Contrato y Operaciones de Crédito 

Contratos y Operaciones
de Crédito
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¿Qué es Crédito?
Derecho Económico Subjetivo de Cobrar una cantidad
de dinero.
Contrato de Cambio + Plazo
Plazo: beneficio del Deudor
 La palabra crédito viene del latín creditum, que
significa tener confianza, tener fe en algo.
 Es la transferencia de bienes que se hace en un
momento dado por una persona a otra, para ser
devueltos a futuro, en un plazo señalado, y
generalmente con el pago de una cantidad por el uso
de los mismos. También pueden prestarse servicios
a crédito.
Origen del Cambio
Los cambistas y banqueros, se inician como las
personas que se ganan la vida adquiriendo moneda
extranjera, a cambio de moneda local; se
evoluciona luego la actividad a la guarda del dinero
por motivos de seguridad, e incluso a la entrega
de lo depositado a cambio de una orden de la
persona que había realizado el depósito. Esta es
la primera operación triangular sobre la bases de
confianza de los participantes: confianza del
comerciante que entrega su dinero al cambista;
confianza del que recibe como pago la orden del
comerciante dada al cambista para entregar lo
depositado; y del cambista en recibir la orden de
retiro de lo depositado.
CRÉDITO
La lógica evolución histórica del comercio, conduce el
mismo a la etapa del crédito. El cambio ya no se
realiza en la dimensión de espacio, sino en la
dimensión del tiempo.
 En el crédito se entregan los bienes y servicios en un
lugar sin recibirse en el mismo el dinero o precio; el cual
se entregará hasta luego de transcurrido el tiempo o
plazo pactado. La confianza fue la solución a la
necesidad de obtener hoy para pagar en el futuro.
 El pago a futuro se difería a veces por no contar el
comerciante con monedas de una determinada plaza o
mercado.
Von Weber nos expresa:
 Se entenderá por crédito, el acto por el cual, una persona llamada
acreedor, entrega a otra llamada deudor, un bien presente, a
cambio de la promesa de que el deudor le entregará al vencimiento
de la obligación el bien entregado o su equivalente.
 Nota. Esa promesa tuvo que ser expresada de una manera formal,
con el objeto de poder ser exigida en caso de incumplimiento, es así
como aparecen los Títulos de Crédito.
 El bien jurídico más apto para generar riqueza es el CRÉDITO, es
decir la confianza del mercado en la capacidad -de quien lo poseede honrar las obligaciones asumidas.
Crédito
La otra necesidad del crédito, es la carencia
presente de los recursos necesarios para
comprar lo que se necesita. Y se basa en la
confianza del comerciante en vender sin
recibir el pago todavía, pero teniendo la
expectativa de recibir en el futuro.
El Crédito es el acelerador de la economía;
posibilita más intercambios que el ahorro.
La experiencia enseñó a los comerciantes la practica
generalizada de los otros comerciantes, de no pagar en
forma inmediata; pero de si cumplir a cabalidad en el
futuro con la cantidad debida. Lo que los hacía
personas dignas de crédito. Hoy día casi todo
comerciante debe vender a crédito, dado que al no
hacerlo, alguien más lo hará y perderá la venta.
Asimismo hoy, la falta de crédito, se traduce en una
falta de confianza; y generalmente la gente no contrata
con la persona que no le tiene confianza.
Créditos para Capital de Trabajo
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Financiamientos a corto plazo que se emplean para apoyar necesidades
específicas de capital de trabajo, derivado de las operaciones propias del
negocio u oportunidades en los ciclos operativos del acreditado.
El acreditado recurre a estos financiamientos cuando a su conveniencia puede
adquirir materia prima, liquidar compromisos con proveedores, acreedores o
cubrir requerimientos de tesorería, que resulten en un aprovechamiento
financiero de acuerdo con el origen de recursos con los que liquidará el
financiamiento.
Estos créditos se limitan a financiar necesidades operativas, por lo que los
plazos pactados deben coincidir con el plazo en que se convierte en efectivo la
operación financiada.
Tipos de crédito a corto plazo:
Líneas de servicio
Descuentos
Préstamo Quirografario
Préstamo con Colateral
Préstamo prendario
Apertura de Crédito Simple
Apertura de Crédito en Cuenta Corriente
Crédito de Habilitación o Avío
Crédito Comercial Documentario
Créditos para Adquisición de Activos
 Financiamientos a mediano y largo plazo, destinado para la adquisición
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de activos fijos, ampliación de la planta productiva, desarrollo de
proyectos industriales e inmobiliarios, entre otros.
El financiamiento debe contemplar las garantías propias del crédito,
que generalmente son los bienes que se financian, además de las
reales y/o personales que se consideren necesarias.
Su formalización requiere de un contrato de crédito ratificado ante el
fedatario que corresponda e inscrito en el Registro Público de
Propiedades y/o Sociedades.
Tipos de Crédito a mediano y largo plazo:
Apertura de Crédito Simple
Crédito con garantía de Unidades Industriales
Crédito Refaccionario
Créditos para la vivienda
Otros créditos con Garantía Inmobiliaria
Arrendamiento Financiero
¿Naturaleza propia? De los créditos
bancarios
 Las llamadas operaciones o contratos bancarios no presentan
caracteres intrínsecos que las distingan de otros negocios jurídicos.
