S Comité del Programa y Presupuesto Vigesimotercera sesión

S
WO/PBC/23/INF.1
ORIGINAL: INGLÉS
FECHA: 28 DE ABRIL DE 2015
Comité del Programa y Presupuesto
Vigesimotercera sesión
Ginebra, 13 a 17 de julio de 2015
SITUACIÓN FINANCIERA AL FINAL DE 2014: RESULTADOS PRELIMINARES
Documento preparado por la Secretaría
1.
En el presente documento se exponen las cifras provisionales al final de 2014, que son
objeto de auditoría y serán presentadas oficialmente en la sesión de septiembre de 2015 del
Comité del Programa y Presupuesto (PBC) en tanto que estados financieros auditados
de 2014.
2.
El documento tiene por fin ofrecer a los Estados miembros información general en
relación con el proyecto de propuesta de presupuesto por programas para el bienio 2016/17.
3.
Cabe recordar que, desde 2010, los estados financieros de la OMPI se han preparado de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS)
mientras que el presupuesto de la Organización se ha seguido preparando sobre la base
contable de acumulación (o devengado) modificada (“base presupuestaria”). En los cuadros
que se exponen a continuación se indican los ingresos y los gastos1 sobre la base contable de
acumulación (o devengado) modificada, junto con los correspondientes ajustes efectuados con
arreglo a las IPSAS, cuando se indique.
4.
En el cuadro 1 se ofrece un panorama general de los resultados preliminares y los
parámetros financieros de la OMPI al final del año que terminaba el 31 de diciembre de 2014.
Asimismo, en el cuadro se exponen las cifras relativas a los niveles alcanzados en las
actividades de registro realizadas en el marco de los sistemas del PCT, Madrid y La Haya. En
los cuadros 1 y 2, respectivamente, se proporciona un desglose de los ingresos y gastos de la
OMPI sobre una base presupuestaria.
1
En las cifras no se incluyen los fondos fiduciarios.
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página 2
5.
En el momento de elaborar el presente documento, no se disponía aún de los resultados
pertenecientes al primer trimestre de 2015. Sin embargo, dichos resultados estarán
disponibles en el Observatorio de la OMPI en Internet.
En el cuadro 1 se exponen los resultados preliminares y los parámetros financieros al final
de 2014.
Cuadro 1. Resultados preliminares y parámetros financieros
al final de 2014 (Sin auditar)
(en millones de francos suizos)
Al final de diciembre de 2014
Presupuesto
aprobado
2014/15
Presupuesto
2014/15 después
de las
transferencias1
Cifras reales
Cifras reales y
2014
Presupuesto 20142
(Sin auditar)
INGRESOS
Contribuciones
Ingresos de tasas
Sistema del PCT
Sistema de Madrid
Sistema de La Haya
Sistema de Lisboa3
Total de ingresos de tasas
Otros ingresos
Total de ingresos (base presupuestaria)
Ajustes IPSAS a los ingresos
Total de ingresos tras los ajustes IPSAS
35,2
17,6
50%
545,6
114,6
8,6
0,0
668,8
9,3
713,3
(20,3)
693,0
295,1
55,6
3,2
0,0
353,9
7,2
378,7
(16,6)
362,1
54%
48%
37%
GASTOS
Gastos de personal
Gastos no relativos al personal
Total de gastos (base presupuestaria)
Ajustes IPSAS a los gastos
Total de gastos tras los ajustes IPSAS
447,0
227,0
674,0
17,0
691,0
446,3
227,7
674,0
208,5
100,3
308,8
10,3
319,1
47%
44%
46%
60%
46%
2,0
n/a
43,1
n/a
n/a
n/a
(35,2)
29,1
(6,1)
n/a
n/a
n/a
37,0
422.500
141.500
13.302
n/a
214.100
68.159
5.406
Resultado de las operaciones
Gastos de reservas
Ajustes IPSAS a los gastos de reservas
Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS
Resultado global
ACTIVIDADES DE REGISTRO
Número de solicitudes PCT
Número de registros y renovaciones del Sistema de Madrid
Número de registros y renovaciones del Sistema de La Haya
n/a
-
1
El presupuesto 2014/15 después de las transferencias se refiere solamente al gasto presupuestado. Refleja el presupuesto ajustado de los programas, tras las
transferencias efectuadas durante el bienio en concordancia con el artículo 5.5 del Reglamento Financiero.
2
Las cifras de ingresos y registros se comparan con las estimaciones incluidas en el presupuesto por programas aprobado, mientras que las cifras de gastos se
comparan con el presupuesto después de las transferencias.
3
Ingresos de tasas del Sistema de Lisboa: Presupuesto 2014/15 (8.000 francos suizos), cifras reales de 2014 (40.000 francos suizos)
Nota: En caso de que las cifras no correspondan al presupuesto total se deberá al redondeo de los importes.
53%
77%
53%
82%
52%
n/a
51%
48%
41%
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6.
En el gráfico 1 se ofrece información sobre el desglose de los ingresos de la OMPI
en 2014 (ingresos presupuestarios en los que no figuran los fondos fiduciarios y los ajustes
efectuados con arreglo a las IPSAS).
Gráfico 1: Ingresos en 2014, por tipo
(en millones de francos suizos)
Tasas de
Madrid, 55,6
(15%)
Contribuciones
17,6 (4%)
Tasas de La
Otros, 7,2,
Haya, 3,2 (1%)
(2%)
Tasas del PCT,
295,1 (78%)
7.
En el gráfico 2 se ofrece información sobre el desglose de los gastos por tipo en 2014 (sin
incluir las reservas, los fondos fiduciarios y los ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS).
