BANCO DE LA NACION (BN)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
BANCO DE LA NACION
(BN)
La Empresa
El Plan Operativo
Es una empresa pública de derecho público de la
Corporación FONAFE, constituida en 1966 como Caja
de Depósitos y Consignaciones cuyas actividades
empresariales como Banco se iniciaron en 1981.
El Plan Operativo del I Trimestre del 2009 alineado al Plan
Estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
77%, siendo los siguientes indicadores los que presentaron
menores ejecuciones:
:
 Cantidad de Oficinas Compartidas Implementadas
(87.8%), debido a las dificultades de las IFIS para la
implementación de las oficinas, por la falta de capital
operativo en las IFIS.
 Grado de Avance del Proyecto del Nuevo Core
Bancario (53.3%), en razón de que aún no se contrata
a la consultora que se encargará de la determinación
de los términos de referencia para la contratación de
la Consultoría del proyecto NCB.
 Cantidad de Puntos de Atención (0%), debido a que el
área Asesoría Jurídica se encuentra realizando
evaluaciones para la Contratación de la empresa MC
Procesos.
El BN administra por delegación las subcuentas del
Tesoro Público y proporciona al Gobierno Central los
servicios bancarios para la administración de los fondos
públicos. Cuando el MEF lo requiera, el Banco actuará
como agente financiero del Estado, atenderá la deuda
pública externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo recauda tributos y efectúa pagos, además
otorga préstamos a trabajadores y pensionistas del
Sector Público.
El Mercado
El Sistema Financiero Nacional, de acuerdo a la SBS, se
compone por Empresas de Operación Múltiple (Banca
Múltiple, Empresas Financieras, Cajas Municipales,
Cajas Rurales y Edpymes) y por Entidades Estatales
(Banco de la Nación, COFIDE, Fondo Mivivienda y
Agrobanco).
Hechos Relevantes

Según información proporcionada por la SBS, la Banca
Múltiple está conformada por 16 empresas, las que
registran activos por S/. 149 184 MM, representando un
79% del total de activos del sistema financiero.
Operaciones
BN ofrece servicios bancarios principalmente al sector
público y en menor medida a los clientes del sector
privado. Dentro de sus servicios encontramos:
Pagaduría (Pago de cheques, depósitos en cuenta
corriente y de ahorros, retiros de ahorro en agencias y
ATMs, y Otras operaciones en ATMs, así como también
Operaciones de Compra y Venta de moneda extranjera),
Recaudación (se ofrece a SUNAT, Poder Judicial,
Ministerios y ADUANAS), Giros y Transferencias,
Depósitos Judiciales y Administrativos, Corresponsalías
(servicio a la Banca Comercial para la atención de sus
clientes), Servicios de Créditos Municipales, Créditos a
Organismos del Gobierno Nacional y Entidades, Servicio
de Crédito Multired, Préstamos IFIS, Servicio de
Operaciones Externas.

Se firmó un Convenio de Cooperación
Interinstitucional con el MTC y Sima Perú, mediante el
cual otorgará asistencia técnica y financiera a las
entidades públicas que requieran de la ejecución de
proyectos de construcción, rehabilitación y
mejoramiento de infraestructura vial, en el campo de
metal mecánica; así como obras de infraestructura,
bienes y servicio.
Realizará operaciones en las zonas del valle de los
ríos Apurimac y Ene (VRAE), mediante el servicio
“Multired Móvil”.
Evaluación Financiera
Respecto al I Trimestre 2008, los Activos (S/.18,907.6 MM)
disminuyeron en 3.1%, debido a menores fondos
disponibles explicado por la cancelación de los depósitos a
plazo en MN en el BCR. Asimismo, por menores
colocaciones de los préstamos MULTIRED.
Activos
(En MM de S/.)
