etapa del proceso operativo facilitando el seguimiento de las UARP y la Dirección
General de Seguimiento.
4. Concertación de Obras y Acciones
4.1. Delegaciones
Las Delegaciones y el Coplade concertan la realización de las obras/acciones y
suscriben el Anexo Técnico PDSH-01, en el que se incluye información general de la
obra o acción, así como la mezcla financiera para llevar a cabo su ejecución y las metas
previstas. Una vez formalizados y registrados en el SIIPSO, las Delegaciones deben
enviar el Oficio de Presentación y anexos técnicos (emitidos por el SIIPSO) a la
Dirección General de Seguimiento y ésta a su vez, remite copia a las UARP para su
revisión y opinión normativa correspondiente.
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
Opinión Normativa
Con base en la información remitida mediante el Anexo Técnico de Concertación
PDSH-01, las UARP, conforme a las Reglas de Operación correspondientes, deben
emitir a la Delegación, en un plazo no mayor a 10 días hábiles, la opinión normativa en
caso de encontrar inconsistencias respecto a las Reglas de Operación.
4.2 Unidad Administrativa Responsable de los Programas
Los proyectos de nivel central son deliberados por el Comité de Validación Central
conforme lo establecen las Reglas de Operación de cada programa y suscritos por los
ejecutores y titulares de las UARP mediante anexo técnico PDSH-01.
En el caso de los proyectos y acciones de los programas en los cuales sus Reglas de
Operación no establezcan la intervención del Comité, la concertación se lleva a cabo
con los ejecutores y titulares de las UARP mediante la suscripción de los anexos
técnicos PDSH-01.
Las UARP registran en el SIIPSO los proyectos y acciones formalizados y envían el
Oficio de Presentación y anexos técnicos (emitidos por el SIIPSO) a la Dirección
General de Seguimiento para su integración al expediente.
5. Aprobación
5.1. Delegaciones
Las Delegaciones deben contar con el expediente, elaborado por ellas mismas o por la
instancia ejecutora, por cada obra o acción con la documentación que se haya
generado hasta esta etapa. Es responsabilidad de las Delegaciones validar la
documentación técnica y normativa de la obra o acción para emitir su aprobación.
En caso de ser necesario por su complejidad técnica y de conformidad con las Reglas
de Operación, el expediente de la obra debe contar con la opinión favorable de la
instancia normativa competente.
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Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
Posteriormente, las Delegaciones comunican mediante oficio y anexos técnicos de
aprobación (PDSH-02) a las instancias ejecutoras que la obra o acción fue aprobada y
envían copia de esta documentación a la Dirección General de Seguimiento y ésta a su
vez, remite copia a las UARP.
En caso de que las Reglas de Operación lo establezcan, las Delegaciones deben
suscribir con los ejecutores los anexos de ejecución o instrumentos jurídicos similares,
mediante los cuales se establece la combinación de recursos y las obligaciones
específicas que contraen las partes hasta la conclusión de las obras/acciones.
5.2. Unidad Administrativa Responsable de los Programas
Los proyectos operados a nivel central deben ser aprobados por las UARP mediante
oficio y anexo técnico de aprobación PDHS-02, notificando a las instancias ejecutoras y
turnando copia a la Dirección General de Seguimiento.
6. Liberación de Recursos
Es el proceso mediante el cual las Delegaciones y las UARP (para proyectos de
operación central, por conducto de la Dirección General de Seguimiento) registran las
cuentas bancarias de los beneficiarios en el SIAFF y transfieren los recursos para la
realización de los proyectos, obras y acciones.
Las Delegaciones y la Dirección General de Seguimiento (A solicitud de las UARP, para
proyectos de operación central) elaboran electrónicamente las Cuentas por Liquidar
Certificadas (CLC) a favor del beneficiario y la Tesorería de la Federación (Tesofe).
7. Traspasos
Son movimientos compensados de saldos entre obras o acciones que el mismo ejecutor
solicita llevar a cabo, a fin de adecuar los montos aprobados (por obra y conceptos a
ejecutar) que durante el proceso de ejecución observen variaciones en los costos sin
alterar las metas, inversión por programa y la regionalización (entre microrregiones y
otras regiones).
Las diferencias originadas por la variación de los costos presupuestados podrán ser
traspasadas a otras obras o conceptos siempre y cuando cumplan con los requisitos de
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Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
solicitud, justificación y autorización ante las Delegaciones; es responsabilidad de éstas
aprobar estos movimientos únicamente cuando se realicen de forma compensada entre
obras o acciones del mismo ejecutor. Los saldos resultantes no pueden aplicarse para
la ejecución de nuevas obras o acciones, sin previa concertación y aprobación.
Las Delegaciones, previa verificación de la justificación y documentación entregada por
el ejecutor, deben registrar en el SIIPSO el formato de Traspaso (PDSH-03), así como
adecuar los expedientes, oficios y anexos de aprobación de las obras y acciones que
sustentan los traspasos de saldos. Dicha documentación debe de ser remitida a la
Dirección General de Seguimiento y ésta a su vez, remite copia a las UARP.
8. Cancelación Parcial o Total
Los ejecutores podrán solicitar cancelaciones “parciales o totales” de las obras o
acciones siempre y cuando estén debidamente justificadas, explicando las razones
técnicas, sociales o económicas que las fundamentan. Dicha solicitud debe ser
presentada a la Delegación la cual, en coordinación con el Coplade, formaliza su
cancelación.
La Delegación debe registrar mediante el SIIPSO la cancelación correspondiente,
remitir el oficio y anexos técnicos de concertación (cancelación) a la Dirección General
de Seguimiento para su registro y ésta a su vez, remite copia a las UARP.
Las solicitudes de cancelaciones de obras o acciones (formato PDSH-01) deben ser
presentadas especificando que se trata de una cancelación total o parcial.
En ambos tipos de cancelaciones es responsabilidad de la instancia ejecutora reintegrar
el recurso no ejercido conforme lo establece la normatividad vigente; asimismo, debe
modificar y ajustar los informes físicos financieros que hasta el momento haya generado
y presentarlos a la Delegación y Coplade.
Las obras y acciones que requieran de cambio de localidad o municipio deben ser
canceladas totalmente y darán origen a un nuevo proceso de registro como obra nueva.
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
9. Adecuaciones Presupuestales
Atendiendo al comportamiento de la demanda, las Delegaciones podrán solicitar a la
Dirección General de Seguimiento adecuaciones a las asignaciones presupuestarias
autorizadas, incluyendo la justificación correspondiente que precise el análisis del
impacto en las metas del presupuesto anual, así como incorporar un documento con los
siguientes en el que se describa el motivo que origina la solicitud, identificando metas
de las acciones por cancelar, así como de las que se proponen desarrollar. Para su
aprobación la Dirección General de Seguimiento puede solicita opinión a las UARP.
De ser el caso, se deben formalizar las adecuaciones a los anexos del Acuerdo de
Coordinación y enviarlos a la Dirección General de Seguimiento para su registro. La
Dirección General de Seguimiento podrá solicitar a las Delegaciones información
complementaria que requiera para su trámite. Una vez aprobado la Dirección General
de Seguimiento notifica a las UARP.
IV. OTRAS CONSIDERACIONES
1. Modalidades de Ejecución
La realización de obras y acciones puede ser a través de instancias de los tres órganos
de gobierno y organizaciones sociales, de acuerdo con lo que establecen las Reglas de
Operación de los Programas, y se ejecutan bajo las modalidades de administración
directa o por contrato.
En la modalidad de administración directa, las obras se llevan a cabo por los propios
ejecutores, utilizando sus recursos, capacidades e infraestructura sin intervención de
contratistas. En esta modalidad se puede liberar hasta el 100% de los recursos
aprobados para la obra, de conformidad con el Anexo Técnico de Ejecución o
instrumento jurídico similar que, en su caso, señalen las Reglas de Operación.
En el caso de la ejecución de obras por contrato, se debe de observar la normatividad
para definir el procedimiento por invitación restringida o licitación pública. En esta
modalidad se puede otorgar un anticipo hasta por el 50% de la inversión aprobada y las
liberaciones subsecuentes contra comprobación del gasto.
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
Para el caso de los servicios relacionados con la obra pública, los procedimientos de
contratación deben apegarse a lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas.
