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IVA WEB - OBSERVACIONES FACPCE
REPORTE UNIFICADO DEL VIERNES 22/8/2014
Consideraciones generales:
a) No varía sustancialmente la estructura de la DDJJ actual de IVA que se realiza bajo la
plataforma SIAP.
b) Se solicita explicación con respecto a las implicancias de c/u de las opciones de DDJJ
(Borrador/Presentado/En Proceso/Con Error).
c) Se detectó un error en la DDJJ 01/2014 generada que consiste en la no sumatoria de los
débitos fiscales provenientes de 2 actividades del contribuyente, esta situación se dio
cuando se cargo toda la información y antes de presentarla se agrego un debito fiscal por
una venta de maíz que se había traspapelado, por ejemplo, no incluyéndose esta en la
liquidación. El problema se resolvió cuando se genero la DDJJ rectificativa, es decir no se
permitió modificar la información en la DDJJ original a pesar de que se volvieron a grabar
todos los pasos y la DDJJ no había sido presentada aun. Sería interesante contar con un
INSTRUCTIVO vinculado a las opciones detalladas en el punto b) a efectos de verificar si
se están confeccionando correctamente las DDJJ de acuerdo a esta nueva aplicación.
d) Al generar la DDJJ rectificativa por ejemplo 2 y enviarse, no pueden consultarse las
anteriores presentadas.
e) No se pudo ingresar que el contribuyente es agropecuario con opción anual a pesar de
estar previsto cuando se genera la DDJJ mensual.
f) Sugerencias:
a. El Saldo a favor técnico es editable. Sería deseable que el sistema sugiera el saldo
acumulado de la DDJJ del período anterior según lo dispuesto por la ley de IVA Y
no
como
lo
sugiere
el
Organismo
en
el
link
http://www.afip.gov.ar/genericos/novedades/traslSaldoLibreDisp.asp
b. Idéntico criterio se sugiere con el Saldo a Favor de libre disponibilidad, que el
sistema sugiera el Saldo de arrastre o acumulado. Además creemos propicia la
oportunidad para que se deje plasmado por escrito y de forma inequívoca CUAL ES
EL SAF DE LIBRE DISPONIBILIDAD QUE DEBE CONSIGNAR LA DDJJ DE IVA
web, si es el saldo acumulado de meses anteriores, o con exclusividad el
correspondiente a la DDJJ que se presenta, ya que en el aplicativo web de prueba
se sigue manteniendo la opción de compensación de este saldo contra otros
tributos, dejando la puerta abierta a realizarlo a través de presentación de DDJJ y
no de forma obligatoria a través del sistema de Cuentas Tributarias.
1
c. Con respecto a la exportación/importación de R/P el sistema parece contemplar
CON EXCLUSIVIDAD LA IMPORTACIÓN DE RETENCIONES DEL SISTEMA MIS
RETENCIONES (si bien no lo he podido realizar fácticamente) Y NO ASI la
IMPORTACIÓN DE PERCEPCIONES. Tampoco se ha establecido la opción de
IMPORTACIÓN DE LOS SISTEMAS PROPIOS DEL CONTRIBUYENTE. Si se han
podido cargar de manera manual, incluso poniendo como CUIT del agente de
Retención y/o CUIT del agente de Percepción, el del propio contribuyente. En igual
sentido, se continúa sin poder consignar percepciones negativas (por NC).
d. Asimismo, se avisora a través de la presente DDJJ web, que lo expuesto en el
punto anterior, vinculado con la no importación se debe a un inconveniente de
sistema a ser subsanado, debido a que la opción de importar de la propia página de
AFIP las retenciones y percepciones sufridas durante ese período sería lo más
lógico e inmediato. Con respecto a este punto, y en aras de la sincronicidad
necesaria a efectos de que toda las R/P estén plasmadas en la DDJJ del período
correspondiente, se presenta como necesario que se atrasen en un par de días los
vencimientos que se fijarán para el ejercicio 2015 de las presentaciones y pagos de
las DDJJ mensuales de IVA, a efectos de que todas las R/P estén correcta y
totalmente volcadas en la página de AFIP ( situación que se configura partir de la
presentación de las DDJJ de los contribuyentes SICORE que tienen sus propias
fechas de vencimiento, algunas muy cercanas a la fecha de vencimiento del primer
digito de la DDJJ de IVA) , hecho que redundará en un mejor control sistémico para
el ente fiscal y también para el contribuyente.