"Tales operaciones consisten en un negocio jurídico de tipo general,
que se clasifica de bancario sólo por el sujeto".
 Se caracterizan, pues, estas operaciones por ser realizadas habitual o
exclusivamente por un tipo especial de empresas, que reciben el
nombre de bancos o instituciones de crédito. Éstas son precisamente
las empresas que tienen por objeto el ejercicio habitual de la banca y
del crédito.
 Según Rodríguez, Rodríguez, las operaciones bancarias se
caracterizan por ser operaciones de crédito realizadas
profesionalmente. Los bancos son, en definitiva -dice el autor citado-,
empresas que se encuentran en el centro de una doble corriente de
capitales; los que afluyen hacia el banco, de gente que no los necesita,
y los que afluyen del banco para ir a manos de aquellos que se
encuentran precisados de ellos. En tomar dinero barato y en
proporcionarlos un poco más caro, con carácter profesional, es decir,
de un modo habitual y como finalidad de existencia, consiste la
sustancia de un banco. Las operaciones por las que el banco recibe
dinero son operaciones de crédito; aquellas por las que el banco
entrega dinero son también de crédito.
Operaciones Bancarias
 Operaciones Pasivas, que son aquellas por las que
el banco se hace de capitales, para invertirlos
lucrativamente en las condiciones y términos
permitidos por la ley (depósitos bancarios de dinero,
emisión de bonos, etc.).
 Operaciones Activas, que son aquellas por las que
el banco otorga crédito (aperturas de crédito, en
todas sus formas, etc.).
 Operaciones Neutras, en las que le banco ni recibe
ni otorga crédito, sino que consisten en meras
funciones de mediación o servicios a sus clientes,
por lo que reciben también el nombre de servicios
bancarios ( servicio de cajas de seguridad, servicio
de caja y tesorería, etc.).
Intermediación Bancaria
Los bancos son empresas que tienen por finalidad el ejercicio habitual de
la banca y del crédito. Fundamentalmente se caracterizan por
desarrollar actividades de intermediación en el crédito. La misión
esencial de la banca consiste en actuar como intermediaria en el
crédito, centralizado primero los capitales dispersos que se encuentran
disponibles, y retribuyéndolos luego en operaciones de crédito a favor
de quienes necesitan el auxilio del capital para producir. Son, en fin,
los bancos, intermediadores, distribuidores profesionales del crédito.
 Los bancos, a través de la realización de las llamadas operaciones
pasivas (depósitos y emisión de valores, fundamentalmente), recogen
del público aquellos capitales que se encuentran ociosos, sin
ocupación productiva inmediata o de ahorro. Por otra parte, ponen
esos mismos capitales, mediante las denominadas operaciones activas
(otorgamiento de créditos, especialmente), a disposición
principalmente de la industria y del comercio, para sus actividades de
producción y distribución de bienes y servicios.
Operaciones de Crédito
 Son operaciones de crédito de dinero aquellas por las cuales
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una de las partes entrega o se obliga a entregar una cantidad
de dinero y la otra a pagarla en un momento distinto de aquel
en que se celebra la convención.
Constituye también operación de crédito de dinero el descuento
de documentos representativos de dinero, sea que lleve o no
envuelta la responsabilidad del cedente.
En las operaciones de crédito de dinero no reajustables,
constituye interés toda suma que recibe o tiene derecho a
recibir el acreedor, a cualquier título, por sobre el capital.
En las operaciones de crédito de dinero reajustable, constituye
interés toda suma que recibe o tiene derecho a recibir el
acreedor por sobre el capital reajustado.
En ningún caso constituyen intereses las costas personales ni
las procesales.
Apertura de Crédito
Es el contrato por medio del cual una persona llamada
acreditante, se obliga a poner una suma de dinero a
disposición de otra llamada, acreditado, o a contraer
obligaciones por cuenta de éste, para que haga uso
del crédito concedido en la forma, términos y
condiciones convenidos, quedando obligado el
acreditado a restituir al acreditante las sumas de que
disponga, o a cubrirle oportunamente el importe de la
obligación que contrajo, y en todo caso, a pagarle los
intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se
estipulen.
Apertura de Crédito
 contrato por medio del cual el acreditante se obliga a poner a
disposición del acreditado, una suma determinada de dinero,
para que este haga uso del crédito en la forma, términos y
condiciones convenidos, con la obligación de restituir al
acreditante las sumas de que disponga, con sus intereses,
prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen.
 Cuando el contrato no se haya fijado un límite a las
disposiciones del acreditado, y no sea posible determinar el
importe del crédito, debe entenderse que el acreditante queda
facultado para establecer ese límite en cualquier tiempo.
 Cuando las partes hayan fijado el importe del crédito o su límite,
se entenderá que en él quedan comprendidos los intereses,
comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado.
 Cuando en el contrato no se haya estipulado plazo para que el
acreditado haga uso del crédito, cualquiera de las partes podrán
darlo por concluido en cualquier tiempo.
Características
 consensual
 oneroso
 bilateral
 de tracto sucesivo
 principal
 conmutativo
Elemento Subjetivo


