PLAN_DE_CUENTAS_Hotelera.docx

PLAN DE CUENTAS
CONTABILIDAD HOTELERA
1
ACTIVO
13 Activo circulante
10 Disponibilidades
10,1 Fondo Fijo
10,2 Bancos
11
11,1
11,2
11,3
11,4
Creditos
Cuentas a cobrar Huespedes
Clientes
Agencias de Turismo
Tarjetas de Crèditos :
11,4,1
visa
11,4,2
Master Card
11,4,3
Cabal
11,4,4
Credicar
11,4,5
American Express
11,5 Funcionarios y empleados
11,6 Deudores por alquileres y concesiones
11,7 Deudores Varios
11,8 Documentos a Cobrar
11,9 IVA s/ compras
12
12,1
12,2
12,3
12,4
12,5
Depòsitos
Depòsitos de comestibles
Depòsitos de Bebidas
Depòsitos de abastecim. General
Depòsitos de Mantenimiento
Equipos de servicios :
12,5,1
Blancos (manteles-sàbanas-)
fundas - toallas etc. )
12,5,2
Loza y Cristales
12,5,3
Plata y cuchillerìa
12,5,4
Telèfonos
125,5 Otros bienes
12,6 Inversiones en acciones
12,7 Depòsitos de Garantìa
14 Activo Fijo
14,1 Terrenos
14,2 Edificios
14,3 ( Deprec.acumu. Edificios )
2
PASIVO
21
21,1
21,2
21,3
21,4
21,5
21,6
21,7
Pasivo Corto. Plz.
Proveedores
Acreed. Varios
Impuestos a Pagar
Docum. A Pagar -Cto. Plz.
Docum. Descontados
Cuentas a Pagar
IVA s/ ventas
22
22,1
22,2
22,3
Pasivo Larg. Plz.
Prèstamos Hipotecarios
Prestamos p/reparaciones
Docum. A pagar. Lgo.Plz.
23
23,1
23,2
23,3
Pasivo Diferido
Cobros anticipados
Depòsitos p/reservaciones
Anticipos p/Banquetes
3
30,1
30,2
30,3
30,4
30,5
30,6
30,7
PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva Legal
Reserva de Revaluo
Utilidad Acumulada
Pèrdida Acumulada
Utilidad Del ejercicio
Pèrdida del Ejercicio
14,4
14,5
14,6
14,7
14,8
Mobiliarios y equipos
( Deprec.acumu. Mobiliarios y equipos )
Equipos de Transporte
(Depreciacion acum.Equipos de ransp)
Obras en curso
15 Cargos Diferidos
15,1 Gastos de Constituc.diferidos
15,2 Segur. Pagad. X adelantado
15,3 Alquileres pagad. X adelant.
4 EGRESOS
41 Descuentos Concedidos
41,1 Habitaciones
41,2 Alimentos
41,3 Bebidas
41,4 Telèfonos
41,5 Lavanderia y Tintorer.
41,6 Alquileres y concesiones
41,7 Departamentos Menores
5 INGRESOS
51 Ingresos Operativos
51,1 Habitaciones
51,2 Alimentos
51,3 Bebidas
51,4 Telèfonos
51,5 Lavanderia y Tintorer.
51,6 Alquileres y concesiones
51,7 Departam. Menores
42 Costo de Ventas
42,1 Alimentos
42,2 Bebidas
42,3 Telèfonos
42,4 Lavanderia y Tintorer.
52 Otros ingresos
52,1 Diferencias de cambios
52,2 Ingresos Financieros
43 Gastos de operación
43,1 Gastos de Habitaciones
43,2 Gastos de cocina
43,3 Gastos de Bar
43,4 Gastos de Telèfonos
43,5 Gastos de Lavand./Tintorer.
43,6 Gastos de alquileres y Concesiones
43,7 Gastos de Departam. Menores
43,8 Gastos de mantenimiento
43,9 Gtos. Grales/ Administrativos
43,11 Gastos de Venta y Publicidad
44 Otros Gastos
44,1 Gastos Financieros
44,2 Diferencia de cambios