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Órgano de Fiscalización Superior del Estado
TALLER PARA LA TRANSICIÓN AL
SISTEMA DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN MUNICIPAL
ARMONIZADA DE VERACRUZ (SIGMAVER)
TEMAS
NO.
1
2
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
TEMA
Aspectos Generales del SIGMAVER
Transición del COI al SIGMAVER
 Generalidades de la transición
Transición a través del Uso de la Herramienta (Excel)
•
Póliza de apertura
Análisis de bancos e inversiones
Asignación de cuentas SIGMAVER
Generación de Catálogos
Generar Asiento de Apertura
3
•
EXPOSITOR
Ing. Víctor Juárez Montes
L.C. David Arizmendi Parra
L.C. Ángel Zamael Benítez
Peralta
Avance presupuestal
Análisis de los Ingresos (Autorizados y Modificaciones)
Generación de Ingresos y Egresos
Generación de Avance Presupuestal de Ingresos y Egresos
Transición a través del Uso de la aplicación
4
Conversión de cuentas (Balanza-Catálogo)
Generación de Catálogos
Genera el Asiento de Apertura
L.S.C.A.
Vásquez
Wilbert
Chi
Recomendaciones Generales y Cierre
5
Información a presentar
Cita o Programación para la Transición
L.C. David Arizmendi Parra
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
ASPECTOS GENERALES
DEL
SIGMAVER
Ing. Víctor Juárez Montes
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
TRANSICIÓN DEL SISTEMA ACTUAL AL SIGMAVER
 Generalidades de la transición
 Apoyo en el avance patrimonial y presupuestal
L.C. David Arizmendi Parra
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
GENERALIDADES DE LA TRANSICIÓN
Los estados
financieros mensuales
de julio y agosto se
entregarán en su
sistema actual
La transición se
realizará con los
saldos de Julio para
iniciar operaciones en
SIGMAVER con
registros del mes de
agosto
El estado financiero
del mes de septiembre,
que se entregará en el
mes de octubre, se
entregará en
SIGMAVER
Del 10 al 14 de
agosto el ORFIS
impartirá un taller para
la transición
Lo anterior fue
aprobado por el
Consejo Veracruzano
de Armonización
Contable
Conforme a las
reformas recientes, las
cuentas públicas
municipales del
ejercicio 2015 deben
ser entregadas en el
mes de enero de 2016
FISCALIZACIÓN SUPERIOR
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Independientemente de las facultades de revisión que realicen otras instancias, para la fiscalización
a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 los entes municipales deberán cumplir con lo siguiente:
Entregar en el mes de enero la Cuenta Pública con los formatos emitidos por el SIGMAVER.
Presentar la información (estados financieros y auxiliares) de enero a agosto emitidos por su
sistema actual, y lo referente a septiembre-diciembre en SIGMAVER.
Es importante contar con las cédulas, archivos, conciliaciones o papeles de trabajo que se
utilizaron para la transición, ya que esto permitirá realizar y soportar las aclaraciones
correspondientes.
Además, en caso de haber depurado cuentas se debe contar con el expediente
correspondiente.
Se recomienda que, aún cuando a partir del mes de septiembre se entreguen los edos
financieros emitidos por SIGMAVER, se siga utilizando a la par, al menos este año, el sistema
que actualmente utilizan.
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Problemas en la transición
La transición se efectúa a mediados de año, por lo que 2015 se considerará un
ejercicio irregular.
En términos generales, la mitad de los municipios utilizan el COI TRADICIONAL
y la otra mitad el COI MODIFICADO.
La contabilidad que se lleva actualmente, es sólo patrimonial, es decir, no se
realizan registros presupuestales.
La Ley de ingresos aprobada ha tenido varias modificaciones, ampliaciones,
sobre todo en lo referente a los recursos del FISM-DF
Los entes no emiten informes de avance presupuestal
A partir de la utilización del SIGMAVER los registros girarán en torno al
presupuesto, es decir, primero se afecta la parte presupuestal y posteriormente
la patrimonial
Problemas en la transición
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
No sólo el nombre y número de cuentas cambia, también cambia la forma de
registrar; a continuación se mencionan los ejemplos más relevantes de estos
cambios.