Acreditante: o acreedor es la persona que se
obliga durante determinado tiempo a poner a
cierta cantidad de dinero a disposición del
acreditado, es una institución bancaria o
financiera.
Acreditado: persona individual o jurídica, que
disfruta de las cantidades puestas a su
disposición durante el tiempo pactado, contra
su devolución en el principal e intereses.
Elementos del Contrato
Cuantía: debe establecerse una cuantía máxima, a la que el
acreditante está dispuesto a obligarse.
Plazo: se refiere a la duración del contrato es decir, el tiempo por el
cual estará disponible el crédito; también se refiere al plazo para
reintegrar el dinero, (Art. 726 CdeC.) si no se estableció plazo,
deberá hacerse dentro de los tres meses que sigan a la
extinción del plazo para la utilización del crédito




El acreditante puede dar por vencido el plazo anticipadamente previo
aviso al acreditado. (Art. 727 CdeC)
Cuando no se estipula plazo para la utilización del crédito, cualquiera
de las partes puede darlo por vencido en forma unilateral notificando
a la otra por medio de notario (Art. 728 CdeC.)
Utilización: debe establecerse en qué forma va a utilizarse el crédito.
Remuneración: Consiste en las comisiones, por la disponibilidad del
crédito. El acreditado deberá pagar la comisión fijada aunque no
disponga del crédito, los intereses se causarán únicamente sobre las
cantidades de las que efectivamente se dispuso, y sobre las pagadas
por su cuenta (Art. 722 CdeC.)
Forma de Disposición


