COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES
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INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL S.A. “TECNIFONDO” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005 (Expresadas en Pesos Colombianos) NOTA No. 1 ENTE ECONOMICO EL FONDO DE EMPLEADOS DE TECNICONTROL S.A. “TECNIFONDO”, es una entidad de derecho privado sin ánimo de lucro. de economía solidaria, actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, su duración es indefinida, tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C. y su actividad primordial es la de fomentar la solidaridad y el ahorro de sus asociados, así como la prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados. NOTA No. 2 PRINCIPALES POLITICAS, PRACTICAS Y CAMBIOS CONTABLES El Fondo lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con normas e instrucciones contables de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los estados financieros comparativos de los años 2006 y 2005 se clasifican de acuerdo con la resolución 1515 del 27 de Noviembre de 2001 (P.U.C.), y normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia establecidas por el Decreto 2649 de 1993, en cuanto no discrepen de las normas de la Superintendencia Solidaria. A continuación se describen las principales prácticas y políticas de “TECNIFONDO” en concordancia con lo anterior. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. Los ingresos, costos y gastos se llevan al resultado del ejercicio por el sistema causación. INVERSIONES Las inversiones corresponden a los valores establecidos por las normas y corresponde al 2% de los ahorros permanentes, a fin de atender en forma inmediata los retiros masivos que se puedan presentar en el Fondo. CARTERA DE CRÉDITO. La cartera de crédito de asociados durante el periodo actual se registró y controló de acuerdo con los parámetros establecidos en la Resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001 y la Resolución 1152 del 8 de julio de 2002, respecto a la evaluación, clasificación y el régimen de provisiones. El Fondo ha efectuado la evaluación, clasificación y calificación de la cartera de acuerdo con la resolución mencionada anteriormente. Se revela que el recaudo de cartera se realiza por descuentos de nómina, y esporádicamente se efectúan pagos por caja. ACTIVOS FIJOS Se presentan activos fijos a corte de este periodo contable, los cuales se encuentran con su respectiva depreciación, de acuerdo a los parámetros establecidos por la administración y enmarcados de acuerdo a la normatividad contable sobre la materia. -1- INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Los Depósitos de Asociados corresponden a los descuentos que aportan mensualmente los asociados a la entidad. Actualmente del descuento realizado al asociado un 70% corresponde a Ahorro permanente. APORTES SOCIALES. Los aportes sociales corresponden a los descuentos que aportan entidad en un 30% de su ahorro mensual. mensualmente los asociados a la CUENTAS DE ORDEN En estas cuentas se debe registrar; Los Derechos y Responsabilidades Contingentes, que se deriven de las diferentes operaciones que tiene el fondo, según lo establecido en el Plan Único de Cuentas del Sector Solidario. NOTA 3. DISPONIBLE Corresponden a activos de alta liquidez y fácil convertibilidad los cuales a 31 de Diciembre estaban conformados así: CUENTA 2006 CAJA CAJA MENOR CAJA GENERAL TOTAL CAJA BANCOS DAVIVIENDA CTA. AHORROS No. 063-0093569-6 FIDUCOLOMBIA ENCARGO FIDUCIARIO NO.0180-2000630 TOTAL BANCOS TOTAL DISPONIBLE 2005 100.000.00 0.00 100.00.00 0.00 0.00 0.00 12.431.382.00 4.386.140,00 16.638.602.00 29.069.984,00 15.880.894.00 20.267.035.00 29.169.984,00 20.267.035.00 NOTA 4. INVERSIONES Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación: CUENTA 2006 2005 INVERSIONES TEMPORALES BOLSA Y BANCA S.A. CTA. RENTA VALOR No. 2107 ULTRABURSATILES S.A. DEPOSITO FIDUCIARIO TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 0,00 56.381.440.00 56.381.440.00 1.041.443,00 80.998.097.00 82.039.540.00 1.165.916.00 1.165.916.00 57.547.356.00 1.165.916.00 1.165.916.00 83.205.456.00 INVERSIONES PERMANENTES ASOCIACION