2. Informes
Las Delegaciones, conforme a los plazos establecidos para la presentación de informes
institucionales, deben implementar los mecanismos que garanticen la oportuna
integración y presentación, por parte de las instancias ejecutoras, de la información
relativa a los avances físicos-financieros (Registro de Avances Físicos Financieros
PDSH-04), así como dar cumplimiento a otros informes que señalen las Reglas de
Operación y que deban ser enviados a las UARP.
Las Delegaciones, con información proporcionada por los ejecutores de las obras y
acciones de los Programas de Desarrollo Social y Humano, actualizan los datos del
SIIPSO.
Las UARP cuando operen programas a nivel central deben integrar los informes
mensuales que contengan los avances físicos financieros de las etapas de aprobación y
liberación que deben enviarse a la Dirección General de Seguimiento.
La Dirección General de Seguimiento en coordinación con las UARP, integra el informe
trimestral que es enviado a la Cámara de Diputados.
3. Reintegros
Es obligatorio reintegrar a la Tesofe los recursos que no se destinen a los fines
autorizados y aquéllos que al cierre del ejercicio no se hayan devengado durante los
tiempos establecidos por las normatividad aplicable.
4. Interpretación y Observancia
El incumplimiento de lo previsto en el presente Lineamiento será sancionado en los
términos de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores
Públicos.
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Lineamiento Específico
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (obras y acciones)
SDSH-002
La Dirección General de Seguimiento es la facultada para interpretar las disposiciones
incluidas en los presentes Lineamientos.
El presente Lineamiento es de carácter enunciativo más no limitativo, por lo que no se
excluye la posibilidad de adoptar otros principios complementarios que, de acuerdo con
las características y naturaleza de los Programas de Desarrollo Social y Humano, sea
necesario adecuar a cada caso en particular.
V. EMISOR, FECHA Y FIRMA
El presente Lineamiento es aplicable para el Ejercicio Fiscal 2005 y estará vigente
hasta en tanto se publiquen modificaciones, siempre y cuando no se contravenga lo
dispuesto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
El presente Lineamiento SDSH-002 se emite a los 20 del mes de Julio de 2005.Expide.- La Dirección General de Seguimiento.
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Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (Delegaciones)
SDSH-002
Paso
núm
Responsable
Nombre y clave
del documento
de trabajo
Actividad
1
Dirección
General de
Seguimiento
Comunica a las Delegaciones, el monto del Gasto de
Oficio de
Inversión de los PDSH.
Comunicación
2
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Emite los Oficios de Autorización correspondientes,
con el Número de Oficio proporcionado por la
Dirección General de Seguimiento.
3
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Recibe Oficio de Comunicación y Oficios de
Autorización correspondientes.
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Capta demanda social, recibe solicitudes de los
ejecutores de las obras/acciones y analiza la
procedencia normativa, técnica y operativa de las
mismas.
4
Oficio de
Autorización
Oficio de
Comunicación
Oficio de
Autorización
Se integran en el SIIPSO las obras/acciones como
propuestas en el Anexo Técnico de Concertación y
asigna en forma automática el número de folio.
Solicitudes de los
ejecutores
Anexo Técnico
de Concertación
PDSH-01
Imprime del SIIPSO el Anexo Técnico de
Concertación de las obras/acciones propuestas.
5
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Concerta las propuestas de obras/acciones con el
Coplade y suscribe el Anexo Técnico de
Concertación.
Anexo Técnico
de Concertación
PDSH-01
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Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (Delegaciones)
SDSH-002
Paso
núm
6
7
Responsable
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Nombre y clave
del documento
de trabajo
Actividad
Registra mediante el SIIPSO la concertación de la
obra/acción e imprime oficio de presentación.
Envía el oficio de presentación y Anexos Técnicos
de Concertación firmados a la Dirección General de
Seguimiento para su registro y envío a las Unidades
Administrativas Responsables del Programa para su
revisión.
Revisa el Anexo Técnico de Concertación para
determinar su procedencia normativa.
Si determina improcedencia normativa: debe emitir
oficio de Opinión Normativa a la Delegación a más
tardar en 10 días naturales posteriores a su
recepción y registra en el SIIPSO los comentarios
correspondientes a la obra o acción.
Oficio de
presentación.
Anexo Técnico
de Concertación
PDSH-01.
Oficio de
comunicación de
Opinión
Normativa.
No determina improcedencia normativa: registra
mediante el SIIPSO que la propuesta no cuenta con
Opinión Normativa alguna.
8
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Integra el expediente, se registra la información en el
Expediente
SIIPSO, emite el oficio y anexos técnicos de
aprobación a los ejecutores y remite copia a la
Oficio de
Dirección General de Seguimiento.
Aprobación
Nota: En su caso, suscribe los anexos de ejecución o instrumento
jurídico similar.
9
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Emite la Cuenta por Liquidar Certificada electrónica
en el SIAFF y lo registra en el SIIPSO.
El incumplimiento del registro en el SIIPSO se verá
reflejado en los informes de avance financiero
emitidos mediante esta herramienta.
Cuenta por
Liquidar
Certificada
electrónica
Nota: La liberación de recursos en el SIAFF debe apegarse a lo
establecido en el Manual de Usuario del SIAFF y el registro en el SIIPSO
de conformidad con el Manual de usuario para el SIIPSO.
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (Delegaciones)
SDSH-002
Paso
núm
10
Responsable
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Nombre y clave
del documento
de trabajo
Actividad
Solicita y obtiene de los ejecutores los Informes
Trimestrales de Avance Físico-Financiero.
Estos informes serán resguardados en la
Delegación.
Registro de
Avances Físicos
Financieros
PDSH-04.
Registra la información en el SIIPSO a más tardar 10
días naturales después del trimestre.
Nota: En cumplimiento a lo establecido en el Presupuesto de Egresos
de la Federación
11
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Solicita y obtiene de los ejecutores la documentación
Expediente.
complementaria que se integra al expediente.
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-003 “Integración
del Expediente”.
12
Delegación de
Sedesol en la
Entidad
Federativa
Integra la información del ejercicio de los recursos.
Emite el Cierre del Ejercicio mediante el SIIPSO.
Cierre del
Ejercicio PDSH05.
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-004 “Integración y
Validación del Cierre de Ejercicio”, así como las disposiciones emitidas
por la Dirección General de Programación y Presupuesto para la Cuenta
Pública.
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Diagrama de flujo
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (Delegaciones)
SDSH-002
INICIO
Comunica a las Del. el monto del
Gasto de Inversión de los PDSH,
en congruencia con el Acuerdo
de Coordinación.
1
.
Emite los Oficios de
Autorización
correspondientes.
2
Oficio de
Comunicación
A
B
Recibe Oficio de
Comunicación y Oficios de
Autorización
3 correspondientes C
Oficio de
Autorización
Revisa Anexo Técnico. Si determina
improcedencia normativa debe emitir
of. de opinión normativa y registra en
SIIPSO. No determina improcedencia
normativa: se registra mediante
7
B
SIIPSO.
Integra el expediente, se registra la
información en el SIIPSO y se emite el
Oficio de Aprobación a los ejecutores
y copia a la DGS.
8
Oficio de Autorización
Oficio de
Comunicación
C
Emite la Cuenta por Liquidar Certificada
electrónica en el SIAFF y lo registra en el
SIIPSO. El incumplimiento del registro en
el SIIPSO se verá reflejado en los
informes de avance financiero emitidos
mediante esta herramienta.
9
Capta demanda social, recibe
solicitudes de los ejecutores de las
obras/acciones y analiza la
procedencia normativa, técnica y
operativa. Se integran en el SIIPSO las
propuestas en el Anexo Técnico de
Concertación. Imprime del SIIPSO el
Anexo Técnico de Concertación de las
obras/acciones propuestas
Solicitudes de los
Anexo Técnico de ejecutores
Concertación
PDSH-01
C
4
Concerta las propuestas de
obras/acciones con el Coplade y
suscribe el Anexo Técnico de
Concertación.
5
C
Registra en SIIPSO la concertación
de obra o acciones e imprime of. y lo
envía con copia firmada de Anexo
Técnico de Concertación a la DGS
para su registro y UARP para su
revisión
6
C
C
Solicita y obtiene de los ejecutores los
Informes Trimestrales de Avance
Físico-FinancieroRegistra la
información en el SIIPSO a más tardar
10 días naturales después del
10
C
trimestre.
Solicita y obtiene de los
ejecutores la documentación
complementaria que se integra
al expediente.