19,119
18,470
El Servicio de Pagaduría registró durante el I Trimestre
del 2009 un total de 39.6 millones de operaciones, el
cual es menor en un 0.3% a lo programado, seguido del
Servicio de Recaudación con un total de 7.5 millones de
operaciones con una disminución de 0.4 % respecto a lo
programado y Servicio de Corresponsalía con 4.4
millones de operaciones, menor en 2.9% con relación a
lo proyectado.
5,526
8,711
3,149
3,102
I Trim 05
I Trim 06
13,525
387
367
I Trim 07
No Corriente
I Trim 08
438
I Trim 09
Corriente
Los Pasivos (S/. 16,938.4 MM) disminuyeron en 4.6%
respecto al mismo período del ejercicio anterior, explicada
por menores obligaciones a la vista con los Gobiernos
Regionales.
El Patrimonio (S/. 1,969.2 MM) se incrementó en 12.5%
respecto al I Trimestre del 2008 principalmente por un
mayor Capital Social producto de la distribución de las
BN
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
utilidades 2008. Asimismo, por los mayores resultados
acumulados y resultados del período.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
15,315
14,451
10,209
8,478
5,650
1,896
1,130
I Trim 05
1,879
2,258
1,456
I Trim 06
P. Corriente
2,440
1,424
I Trim 07
P. No Corriente
2,487
1,750
I Trim 08
Patrimonio
1,969
I Trim 09
Los Ingresos Financieros (S/. 306.4 MM) aumentaron en
3.4% como consecuencia de mayores intereses
generados por los depósitos en la cuenta especial MN,
contrarrestados parcialmente por la no ejecución
prevista de intereses por depósitos a plazo en el BCRP y
por los mayores ingresos por la valorización de
inversiones disponibles para la venta, principalmente por
certificados de depósitos emitidos por el BCRP y valores
representativos de deuda.
.
Los Gastos Financieros (S/. 39.8 MM) aumentaron en
11.3% por mayores gastos por intereses por
obligaciones con el público.
El Flujo Operativo (S/. 214.4 MM) mostró un incremento de
10.6% con relación a su marco, como consecuencia de los
menores Egresos de Operación, por la disminución de los
Servicios Prestados por Terceros, Tributos y Gastos de
Personal.
El Saldo Final de Caja (S/. 12,067.4 MM) es mayor en
1.2% a la meta prevista, explicado por los menores
Egresos de Operación; así como por los mayores Ingresos
de Capital, el mismo que es resultado de las mayores
Obligaciones a la vista.
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguente gráfico:
Ratios Financieros
10.14
8.75
6.68
7.11
0.98
1.03
I Trim 05
8.60
1.25
1.32
I Trim 06
I Trim 07
Liquidez
I Trim 08
1.28
I Trim 09
Solvencia
Evaluación Presupuestal
Ingresos y Gastos Financieros
(En MM de S/.)
306
296
271
160
111
6
9
12
I Trim 05
I Trim 06
I Trim 07
Ingresos Financieros
36
40
I Trim 08
I Trim 09
Gastos Financieros
La Utilidad Operativa (S/. 192.1 MM) aumentó en 0.9%,
como resultado de los mayores Ingresos Financieros,
explicado por los mayores intereses ganados por
disponibles en MN y por ingresos por servicios
financieros y de otro lado por los gastos financieros y de
administración originados en los servicios de terceros,
provisiones y depreciaciones.
La Utilidad Neta (S/. 214.4 MM) fue superior en 24.0%
respecto al primer trimestre del 2008, debido a mayores
Ingresos Extraordinarios de ejercicios anteriores,
explicados por la reversión de las provisiones de litigios
y demandas pendientes y por el Resultado Operativo
registrado.
Los Ingresos Operativos (S/. 473.3 MM) fueron inferiores
en 1.6% a la meta prevista, que se explica por menores
Ingresos Financieros correspondientes a intereses
percibidos por inversiones financieras a vencimiento en
MN.