Simple: Cuando la utilización de fondos
puestos a disposición agota para el
acreditado su derecho y satisface, en
consecuencia la obligación del acreditante.
Rotatoria: También llamada de cuenta
corriente, confiere al acreditado hacer
reembolsos durante la vigencia del contrato,
reponiendo con ellos el saldo o las sumas
disponibles a su favor; por lo tanto si utiliza
la totalidad del crédito pero lo reembolsa, de
nuevo puede disponer de la suma a su favor.
Terminación del Contrato:
 Por vencimiento del plazo para el que fue





establecido.
Si no hay plazo, en las formas explicadas en el
apartado en el que se trato el elemento del plazo.
Por haberse utilizada la totalidad del monto del
crédito.
Por decisión unilateral por parte del acreditante en
los casos de contrato a plazo fijo, con previo aviso
del acreditado.
Por hallarse cualquiera de las partes en estado de
quiebra, liquidación judicial o concurso de
acreedores.
Por la muerte del acreditado o disolución de la
sociedad acreditada, el contrato implica una relación
intuito personae.
Restitución del Crédito
 El importe del crédito, así como el de los premios,
intereses, comisiones, etc., deberá ser devuelto por
el acreditado al acreditante en el plazo estipulado en
el contrato respectivo. Cuando no se haya fijado
plazo para la devolución de las sumas dispuestas por
el acreditado o para que éste reintegre al acreditante
el importe de las obligaciones que por él haya
asumido, la restitución debe hacerse al expirar el
término señalado para el uso o disposición del
crédito, o en su defecto, dentro del mes que siga a la
extinción del crédito.
Crédito de Habilitación o Avío
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Préstamo a mediano plazo que se concede para la compra de materias primas
y materiales, así como para el pago de gastos directos de explotación operación-, indispensables para la realización de los fines que persigue la
empresa.
Estas operaciones de crédito se caracterizan por su especial destino y garantía.
Se conocen también con el nombre de créditos a la producción, porque su
importe debe ser invertido precisamente en la adquisición de los medios
productivos necesarios para el fomento de determinada empresa.
En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío, el acreditado (aviado)
queda obligado a invertir el importe del crédito que le otorga el acreditante
(aviador), precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales, y
en el pago de los salarios y gastos directos de explotación indispensables para
los fines de su empresa.
OBJETIVO
Fortalecer el ciclo productivo de las empresas, incrementando su capital de
trabajo y fomentando la producción de bienes y servicios, en los sectores
económico-productivos que conforman el País: Agricultura, ganadería e
industria.
Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas
y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos que se
obtengan con el crédito, aunque éstos sean futuros o pendientes.
Crédito Refaccionario
financiamiento otorgado a mediano o largo plazo con el propósito
de fortalecer o incrementar los activos fijos de las empresas
industriales, agrícolas o ganaderas, con miras a aumentar su
producción.
Por el contrato de crédito refaccionario el acreditado (refaccionado)
queda obligado a invertir el importe del crédito otorgado por el
acreditante (refaccionador), en la adquisición de instrumentos,
útiles de labranza, abonos, ganado o animales de cría, en la
realización de plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes,
en la apertura de tierras para el cultivo, en la compra o
instalación de maquinaria o en la construcción o realización de
obras materiales necesarias para el fomento de la empresa del
refaccionado.
 OBJETIVO
La adquisición, sustitución o reposición de
maquinaria y equipo y otros activos fijos de las empresas.
créditos refaccionarios se distinguen de los de
avío en la mayor permanencia de los bienes
que deben adquirirse con su importe.
En los créditos de avío se consumen o
emplean en un solo ciclo de producción en
tanto que en los créditos Refaccionarios
esos medios son de carácter permanente o
bien tiene una larga duración que hace
posible su empleo durante varios ciclos
productivos.
Crédito Quirografario
 crédito a corto plazo, que se otorga para solventar
necesidades transitorias propias del firmo del
solicitante, basándose en la reconocida solvencia
moral y económica de éste, y sobre todo en su
capacidad de pago en corto plazo.
 por la cierta facilidad que involucra su otorgamiento,
es sin duda el más solicitado por el cliente o
prospecto y al mismo tiempo -a veces
indebidamente- el más utilizado por los Ejecutivos y
Funcionarios de Crédito, especialmente en
operaciones eventuales, en razón de la "urgencia
que tiene el cliente", pasando por alto, con cierta
frecuencia, las Políticas y Normas de Crédito
establecidas.
 Es el más fácil de otorgar pero, generalmente, el más
difícil de cobrar.
Otros Créditos
 PRÉSTAMO CON COLATERAL
 Financiamiento a corto plazo que se otorga en una
determinada proporción del valor nominal de los
títulos de crédito que el acreditado entrega en
garantía, debidamente endosados, consistentes en
letras de cambio y pagarés provenientes de las
operaciones normales de su negocio.
 OBJETIVO
 Cubrir necesidades transitorias de efectivo, mediante
la conversión de sus cuentas por cobrar, a
satisfacción de la Institución.
Otros Créditos
PRÉSTAMO PRENDARIO
 Es el crédito a corto plazo que se otorga al solicitante,
equivalente a un porcentaje del valor comercial de los bienes
que este entrega en garantía.
 "La Prenda es un derecho real constituido sobre un bien mueble
enajenable, para garantizar el cumplimiento de una obligación y
su preferencia en el pago".
 OBJETIVO
 Se destina generalmente para la adquisición de inventarios, con
miras a que el solicitante pueda aprovechar oportunidades que
se presentan en el mercado, y que por estar fuera del programa
normal de adquisiciones, carece por el momento de los
recursos necesarios.
Otros Créditos
 CRÉDITOS AL CONSUMO
 Los Créditos al Consumo se contemplan dentro de los productos de
colocación, que en pocas palabras son los productos que otorgan
crédito. Su papel es colocar el capital de los inversionistas y
ahorradores en el mercado de consumidores de crédito, con el menor
riesgo a fin de recuperarlo en el tiempo establecido para obtener el
margen de utilidad que los haga rentables.
 Un crédito al consumo, es un financiamiento no revolvente a corto
plazo (de 1 a 2 años) que se optorga a personas físicas, para la
adquisición de bienes o servicios.
 Crédito No Revolvente.- Un crédito no revolvente es aquel que sólo se
disponde una vez y por un plazo definido. No existe rotación del dinero,
es decir, conforme el acreditado va liquidando su adeudo, no puede
disponer nuevamente de los recursos.
 Un crédito que si es revolvente se aplica por ejemplo, en las tarjetas de
crédito, donde la línea de crédito se utiliza muchas veces mientras la
tarjeta esté vigente.
Contrato de Descuento
Es el contrato por medio del cual se realiza una
operación mercantil por medio de la cual una
persona llamada descontatario, transfiere a
otra llamada, descontador, un crédito de
vencimiento futuro, y éste pone a su
disposición el crédito previa deducción de
una suma fijada de común acuerdo.
Descuento
 Es la adquisición de letras de cambio o pagarés, debidamente