11
C
Anexo Técnico de
Concertación
PDSH-01
Integra la información del
ejercicio de los recursos.
Emite el Cierre del Ejercicio
mediante el SIIPSO.
12
C
Oficio de comunicación
(Opinión Normativa)
Expediente.
Oficio de
Aprobación
CLC
electrónica
Registro de Avances
Físicos Financieros
PDSH-04
Expediente
Cierre de Ejercicio
PDSH-05
Anexo Técnico de
Concertación
PDSH-01
FIN
7
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Diagrama de flujo
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (Delegaciones)
SDSH-002
CLAVE DE LETRAS:
A.- Dirección General de
Seguimiento (DGS)
B.- Unidad Administrativa
Responsable del
P
(UARP)
Paso 8
Nota: En su caso, suscribe los anexos de ejecución o instrumento
jurídico similar.
Paso 9
Nota: La liberación de recursos en el SIAFF debe apegarse
a lo establecido en el Manual de Usuario del SIAFF y el
registro en el SIIPSO de conformidad con el Manual de
usuario para el SIIPSO
Paso 10
Nota: En cumplimiento a lo establecido en el Presupuesto de
Egresos de la Federación
Paso 11
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-003
“Integración del Expediente”.
Paso 12
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-004
“Integración y Validación del Cierre de Ejercicio”, así como
las disposiciones emitidas por la Dirección General de
Programación y Presupuesto para la Cuenta Pública.
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (UARP)
SDSH-002
Paso
núm
Responsable
Nombre y
clave del
documento de
trabajo
Actividad
1
Dirección
General de
Seguimiento
Comunica a las Unidades Administrativas
Responsables del Programa, el monto del Gasto de
Inversión de los PDSH.
2
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Emite al ejecutor los Oficios de Autorización
correspondientes, con el Número de Oficio
proporcionado por la Dirección General de
Seguimiento.
3
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Recibe Oficio de Comunicación y emite los Oficios
de Autorización correspondientes.
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Capta demanda social, recibe solicitudes de los
ejecutores de las obras/acciones y analiza la
procedencia normativa, técnica y operativa de las
mismas.
Solicitudes de
los ejecutores
Se integran en el SIIPSO las obras/acciones como
propuestas en el Anexo Técnico de Concertación y
asigna en forma automática el número de folio.
Anexo Técnico
de
Concertación
PDSH-01
4
Oficio de
Comunicación
Oficio de
Autorización
Oficio de
Comunicación
Oficio de
Autorización
Imprime del SIIPSO el Anexo Técnico de
Concertación de las obras y acciones propuestas.
5
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Valida de acuerdo con las Reglas de Operación. El
titular de la UARP y el ejecutor suscribe el Anexo
Técnico de Concertación.
Anexo Técnico
de
Concertación
PDSH-01
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (UARP)
SDSH-002
Paso
núm
6
7
Responsable
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Nombre y
clave del
documento de
trabajo
Actividad
Registra mediante el SIIPSO la formalización de la
obra/acción e imprime oficio de presentación.
Envía oficio de presentación y copia firmada de los
Anexos Técnicos de Concertación a la Dirección
General de Seguimiento para su conocimiento.
Oficio de
presentación.
Anexo Técnico
de
Concertación
PDSH-01.
Integra el expediente, se registra la información en el
Expediente.
SIIPSO, emite el oficio y anexos técnicos de
aprobación a los ejecutores y remite copia a la
Oficio de
Dirección General de Seguimiento.
Aprobación.
Nota: en su caso, suscribe los anexos de ejecución o instrumento
jurídico similar.
8
9
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Dirección
General de
Seguimiento
Solicita la liberación de recursos a la Dirección
General de Seguimiento, anexando la información
bancaria del ejecutor.
Emite la Cuenta por Liquidar Certificada electrónica
en el SIAFF y envía oficio de comunicando la
liberación de recursos.
Nota: La liberación de recursos en el SIAFF debe apegarse a lo
establecido en el Manual de Usuario del SIAFF y el registro en el SIIPSO
de conformidad con el Manual de usuario para el SIIPSO.
10
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Registra en el SIIPSO la información relativa a la
liberación de conformidad con la CLC.
El incumplimiento del registro en el SIIPSO se verá
reflejado en los informes de avance financiero
emitidos mediante esta herramienta.
Oficio de
solicitud de
CLC
Oficio de
comunicación
Cuenta por
Liquidar
Certificada
electrónica
Cuenta por
Liquidar
Certificada
electrónica
Nota: Registro en el SIIPSO de conformidad con el Manual de usuario
para el SIIPSO.
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SUBSECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Descripción de actividades
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (UARP)
SDSH-002
Paso
núm
11
Responsable
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Nombre y
clave del
documento de
trabajo
Actividad
Solicita y obtiene de los ejecutores los Informes
Trimestrales de Avance Físico-Financiero.
Registra la información a más tardar 10 días
naturales después del trimestre en el SIIPSO.
Registro de
Avances
Físicos
Financieros
PDSH-04.
Nota: En cumplimiento a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de
la Federación.
Estos informes serán resguardados en la UARP.
12
13
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Unidad
Administrativa
Responsable
del Programa
Solicita y obtiene de los ejecutores la documentación
Expediente.
complementaria que se integra al expediente.
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-003 “Integración
del Expediente”.
Integra la información del ejercicio de los recursos.
Emite el Cierre del Ejercicio mediante el SIIPSO.
Cierre del
Ejercicio
PDSH-05.
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-004 “Integración y
Validación del Cierre de Ejercicio”, así como las disposiciones emitidas
por la Dirección General de Programación y Presupuesto para la Cuenta
Pública.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Diagrama de flujo
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (UARP)
SDSH-002
INICIO
Integra el expediente, se registra la
información en el SIIPSO y se emite el
Oficio de Aprobación a los ejecutores
y copia a la DGS.
7
Comunica a las UARP el monto del
Gasto de Inversión de los PDSH,
en congruencia con el Acuerdo
de Coordinación.
1
.
Oficio de
Comunicación
A
B
Solicita la liberación de recursos a
la Dirección General de
Seguimiento, anexando la
información bancaria del ejecutor.
8
Emite los Oficios de Autorización
correspondientes ejecutor
(servidor público) del gasto.
2
B
Recibe Oficio de
Comunicación y Oficios de
Autorización
3 correspondientes B
Capta demanda social, recibe
solicitudes de los ejecutores de las
obras/acciones y analiza la
procedencia normativa, técnica y
operativa. Se integran en el SIIPSO las
propuestas en el Anexo Técnico de
Concertación. Imprime del SIIPSO el
Anexo Técnico de Concertación de las
obras/acciones propuestas
Oficio de
Autorización
Oficio de Autorización
Oficio de
Comunicación
Solicitudes de los
Anexo Técnico de ejecutores
Concertación
PDSH-01
B
4
Valida de acuerdo con las Reglas de
Operación. El titular de la UARP y el
ejecutor suscribe el Anexo Técnico
de Concertación.
5
B
Registra en SIIPSO la formalización
de obra o acciones e imprime of. y lo
envía con copia firmada de Anexo
Técnico de Concertación a la DGS
para su registro.
6
B
B
Emite la Cuenta por Liquidar
Certificada electrónica en el
SIAFF y envía oficio de
comunicando la liberación de
9
A
recursos.
Registra en el SIIPSO la
información relativa a la
liberación de conformidad
con
10 la CLC.
B
Solicita y obtiene de los ejecutores los
Informes Trimestrales de Avance
Físico-Financiero.Registra la
información a más tardar 10 días
naturales después del trimestre en el
11
B
SIIPSO
Solicita y obtiene de los ejecutores la
documentación complementaria que
se integra al expediente.
Anexo Técnico de
Concertación
PDSH-01
12
Expediente.
Oficio de
Aprobación)
Oficio
de solicitud de CLC
Oficio de comunicando la
liberación de recursos
CLC
electrónica
CLC
electrónica
Registro de Avances
Físicos Financieros
Expediente
B
Integra la información del
ejercicio de los recursos.
Emite el Cierre del Ejercicio
mediante el SIIPSO.