Los Egresos Operativos (S/. 214.6 MM) resultaron
inferiores en 13.1% respecto al formulado, explicado por
las menores ejecuciones de gastos por Servicios de
Terceros, destacando los menores gastos por
Mantenimiento y Reparación, Publicidad y Tributos (por la
disminución del IGV por las menores compras y la no
ejecución del ITAN)
El Resultado Económico (S/. 258.3 MM) fue superior en
10.6% de su marco aprobado, debido al resultado
operativo obtenido y por la menor ejecución de gastos de
capital.
Los Gastos de Capital (S/. 0.4 MM) que se ejecutaron al
92.3%, respecto a su meta, explicado por la adquisición de
mobiliario y equipo y edificios e instalaciones.
Utilidad Neta
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
170
(En MM de S/.)
173
214
6.7
6.7
112
68
I Trim 05
I Trim 06
I Trim 07
Utilidad Neta
I Trim 08
I Trim 09
0.2
0.2
I Trim 05
0.4
0.4
I Trim 06
0.0
I Trim 07
Presupuestado
BN
0.5
0.0
I Trim 08
0.4
I Trim 09
Ejecutado
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
El GIP (S/. 113.7 MM) fue menor a lo previsto en 10.6%
principalmente por el menor gasto en Servicios
Prestados por Terceros, en los rubros de honorarios
profesionales, servicios de vigilancia y guardianía, y
otros servicios – SNP; menor gasto de Personal en
sueldos y salarios, seguridad y previsión social,
Jubilaciones y Pensiones, entre otros; y en gastos
Diversos de Gestión, principalmente por viáticos y
transferencias al fondo de empleados
Población Laboral
Planilla
3,748
Locadores
743
1.2
Servicios
deTerceros
1,214
Pensionistas: 6,413
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
1
Anexos
Información Operativa
RUBROS
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Real
I Trim 2008
105,827,436
2,337,588,580
39,526,874
2,482,942,890
18,433,911
74,508,600
2,426,868,201
2,797,156,599
34,814,731
2,831,971,330
19,889,087
155,572,963
2,696,287,454
Real
I Trim 2009
459,782,209
2,582,101,635
35,212,336
3,077,096,180
22,890,259
84,527,839
3,015,458,600
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
N°
N°
N°
%
S/.
S/.
%
%
%
2,362,700,274
2,995,653
8,843,084
52,772,879
55,636,627
2,482,948,516
674,548
50,547,481
322
5.0
205,553,401
172,920,650
1.1
9.9
6.6
2,697,603,374
91,444
22,823,961
54,988,768
56,463,783
2,831,971,330
656,000
52,831,391
484
2.5
226,423,478
204,041,396
1.3
10.9
-
2,941,232,116
83,304
26,126,126
45,053,498
64,607,065
3,077,102,109
613,067
53,292,536
0
2.1
258,746,696
214,435,396
1.4
10.9
0.4
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
3,784
21
736
204
1,602
1,221
527
1,215
3,820
22
811
222
1,626
1,139
943
1,201
3,748
22
839
233
1,676
978
743
1,214
1,215
6,529
6,529
1,201
6,447
6 ,4 4 7
6,413
6,413
144
12,199
140
12,551
131
12,249
Unid. Medida
Creditos indirectos
Creditos directos
Creditos al personal
TOTAL CARTERA DE CREDITO
+ rendimiento devengado
- provision para prest. de cobranza dudosa
TOTAL CARTERA DE CREDITO NETO
RIESGO DE CARTERA
Normal
Problema potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
TOTAL CARTERA
BENEFICIARIOS
VOLUMEN DE OPERACIONES
RECLAMOS DECLARADOS FUNDADOS
INDICE DE MOROSIDAD
UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO (NETA)
ROA (Rentabilidad sobre el Activo)
ROE (Rentabilidad sobre el Patrimonio)
NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Personal de Cooperativas
Personal de Services
Otros
Pensionistas
Regimen 20530
Regimen …………
Regimen ………..