endosados en propiedad, con vencimiento posterior a la fecha de
operación, deduciendo del importe de los títulos, los intereses y
comisiones que generen, acreditando en su cuenta de cheques, el
líquido producto resultante.
Ésta operación de crédito es de enorme importancia en la práctica
comercial y bancaria, no tiene regulación expresa en nuestra
legislación mercantil, excepto por lo que se refiere a la figura del
descuento de créditos en libros.
Según Rodríguez Rodríguez, "Es un contrato de apertura de crédito en
el que el acreditante (descontante o descontador) pone una suma de
dinero a disposición del acreditado (descontario), a cambio de la
transmisión de un crédito de vencimiento posterior. El importe del
crédito que concede el acreditante es igual al del crédito que adquiere,
disminuido en una cantidad proporcional al tiempo que falta para que
venza".
Según Cervantes Ahumada, "Consiste en la adquisición, por parte del
descontante, de un crédito a cargo de un tercero del que es titular el
descontatario, mediante el pago al contado del importe del crédito,
menos la tasa del descuento".
Esto es, en síntesis, "Consiste en la adquisición al contado de un
crédito a plazo".
Naturaleza del Descuento
Es una operación de crédito, en la que existe una
relación cambiaria entre dos personas, en la que la
primera transmite a la segunda un crédito de
vencimiento futuro por una suma de dinero menor a
la misma suma.
 Características:





consensual
bilateral
oneroso
conmutativo
principal
Elementos Subjetivos del Descuento