e. Cuando hay devoluciones de retenciones que superan la suma del saldo a favor
segundo parrafo mas los ingresos directos no permite presentar la DDJJ; cuando
debería admitirla dado que la diferencia no cubierta debe ingresarse en el mes que
corresponde o en el mes de la opción anual
f. Debería permitirse extraer borradores de los datos ingresados como actualmente
sucede con la aplicación a través del SIAP para que le queden como material de
trabajo y porque es común que las entidades financieras los soliciten.
g. Por último y no menos importante, se solicita que el tiempo de duración de la sesión
para la confección de esta DDJJ sea un poco más extenso, en virtud de la
complejidad en la confección de la misma, ya que se convierte en una tarea muy
tediosa el hecho de permanentemente salir e ingresar de la aplicación como
sucede con otros servicios web.
Pestaña Datos de la DJ:
Punto I) no se permite borrar la actividad exenta/no gravada
Punto V) no se permite tildar la opción proveedor de empresas promovidas ni Reintegros
Agropecuarios, por ej.
Pestaña Liquidación:
2
Se va a poner el saldo de libre disponibilidad anterior? Porque desde Cuentas Tributarias no se
traslada, por lo menos en la Agencia Chaco te piden que no, ya que al compensar hay que ir a
buscar el origen real del saldo de libre, entonces para qué la carga de estos datos ? O se vuelve al
viejo sistema de acumular en la última dj de iva todos los saldos de libre independientemente de
cuándo se generaron ?
Cómo se importan retenciones y percepciones de “mis retenciones”? El sistema lo trae solo?
Tiene el mismo problema de Siap, de no tener la posibilidad de descontar las percepciones
negativas de las NC, en el ABC dice que eso se carga restando al CF, pero eso no es correcto
porque son saldos de libre disponibilidad (si se hiciera así, se mostraría un mayor saldo de libre
que el real, y un menor saldo técnico que el real)
Conectividad:
En Resistencia hay problemas para trabajar con algunos de los Servicios habilitados en especial
en el horario de 9 a 18 hs. donde es prácticamente imposible utilizar algunos servicios, vgr.
Presentación de DDJJ, Sistema de Cuentas Tributarias, Declaración en Línea (para F. 931), solo
por nombrar alguno de ellos.
En Saenz Peña la conexión no siempre está disponible, ya que son reiterados los cortes de
servicio. La velocidad de conexión es muy baja, ya que las opciones de mayor velocidad que
brindan las telefónicas, no son factibles de contratar por problemas en las redes existentes. En
cuanto a la página de AFIP no siempre están disponibles todas las opciones y muchas de ellas
con gran demora para conectarse y transferir la información solicitada.
En Las Breñas no contamos con servicios de internet adecuados, incluso actualmente hay
problema con la presentación de los Form. 931 en el periodo de vencimientos, provocando
inconvenientes a los contribuyentes y también en el trabajo del contador y sus empleados que
tienen que realizar las presentaciones en horarios nocturnos, aprovechando que el servicio de
internet mejora en ese horario.
En Charata el IVA web sería casi imposible, ya que posemos un problema importante de conexión
a internet, dado que existen conexiones analógicas todavía en la mayoría de los casos, sin llegar
la fibra óptica, lo que motiva conexiones lentas, cortes a cada momento, siendo hasta tedioso yo
diría el respectivo trabajo casi todo el tiempo. De ponerse en vigencia el proyecto, tanto los
contribuyentes y colegas estarían casi todo el tiempo imposibles de cumplir en tiempo y forma con
los solicitado por AFIP, lo cual llevaría a una lluvia de intimaciones y por ende costos monetarios
extras.
En Gral Pinedo sería sumamente complicado adaptarse a esa situación por la mala conectividad a
Internet que poseemos en nuestra ciudad. No hay banda ancha ni tampoco fibra óptica, tenemos
un proveedor local que nos vende el servicio de internet por cable junto con la televisión por cable.
Sugerencia: Mientras haya problemas de conectividad, que el IVA web sea optativo y que se
permita continuar con el SIAP.