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Marco
I Trim 2009
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
Cantidad de departamentos Regionales implementados
Cantidad de Oficinas Compartidas Implementadas con las IFIS
para atención a las MYPES
Grado de Avance de las actividades del proyecto: Desarrollo de
nuevas modalidades de crédito
Cantidad de Agencias aperturadas
2,009
(nuevas)
Grado de Avance de las actividades del proyecto (agencias en
proceso)
Cantidad de Agencias aperturadas
2,009
(años anteriores)
Grado de Avance de las actividades del proyecto (agencias en
proceso)
Cantidad de Agencias Construídas
Grado de Avance de las actividades del proyecto (construcciones
en proceso)
Cantidad de Agencias Remodeladas
UNIDAD DE
MEDIDA
MARCO
AL I TRIM 2009
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
0
0
0.0%
Número
205
180
87.8%
25
37
100.0%
0
0
0.0%
15
16
100.0%
%
Número
%
Número
0
1
100.0%
10
6
60.0%
Número
0
0
0.0%
%
6
10
100.0%
Número
%
0
0
0.0%
Grado de Avance de las actividades del proyecto (remodelaciones
en proceso)
Cantidad de Cajeros Automáticos Instalados que incrementan la
red de cajeros
Grado de avance de las actividades del proyecto adquisición de
cajeros automoaticos y 200 sistema de video de grabación digital
%
0
27
100.0%
Número
0
0
0.0%
%
0
0
0.0%
Cantidad e Puntos de Atención a través de Multired Corresponsal
Número
100
0
0.0%
Cantidad de Servicios implementados a través de Multired
corresponsal
Número
0
0
0.0%
Cantidad de puntos de pago Multired Móvil
Número
30
36
100.0%
Grado de avance de las actividades del proyecto Contact Center
Grado de Avance de las actividades del proyecto Préstamo
Multired GNV
Grado de Avance de las actividades del proyecto Nuevo Core
Bancario
Cantidad de Interfase Electrónicas Implementadas ( Interconexión
de entidades públicas y privadas)
Grado de Avance de las actividades del proyecto adquisición de
Data Warehouse.
%
8
0
0.0%
%
100
100
100.0%
%
53.3%
15
8
Número
0
0
0.0%
%
7
9
100.0%
NIVEL DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO
BN
EJECUCION
AL I TRIM 2009
Número
77.0%
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Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
Balance General
Estado de Ganancias y Pérdidas
(En Nuevos Soles)
RUBRO
(En Nuevos Soles)
EJECUCION
EJECUCION
AL I TRIM 2008
AL I TRIM 2009
RUBRO
VAR %
EJECUCION
EJECUCION
AL I TRIM 2008
AL I TRIM 2009
VAR %
ACTIVO
INGRESOS FINANCIEROS
296,348,653
306,431,135
ACTIVO CORRIENTE
Intereses por Disponibles
139,858,738
153,187,321
9.53
145,061
14,586
-89.94
50,435,393
52,824,557
4.74
5,723,915
7,696,832
34.47
Disponible
13,250,888,614
12,067,389,283
-8.9
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
0
0
0.0
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
3,365,190,161
3,578,137,595
6.3
Ingresos por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimie
Cartera de Créditos (Neto)
2,243,625,370
2,384,886,526
6.3
Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos
Cuentas por Cobrar (Neto)
91,403,612
69,522,021
-23.9
Fondos Interbancarios
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
285,771
118,471
-58.5
53,430,909
113,713,659
112.8
113,708,673
255,935,760
125.1
19,118,533,110
18,469,703,315
-3.4
32,445,405
87,346,976
169.2
0
0
0.0
9,874,659
0
-100.0
330,536,457
328,252,953
-0.7
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago, Adjudic. y Fuera de Uso (Neto)
Inversiones Permanentes (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas
0
3.40
86,291,423
84,993,792
Ingresos de Cuentas por Cobrar
665,744
473,009
-28.95
Participaciones Ganadas por Inversiones Permanentes
266,237
0
-100.00
Otras Comisiones
Diferencia de Cambio de Instrumentos Financieros Derivados
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
Reajuste por Indexación
Fluctuación de Valor por Variaciones de Instrumentos Financieros
0
0
-1.50
0.00
0
0
0.00
10,460,818
7,238,659
-30.80
0
0
0.00
0
0
0.00
Compra - Venta de Valores
2,501,324
0
-100.00
Otros Ingresos Financieros
0
2,379
0.00
35,767,305
39,823,698
11.34
32,988,652
39,823,611
20.72
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público
0
0.0
14,059,799
22,312,860
58.7
Perdida por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimien
386,916,320
437,912,789
13.2
TOTAL DEL ACTIVO
19,505,449,430
18,907,616,104
-3.1
CUENTAS DE ORDEN
45,998,669,074
52,988,272,489
15.2
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
0
0
0.00
2,778,653
0
-100.00
Intereses por Depósitos de Emp. del Sist. Finan. y Organis. Finan
0
0
0.00
Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del
0
0
0.00
Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituc.Financ. del Ext
0
0
0.00
PASIVO
Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
0
0
0.00
PASIVO CORRIENTE
Intereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar
0
0
0.00
Intereses por Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
0
0
0.00
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras
0
0
0.00
Diferencia de Cambio de Instrumentos Financieros Derivados
0
0
0.00
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
0
0
0.00
Reajuste por Indexación
0
0
0.00
Otros Activos (Neto de Amortización Acumulada)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. Y Organismos Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Provisiones
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto a la Renta y Particip. Diferidas
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
15,086,774,417
14,121,251,886
-6.4
0
0
0.0
96,888,235
91,267,034
-5.8
0
0
0.0
100,458,219
123,090,572
22.5
0
0
0.0
Fluctuación de Valores por Variaciones de Instr. Financ. Derivado
0
0
0.00
0.0
Compra-Venta de Valores y Pérdida por Participación Patrimonial
0
0
0.00
Primas al Fondo de Seguros de Depósitos
0
0
0.00
Otros Gastos Financieros
0
87
0.00
0
0
0
0
0.0
30,699,362
115,347,029
275.7
15,314,820,233
14,450,956,521
-5.6
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Provisiones
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
2,314,275,196
2,334,275,009
0.9
0
0
0.0
0
0
0.0
125,940,931
153,200,213
21.6
0
0
0.0
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
260,581,348
266,607,437
2.31
Provisiones para Desvalorización de Inversiones del Ejercicio
0
0
0.00
Provisiones para Desvalorización de Inversiones de Ejercicios Ant
0
0
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos del Ejercicio
Provisiones para Incobrabilidad de Créditos de Ejercicios Anterio
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Operaciones Contingentes
0
0
0.0
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
2,440,216,127
2,487,475,222
1.9
Ingresos Diversos
17,755,036,360
16,938,431,743
-4.6
PATRIMONIO
Capital Social
MARGEN FINANCIERO BRUTO
918,128,260
1,000,000,000
8.9
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
2,796,357
-33.23
-8,299,850
579.82
257,614,347
272,110,930
5.63
86,555,915
97,532,296
12.68
2,500,009
792.54
419,003
531,400
26.82
85,856,813
280,099
94,500,887
10.07
706,355
1,172,126
Gastos por Operaciones Contingentes
3,029
3,244
7.10
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
1,753
3,761
114.55
65.94
66.07
529,522
676,952
27.8
701,573
1,165,121
336,381,802
350,000,000
4.0
MARGEN OPERACIONAL
343,463,907
368,471,100
7.28
0
0
0.0
GASTOS DE ADMINISTRACION
143,328,840
161,207,557
12.47
322,452,836
404,072,013
25.3
Gasto de Personal y Directorio
94,950,792
98,485,937
3.72
38,712,705
51,522,690
33.09
9,665,343
11,198,930
15.87
200,135,067
207,263,543
3.56
9,648,404
15,151,476
57.04
Gastos Diversos
Resultado Neto del Ejercicio
172,920,650
214,435,396
24.0
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
TOTAL DEL PATRIMONIO
1,750,413,070
1,969,184,361
12.5
Impuestos y Contribuciones
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
19,505,449,430
18,907,616,104
-3.1
MARGEN OPERACIONAL NETO
CUENTAS DE ORDEN
45,998,669,074
52,988,272,489
15.2
PROVISIONES, DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
25,462
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjud. y
100,024
Provisiones para Contingencias y Otras
321,166
Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
35.72
62,115
-37.90
9,495,911
31.27
1,967,755
1,830,955
-6.95
190,486,663
192,112,067
0.85
OTROS INGRESOS Y GASTOS
1,230,438
Ingresos Extraordinarios
Ingresos de Ejercicios Anteriores
Gastos Extraordinarios
Gastos de Ejercicios Anteriores
7,233,997
34,556
3,727,939 1,060.75
RESULTADO DE OPERACIÓN
Amortización de Gastos.