Descontatario: es la persona que transmite
el crédito de vencimiento futuro y recibe a
cambio una suma menor a la original, tiene
la obligación de responder al pago del
crédito transferido, salvo pacto expreso en
contrario.
Descontador: es la persona que recibe el
crédito de vencimiento futuro y a cambio de
una suma menor a la del mismo.
Contrato de Cuenta Corriente
 Es el contrato que se realiza entre dos comerciantes
que realizan actividades que provocan deudas
recíprocas susceptibles de compensarse,
consiguiendo con esto utilizar únicamente el dinero
en efectivo indispensable que desde luego, será el
saldo que resulta una vez hecha la compensación.
 Concepto Legal: (Art. 734 CdeC.).
 Aquel contrato en que los créditos y débitos
derivados de las remesas recíprocas de las partes,
consideran, respectivamente, como partidas de
abono y cargo en la cuenta de cada
cuentacorrentista y sólo el saldo que resulte al cierre
de la cuenta constituirá un crédito exigible en los
términos del contrato.
Remesa
Es todo envío de cualquier tipo de mercancía
que haga un comerciante a otro por cualquier
conducto y que no se pague inmediatamente,
sino que se anote como crédito en una
cuenta especialmente abierta para ello.
Cuentacorrentistas
 Los cuentacorrentistas no son deudores ni
acreedores, ya que la relación de crédito no
existe si no hasta que finaliza el contrato.
Son participantes del negocio cuya sucesión
periódica finalizará en un crédito líquido y
exigible a favor de uno de ellos. Ambos
están obligados a enviar las remesas que se
les solicite; y tienen derecho a solicitar las
remesas que necesiten. (Obligaciones
recíprocas, que existen a lo largo del
contrato).
Cuenta Corriente
 tienen otra clase de obligaciones y son las que resultan a la
finalización del contrato, cuando se determina el saldo, y se
determina también quien es deudor y quien acreedor, estas
obligaciones consisten en:
 Cubrir el saldo a la vista, que se constituye en un crédito
exigible y ejecutable.
 En caso de que el cuentacorrentista deudor haya incluido un
crédito garantizado con prenda o hipoteca, quedará liberado
cuando se haga efectiva la garantía por el importe del
crédito garantizado.
 Objetivo: Remesas recíprocas entre los cuentacorrentistas.
Existencia en la contabilidad de un comerciante de una cuenta
corriente de a otro, quien a su vez tenga una cuenta corriente
del primero, no es prueba suficiente para que se presuma que
existe el contrato (Art. 735 CdeC.)
 Formal: Debe constar por escrito.
Plazo de Cuenta Corriente
 Plazo para el cierre: (Art. 741 CdeC.)
 Si no se pactó plazo para el cierre, se realizará cada
seis meses.
 El crédito por el saldo es exigible a la vista o según se
haya pactado.
 Si el saldo se conserva en cuenta, causará intereses
del tipo convenido y a falta de convenio, según el tipo
legal.
 Plazo para rectificaciones: (Art. 742 CdeC.)
 La acción para rectificación errores de número,
cálculo o por duplicaciones u omisiones, prescribe
en el término de seis meses a partir de la fecha del
cierre.
Terminación de Cuenta Corriente




Por voluntad de las partes.
Por la terminación del plazo expresado en el
contrato.
No habiendo plazo, cada cuentacorrentista podrá
en cada cierre, dar por terminado el contrato dando
aviso por escrito al otro, diez días antes de la fecha
de cierre (Art. 743 CdeC.)
La muerte o incapacidad supervenientes en uno de
los cuentacorrentistas, solo implicará finalización
del contrato cuando sus herederos o
representantes, o el otro cuentacorrentista, opten
por su terminación. (Art. 743 CdeC).
Reporto
aquel por medio del cual, el reportador
adquiere por una suma de dinero la
propiedad de títulos de crédito y se obliga a
transferir al reportado, la propiedad de otros
tantos títulos de la misma especie, en el
plazo convenido, contra reembolso del
mismo precio, que podrá ser aumentado o
disminuido de la manera convenida.
Elementos del reporto
 Subjetivo:
Reportador: es quien adquiere la propiedad de los títulos de
crédito.
 Reportado:
 Objetivo:
 precio (aumentado o disminuido)
 plazo: según sea convenido
 títulos: pueden ser acciones o títulos de crédito.
 Formales: Debe constar por escrito y debe contener lo
siguiente:
 nombre del reportador y del reportado
 clase de títulos dados en reporto
 datos necesarios de los títulos para su identificación
 término fijado para el vencimiento de la operación
 precio o la manera de fijarlo

