Modelo de Evaluaci n del Proceso de Implementaci n del Sistema de Control Interno a Nivel Entidad - Res men Ejecutivo
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[Nombre de la Empresa] EVALUACIÓN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD RESUMEN EJECUTIVO Evaluación al cierre del 2012 1. RESPONSABLES DE LA EVALUACIÓN [Realizar una lista del personal involucrado en la evaluación del SCI, así como de sus roles específicos] Equipo Evaluador Nombre [nombre del responsable asignado] ….. ….. Rol asignado [nombre del rol] Cargo [nombre del cargo de la persona] Unidad o Área [nombre del área a la que pertenece la persona] 2. RESUMEN DE LA EVALUACIÓN [Describir brevemente los resultados de la evaluación.] 2.1. Nivel de Implementación del Sistema de Control Interno [Presentar el cuadro resumen extraído de la Herramienta de la metodología] Por ejemplo: Nivel de Implementación del SCI Ambiente de control Evaluación de Riesgos Actividades de de control Información y Comunicación Supervisión 1.90 “Inicial” 2.00 1.50 2.00 2.00 2.50 [Explicar brevemente el nivel de implementación del SCI y sus componentes.] Se recomienda comenzar la explicación por los de mayor a menor atención (Atención Máxima – Atención Media – Atención Leve, descritos en la Herramienta). 2.2. Debilidades identificadas [Realizar una lista de las principales debilidades encontradas en cada uno de los componentes y/o sub-componentes del SCI.] Se recomienda priorizar las debilidades, a criterio del Equipo Evaluador. EVALUACIÓN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD [Nombre de la Empresa] 3. RIESGOS IDENTIFICADOS Y CONTROLES DEFINIDOS 3.1. Lista de Riesgos [Describir los principales riesgos identificados] Se recomienda ordenar la lista de riesgos, de mayor a menor nivel de riesgo. Por ejemplo (considera criterios mínimos para calificar los riesgos): N° Cod. del Riesgo 1 R1 2 3 Descripción Probabilidad Impacto [Breve descripción del riesgo] Medio Alto R2 [Breve descripción del riesgo] Medio Medio R3 [Breve descripción del riesgo] Bajo Medio Nivel Riesgo Riesgo Importante Riesgo Moderado Riesgo Tolerable … [Presentar el mapa o matriz de riesgos de la Empresa] Probabilidad Por ejemplo: Mapa o Matriz de Riesgos (con criterios mínimos): Impacto Bajo Medio Alto Alto Medio R2 Bajo R3 R1 3.2. Lista de Controles [Describir de los principales controles identificados. Controles traducidos en políticas, lineamientos, procedimientos y acciones, con la finalidad de evitar, reducir, transferir y aceptar los riesgos identificados en el numeral anterior.] N° 1 2 3 … Descripción [Breve descripción del control] [Breve descripción del control] [Breve descripción del control] Sustento del control Proceso de implementación Política ABC Lineamiento XYZ Acción PQR Implementado En proceso No iniciada [Nombre de la Empresa] EVALUACIÓN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD 4. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DE PLANES DE ACCIÓN [Describir los planes de acción que se deberán realizar sobre las brechas identificadas por cada componente y sub-componente, así como su respectivo cronograma de implementación] Por ejemplo: [2013] Planes de Acción 1 I Sem II Sem [2014] I Sem II Sem [2015] I Sem II Sem [2016] I Sem II Sem [2017] I Sem II Sem Capacitación General en el Sistema de Control Interno 2 3 … [Los Planes de Acción correspondientes al ejercicio siguiente al periodo de evaluación deberán ser detallados como Anexo al Resumen Ejecutivo – Ver Ejemplo] [Nombre de la Empresa] EVALUACIÓN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD Anexo Planes de Acción para la implementación del Sistema de Control Interno (Para el ejercicio 2013) Por ejemplo: Ambiente Interno Filosofía de la Dirección Administración de Recursos Humanos Plan de Acción 1: Capacitación General en el Sistema de Control Interno Objetivo Actividades Responsable (s) Fecha Inicio Fecha Fin Entregable (s) Mejorar y profundizar el conocimiento de los conceptos clave del sistema de control interno en todo el personal. Difundir la cultura de riesgos y lenguaje común de sistema de control interno Diseñar el programa de capacitación Desplegar el programa de capacitación Sr. Juan Pérez – Jefe de Planeamiento y Control 28/09/2013 29/11/2013 Programa de capacitación ejecutado