DE FONDOS DE EMPLEADOS TOTAL INVERSIONES PERMANENTES TOTAL INVERSIONES -2- INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITO DE ASOCIADOS Este rubro comprende todos los créditos otorgados a los asociados de acuerdo con las modalidades estipuladas en los reglamentos de crédito, liquidados en cuotas iguales; al 31 de Diciembre los saldos eran los siguientes CUENTA 2006 CATEGORIA RIESGO NORMAL CREDITO LIBRE INVERSION CREDITO EDUCATIVO CREDITO BIENESTAR FAMILIAR CREDITO SALUD CREDITOS RECREACION TOTAL CARTERA PROVISION GENERAL PROVISION CARTERA CON LIBRANZA TOTAL CARTERA DE CREDITO (NETO) 2005 61.049.219.00 16.599.710,00 103.537.057,00 1.486.099.00 6.496.519.00 189.168.604,00 120.915.073.00 -965.801,00 188.202.803,00 0.00 120.915.073.00 Durante el año 2006 la cartera de crédito tuvo un aumento del 55.65% con respecto al año anterior; los recursos se obtuvieron de los aportes sociales y ahorros de los asociados durante el año 2006, además de el disponible por disminución de las inversiones. A partir del periodo 2002, se debe constituir una provisión general o reserva de protección para la cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Sin embargo, el total de la cartera de créditos cuyo recaudo se efectúe a través de libranza, tendrá una provisión general equivalente al 0.5%. Esta deberá estar totalmente constituida transcurridos tres años a partir del 31 de marzo de 2002, esto es, al 31 de marzo de 2005. La entidad realizo la correspondiente provisión de acuerdo a esta norma a partir del año 2006. De igual manera se dio cumplimiento a lo estipulado en la Resolución 1507 de Noviembre de 2001, por la cual se establecen los criterios para la evaluación, clasificación y calificación de la cartera de créditos de las entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Con esta resolución, la cartera se debe clasificar contablemente teniendo en cuenta la línea de crédito y el riesgo. NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR El saldo de esta cuenta a Diciembre 31comprende: CUENTA CONVENIOS POR COBRAR PLAN EXEQUIAL TOTAL CONVENIOS POR COBRAR DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS TECNICONTROL S.A. TC OIL S.A. CONSORCIO G&C TOTAL DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR PROVEEDOR COMPRA CHAQUETAS – JUAN EDUARDO VELASQUEZ TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL CUENTAS POR COBRAR -3- 2006 2005 3.986.844.00 3.986.844.00 0,00 0.00 26.671.121.00 0.00 439.178.00 23.338.862.00 841.251.00 970.404.00 27.110.299.00 25.150.517.00 241.977.00 241.977.00 31.339.120,00 0,00 0.00 25.150.517,00 INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 NOTA 7. OTROS ACTIVOS - DIFERIDOS Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación: CUENTA 2006 DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PLAN EXEQUIAL TOTAL DIFERIDOS 2005 5.994.840,00 5.994.840,00 0,00 0,00 NOTA 8. EXIGIBILIDADES Y DEPÓSITOS Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación: CUENTA 2006 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE DEPOSITOS DE AHORROS A LARGO PLAZO ADQUISICION DE COMPUTADORES TOTAL EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS 168.879.046,00 0.00 168.879.046,00 2005 125.185.744.00 10.401.398.00 135.587.142.00 Durante el año 2006 los ahorros de los asociados tuvieron un aumento del 24.55% con respecto al año anterior. El valor de los ahorros de los asociados se coloca en cartera de crédito, como se indica en la Nota No. 4 NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación: CUENTA 2006 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR INTERESES AHORRO PERMANENTE HONORARIOS POR PAGAR CONTABILIDAD RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO TOTAL CUENTAS POR PAGAR 2005 11.201.058.00 606.510.00 387.276.00 120.064.00 0.00 258.300,00 33.000.00 12.314.908.00 291.300.00 NOTA 10. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado como se indica a continuación: CUENTA INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL CORRIENTE IMPUESTOS, GRAV-MENES Y TASAS 2006 65.000,00 65.000,00 Corresponde al impuesto de Industria y Comercio Bimestre Nov- Dic./ 2006 - 2005 -4- 2005 134.115,00 134.115,00 INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 NOTA 11. FONDOS SOCIALES Representan el valor que al 31 de Diciembre de 2006 se encontraba disponible para dispensarlo por las posibles actividades en pro del bienestar de los Asociados, de acuerdo a la normatividad emitida para este fin. CUENTA 2006 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS FONDO DE EDUCACION FONDO DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACION TOTAL FONDOS SOCIALES 939.920.00 330.932.00 0.00 1.270.852.00 2005 1.165.420.00 964.182.00 0.00 2.129.602.00 NOTA 12. APORTES SOCIALES Representan el patrimonio del Fondo, la fuente principal del mismo corresponde al 30% del descuento quincenal realizado por cada asociado, al 31 de diciembre de 2006, el monto total de aportes pagados asciende a la suma de $114.516.954.00 de los cuales según lo estipulado en el articulo 31, literal e) de los estatutos vigentes del fondo $5.000.000, corresponden al capital mínimo irreducible. APORTES SOCIALES 2006 APORTES ORDINARIOS PAGADOS TOTAL CAPITAL SOCIAL 114.516.954.00 114.516.954.00 2005 87.331.890.00 87.331.890.00 Este rubro tuvo un incremento del 31.13% con respecto al año anterior. NOTA 13. RESERVAS Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado por el 20% de los excedentes de periodos anteriores como se indica a continuación: CUENTA RESERVA OBLIGATORIA RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES RESERVAS CREADAS POR ASAMBLEAS ASAMBLEAS 2004 - 2005 TOTAL RESERVAS 2006 2005 8.312.987.00 4.807.982.00 3.030.182.00 11.343.169.00 1.731.025.00 6.539.007.00 NOTA 14. INGRESOS Los Ingresos de la entidad para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a continuación: CUENTA 2006 OPERACIONALES SERVICIO DE CREDITO ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES NO OPERACIONALES FINANCIEROS TOTAL INGRESOS -5- 2005 34.398.747.00 162.884.00 22.106.353.00 0.00 7.748.629.00 42.310.260.00 10.681.733.00 32.788.086.00 INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 NOTA 15. GASTOS Y COSTOS Los Gastos y Costos de la entidad para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a continuación: CUENTA GASTOS GENERALES Honorarios Impuestos - Industria y Comercio Cafetería Transporte Urbano Papelería y Útiles de Oficina Fotocopias Contribuciones y Afiliaciones Gastos Legales Gastos de Representación Sistematización Fondo de Bienestar Social Gastos Fondo de Solidaridad Gastos Otros Fondos CARGOS DIFERIDOS PROGRAMAS VISUAL MIND – ACTUALIZACION GASTOS FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS PROVISIONES PROVISION GENERAL CARTERA COSTOS DE VENTAS INTERESES AHORRO PERMANENTE TOTAL GASTOS Y COSTOS 2006 18.187.535.00 6.810.368 615.317 41.340 48.000 100.000 30.160 793.401 377.600 0.00 97.000 2.977.546 5.796.287 500.516 5.321.700 5.321.700 2.878.851 2.878.851 1.090.000 1.090.000 10.968.000.00 10.968.000.00 38.446.086.00 2005 11.662.750.00 4.546.000 383.000 51.710 0.00 127.400 0.00 753.489 0.00 46.640 47.000 0.00 5.323.036 384.475 0.00 0.00 3.600.312 3.600.312 0.00 0.00 0.00 0.00 15.263.062.00 NOTA 16. EXCEDENTE DEL EJERCICIO Al 31 de Diciembre el saldo de esta cuenta estaba conformado por el 20% de los excedentes de periodos anteriores como se indica a continuación: CUENTA 2006 2005 EXCEDENTES 3.864.174.00 3.864.174.00 EXCEDENTE DEL EJERCICIO TOTAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 17.525.025.00 17.525.025.00 Si bien este rubro presenta una disminución del 77.95% con respecto al año anterior, la cual obedece al pago del costo de interés al ahorro que se genera en este periodo. -6- INFORME FINANCIERO TECNIFONDO PERIODO 2006 NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN Las Cuentas de Orden para los años 2006 y 2005 están conformados como se indica a continuación: CUENTA TITULOS VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA TOTAL DEUDORAS DE CONTROL 2006 189.168.604,00 189.168.604,00 2005 120.915.073.00 120.915.073.00 DEUDORAS DE CONTROL X CONTRA. 189.168.604,00 120.915.073.00 CAMPO ELIAS CHACON J. REPRESENTANTE LEGAL EVELIO PARRAGA PINZON CONTADOR T.P. 84288-T Ver certificación adjunta -7- FABIO O. DAZA P. REVISOR FISCAL T.P. 2637-T Ver Dictamen Adjunto