1)
Si bien no es posible cargar los agropecuarios mis actividades dadas de alta era
agropecuarias
2)
La carga en el Dec 814 la discrimina entre el 10.5,21 y 27 , no lo veo mal pero???
3)
Cuando intente cargar retenciones o percepciones en forma manual se me cargaron como
reintegros sumando en la declaración jurada, no se como será la importación
3
4)
Respecto de la carga de los créditos fiscales al poner el monto neto no te hage el calculo en
forma automática del crédito, sino que tenes que salir y volver a entrar para controlarlo
5)
Probe cargar saldo a favor tabto del técnico como de libre disponibilidad y no tuve
problemas.
6)
Cargue reintregro de iva debito y iva crédito por la devolución de las percepciones y no tuve
problemas.
1. Punto V de la pestaña inicial. No se pueden probar los regímenes especiales por no tener el
contribuyente habilitado la caracterización en el sistema registral. De esa manera se observa de
que el sistema va a trabajar en forma coordinada con el sistema registral de AFIP.
2. En la pestaña de carga del Crédito Fiscal del Decreto 814 se despliega la opción de cargar
los netos al 10,5%, 21% y 27%. Esto entiendo no es correcto y tendrían que revisarlo.
3. La carga de RETENCIONES Y PERCEPCIONES es muy lenta. Deberían habilitar alguna
opción de filtrado de los distintos regímenes de retención en la carga. Caso contrario la misma
sería aún más lenta.
4. No permite la carga de PERCEPCIONES NEGATIVAS. Cuestión que sigue sin resolverse y
que había sido prometido hace muchos años por las autoridades de AFIP.
5. Al cargar las RETENCIONES Y PERCEPCIONES y luego salir a la pestaña general no se
muestran los totales cargados. Sigue figurando el total en CERO. Sí suma luego en el saldo de
libre disponibilidad las retenciones y percepciones cargadas.
6. El problema de operatividad de la página WEB de AFIP es algo muy preocupante. Muchisimo
más en el interior de la capital de la Provincia. Esto es algo que no se puede desconocer ya que
sin dudas va a generar muchisimos problemas.
Algunas notas de una prueba:
1. Siguiendo las indicaciones del mail de ingresar por Nuevo, como el período 201401 estaba
presentado, seleccioné 201402, con pocos datos muy básicos.
2. En la pantalla de datos generales es difícil visualizar la columna para completar con
tildes, sin ir moviéndola (utilizando Internet Explorer; Utilizando Mozilla Firefox, la
visualización es mejor.
En Débito Fiscal
3. obliga a cargar datos por código de actividad = Sería conveniente clasificar sólo por
alícuota de IVA.
4. Se eligió una de las actividades propuestas y se agregaron operaciones “exentas
supuestas” que en la realidad no existen para la actividad elegida;
5. Se cargaron algunos datos en débito y crédito, se grabó en cada caso, pero al pasar a la
pantalla liquidación, los datos no pasaron.
4
6. Se hizo nuevamente el procedimiento grabando nuevamente en D y C, el crédito pasó a la
liquidación, el débito ( con datos, grabado que arroja un total), no pasó a la liquidación.
7. Después de insistir varias veces con idéntico procedimiento el Débito pasó a la
liquidación.
8. Aparentemente no realiza prorrateo de créditos fiscales, lo que es positivo, ya que el
procedimiento del art. 13, es para la última DDJJ del ejercicio, mientras que en los
restantes meses es posible la estimación y todo cálculo forzado del servicio puede impedir
la liquidación en el marco de la ley.
9. No se observa que tenga previsto procedimientos diferentes entre meses, ultimo del año
/ejercicio y los restantes;
10. No se observa que requiera cargar por separado compras/locaciones/prestaciones,
vinculadas con operaciones gravadas, por separado de las vinculadas con op.
exentas y no gravadas o vinculadas con todas las operaciones, por cuanto no podría
hacer automáticamente un prorrateo.