13
B
Cierre de Ejercicio
PDSH-05
Anexo Técnico de
Concertación
PDSH-01
FIN
7
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Diagrama de flujo
Autorización y Disposición del Gasto de Inversión (UARP)
SDSH-002
CLAVE DE LETRAS:
A.- Dirección General de Seguimiento (DGS)
B.- Unidad Administrativa Responsable del
Programa (UARP)
C.- Delegaciones de la Sedesol en las
entidades federativas (Del.)
Paso 7
Nota: En su caso, suscribe los anexos de ejecución o instrumento
jurídico similar.
Paso 9
Nota: La liberación de recursos en el SIAFF debe apegarse
a lo establecido en el Manual de Usuario del SIAFF y el
registro en el SIIPSO de conformidad con el Manual de
usuario para el SIIPSO
Paso 10
Nota: Registro en el SIIPSO de conformidad con el Manual de
usuario para el SIIPSO
Paso 11
Nota: En cumplimiento a lo establecido en el Presupuesto de
Egresos de la Federación. Estos informes serán resguardados
en la UARP.
Paso 12
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-003
“Integración del Expediente”.
Paso 13
Nota: De conformidad con lo que establece el SDSH-004
“Integración y Validación del Cierre de Ejercicio”, así como
las disposiciones emitidas por la Dirección General de
Programación y Presupuesto para la Cuenta Pública.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Expediente (Obras y Acciones)
SDSH-003
I. OBJETO
Establece la documentación que debe integrarse en el expediente de las obras y
acciones de las instancias operadoras y ejecutoras, así como establecer
responsabilidades para su resguardo; de igual forma, se especifica el proceso para
formalizar la conclusión de obras o realización de acciones (actas de entrega-recepción)
de los Programas de Desarrollo Social y Humano.
II. ÁMBITO DE APLICACIÓN
El presente Lineamiento es aplicable a las Unidades Administrativas Responsables de
Programas (UARP) en la operación central, Delegaciones de Sedesol en las entidades
federativas (Delegaciones) e instancias ejecutoras.
III. LINEAMIENTO ESPECÍFICO
A continuación se enuncia la documentación que debe de integrar el expediente de las
obras y acciones de los Programas de Desarrollo Social y Humano, la formalización
para el Acta Entrega-Recepción de las obras o el Acta de Certificación de Acciones y
los criterios para resguardar la documentación correspondiente.
1. Integración del Expediente de Obras y Acciones
El expediente de obras y acciones se integra con la documentación emitida durante el
proceso operativo descrito en el Lineamiento SDSH-002, de carácter oficial, técnico y
de comprobación del gasto en la ejecución de obras y acciones efectuadas con
subsidios de los Programas de Desarrollo Social y Humano.
El expediente se encuentra diferenciado por la información que debe integrar las
instancias operadoras para los Programas de Desarrollo Social y Humano
(Delegaciones y las UARP) y la documentación que deben integrar las instancias
ejecutoras de las obras y acciones derivadas de dichos programas.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Expediente (Obras y Acciones)
SDSH-003
Expediente que integra la instancia operadora
Información que se debe integrar necesariamente para cada obra o acción:
1. Demanda social (solicitud de apoyo) en el que se incluya la información básica del
proyecto de obra y acciones.
2. Croquis de la obra (para obra civil).
3. Croquis de localización (para obra civil).
4. Oficio de presentación y anexo técnico de concertación (PDSH-01).
5. Oficio de aprobación y anexo técnico de aprobación (PDSH-02).
6. Dictamen de la instancia normativa competente, en su caso.
7. Acta de aceptación de la comunidad o de la asamblea comunitaria.
8. Anexo técnico de ejecución o instrumento jurídico similar que las Reglas de Operación
señalen, debidamente formalizado con el Coplade e instancia ejecutora.
9. Impresión de las Cuentas por Liquidar Certificadas mediante las cuales fueron liberados
los recursos o en su caso cheques emitidos al ejecutor.
10. Documentación que demuestre el desarrollo del proyecto.
11. Relación de documentos comprobatorios del gasto (facturas, recibos, listas de rayas y
documentación que justifique la erogación del gasto), que debe incluir nombre y
domicilio del proveedor, fecha, número de factura, monto y concepto de pago por
producto o servicio debidamente conciliada con la documentación comprobatoria
original que se encuentre en resguardo de la instancia ejecutora.
12. Informes de avance físicos y financieros de la obra o acción (PDSH-04).
13. Copia del Acta de Entrega-Recepción para el caso de obra civil o Acta de Certificación
de Acciones (formato de adopción voluntaria).
Información que se debe integrar conforme a lo dispuesto en las Reglas de Operación
para cada obra o acción:
1.
2.
3.
4.
5.
Acta del Comité de Validación.
Cédula de información básica del proyecto de obra y acciones.
Modificaciones de monto y/o metas, en su caso. (PDSH-03).
Informe de supervisión, en su caso.
Reintegros, en su caso.
Expediente de la instancia ejecutora
Información que se debe integrar necesariamente para cada obra o acción:
1.
2.
3.
4.
5.
Croquis de la obra (para obra civil).
Croquis de localización (para obra civil).
Oficio de aprobación y copia del anexo técnico de aprobación (PDSH-02).
Acta de aceptación de la comunidad o de la asamblea comunitaria.
Presupuesto detallado por concepto de obra o acción.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Expediente (Obras y Acciones)
SDSH-003
6. Registro y control de los recursos erogados.
7. Anexo técnico de ejecución o instrumento jurídico similar que las Reglas de Operación
señalen, debidamente formalizado con el Coplade e instancia ejecutora.
8. Documentación que demuestre el desarrollo del proyecto.
9. Documentos originales comprobatorios del gasto (facturas, recibos, listas de rayas y
documentación que justifique la erogación del gasto), que debe incluir nombre y domicilio
del proveedor, fecha, número de factura, monto y concepto de pago por producto o
servicio debidamente conciliada con la relación de la documentación comprobatoria
entregada a la instancia operadora.
10. Bitácora de la obra.
11. Informes de avance físicos y financieros de la obra o acción enviados a la delegación de la
Sedesol o UARP, según corresponda (PDSH-04).
12. Copia del Acta de Entrega-Recepción para el caso de obra civil o Acta de Certificación de
Acciones (formato de adopción voluntaria).
Información que se debe integrar conforme a lo dispuesto en las Reglas de Operación
para cada obra o acción:
1. Modificaciones de monto y/o metas, en su caso. (PDSH-03).
2. Reintegros, en su caso.
NOTA: Una vez aprobada la obra o acción y previo a la liberación de recursos la instancia operadora
debe contar con los documentos señalados para su expediente en los numerales
1,2,3,4,5,6,7 y 8.
2. Formalización de Acta de Entrega-Recepción de Obras o del Acta de
Certificación de Acciones
Derivado de la Ley de Obras y Servicios Relacionados con las Mismas, para el
descargo contable en el Sistema de Contabilidad Gubernamental y conforme a lo
establecido en las Reglas de Operación de los Programas de Desarrollo Social y
Humano, se deben formular Actas de Entrega-Recepción por cada obra terminada y;
para las acciones realizadas, en forma supletoria se debe formular el Acta de
Certificación de Acciones.
El Acta de Entrega-Recepción de Obras y el Acta de Certificación de Acciones son
documentos a través de los cuales, los beneficiarios acreditan que la obra o acción fue
realizada en su localidad o municipio. Su validez se concreta al suscribirse por la
instancia ejecutora y los representantes de los beneficiarios.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Expediente (Obras y Acciones)
SDSH-003
Contenido
El contenido mínimo que debe incluirse en cada Acta de Entrega-Recepción o Acta de
Certificación de Acciones es el siguiente:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Fecha y hora de la suscripción del documento
Nombre del Programa de Desarrollo Social y Humano
Localidad, municipio y estado
Nombres de las personas reunidas para avalar la conclusión de la obra o, en su
caso, para la certificación de acciones
Nombre del proyecto
Nombre del ejecutor
Monto aportado por cada instancia gubernamental y, en su caso, aportación privada
Fechas de inicio y conclusión de las obras o acciones
Firma de la instancia ejecutora
Firma, en su caso, del Órgano Interno de Control estatal
Firma, en su caso, de testigos y otras autoridades
Formalización
Las instancias operadoras (Delegaciones y las UARP) deben promover entre las
instancias ejecutoras la formalización de las Actas de Entrega-Recepción de las obras o
las Actas de Certificación de Acciones, según corresponda. Las instancias operadoras
deben obtener copia de las actas celebradas y remitir, durante el primer trimestre
posterior a la terminación del ejercicio fiscal, la relación de obras y acciones a la UARP
correspondiente para su trámite de descargo contable con la Dirección General de
Programación y Presupuesto.
