LUPITA3 PROYEC

ANALISIS DE RESULTADOS Y EVALUACION DEL DISEÑO
EVALUACIÓN FINANCIERA
ACTIVIDAD 1.1: Presupuesto de inversiones y capital de trabajo
Inversiones fijas
concepto
construcción de tanque
Equipo de tostado
Despulpadora
Machete, azadón (equipo de
limpieza), entre otros
Serrucho, tijera (podas), entre
otras
Escarbaoyo, punzón (siembra),
entre otros
Transporte
Bascula
Manguera
Telefono
Unidad de medida
cantidad
M2
Unidad
Unidad
Unidad
3
1
1
5,000
6,000
3,600
varios
3000
varios
1500
varios
2300
1
1
2
1
70,00
3000
250
1300
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Rollos
articulo
precio unitario
($)
total
costo ($)
15,000
6,000
3,600
3,000
1,500
2,300
70,000
3,000
500
1300
$106,200
Nota: el local, la bodega y el terreno no se encuentra dentro de la cotización debido a que los
ejidatarios unen los terrenos y el local es una casa de uno de las personas de la misma
organización y no se cobrará renta.
Inversión diferida
concepto
Pago de trabajadores
Capacitación
Pruebas y arranque
Energía eléctrica
Estudios del producto
Total
costo ($)
613 (diario),
18390 mensual
3000
2000
500
1200
$25,090
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA
Valuación de puestos por dia
Puesto
Salario propuesto
para la empresa
Puesto
Salario propuesto para la
empresa
Gerente general
$110
Presidente
$100
Jefe de producción
$100
secretario
$60
Jefe de
mantenimiento.
Jefe de compra
$103
tesorero
$60
$80
total
613
Actividad 1.2
Actividad 1.3
concepto
Inversiones fijas
Inversiones diferidas
Capital de trabajo
Total de inversiones
importe
Actividad 1.4 fuentes de financiamiento
concepto
1
2
3
4
mes
5
6
7
8
9
Saldo inicial
Flujo de
efectivo
Necesidades
de capital de
trabajo
financiamiento
Saldo de fin
de mes
Actividad 1.5
CONSEPTO
Inversión fija
Monto
$
Fuente
$
financiamiento
Fuente
$
Fuente
$
10 11 12
terreno
Inversión
diferida
Capital de
trabajo
Actividad 1.6 programa de inversiones
Actividad 1.7
Actividad 1.8 proyección de ingresos y egresos
Actividad 1.9 evaluación de inversiones
Actividad 1.10
Foro 1
1. ¿Qué indicadores económicos o financieros considera más importantes para
evaluar el proyecto?
¿Si el proyecto de empresa rural arroja resultados negativos en su evaluación
financiera ¿Qué recomendaría a los pobladores rurales que atiende?
Inversión diferida
DEPRECIACIÓN
DE BODEGA, GALERA Y
EQUIPO
DEPRECIACIÓN ANUAL =
V.O =
V.R =
V.U =
Depreciación
Anual =
VALOR ORIGINAL (V.O) - VALOR RESIDUAL (V.R)
VIDA ÚTIL (V.U) Años
242.325,00
72.697,50
(30%)
10
16.962,75
AÑO
COSTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
242.325,00
242.325,00
225.362,25
208.399,50
191.436,75
174.474,00
157.511,25
140.548,50
123.585,75
106.623,00
DEP. ANUAL $
0,00
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
DEP.
ACUMULADA $
0,00
16.962,75
33.925,50
50.888,25
67.851,00
84.813,75
101.776,50
118.739,25
135.702,00
152.664,75
VALOR DEL
ACTIVO $
242.325,00
225.362,25
208.399,50
191.436,75
174.474,00
157.511,25
140.548,50
123.585,75
106.623,00
89.660,25
10
89.660,25
16.962,75
169.627,50
72.697,50
PARA EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN ANUAL DE L A BODEGA, GALERA Y EQUIPO
CONSIDERAN LOS CONCEPTOS
ESTRUCTURA, ADAPTACIÓN DE ESTRUCTURA,
CIMENTACIÓN Y LA MANO DE OBRA
PROGRAMA DE INVERSIONES
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
MATERIA PRIMA (alimentacion)
TON
72,00
MEDICAMENTOS
Costos Fijos
energia electrica
U.A.
7.200,000
bimestral
gasto de admon.
Mano de Obra permanente
COSTO UNITARIO
($)
TOTAL
($)
Costos Variables
6.000,00
432.000,00
2,00
14.400,00
6
80,00
480,00
paquete
1
500,00
200,00
Persona
2
70,00
140,00
447.220,00
TOTAL
COSTOS DE OPERACIÓN (ANUAL)
concepto
gastos por ( fletes)
unidad de
medida
flete
cantidad
2
costo
unitario ($)
1.000,00
total
TOTAL ($)
2.000,00
1.000,00
DETALLE DEL CONSUMO DE FLETES
n° de fletes
Distancia a Cintalapa
distancia total a recorrer
costo por flete
costo total de
los fletes ($)
2
8
16
1000
2.000,00
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL
concepto
costos de producción
costos de operación
total
costo $
447.220,00
1.000,00
$448.220,00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
COSTO TOTAL
N° DE SOCIOS
PORCENTAJE DE APOYO
MONTO TOTAL DEL APOYO
APORTACION FIRA (CREDITOS)
APORTACION FIRA
APORTACION DE PRODUCTORES PARA INVERSIÓN FIJA
CONCEPTO
TOTAL APORTACIÓN DE SOCIOS
MONTO $
242.325,00
7
50
121.162,50
MONTO $
121,162.50
MONTO $
17308.93
PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
AÑOS
0
1
2
3
5
6
7
8
9
10
0,00
604.800,00
605.500,00
643.800,00
651.200,00
658.600,00
666.000,00
677.100,00
684.500,00
703.000,00
740.000,00
0,00
0,00
112.055,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72.697,50
121.162,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
448.220,00
Depreciación
Intereses
Pagados
Ganancia
Gravable
Impuesto
Directo 0%
Ganancia
Neta
Inversión
Fija y Diferida
y capital de
trabajo
0,00
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
0,00
60.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
121.162,50
79.617,25
252.372,25
178.617,25
186.017,25
193.417,25
200.817,25
211.917,25
219.317,25
237.817,25
347.514,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
121.162,50
79.617,25
252.372,25
178.617,25
186.017,25
193.417,25
200.817,25
211.917,25
219.317,25
237.817,25
347.514,75
405.980,00
153.350,00
153.350,00
15.350,00
153.350,00
153.350,00
153.350,00
153.350,00
153.350,00
153.350,00
153.350,00
Depreciación
0,00
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
16.962,75
Imprevistos
Flujo
Operativo
Préstamo
Recibido
Amortización
Pagada
Flujo de
Efectivo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-284.817,50
-56.770,00
115.985,00
180.230,00
49.630,00
57.030,00
64.430,00
75.530,00
82.930,00
101.430,00
211.127,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
56.000,00
-284.817,50
-112.770,00
59.985,00
124.230,00
-6.370,00
1.030,00
8.430,00
19.530,00
26.930,00
45.430,00
155.127,50
Ingresos por
ventas
Ingresos
Diversos
Aportaciones
diversas
Costos de
Producción
y Operación
4
cálculo del capital de trabajo
concepto
ene
feb
mar
abr
may
jun
requerimientos mensuales
56.027,50
56.027,50
28.013,75
28.013,75
28.013,75
28.013,75
43.200,00
86.400,00
86.400,00
86.400,00
-96.868,75
-38.482,50
19.903,75
78.290,00
ingresos por venta
requerimiento acumulado
-56.027,50
-112.055,00
jul.
ago
sep
oct.
nov.
dic.
total
56.027,50
56.027,50
28.013,75
28.013,75
28.013,75
28.013,75
448.220,00
43.200,00
86.400,00
86.400,00
86.400,00
604.800,00
-18.578,75
39.807,50
98.193,75
156.580,00
156.580,00
22.262,50
-33.765,00
INPACTO NETO DEL PROYECTO
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
VALOR ACTUAL NETO = VF/(1+i)n
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN (FA) = 1/(1+i)n
VF *
VAN = FA
i = 12%
años
concepto
0
1,0000
factor de actualización
calculo del van 1
años
concepto
0
ingresos
121.162
egresos
405.980
saldo
-$284.8
van1 =
28.911,25
valor actual neto =
1/(1+i)n
t2 =
24,00%
años
concepto
0
factor de actualizacion
1,0000
calculo del van 2
concepto
años
0
ingresos
egresos
121.162,50
405.980,00
saldo
-$284.817,50
van2 =
-31.676,99
tir =
t1+(t2-t1)
tir =
21,39
van1
van1-van2
PUNTO DE EQUILIBRIO (PEQ)
costos fijos
peq=
1-
costos variables
ingresos totales
calculo del punto de equilibrio
1-
concepto
años
1
costos fijos
2.820,00
costos variables
446.400,00
ingresos totales
604.800,00
$10.767,27
punto de equilibrio
1,78%
ESTE INDICADOR NOS DICE QUE A ESE NIVEL DE VENTAS LA EMPRESA
ENCUENTRA UN PUNTO DE EQUILIBRIO, ES DECIR UN NIVEL DE OPERACIÓN EN
EL QUE NI PIERDES NI GANAS.
EL PUNTO DE EQUILIBRIO DURANTE TODA LA VIDA UTIL DEL PROYECTO ES;
8.406,48
es decir, el
1,25%
De la venta de la producción esperada.
VAN
RB/C
TIR
Peq
Resumen de Indicadores
$153.999,10
1,04
21,39
8.406,48
1,25%
ANALISIS DE RIESGO
Lo anterior nos indica que estamos ante un proyecto que garantiza viabilidad financiera, es decir, es capaz de recuperar la
inversión y aún generar utilidades netas.Otros aspectos de riesgo de relevante importancia se enlistan en el Cuadro siguiente:
ANÁLISIS DE RIESGO
Factores de riesgo relevantes
Descripción
 TECNOLOGICOS
Pocos conocimiento de su manejo
 DE ABASTO
poca disponibilidad de materia prima, altos precios de insumos y
baja calidad de materias primas
 COMERCIALES
disminución de precios y la participación de intermediarios
indeseables.
 ORGANIZATIVOS
Perdida de control dentro del grupo, separacion.
 ADMINISTRATIVOS
no saber como manejar los balances y analisis financiero de la
empresa.
Análisis de sostenibilidad
De acuerdo a lo descrito, el proyecto demuestra tener viabilidad técnica y económica, asimismo, nos refleja que su puesta en
marcha no representa ningún riesgo de impacto ambiental, de acuerdo con los aspectos que enseguida se presentan.
Impacto del proyecto sobre aspectos ambientales
ACTIVIDADES
NIVEL DE REPERCUSION