Anteriormente
Conforme a la
LGCG
LA ADQUISICIÓN DE BIENES SE
REGISTRA EN ACTIVO, PATRIMONIO
Y GASTO
SÓLO SE REGISTRA EN ACTIVO CON
SALIDA DE BANCOS, YA NO SE
REGISTRA EN GASTO NI
PATRIMONIO
LA OBRAS PÚBLICA SE REGISTRA
EN GASTO
SE DEBE REGISTRAR COMO OBRAS
EN PROCESO Y AL TERMINAR
ENVIARLAS AL ACTIVO O AL GASTO
SEGÚN CORRESPONDA
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Anteriormente
Conforme a la
LGCG
LA DEUDA PÚBLICA SE REGISTRA
DOBLE, ADEMÁS DE LA ENTRADA A
BANCOS Y CREACIÓN DEL PASIVO, AL
RECIBIR SE REGISTRA EN INGRESOS Y
AL AMORTIZAR A GASTO
SÓLO SE REGISTRA LA ENTRADA A
BANCOS Y LA OBLIGACIÓN AL
PASIVO
EL IMPUESTO PREDIAL REZAGO SE
LLEVA EN CUENTAS DE ACTIVO
LAS CUENTAS DE REZAGO SE
LLEVARÁN EN CUENTAS DE ORDEN
REGISTROS EN CUENTAS QUE NO SE
CORRESPONDEN CON EL PLAN DE
CUENTAS DEL CONAC
SE DEBEN UTILIZAR LAS CUENTAS
CORRESPONDIENTES
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LO ANTERIOR GENERA LOS SIGUIENTES PROBLEMAS AL MOMENTO DE MIGRAR DE
UN SISTEMA A OTRO.
El estado de situación financiera y el de actividades no presentarían la información real.
Los saldos contables del activo, patrimonio, ingresos y gastos no son conforme a la
normatividad emitida por el CONAC.
Las cuentas utilizadas no aparecen en el plan de cuentas emitido por el CONAC.
No es posible determinar los momentos contables del ingreso y egreso, sobre todo el
Devengado y Pagado.
En el caso de los que utilizan el COI Modificado aún cuando utilizan el Plan de Cuentas
emitido por el CONAC, ese Plan durante el presente año ha tenido modificaciones, además
no se realizan los registros presupuestales, por lo que se deben actualizar.
El método de registro actual no permite emitir los reportes solicitados por el CONAC, como
son la clasificación administrativa, funcional y por objeto del gasto, entre otros.
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TRABAJOS DEL ORFIS EN APOYO A LOS MUNICIPIOS
Se analizaron los estados financieros presentados al mes de abril y mayo.
Se trabajó conjuntamente con la Secretaría de Fiscalización del H. Congreso
del Estado, para la emisión de lineamientos de conversión de la cuentas COI
a la cuenta SIGMAVER.
Se desarrolló un método para Conciliar los Traspasos de Saldos.
Se desarrollaron dos herramientas que facilitan el traspasos de saldos, la
identificación de cuentas del COI que no tienen correlación con las del
SIGMAVER, además a través de ellas se emiten los formatos necesarios que
se deben cargar al SIGMAVER.
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ACTIVIDADES PARA REALIZAR LA MIGRACIÓN
Correlación de conceptos
Asignar la cuenta correcta
establecida en el Plan de
Cuentas del SIGMAVER.
La segregación de las
cuentas en el plan de
Cuentas de SIGMAVER
Ejemp. las cuentas de bancos
e inversiones y las de Otros
Ingresos.
Determinación de
acumulación de saldos a una
sola cuenta de SIGMAVER
las cuentas de deudores,
acreedores, proveedores y
contratistas.