Para los programas de operación central, el proceso de formalización del Acta de
Entrega-Recepción de las Obras y el Acta de Certificación de Acciones puede presentar
variaciones conforme a lo que, en su caso, establezcan las Reglas de Operación de
cada programa.
3. Resguardo de la documentación
La documentación que integra el expediente de cada obra es el instrumento mediante el
cual se evidencia el soporte de los recursos ejercidos en las obras y acciones que
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Expediente (Obras y Acciones)
SDSH-003
deben resguardar las Delegaciones y las UARP; está sujeta a los Lineamientos
Generales para la Organización y Conservación de los archivos de las dependencias y
entidades de la Administración Pública Federal.
Las Delegaciones y las UARP deben especificar, en el Anexo Técnico de Ejecución o
instrumento similar que las Reglas de Operación señalen, el compromiso por parte de la
instancia ejecutora de dar cumplimiento a las especificaciones de integración y
resguardo de la documentación a la que hace referencia el presente Lineamiento por el
plazo de 5 años conforme a las Disposiciones Aplicables para el Archivo
Gubernamental.2
IV. OTRAS CONSIDERACIONES
1. Interpretación (único)
La Dirección General de Seguimiento es la instancia facultada para interpretar las
disposiciones incluidas en el presente Lineamiento.
El presente Lineamiento es de carácter enunciativo más no limitativo, por lo que no se
excluye la posibilidad de adoptar otros principios complementarios que, de acuerdo con
las características y naturaleza de los Programas de Desarrollo Social y Humano, sea
necesario adecuar a cada caso en particular.
V. EMISOR, FECHA Y FIRMA
El presente Lineamiento es aplicable para el Ejercicio Fiscal 2005 y estará vigente
hasta en tanto se publiquen modificaciones, siempre y cuando no se contravenga lo
dispuesto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
El presente Lineamiento SDSH-003 se emite a los 20 del mes de Julio de 2005.Expide.- La Dirección General de Seguimiento.
2
Emitidas por la Subsecretaria de Egresos, unidad de contabilidad Gubernamental E Informes de sobre
la Gestión Pública (1998)
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Cierre del Ejercicio
SDSH-004
I. OBJETO
Establece el mecanismo para la integración, validación y envío de la información
programática-presupuestal generada durante el ejercicio fiscal, a través del
Sistema Integral de Información de los Programas Sociales (SIIPSO).
II. ÁMBITO DE APLICACIÓN
EL presente Lineamiento es aplicable para las Delegaciones de Sedesol en las
entidades federativas (Delegaciones), Unidades Administrativas Responsables de
los Programas (UARP), Comités de Planeación para el Desarrollo Estatal
(Coplades) e Instancias Ejecutoras de los Programas para el Desarrollo Social y
Humano.
III. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS
Las Delegaciones se sujetarán a las siguientes disposiciones específicas para la
integración, validación y envío del documento Cierre de Ejercicio.
Las UARP que sean ejecutoras de obras y acciones deben cumplir con las
especificaciones que señala el presente Lineamiento.
1. Proceso de integración, validación y envío del Cierre de Ejercicio
Delegaciones
Las Delegaciones integrarán el Cierre de Ejercicio utilizando la información
capturada en el SIIPSO, relacionada con las obras y acciones realizadas durante
el ejercicio fiscal. (PDSH-05). La Delegación revisará y validará la información
contenida en el Cierre de Ejercicio con la información final de avance físico
financiero obtenida del Coplade y los ejecutores las obras y acciones.
La Delegación debe enviar al Coplade, dos ejemplares originales del Cierre de
Ejercicio, este a su vez, en coordinación con las instancias ejecutoras, revisará y,
en su caso, validará y suscribirá dos tantos originales del Cierre de Ejercicio
incluyendo la información de las obras y acciones realizadas con combinación de
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Cierre del Ejercicio
SDSH-004
recursos federales, estatales, municipales y en su caso aportaciones de los
beneficiarios o particulares, así como las de aquellas obras concertadas y
ejecutadas únicamente con recursos federales.
El Coplade debe remitir los ejemplares debidamente suscritos del Cierre de
Ejercicio a la Delegación, en cumplimiento con el plazo señalado en el presente
Lineamiento.
La Delegación suscribirá y enviará un ejemplar original del Cierre de Ejercicio
debidamente formalizado por las partes al Coplade y debe resguardar el segundo
ejemplar original. A su vez debe enviar a la Dirección General de Seguimiento
copia fotostática legible del Cierre de Ejercicio suscrito por las partes
responsables, a más tardar el último día de febrero del ejercicio fiscal siguiente.
En el oficio de envío a la Dirección General de Seguimiento se debe señalar
explícitamente que el cierre de ejercicio fue emitido a partir de SIIPSO.
Unidades Administrativas Responsables de Programa (UARP)
Las UARP cuando operen programas a nivel central deben integrar la información
programática y presupuestal de las obras y acciones ejecutadas, capturadas
mediante el SIIPSO en el Cierre de Ejercicio (PDSH-05).
Las UARP revisarán y validarán la información contenida en el Cierre de Ejercicio
y realizarán la conciliación presupuestal con la Dirección General de Programación
y Presupuesto.
Las UARP imprimirán, formalizarán y resguardarán el documento original del
Cierre de Ejercicio y enviarán copia fotostática a la Dirección General de
Seguimiento, a más tardar el último día de febrero del ejercicio fiscal siguiente.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
Lineamiento Específico
Integración y Validación del Cierre del Ejercicio
SDSH-004
IV. OTRAS CONSIDERACIONES
1. Para las vertientes o programas de operación central, el proceso de
validación del Cierre de Ejercicio puede tener variaciones con respecto a lo
establecido para las delegaciones.
2. El seguimiento a la formalización del Cierre de Ejercicio será responsabilidad
de cada Delegación y UARP (operación central).
3. La Dirección General de Seguimiento es la facultada para interpretar las
disposiciones incluidas en el presente Lineamiento.
4. El presente Lineamiento es de carácter enunciativo más no limitativo, por lo
que no se excluye la posibilidad de adoptar otros principios complementarios
que, de acuerdo con las características y naturaleza de los Programas de
Desarrollo Social y Humano, sea necesario adecuar a cada caso en
particular.
V. EMISOR, FECHA Y FIRMA
El presente Lineamiento es aplicable para el Ejercicio Fiscal 2005 y estará vigente
hasta en tanto se publiquen modificaciones, siempre y cuando no se contravenga
lo dispuesto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
El presente Lineamiento SDSH-004 se emite a los 20 del mes de Julio de 2005.Expide.- La Dirección General de Seguimiento.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
Secretaría de Desarrollo Social
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano
FORMATO
LINEAMIENTOS
VIGENCIA
2005
PDSH - 03
Ramo 20.- Desarrollo Social
Traspasos entre obras o acciones (mismo ejecutor)
Hoja (6) de (6)
Entidad Federativa:
(1)
Actividad Prioritaria:
(2)
Microrregion:
(3)
Tipo de Microrregion:
Municipio:
(4)
(5)
Instancia Ejecutora:
(11)
(12)
Día
(8)
Sub- NomMod.
pro
bre y
de
Loc.
gra Folio. de ejecuy
ma la obra
ción Mpio.
(10)
Fecha de elaboración (7)
(13)
No.
de Of.
de
Apr.
(14)
Programa:
(16)
(17)
(25)
Suma de hoja
(26)
Subtotal
(27)
Total
(18)
(18)
(18)
(18)
(18)
(18)
(19)
(19)
Año
(9)
Costo
total
del
Avance
Inversión aprobada (pesos)
Reducciones (pesos)
Ampliaciones (pesos)
Inversión modificada (pesos)
Fis. Fin. proy. Total Fed. Est. Mpal. Part. Cred. Total Fed. Est. Mpal. Part. Cred. Total Fed. Est. Mpal. Part. Cred. Total Fed. Est. Mpal. Part. Cred.
(15)
Mes
(19)
(19)
(19)
(19)
(20)
(20)
(20)
(20)
(20)
(20)
(21)
(21)
(21)
(21)
(21)
(21)
Metas
Metas
aprob. Ampl. mod.