Reporto
 Derecho a opción: Si los títulos atribuyen un
derecho de opción que deba ejercitarse durante el
reporto, el reportador tiene la obligación de ejercitarlo
por cuenta del reportado, pero éste debe proveerlo
de fondos suficientes dos días antes, por lo menos,
del vencimiento del plazo señalado para el ejercicio
del derecho opcional.
 Función del Reporto: Si el propietario de una suma
de dinero tiene interés en adquirir el valor dinerario
que el título representa, puede acudir al contrato de
reporto, adquiriendo una suma por la transmisión de
su derecho, finalizado el plazo del contrato se le
devolverá un título similar. Ambos contratantes se
ven beneficiados, uno recibe el valor al momento de
contratar (reportador) y el otro al momento de cobrar
el título (reportado).
Carta Orden de Crédito
 Es un contrato que se formaliza en un documento
denominado carta-orden de crédito, por medio del
cual quien lo expide, dador, se dirige a un
destinatario, ordenándole la entrega de una suma de
dinero a la persona que el mismo se indica (tomador
o beneficiario).
 Naturaleza Jurídica: El documento o título que
representa la carta orden de crédito no es un título
de crédito, no necesita aceptación, no es protestable,
ni confiere derecho alguno al tenedor en contra del
destinatario, es un título impropio.
Elementos Subjetivos



Dador: es la persona que emite la carta-orden de crédito. Si
el valor de la carta es pagado total o parcialmente, este
queda obligado frente al destinatario
Destinatario: es la persona a quien va dirigida la carta orden
de crédito, no tiene obligación de cumplir la orden, es libre de
acatar o el requerimiento.
Tomador o beneficiario: persona a cuyo favor se emite la
carta orden de crédito. Si recibe alguna cantidad adquiere la
obligación de pagarle al dador, la suma recibida mas
intereses, la obligación es exigible desde que el dador le
pague al destinatario, salvo pacto contrario. Si el tomador,
para obtener la carta, hubiere entregado el monto al dador o
satisfecho el importe de cualquier otra forma, y el destinatario
no la hace efectiva, tiene derecho a que se le restituya la
suma entregada, mas daños y perjuicios.
Elementos Objetivos





Documento o título que represente la carta –orden de crédito
Suma de dinero que debe entregarle el destinatario al
tomador.
Formal: La carta debe contener:

fecha de la carta

nombre del destinatario

nombre del tomador o beneficiario

cantidad hasta la que se puede entregar si el destinatario
acepta el requerimiento