0
1,771,295
48,686,796 3,856.87
0
0.00
52,227,613 2,848.56
0
0
0.00
434,823
3,646,477
738.61
-106,034
105,660
-199.65
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA191,717,101
RENTA
240,798,863
25.60
Otros Ingresos y Egresos
Distribución legal de la Renta
Impuesto a la Renta
0
0
0.00
18,796,451
26,363,467
40.26
172,920,650
214,435,396
24.01
Depreciacion
7,233,997
9,495,911
31.27
Amortización
1,967,755
1,830,955
-6.95
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
BN
0.00
4,187,896
-1,220,895
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
Flujo de Caja
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(En Nuevos Soles)
(En Nuevos Soles)
RUBRO
MARCO
EJECUCION
NIVEL
AL I TRIM 2009
AL I TRIM 2009
EJEC. %
INGRESOS DE OPERACION
480,965,850
473,340,159
98.4
Venta de Bienes y Servicios
0
0
0.00
380,839,123
315,164,965
82.76
281,955
0
0.00
0
0
0.00
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
3,199,450
60,642,898 1,895.42
0
0
0.00
96,645,322
97,532,296
100.92
287,021,945
258,904,763
90.20
Compra de Bienes
3,961,126
2,524,179
63.72
Gastos de personal
103,568,358
97,900,827
94.53
Servicios prestados por terceros
54,829,253
36,364,764
66.32
Tributos
23,227,036
11,198,930
48.22
23,227,036
11,198,930
48.22
0
0
0.00
Gastos diversos de Gestion
11,085,894
8,939,289
80.64
Gastos Financieros
40,173,102
49,729,654
123.79
1,286,595
3,656,252
284.18
48,890,581
48,590,868
99.39
FLUJO OPERATIVO
193,943,905
214,435,396
110.57
INGRESOS DE CAPITAL
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Egresos Extraordinarios
Otros
556,156,180
1,086,162,315
195.30
Aportes de Capital
0
0
0.00
Ventas de activo fijo
0
0
0.00
556,156,180
1,086,162,315
195.30
712,634,957
1,117,826,330
156.86
474,144
427,859
90.24
0
0
0.00
474,144
427,859
90.24
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
-419,129,509
36,418,300
-8.69
1,131,290,322
1,080,980,171
95.55
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.00
Ingresos por Transferencias
0
0
0.00
Egresos por Transferencias
0
0
0.00
37,465,128
182,771,381
487.84
Otros
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.00
Financiamiento Externo Neto
0
0
0.00
Financiamiento largo plazo
0
0
0.00
Desembolsos
0
0
0.00
Servicios de Deuda
0
0
0.00
Amortizacion
0
0
0.00
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.00
0
0
0.00
Desembolsos
0
0
0.00
Servicio de la Deuda
0
0
0.00
Amortizacion
0
0
0.00
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.00
0
0
0.00
Financiamiento corto plazo
Financiamiento Interno Neto
Financiamiento Largo PLazo
0
0
0.00
Desembolsos
0
0
0.00
Servicio de la Deuda
0
0
0.00
Amortizacion
0
0
0.00
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.00
0
0
0.00
Desembolsos
0
0
0.00
Servicio de la Deuda
0
0
0.00
Amortizacion
0
0
0.00
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.00
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
0
0
0.00
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.00
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.00
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.00
Adelanto de Dividendos ejercicio 2002
0
0
0.00
37,465,128
182,771,381
487.84
SALDO INICIAL DE CAJA