U. de U. de U. de
Med. y Med. y Med. y
Cant. Cant. Cant.
(22)
(23)
(24)
(28)
(29)
(30)
C. COORDINADOR GENERAL DEL COPLADE
C. RESPONSABLE DE LA INSTANCIA EJECUTORA
C. DELEGADO DE LA SEDESOL EN LA ENTIDAD
O
TITULAR DE LA UARP
(No aplica para operación central)
En el ejercicio de los subsidios y la ejecución de la obra o acción aquí descrita, la instancia ejecutora se compromete a cumplir con las normatividad aplicable a los Programas de Desarrollo Social y Humano.
LGDS Art. 28 “Este Programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos al desarrollo social”.
Este Programa es de Carácter Público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este Programa con fines políticos, electorales, de
lucro y otros distintos a los establecidos. Quien haga uso indebido de los recursos de este Programa deberá ser denunciado y sancionado de acuerdo con la Ley aplicable y ante la autoridad competente.
Secretaría de Desarrollo Social
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano
FORMATO
LINEAMIENTOS
VIGENCIA
2005
PDSH - 04
Ramo 20.- Desarrollo Social
Registro de avances físicos y financieros
Hoja (3) de (3)
Entidad Federativa:
(4)
Actividad Prioritaria:
(5)
Microrregion:
(6)
Tipo de Microrregión
(7)
Programa
Subprograma
Folio de obra y
descripción
del proyecto
(8)
(9)
(10)
Trimestral (
(11)
Fecha de elaboración (2)
Día
Fecha de
inicio
Localización
Sit. y término
Municipio
Localidad Obra mes-año
(11)
) (1)
(12)
(13)
Inversión ejercida (pesos)
No. de
En el trimestre
Inversión aprobada (pesos)
oficio
de aprob. Suma Fed. Est. Mpal. Part. Cred. Suma Fed. Est. Mpal. Part. Cred. Suma Fed.
(14)
(15)
(15)
(15)
(15)
(15)
(15)
(16)
(16)
(16)
(16)
(16)
(16)
(17)
(17)
Mes
Año
Avance %
Acumulada
Físico
Financiero
Est. Mpal. Part. Cred. Trim. Acum. Trim. Acum. Observaciones
(17)
(17)
(17)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23) Suma de hoja
(24)
Subtotal
(25)
Total
Vo. Bo.
(26)
(27)
(28)
C. COORDINADOR GENERAL DEL COPLADE
C. RESPONSABLE DE LA INSTANCIA EJECUTORA
C. DELEGADO DE LA SEDESOL EN LA ENTIDAD
(No aplica para operación central)
O
TITULAR DE LA UARP
En el ejercicio de los subsidios y la ejecución de la obra o acción aquí descrita, la instancia ejecutora se compromete a cumplir con las normatividad aplicable a los Programas de Desarrollo Social y Humano.
LGDS Art. 28 “Este Programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos al desarrollo social”.
Este Programa es de Carácter Público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este Programa con fines políticos, electorales, de lucro y otros
distintos a los establecidos. Quien haga uso indebido de los recursos de este Programa deberá ser denunciado y sancionado de acuerdo con la Ley aplicable y ante la autoridad competente.
Secretaría de Desarrollo Social
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano
FORMATO
PDSH - 05
LINEAMIENTOS
VIGENCIA
2005
Ramo 26.- Desarrollo Social
Cierre de ejercicio
Entidad Federativa:
(1)
Fecha de elaboración (2)
Actividad Prioritaria:
Microrregion:
(4)
(5)
Día
Tipo de Microrregión
Instancia Ejecutora:
(6)
(7)
Hoja (3)
Programa
Subprograma
(8)
(9)
Inversión ejercida (pesos)
Inversión aprobada (pesos)
Folio., nombre
Fecha de
Aport. de partic.
y descripción Mpio. No. de Of.
Inicio
Aport. de partic.
de la obra
y loc. de Aprob. mes-año Término Total Fed. Est. Directa Crédito Total Fed. Est. Directa Crédito
(10)
(11)
(12)
(13)
(13)
(14)
(14) (14)
(14)
(14)
(15)
(15)
(15)
(15)
(15)
Fed.
Est.
(16)
(16)
(16)
Aport. de partic.
Directa Crédito
(16)
Año
de (3)
Metas totales
Saldo (pesos)
Total
Mes
(16)
Avance %
U. de
Físico Financiero Medida
(17)
(18)
(19)
Programadas
año
Alcanzadas
año
(20)
(21)
Beneficiarios
H
M
Observaciones
(22)
(22)
(23)
(24) Suma de hoja
(25)
Subtotal
(26)
Total
(27)
(28)
(29)
(30)
C. COORDINADOR GENERAL DEL COPLADE
(No aplica para operación central)
C. RESPONSABLE DE LA INSTANCIA EJECUTORA
C. Representante de la Dependencia Normativa
C. DELEGADO DE LA SEDESOL EN LA ENTIDAD
O
TITULAR DE LA UARP
En el ejercicio de los subsidios y la ejecución de la obra o acción aquí descrita, la instancia ejecutora se compromete a cumplir con las normatividad aplicable a los Programas de Desarrollo Social y Humano.
LGDS Art. 28 “Este Programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos al desarrollo social”.
Este Programa es de Carácter Público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este Programa con fines políticos, electorales, de lucro y otros distintos a los establecidos.
Quien haga uso indebido de los recursos de este Programa deberá ser denunciado y sancionado de acuerdo con la Ley aplicable y ante la autoridad competente.
Secretaría de Desarrollo Social
Subsecretaría de Desarrollo Social y Humano
FORMATO
LINEAMIENTOS
VIGENCIA
2005
PDSH - 06
Ramo 20.- Desarrollo Social
Anexo técnico de presupuestación de gastos para supervisión, operación y seguimiento
Hoja
Entidad Federativa:
Instancia Ejecutora:
(2)
(3)
Concepto de Gasto
(6)
Programa :
Subprograma :
Asignación (pesos)
Federal
Estatal
Mensual
Total
Mensual
Total
(7)
(8)
(7)
(8)
(1) de
(1)
(4)
(5)
Programa de trabajo
U. de medida
(9)
(10)
Metas
Cantidad
(10)
(11)
C. DELEGADO DE LA SEDESOL EN LA ENTIDAD
O
TITULAR DE LA UARP
En el ejercicio de los subsidios y la ejecución de la obra o acción aquí descrita, la instancia ejecutora se compromete a cumplir con las normatividad aplicable a los Programas de Desarrollo Social y
Humano.
LGDS Art. 28 “Este Programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos al desarrollo social”.
Este Programa es de Carácter Público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el
uso de este Programa con fines políticos, electorales, de lucro y otros distintos a los establecidos. Quien haga uso indebido de los recursos de este Programa deberá ser denunciado y sancionado de
acuerdo con la Ley aplicable y ante la autoridad competente.
Secretaría de Desarrollo Social
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FORMATO
LINEAMIENTOS
VIGENCIA
2005
PDSH - 07
Ramo 20.- Desarrollo Social
Anexo Técnico de Aprobación de Gastos gastos para supervisión, operación y seguimiento
Hoja
Entidad Federativa:
Instancia Ejecutora:
(2)
(3)
Concepto de Gasto
(6)
Programa :
Subprograma :
Asignación (pesos)
Federal
Estatal
Mensual
Total
Mensual
Total
(7)
(8)
(7)
(8)
(1) de
(1)
(4)
(5)
Metas
Programa de trabajo
U. de medida
Cantidad
(9)
(10)
(10)
(11)
C. DELEGADO DE LA SEDESOL EN LA ENTIDAD
O
TITULAR DE LA UARP
En el ejercicio de los subsidios y la ejecución de la obra o acción aquí descrita, la instancia ejecutora se compromete a cumplir con las normatividad aplicable a los Programas de Desarrollo Social y
Humano.
LGDS Art. 28 “Este Programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos al desarrollo social”.
Este Programa es de Carácter Público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso
de este Programa con fines políticos, electorales, de lucro y otros distintos a los establecidos. Quien haga uso indebido de los recursos de este Programa deberá ser denunciado y sancionado de
acuerdo con la Ley aplicable y ante la autoridad competente.
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
APÉNDICES
MARCO NORMATIVO
Tiene como finalidad referenciar las principales leyes, reglamentos, decretos, reglas y
disposiciones normativas con mayor injerencia en el proceso operativo.