Esto es positivo porque los esquemas de
atribución directa y prorrateos suelen ser complejos y muy diferentes entre distintos entes;
En crédito fiscal:
11. Sería conveniente unificar locaciones con prestaciones = el análisis jurídico es complejo
para hacer una clasificación correcta y no revestiría interés fiscal la separación;
12. Contribución de la seguridad social = presenta una pantalla con crédito por 3
alícuotas, cuando no resulta aplicable al título;
13. Título Crédito fiscal>>Operaciones con Sujetos Exentos, No Alcanzados, Monotributistas y
Consumidores Finales,
requiere informar Monto Neto Gravado por Alícuota y Débito
Fiscal Facturado a restituir. ?
Otros comentarios:
1. No tiene los aspectos positivos de los servicios web de AFIP, donde la secuencia de los
pasos son ordenados por el servicio;
2. Posiblemente sería más claro el procedimiento de carga, con un botón de
confirmación por pantalla, en lugar de exigir volver con la flecha superior izquierda a la
pantalla anterior para clickear en botón “Grabar”;
3. Se realizó la presentación. El acuse de recibo daba error. Generar .pdf no permite.
4. Se puede editar la información cargada según su estado (borrador, presentado. …. ),
buscando por fecha ( cargué 201402 entre 19/08/2014 o casi 20/08/2014).
5. Las opciones son Ver, rectificar, pdf y acuse: Acuse : dio error (ver pantalla)
Pdf. : no lo generaba.
6. Ingresando con Internet Explorer posteriormente: Acuse dio error distinto (ver pantalla
16), Diagnosticar problemas de conexión, aunque Internet funcionaba) Pdf: generó
Form. 2002.
7. Utilizando Mozilla FireFox, Firefox impidió abrir ventanas emergentes y no habilitaba la
opción Permitir.
5
8. El diseño lamentablemente tiene semejanzas con la aplicación para declaraciones
juradas de ética pública (RG 3511 y cctes, F1245). Digo lamentablemente porque
recuerdo algunos de los inconvenientes que presenta:
- es muy lento (debe leer información de ddjj ya presentadas),
- se cuelga con mucha frecuencia sin carteles oportunos;
- no traslada como saldos iniciales a los saldos finales del año anterior. Trasladado a IVA,
trasladará los saldos a favor anteriores?
- obliga a cargar datos adicionales de los mismos bienes año tras año en lugar de
trasladarlos;
- mantiene visibles datos que no permiten identificar los bienes fácilmente y oculta datos
diferenciadores,
- la visibilidad de la pantalla es dificil (se ve parcialmente un registro y no se puede
completar la carga sin mover la pantalla, para poder ver los restantes datos a completar)
Todo lo expresado se suma a las dificultades que se observan frecuentemente en la web de
AFIP que durante horas impiden operar normalmente especialmente en días de
vencimientos.
6
Elegí 201401
7
Elegí 201402
8
9
10
Liquidación:
El crédito pasó, el débito no en principio
Después de varios intentos (idénticos), el débito pasó a la liquidación.
11
Después elegir “Presentación”
El Acuse de Recibo dio error.
12
Se puede editar la información cargada según su estado (borrador, presentado. …. ), buscando
por fecha ( cargué 201402 entre 20/08/2014 … 21/08/2014).
Las opciones son Ver, rectificar, pdf y acuse, (la última aparentemente no funciona). La opción pdf
no funcionaba, funcionó en un intento posterior ( con Internet Explorer)
13
Con la opción Acuse, el resultado es el siguiente:
Nueva consulta
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OPCION ACUSE
1) Si el contribuyentes optase por liquidar on line, ¿podría posteriormente rectificar bajo el entorno
del Siap períodos anteriores a realizada la opción o se debe rectificar on line?
2) no permite la carga de las retenciones/percepciones negativas, tampoco importar desde Mis
Retenciones, aunque en Retenciones tiene el link “retenciones a restituir”
3) no está previsto que las percepciones se puedan importar desde Mis Retenciones
4) no se pudo acceder al link del pago a cuenta del “art.15 Ley 23.966” para cargar información,
en el caso de actividad de transporte
15
5) en cuanto a la conexión a internet, nos queda la duda, si resistirá la multiplicidad de usuarios
que ingresarán a la pagina web para liquidar IVA y presentar la DDJJ a su vencimiento, dado que
es mucho mayor la cantidad de contribuyentes registrados en IVA que los que se acogen a
moratorias impositivas o recategorizaciones/DDJJ de monotributistas, momentos estos en que la
paguina web se satura de usuarios y colapsa.