Manejo de Cuentas de Orden
Registro de cuentas por cobrar
Predial.
Eliminación de asientos
dobles
Ejemplo: Adquisición de
Activos, contratación de Deuda
Pública.
Tratamiento de cuentas
especificas
Ejemplo: Remanentes,
Subsidios, Traspasos
Conciliación de Traspasos
de Saldos
1) Emisión y carga de póliza
de apertura
2) Determinación del avance
presupuestal
Lineamientos para la
conversión de Acciones del
Ramo 33
Para conceptos de la Apertura
Programática relacionados con
las acciones.
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Transición a través del Uso de la Herramienta
(Excel)
L.C. Ángel Zamael Benítez Peralta
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Transición a través del Uso de una aplicación
desarrollada internamente
L.S.C.A. Wilbert Chi Vásquez
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Recomendaciones Generales y Cierre
Información a presentar
Cita o Programación para la Transición
L.C. David Arizmendi Parra
Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Información requerida para la Transición del Sistema Informático Contable COI al Sistema de
Información y Gestión Municipal Armonizada de Veracruz (SIGMAVER)
1.- Archivos electrónicos (CD o memoria USB), de la siguiente información:
Catálogos requisitados de acuerdo a la Sesión Práctica del SIGMAVER, los cuales se encuentran en
http://orfis.gob.mx/MaterialSesionPractica.html, considerando los saldos al mes de julio de 2015.
Para COI Tradicional, identificación (desglose) por tipo de recurso registrado en cada una de las
cuentas contables registradas en el rubro 4301-00-00000 Otros Ingresos.
Para COI Modificado, estados requeridos por la Secretaría de Fiscalización de los meses de enero a
junio de 2015 (Archivos en Excel), incluidos en los Estados Financieros Mensuales.
Ley de Ingresos aprobada del ejercicio 2015 y publicada en la Gaceta Oficial del Estado el 30 de
diciembre de 2014.
Presupuesto de Egresos aprobado por el Cabildo del ejercicio 2015 y remitido al H. Congreso del
Estado.
Propuesta de Inversión de obras y acciones del ejercicio 2015, autorizadas por el CDM y/o el Cabildo.
Avances trimestrales de obras y acciones del ejercicio 2015.
Plantilla de Personal del ejercicio 2015.
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Información requerida para la Transición del Sistema Informático Contable COI al Sistema de
Información y Gestión Municipal Armonizada de Veracruz (SIGMAVER)
2 Archivos electrónicos (CD o memoria USB), emigrados del COI en formato txt, de la siguiente
información:
Catálogo de Cuentas, en su caso Consolidado, todas las cuentas contables.
El nombre del archivo .txt, deberá estar conformado de las tres primeras letras de la palabra catálogo, guión bajo, nombre del Ente, punto y la
extensión .txt, todo sin espacios.
Ejemplo:
Cat_actopan.txt
Donde:
cat = Catálogo de Cuentas
actopan = nombre del Ente
Balanza de Comprobación, en su caso Consolidada, al mes de julio de 2015, solo con movimientos.
El nombre la palabra balanza, guión bajo, nombre del Ente, guión bajo, las tres primeras palabras del mes de junio, punto y la extensión .txt, todo sin
espacios.
Ejemplo:
Balanza_actopan_jun.txt
Donde:
balanza = Balanza de Comprobación
actopan = nombre del Ente
jun = nombre del mes de junio
En caso de tener la contabilidad en COI Modificado, el Reporte Auxiliar del mes de enero a junio,
generado en formato Excel.
Se recomienda traer el Respaldo COI al mes de junio de 2015, en caso de consulta.
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Para información, asesoría, actualización del SIGMAVER y agendar citas
comunicarse a:
Teléfono: 228 8 41 86 00
Ext. 1070 L.C. David Arizmendi Parra
Ext 1089 Ing. Víctor Juárez Montes
GRACIAS POR SU ATENCIÓN