El presente anexo tiene carácter enunciativo más no limitativo, por lo que no se excluye la
posibilidad de aplicar otras disposiciones normativas que, de acuerdo con las
características y naturaleza de los Programas de Desarrollo Social y Humano, sea
necesario considerar, según el caso.
Leyes
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
Ley de Planeación
Ley General de Desarrollo Social
Ley de Desarrollo Rural Sustentable
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
Ley de Obras y Servicios Relacionados con las Mismas
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental
Ley de Fiscalización Superior de la Federación
Ley Federal de Procedimiento Administrativo
Ley Federal de Derechos
Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la
Sociedad Civil
Reglamentos
o Reglamento de La Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
o Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
o Reglamento de La Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público.
o Reglamento de La Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental.
o Reglamento Interior de la Secretaría de Desarrollo Social.
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL Y
HUMANO
APÉNDICES
MARCO NORMATIVO
Disposiciones específicas
ƒ Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal
vigente.
ƒ Convenio de Coordinación para el Desarrollo Social y Humano (Convenio Marco).
ƒ Acuerdos de Coordinación para la Distribución y Ejercicio de Recursos de los
Programas del Ramo Administrativo 20 “Desarrollo Social”.
ƒ Reglas de Operación para los Programas de Desarrollo Social y Humano.
ƒ Manual de Operación del Sistema Integral de Información de los Programas
Sociales (SIIPSO).
ƒ Lineamientos Generales para la Clasificación y Desclasificación de la Información
de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.
ƒ Lineamientos Generales para la Organización y Conservación de los Archivos de
las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.
ƒ Lineamientos para el Ejercicio Presupuestario 2005 (OM/DGPP).3
ƒ Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.
ƒ Código Fiscal de la Federación.
ƒ Manual del Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF).
ƒ Manual para la Emisión, Fiscalización, Guarda y Custodia de CLC de las Unidades
Administrativas Centrales y Órganos Desconcentrados.
ƒ Disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal de carácter
obligatorio, que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP),
derivadas de las disposiciones previstas en el Presupuesto de Egresos de la
Federación en cada ejercicio fiscal.
3
Las disposiciones normativas emitidas por la Dirección General de Programación y Presupuesto, podrán
ser utilizadas en forma supletoria con objeto de transparentar administración de recursos de subsidios
(partida ‘4101).
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DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
APENDICES
GLOSARIO
Acciones 4. Subsidios que se aplican como tipo de apoyo para otorgar servicios a la
población objetivo de los Programas de Desarrollo Social y Humano, de conformidad con
lo que establecen las Reglas de Operación.
Actividad 6. Conjunto de acciones que se llevan a cabo para cumplir las metas de un
programa o subprograma de operación, que consiste en la ejecución de ciertos procesos
o tareas (mediante la utilización de los recursos humanos, materiales, técnicos, y
financieros asignados a la actividad con un costo determinado), y que queda a cargo de
una entidad administrativa de nivel intermedio o bajo. Conjunto de operaciones o tareas
que son ejecutadas por una persona o unidad administrativa como parte de una función
asignada.
Acuerdos de Coordinación 2. Es un instrumento jurídico mediante el cual se establece:
la distribución de los recursos de cada programa o región de acuerdo con sus
condiciones de rezago, marginación y pobreza, indicando en lo posible la asignación
correspondiente a cada municipio, las atribuciones y responsabilidades de la federación,
estados y municipios y, las asignaciones presupuestarias de los órdenes de gobierno en
que concurran en sujeción a los programas.
Adecuaciones Presupuestarias 2. Son los traspasos de recursos y movimientos que
se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras funcional-programática,
administrativa, económica, a los calendarios de presupuesto, así como a las
ampliaciones y reducciones líquidas al mismo, siempre que permitan un mejor
cumplimiento de los objetivos de los programas aprobados en el Presupuesto de
Egresos de la Federación.
Administrar (Administración) 6. Realizar actos mediante los cuales se orienta el
aprovechamiento de los recursos materiales, humanos, financieros y técnicos de una
organización hacia el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Afectación Presupuestaria 4. Es el movimiento que permite adecuar o modificar el
presupuesto original autorizado por la H. Cámara de Diputados, el cual se realiza a
través de un documento denominado “oficio de afectación presupuestaria”. Según el tipo
de clave presupuestaria que afecte, puede ser: automática, es decir, cuando el traspaso
por la entidad es interno; o no automática, cuando se requiere autorización de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Según el movimiento que produzca, puede
ser: ampliación, reducción o movimiento compensado.
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DIRECCION GENERAL SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
APENDICES
GLOSARIO
Ámbito de Competencia 6. Ejercicio de autoridad jurisdiccional que un órgano practica
dentro de un marco de acción, mismo que determina los límites y alcances de sus
acciones.
Aprobación (aprobar) 4. Acto administrativo que realizan los delegados de la Sedesol y
los titulares de las UARP mediante el cual hacen constar y notifican a los ejecutores de
los Programas de Desarrollo Social y Humano, que su obra o acción fue concertada con
el Coplade, que cuenta con suficiencia presupuestaria para su ejecución, validación de
acuerdo a las Reglas de Operación que corresponda y en su caso viabilidad técnica.
Atribución 6. Cada una de las funciones, actividades o tareas que se asignan a un
funcionario o unidad administrativa mediante un instrumento jurídico o administrativo.
Avance Físico Financiero 6. Reporte que permite conocer los resultados de las metas
programadas en relación con los recursos del gasto utilizados en un periodo
determinado.
Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER)5. Organismo Federal cuyo
propósito es promover la transparencia en la elaboración y aplicación de las
regulaciones, y que éstas logren beneficios mayores a sus costos para la sociedad.
Control 6. Mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administración de una
dependencia o entidad que permite la oportuna detección y corrección de desviaciones,
ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulación, instrumentación, ejecución
y evaluación de las acciones, con el propósito de procurar el cumplimiento de la
normatividad que las rige, y las estrategias, políticas, objetivos, metas y asignación de
recursos.
COPLADE (Comité de Planeación para el Desarrollo) 4. Instancia que tiene como
propósito promover y coadyuvar a la formulación, actualización, instrumentación y
evaluación de los planes estatales de desarrollo, buscando compatibilizar a nivel local
los esfuerzos de los gobiernos federal, estatal y municipal.
Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) 6. Es el único documento presupuestario
autorizado y de carácter comprobatorio para registrar invariablemente cualquier tipo de
erogación con cargo al Presupuesto de Egresos de la federación.
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DIRECCION GENERAL SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
APENDICES
GLOSARIO
Devengado 6. Es el reconocimiento y registro de un ingreso o un gasto en el periodo
contable a que se refiere, a pesar de que el desembolso o el cobro pueda ser hecho,
todo o en parte, en el periodo anterior o posterior.
Documentos 3. Los expedientes, reportes, estudios, actas, resoluciones, oficios,
correspondencia, acuerdos, directivas, directrices, circulares, contratos, convenios,
instructivos, notas, memorandos, estadísticas o bien, cualquier otro registro que
documente el ejercicio de las facultades o la actividad de los sujetos obligados y sus
servidores públicos, sin importar su fuente o fecha de elaboración. Los documentos
podrán estar en cualquier medio, sea escrito, impreso, sonoro, visual, electrónico,
informático u holográfico.
Eficacia en la Aplicación de los Recursos Públicos 6. Lograr en el ejercicio
presupuestario el cumplimiento de los objetivos y metas con base en indicadores, en los
términos de las disposiciones aplicables.
Eficiencia en el Ejercicio del Gasto Público 2. Ejercicio del presupuesto en tiempo y
forma, en los términos del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación y el
calendario que apruebe la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Ejecución del Gasto 2. Fase del proceso presupuestario que se inicia una vez aprobado
el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación y que consiste en la aplicación
de los recursos humanos, materiales y financieros, y en la utilización de una serie de
técnicas y procedimientos administrativos, contables, de productividad, de control y de
manejo financiero para la obtención de las metas y objetivos determinados para el
sector público en los planes y programas de mediano y corto plazo.
Entidades Federativas 6. Los estados de la Federación y el Distrito Federal.
Ejercicio Presupuestario (fiscal) 2. Periodo durante el cual se han de ejecutar o
realizar los ingresos y gastos presupuestados. Normalmente coinciden con el año
natural.