OBSERVACIONES EFECTUADAS:
Tildes que se seleccionaron:
Se seleccionó:
Operaciones exentas
Exportador
1. No se puede probar cuando el contribuyente es también exportador (no puro). Sale este
error:
“Ud. seleccionó la opción 'Operaciones de Exportación' y según la normativa vigente queda
excluido para la utilización de esta aplicación. No obstante se informa que, de los datos
obrantes en el Organismo, se verifica que Ud. no se encuentra activo como Exportador
para el período fiscal 201407, en caso de corresponder, regularice su situación.“
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Para poder operar, no hubo más remedio que desmarcar la opcíon “exportación”. No sé si
es que hay que definir que el contribuyente es exportador (o sea, no en el IVA WEB sino
en el sistema registral del contribuyente)
2. Pantalla para carga de Dto 814: El Dto. 814 no se vincula, para nada, con crédito fiscal al
10,5, 21 o 27%.
Sin embargo, hay que indicar si es CF 10,5 ; 21 o 27%.
Me parece que es un error.
17
3. NO se pudo probar importación de retenciones, porque no hay retenciones cargadas para
este contribuyente piloto.
18
4. Carga de retenciones: Se generó un período fiscal AGOSTO 2014. Se quiso cargar una
retención de fecha junio/2014 y surgió este error:
Se desconoce de donde sale esta imposibilidad de computar retenciones de periodos
anteriores.
5.
Pantalla percepciones: Al cargar una percepción con el concepto “otro comprobante” no
suma la percepción sino que la toma como reintegro de percepción. Si se la carga como
“factura”, no hay problemas. Si se cargan como “NC” también reintegra. (las liquidaciones
bancarias no son facturas, son “otros comprobantes”, pero parece que se ha definido que
“otro comprobante” resta y no
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suma.
6. Las percepciones negativas no se trasladan a la pantalla de liquidación.
Pantalla percepciones:
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Pantalla liquidación:
La falta de cómputo de las percepciones negativas en la ddjj ocasiona que el saldo a ingresar
sea inferior al que realmente corresponde.
Sin embargo, en el total neto de ingresos Directos se toma el neto, pero no se resta del
impuesto determinado. En este ejemplo cargado, el importe a ingresar debería ser 24185.45 y
no 23185.45.
7. NO encontré la manera de poder imprimir los papeles de trabajo ni tampoco el
formulario de declaración jurada correspondiente. Pude encontrar el form. de ddjj
una vez presentada la ddjj, pero no antes. Y debería existir posibilidad de imprimir y
controlar lo cargado antes de enviar!!!!
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8. El entorno es, desde mi punto de vista, bastante poco amigable. No se puede revisar lo
que se ha cargado. Hay que prever ir guardando lo cargado porque si por algún motivo se
sale y no se ha grabado, se pierde todo lo cargado y hay que empezar de nuevo. Demora
el pase de pantalla a pantalla.
9. No se pudo probar el ajuste de crédito fiscal (art 13 Ley IVA), por no estar habilitado el
casillero correspondiente. Pienso que debe ser porque no se trata del último mes del
ejercicio para el contribuyente de prueba. Quise cargar período 201412, y me salió el
siguiente error:
10. Hasta ahora, se viene cargando todo el crédito fiscal en “otros conceptos”. ¿Ahora se
pretende cargar según locacion, prestación u operaciones con bienes? En todas estas
pantallas hay que cargar “BI” “CF total” y “CF computado”. En el caso de “otros conceptos”
solo CF total y CF computado. Sería un gran problema que pretendan efectuar apertura de
los CF según concepto de operación (Bienes, locaciones, prestaciones) porque nosotros
como contadores, que “procesamos” el libro IVA Compra, desconocemos totalmente los
conceptos incluidos en cada factura. Es información que no surge de los sistemas de
gestión. Un verdadero problema. Y si, como es hasta ahora, existe la apertura pero no se
utiliza, no tiene sentido que exista.
11. Algo bueno: las percepciones negativas se están tomando como tales. Para cargarlas, hay
que definir como documento “Nota de Crédito” y poner el importe de la percepción en
positivo, para que el sistema lo tome negativo. (pero no se traslada esa percepción
negativa a la pantalla de liquidación como se indicó en el punto 6)
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