plazo de la carta, si no se expresa será de un año

firma y nombre del dador.
Revocabilidad:
Se puede revocar en el caso que el tomador no haya
entregado la suma de la carta-orden de crédito, lo cual debe
notificarse al tomador y al destinatario.
Tarjeta de Crédito
Contrato por el cual el comerciante que
extiende el documento se compromete a
pagar, hasta una suma determinada, las
compras al crédito que el titular haga con los
comerciantes afiliados al sujeto que extiende
la tarjeta. El tarjetahabiente paga una suma
por la vigencia de la tarjeta según el plazo y
garantiza al dador el pago, de la forma que
este lo exija.
Tarjetahabiente también paga comisiones
Establecimiento paga comisiones
Tarjeta de Crédito en la Actualidad
 La tarjeta de crédito es, el último paso en
evolución histórica de los medios de pago.
En efecto, más allá de aquella época
prehistórica en que las transacciones se
canalizaban por la vía del trueque y pasando
en este mismo camino evolutivo por el uso de
la moneda y luego por el cheque y las
órdenes de pago bancarias, llegamos hoy a
la "Tarjeta de Crédito", para encontrarnos
frente a los últimos peldaños que nos pueden
llevar a la "sociedad sin dinero".
Función Económica de la Tarjeta de
Crédito
De Crédito.- Habilita a su usuario, directa e inmediatamente, con uncrédito limitado
o ilimitado para la adquisición de bienes o servicios en todos los
establecimientos adheridos al sistema, siendo entonces, este un instrumento de
crédito automático.
De Desarrollo Comercial.- Permite al comerciante y empresario una ampliación del
espectro consumidor, al cual puede llegar con la venta de sus bienes o la
prestación de sus servicios; facilita su adquisición al individuo que careciendo
de efectivo o no queriendo retardar la adquisición de tales bienes puede por
medio de su tarjeta de crédito satisfacer en el momento su necesidad de
compra.
De Garantía.- El comerciante o empresario se evita, en la venta de sus bienes o
servicios, no sólo el costo que significa mantener su propio departamento de
créditos, sino también tener que absorber los múltiples riesgos de falta de pago
de sus clientes.
De Pago.- Cumple para el tenedor usuario de ella la función de instrumento de
pago, ya que la adquisición de bienes o servicios realizada por el sistema en
estudio implica para él el cumplimiento de su obligación esto es, el pago frente
al empresario o comerciante, sustituyéndose la efectivización de dicho pago en
la empresa emisora de la tarjeta, evitándole al usuario el uso y traslado de
efectivo
Elementos de la Tarjeta de Crédito





Emisor: es la persona jurídica que emite la tarjeta.
Tarjetahabiente: es el titular de la tarjeta y que realiza las compras al
crédito.
Afiliado: son los comerciantes que se afilian al sujeto que extiende la
tarjeta.
Objetivo: Tarjeta con los requisitos que se detallan a continuación.
Formal: el contrato debe constar por escrito, debe contener:






nombre de la persona que la expide
firma autógrafa del tarjetahabiente
plazo de validez
territorio en el que puede utilizarse.
Efectos:
La relación existe únicamente entre el tarjetahabiente y el dador, el
tarjetahabiente no tiene ninguna acción contra los afiliados en caso
de no hacerse efectiva la tarjeta. Los afiliados son libres de elegir si
desean o no vender a la persona que muestra la tarjeta de crédito.
Crédito Documentario
 contrato por medio del cual, un sujeto llamado
acreditante, se obliga frente a otro llamado
acreditado, a pagar o contraer una obligación por
cuenta de éste y en beneficio de un tercero
beneficiario, de acuerdo a los requerimientos del
propio acreditado.
 Son contratos de apertura de crédito en los que el
acreditante se obliga a pagar o bien aceptar letras
(de cambio) a favor de un tercero, por cuenta del
acreditado contra presentación de ciertos
documentos, anexos generalmente a letras
documentadas.
Sujetos del Crédito Documentario
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Acreditante: es la persona que otorga el crédito
mediante la carta de crédito, en la práctica es un
banco.
Acreditado: es la persona a quien se le otorga el
crédito, regularmente el adquiriente de un bien.
Beneficiario: es la persona que recibe el valor
dinerario a que se refiere el crédito documentario.
Corresponsal: cuando un banco distinto al
acreditante es quien hará efectivo el crédito al
beneficiario, cuando el acreditante tiene sucursales
no aparece esta figura.
Clases de Créditos Documentarios
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Revocable: si el banco no hace constar en la carta
de crédito su facultad de revocarlo, como
acreditante puede rescindir o modificar los términos
del contrato.
Irrevocable: cuando el banco no puede rescindir ni
modificar los términos contractuales sin anuencia
de los interesados.
Confirmado: cuando el crédito es pagado por un
corresponsal, y este garantiza al beneficiario que el
crédito lo hará efectivo. La simple notificación no
se toma como confirmación, esta debe entenderse
como la adquisición de una obligación.