11,884,617,902
11,884,617,902
100.00
SALDO FINAL DE CAJA
11,922,083,030
12,067,389,283
101.22
Financiamiento Corto Plazo
FLUJO NETO DE CAJA
BN
RUBROS
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Compra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP) 1/
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 1/
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2/
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiamiento Externo Neto
6.1.1. Financiamiento largo plazo
6.1.1.1 Desembolsos
6.1.1.2 Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiamiento corto plazo
6.1.2.1 Desembolsos
6.1.2.2 Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiamiento Interno Neto
6.2.1. Financiamiento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiamiento Corto Plazo
6.2.2.1 Desembolsos
6.2.2.2 Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Impuesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
MARCO
AL I TRIM 2009
480,965,850
0
0
380,839,123
281,955
3,199,450
40,000
3,159,450
96,645,322
246,974,068
3,961,126
3,610,042
351,084
0
103,568,358
64,078,290
40,907,628
2,411,733
7,585,212
9,247,242
3,926,475
0
4,508,370
4,758,450
97,818
416,610
27,859,266
1,849,554
68,373
763,401
77,808
0
0
0
124,998
0
814,974
54,829,253
11,666,381
7,238,271
3,339,847
473,840
1,716,978
0
1,149,029
6,219,787
4,993,217
4,909,701
2,992,875
0
1,916,826
3,864,996
12,597,053
416,361
0
6,796,040
5,384,652
23,227,036
124,998
23,102,038
11,085,894
1,453,554
1,289,617
0
8,342,723
6,905,427
1,437,296
40,173,102
1,286,595
52,098
1,234,497
8,842,704
233,991,782
474,144
474,144
0
474,144
0
0
0
0
0
0
0
0
0
233,517,638
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
233,517,638
127,225,351
46,423,974
0
EJECUCION
AL I TRIM 2009
473,340,159
0
0
315,164,965
0
60,642,898
115,435
60,527,463
97,532,296
214,593,463
2,524,179
2,329,930
194,249
0
97,900,827
60,970,942
38,789,056
2,405,318
7,167,258
9,164,334
3,444,976
0
4,170,960
3,983,800
77,649
115,724
27,065,915
1,515,837
22,615
763,400
0
0
0
0
72,348
0
657,474
36,364,764
10,198,599
6,374,854
829,024
253,800
167,997
0
407,227
3,507,044
3,993,577
3,857,813
2,022,171
0
1,835,642
1,890,466
5,713,387
256,655
0
3,922,403
1,534,329
11,198,930
113,383
11,085,547
8,939,289
1,147,623
719,658
0
7,072,008
6,199,778
872,230
49,729,654
3,656,252
9,775
3,646,477
4,279,568
258,746,696
427,859
427,859
0
427,859
0
0
0
0
0
0
0
0
0
258,318,837
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
258,318,837
113,686,158
25,845,229
0
NIVEL
EJEC. %
-1.59
0.00
0.00
-17.24
-100.00
1,795.42
188.59
1,815.76
0.92
-13.11
-36.28
-35.46
-44.67
0.00
-5.47
-4.85
-5.18
-0.27
-5.51
-0.90
-12.26
0.00
-7.48
-16.28
-20.62
-72.22
-2.85
-18.04
-66.92
0.00
-100.00
0.00
0.00
0.00
-42.12
0.00
-19.33
-33.68
-12.58
-11.93
-75.18
-46.44
-90.22
0.00
-64.56
-43.61
-20.02
-21.42
-32.43
0.00
-4.24
-51.09
-54.65
-38.36
0.00
-42.28
-71.51
-51.78
-9.29
-52.01
-19.36
-21.05
-44.20
0.00
-15.23
-10.22
-39.31
23.79
184.18
-81.24
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Corporación FONAFE
BN
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2009
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