construcción estanques
poco significativo

construcción de bodegas
poco significativo

instalación de luz eléctrica y agua
ninguno

instalación de equipo
poco significativo

introducción de los alevines
moderadamente significativo

transporte de materia prima
poco significativo

abasto de alimentación y medicamentos
poco significativo
DICTAMEN TÉCNICO
De acuerdo con lo desarrollado a lo largo del documento, el proyecto presenta
amplia viabilidad organizativa; y que la viabilidad de mercado y técnica también
son satisfactorias, además de que la evaluación financiera nos arroja una
rentabilidad positiva, se considera que esta idea de inversión denominada
“CONSTRUCCION DE ESTANQUES PARA LA ENGORDA DE PECES” deberá
de ser apoyada.
Los indicadores financieros del proyecto nos dicen que la VAN calculada
representa que la empresa tendrá un ingreso actualizado de poco más de
153,999.10 pesos; la R B/C nos dice que por cada peso invertido se tendrá una
ganancia de 1,04 pesos, la TIR obtenida (21.39) es superior a la tasa de
descuento de referencia (12%) y el punto de equilibrio es de 8,406.48 es decir el
1.25 % de las ventas de la producción.
Esta idea de inversión creado por el grupo “SIN FRONTERAS” tiene viabilidad
organizativa, de mercadotécnica y económica, reuniendo las características de
una actividad económica rentable, razones por las que debería ser apoyado para
la puesta en marcha.