Banca Offshore 

BANCA OFFSHORE
Entidades Bancarias Fuera de Plaza
www.jjmoralex.com
DEFINICIÓN LEGAL (Art.112 LByGF)
Banca Off Shore
Es aquella entidad dedicada principalmente a la
intermediación financiera, constituidas o registradas
bajo leyes de un país extranjero, que realizan sus
actividades principalmente fuera de dicho país”.
IBC ≠ Banca Offshore
Se necesita de una licencia bancaria
Se considera que un banco offshore autorizado
puede ser parte de un Grupo Financiero.
Licencia de funcionamiento es revocable.
Contribuye a costo de supervisión de SB
Paraíso Fiscal
Uno de los principales factores que origino
el surgimiento de la banca Off Shore, fue
la posibilidad para los usuarios de
servicios bancarios de realizar
operaciones secretas y con mejores tasas
de interés, y sin carga impositiva ni
control cambiario.
Lista OCDE de Paraísos Fiscales

Anguila

Antigua y Barbuda

Antillas Neerlandesas

Aruba

Bahamas

Bahréin

Bermudas

Belice

Chipre

Dominica

Gibraltar

Granada

Guernesey

Isla de Jersey
Isla de Man
 Islas Caimán


Islas Cook

Islas Turcas y Caicos

Islas Vírgenes Británicas

Islas Vírgenes de los Estados Unidos

Montserrat

Nauru

Niue
Panamá
 Samoa


San Cristóbal y Nieves

San Marino

San Vicente y las Granadinas

Santa Lucía

Seychelles

Vanuatu
Negrilla – países que permiten licencias bancarias restringidas para no residentes
BENEFICIOS

Para una entidad Off Shore que presta
servicios de intermediación financiera,
uno de sus beneficios principalmente lo
constituye el aspecto fiscal, ya que el país
de origen cobra tasas impositivas bajas o
bien, no las cobra, lo que incrementa la
rentabilidad de las operaciones y es
atractivo ante la minimización de costos
fiscales e infraestructura operativa que
buscan las entidades Off Shore.
Licencia Bancaria Offshore
Desde el año 2000, el número de países que ofrecían
licencias para realizar actividades bancarias fuera de
plaza, ha estado disminuyendo constantemente.
Ello debido a un incremento regulatorio.
Hay 2 tipos básicos de licencias bancarias offshore:
◦
◦
Clase A (sin restricciones)
Limitado a actividades autorizadas con no residentes
Costo de Licencia y requerimientos
Cada país negocia sus licencias diferentemente. Los honorarios anuales se extienden a partir de
los $9.000 hasta los $500.000 anuales, y el capital pagado requerido varía entre los $150.000 y
los $10.000.000.
Ej. Belice tiene un requisito de capital pagado de $500.000 para un banco internacional sin
restricciones. Belice ha otorgado solamente 6 licencias bancarias fuera de plaza, y obtener una
nueva licencia es difícil.
Ej. Islas Caimán se considera un país que cumple con requerimientos de autoridades
estadounidenses. Hay cerca de 70,000 compañías registradas en las Islas Caimán, junto con 350
Bancos y 700 Aseguradoras. Hay más de US$1 trillón en activos en los bancos de Islas Caimán.
Ej. Panamá. Segunda jurisdicción popular para los Bancos de la clase A, con cerca de 80 en el año
2006. Sin embargo, no ha publicado ninguna nueva licencias recientemente y muchos creen que
volverán a trabajar en sus leyes de banca fuera de plaza. Panamá ofrece secreto bancario y
aislamiento fiscal, y fuerte protección de activos. Su debilidad estriba en costos y
requerimientos, como US$10,000,000 en el capital pagado para una licencia clase A o de
US$3,000,000 para la licencia bancaria limitada; siendo esta la más común de Panamá, con
solamente 2 bancos sin restricciones operativas.
Requisitos para obtener
autorización de JM
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Aceptar supervisión de SB, cumplir requerimiento
de divulgación;
obtener acuerdo de intercambio de información
con supervisor de país que emite licencia, que debe
cumplir estándares de supervisión similares sobre
solvencia, liquidez y solidez.
Cabeza de grupo financiero debe cubrir deficiencias
de capital;
Divulgar no cobertura de FOPA;
Intermediación debe hacerse con licencia vigente.
Cumplir como sujeto obligado x Lavado y
financiamiento a terrorismo.
Reglamentación





Requisitos de Autorización JM-285-2002 (no
cumple con RM según CCo.)
Reserva de Liquidez JM-86-2007 (14.6% pero
no exige deposito en Banguat)
Limites de Financiamiento JM-191-2007
Adecuación de Capital JM-200-2007
Otras: reglamento de sanciones, de aportación a
supervisión, de administración de crédito,
manual de instrucciones contables,
Autorización
Autorización JM vrs. Código de Comercio
Offshore - ¿opera en Guatemala? Debe o no
registrar su funcionamiento, no esta exceptuado.
(220)
No es el caso de un banco extranjero autorizado
para operar en Guatemala.