Estrategia de Microrregiones (EM) 4. Política de desarrollo social con enfoque
territorial que involucra a los tres órdenes de gobierno y a la propia sociedad civil en la
tarea de contener y revertir la brecha de desarrollo que distancia cada vez más a los
municipios de altos índices de pobreza y marginación, respecto del resto del país.
Mediante la coordinación interinstitucional la EM busca de forma inmediata el
establecimiento de once elementos de infraestructura de servicios sociales básicos y
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DIRECCION GENERAL SEGUIMIENTO
LINEAMIENTOS
DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
APENDICES
GLOSARIO
comunicaciones (banderas blancas) en un conjunto de casi tres mil pequeñas
localidades rurales ubicadas en los municipios de mayores índices de marginación en 31
entidades federativas, con objeto de que operen como Centros Estratégicos
Comunitarios (localidades CEC), es decir, centros prestadores de servicios para los
habitantes de cierta área de influencia. La EM complementa su intervención apoyando a
las comunidades a detonar, planear, ejecutar y evaluar procesos endógenos de
desarrollo territorial rural.
Expediente 4. Conjunto de documentos correspondientes a una obra o acción.
Gasto de Inversión Física 6. Erogaciones destinadas a mantener e incrementar la
capacidad productiva del sector público o el cumplimiento de las funciones públicas, a
través de la adquisición, construcción o modificación de activos fijos; incluye la ejecución
y contratación de obra pública; la conservación y el mantenimiento de activos fijos que
mantengan e incrementen la capacidad productiva del sector público, y que se refleje de
forma directa en una mayor prestación de bienes y servicios a la población y al
cumplimiento de metas.
Gasto Programable 2. Las erogaciones que se realizan en cumplimiento de funciones
correspondientes a los ramos autónomos; a los ramos administrativos; a los ramos
generales.
Gasto 6. Toda aquella erogación que llevan a cabo los entes económicos para adquirir
los medios necesarios en la realización de sus actividades de producción de bienes o
servicios, ya sean públicos o privados.
Honorarios 6. Asignaciones destinadas a cubrir el pago por la prestación de servicios
contratados con personas físicas, como profesionistas, técnicos, expertos y peritos,
entre otros, por estudios, obras o trabajos determinados que correspondan a su
especialidad.
Información Presupuestaria 6. Es la relativa al cumplimiento de las actividades
presupuestarias, donde se explica detalladamente el ejercicio del presupuesto de
egresos y la ejecución de la Ley de Ingresos y su composición respecto de las
estimaciones originales.
Información Programática 6. Es aquella que facilita el seguimiento del cumplimiento de
los programas y metas proyectados en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
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LINEAMIENTOS
DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO
APENDICES
GLOSARIO
Informes Trimestrales 6. Informes sobre la situación económica, las finanzas públicas y
la deuda pública que el Ejecutivo Federal presenta trimestralmente al H. Congreso de la
Unión.
Instancia Ejecutora 4. Pueden ser los municipios, gobiernos de los estados, las
dependencias o entidades federales, las Delegaciones de la Sedesol en las entidades
federativas, organizaciones sociales y de la sociedad civil sin fines de lucro,
instituciones académicas o de investigación, y los propios beneficiarios y beneficiarias
de los proyectos, de conformidad con los tipos de apoyo que señalen las Reglas de
Operación.
Meta 6. Es la cuantificación del objetivo que se pretende alcanzar en un tiempo
señalado, con los recursos necesarios.
Metas Presupuestarias 6. Es la expresión cuantitativa de los propósitos de un
programa de inversión de las dependencias y entidades del sector público en un periodo
determinado.
Microrregión 4. Conjunto de municipios con altos índices de marginación y claras
afinidades socioeconómicas, fisiográficas, étnicas y culturales que les dotan de una
identidad territorial. La Sedesol en conjunto con los gobiernos de los estados
identificaron en el 2001, 263 Microrregiones que agrupan a 1,338 municipios rurales en
31 entidades federativas.
Obra 6. Categoría programática que significa una parte o etapa en la construcción o
ampliación de la infraestructura física, productiva o social del Gobierno Federal que
integra un proyecto de inversión.
Oficio de Comunicación 4. Documento que emite las Unidades Administrativas
Responsables de los Programas para iniciar y formalizar los compromisos de
financiamiento y ejecución de las obras y acciones de los Programas de Desarrollo
Social y Humano.
Presupuesto Aprobado 1. Las asignaciones presupuestarias anuales comprendidas en
el Presupuesto de Egresos a nivel de clave presupuestaria en el caso de los ramos
autónomos, administrativos y generales, y a nivel de los rubros de gasto que aparecen
en los flujos de efectivo para las entidades.
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LINEAMIENTOS
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APENDICES
GLOSARIO
Presupuesto Original Autorizado 6. Estimaciones de gasto autorizadas por la H.
Cámara de Diputados en el Presupuesto de Egresos de la Federación y que son el
resultado de la iniciativa que el ejecutivo envía a través de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público para desarrollar las actividades de la Administración Pública Federal
incluidos en el Poder Legislativo y Judicial y demás ejecutores del gasto, durante el
periodo de un año a partir del primero de enero.
Presupuesto 2. El contenido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación
para el Ejercicio Fiscal, incluyendo anexos y los tomos.
Programa Operativo Anual (POA) 6. Instrumento que traduce los lineamientos
generales de la planeación nacional del desarrollo economico y social del país, en
objetivos y metas concretas a desarrollar en el corto plazo, definiendo responsables,
temporalidad y especialidad de las acciones, para lo cual se asignan recursos en
funcion de las disponibilidades y necesidades contenidas en los balances de recursos
humanos, materiales y financieros.
Racionalización (Racionalidad) 6. Aumento de la eficiencia y reducción de los costos
por medio de economías en el uso de los recursos.
Regionalización 4. Delimitación geográfica que se realiza en consideración de
elementos comunes, sean económicos, sociales, culturales, geográficos, administrativos
y/o políticos. La regionalización de un territorio constituye un marco adecuado para la
adopción de decisiones que promuevan el desarrollo del país dentro del proceso de
planeación.
Registro Presupuestario 6. Asiento de erogaciones realizadas por las dependencias y
entidades en relación a la asignación, modificación y ejercicio de los recursos
presupuestarios que les hayan autorizado.
Reglas de Operación 4. Son documentos normativos que regulan la operación de los
programas señalados del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
Seguimiento del Gasto 6. Acción que se lleva a cabo en la fase de ejecución
presupuestaria y que consiste en la evaluación permanente cuantitativa de los avances
físicos y financieros de las actividades realizadas por las distintas entidades de la
Administración Pública Federal.
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APENDICES
GLOSARIO
Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF) 6. Sistema único e
integral de registro presupuestario y contable que concentra y proporciona en tiempo
real, información suficiente para apoyar la toma de decisiones en materia de gasto
público, y contribuye a fortalecer los procesos de planeación, programación y
presupuesto, así como de programación financiera, control y evaluación, optimizando la
asignación, uso, radicación oportuna y registro contable inmediato de todos los ingresos
y los egresos públicos.
Subprograma 6. Categoría programática que representa la segmentación del programa
en donde se establecen objetivos, metas, recursos y responsables para su ejecución,
tiene como finalidad facilitar la ejecución y el control de acciones homogéneas.
Subsidios 6. Asignaciones que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de
actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a
los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones;
mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y
comercialización de los bienes; motivar la inversión; cubrir impactos financieros; así
como para el fomento de las actividades agropecuarias, industriales o de servicios.
Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de
estímulos fiscales.
Unidad Administrativa 6. Cada uno de los órganos que integran una institución, con
funciones y actividades propias que se distinguen y diferencian entre sí. Se conforman a
través de una estructura orgánica específica y propia. Es aquella, a la que se le
confieren atribuciones específicas en el instrumento jurídico correspondiente.
Validación 4. Acto administrativo que realizan los delegados de la Sedesol y los
titulares de las UARP mediante el cual se dictamina que la obra o acción contribuye con
el cumplimiento de los objetivos del programa, atención a la población objetivo, tipo de
apoyo, regionalización y focalización que se señala en las Reglas de Operación que
corresponda.
Fuentes:
1 Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.
2 Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2005.
3 Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
4 Definición propia.
5 Página de Internet de la Comisión Federal de Mejora Regulatoría
6 Glosario de Términos más usuales de la Administración Pública Federal.
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