Gráfico 2: Gastos en 2014, por tipo
(en millones de francos suizos)
Servicios
contractuales,
59,3 (19%)
Gastos de
funcionamiento,
24,3 (8%)
Equipos y
suministros, 1,9
(1%)
Viajes y becas.,
12,3 (4%)
Otros costos de
personal, 1,1
(0%)
Funcionarios con
nombramiento
temporal, 17,3
Pasantías y becas
(6%)
OMPI, 2,5 (1%)
Puestos, 190,1
(61%)
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8.
En el gráfico 3 se ofrece información sobre los activos totales, los pasivos totales y los
activos netos (reservas) de la Organización al final de 2014.
1000
900
en millones de francos suizos
800
700
Efectivo y
equivalentes de
efectivo,
474,5
600
Activos netos,
245,8
Por pagar y cobros
anticipados,
358,6
500
400
300
Activos fijos,
419,7
Beneficios a los
empleados; 161,0
200
Préstamos; 139,2
100
0
Otros; 74,9
Otros; 64,5
Activos (969,1 millones de francos suizos)
Pasivos (969,1 millones de francos suizos)
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9.
En el cuadro 2 se exponen las cifras de utilización del presupuesto por programa
en 2014.
Cuadro 2. Gastos por programas en 2014
(en miles de francos suizos)
Al final de diciembre de 2014
Presupuesto
aprobado
2014/15
1 Derecho de patentes
2 Marcas, dibujos y modelos industriales e
indicaciones geográficas
3 Derecho de autor y derechos conexos
4 Conocimientos tradicionales, expresiones
culturales tradicionales y recursos genéticos
5
6
7
8
Sistema del PCT
Sistemas de Madrid y de Lisboa
Centro de Arbitraje y Mediación de la OMPI
Coordinación de la Agenda para el Desarrollo
9 Países africanos, árabes, de América Latina
y el Caribe, de Asia y el Pacífico y países
menos adelantados
10 Cooperación con determinados países de
Europa y Asia
11 Academia de la OMPI
12 Clasificaciones internacionales y normas
técnicas
13 Bases de datos mundiales
14 Servicios de acceso a la información y a los
conocimientos
15 Soluciones operativas para las oficinas de
P.I.
16 Economía y estadística
17 Cultivar el respeto por la P.I.
18 La P.I. y los desafíos mundiales
19 Comunicaciones
20 Relaciones exteriores, alianzas y oficinas
externas
21 Gestión ejecutiva
22 Gestión de programas y recursos
23 Gestión y desarrollo de los recursos
humanos
24 Servicios de apoyo generales
25 Tecnologías de la información y de las
comunicaciones
26 Supervisión interna
27 Servicios de conferencias y lingüístico
28 Seguridad
29 Nueva sala de conferencias
30 Las pequeñas y medianas empresas
(pymes) y la innovación
31 Sistema de La Haya
Sin consignar
TOTAL
Presupuesto
2014/15
después de las
transferencias
Gastos
2014
% de gastos en 2014
y presupuesto
2014/15
después de las
transferencias
4.950
6.162
5.155
5.539
2.601
2.444
50%
44%
16.430
7.864
16.805
6.372
7.676
3.152
46%
49%
197.973
55.245
11.175
4.341
196.964
55.274
11.221
3.677
90.688
25.733
4.737
1.450
46%
47%
42%
39%
32.325
32.383
13.592
42%
8.443
8.349
3.803
46%
11.883
7.317
11.484
7.197
5.684
3.552
49%
49%
4.692
7.539
4.810
7.049
2.124
3.250
44%
46%
11.628
11.995
5.152
43%
5.336
3.989
6.938
17.257
12.435
4.893
4.207
6.576
16.539
13.144
2.339
1.872
3.085
8.013
4.974
48%
44%
47%
48%
38%
18.945
28.032
23.561
20.306
28.181
24.633
9.097
13.681
12.191
45%
49%
49%
47.400
45.269
47.436
46.345
23.108
22.957
49%
50%
5.116
41.117
10.786
834
6.696
5.062
40.151
10.792
823
5.508
2.329
17.882
5.360
350
2.558
46%
45%
50%
43%
46%
7.587
4.727
673.993
7.704
7.422
673.993
3.357
308.791
44%
0%
46%
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10. En el cuadro 3 se ofrecen los resultados preliminares de 2014 por Uniones (Uniones
financiadas por contribuciones, Unión del PCT, Unión de La Haya y Unión de Lisboa).
Cuadro 3. Resultados en 2014 por Uniones (Sin auditar)
(en miles de francos suizos)
Al final de diciembre de 2014
Uniones
financiadas
por
contribuciones
Unión del
PCT
Unión de
Madrid
Unión de La
Haya
Unión de
Lisboa
Total
Ingresos
Ajustes IPSAS a los ingresos
INGRESOS tras los ajustes IPSAS
18.507
310
18.817
297.958
(16.640)
281.318
57.554
(269)
57.285
3.925
2
3.927
752
12
764
378.696
(16.585)
362.111
GASTOS
Ajustes IPSAS a los gastos
GASTOS tras los ajustes IPSAS
16.794
546
17.340
232.108
7.553
239.661
52.750
1.928
54.678
6.377
207
6.584
762
25
787
308.791
10.259
319.050
Resultado de las operaciones
1.477
41.657
2.607
(2.657)
(23)
43.061
Gastos de reservas
Gastos de reservas
Ajustes IPSAS a los gastos de reservas
Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS
(3.768)
3.548
(220)
(23.412)
20.940
(2.472)
(7.245)
4.593
(2.652)
(766)
28
(738)
(33)
28
(5)
(35.224)
29.137
(6.087)
Resultado global
1.257
39.185
(45)
(3.395)
(28)
36.974
Nota: Este cuadro se halla en concordancia con la metodología de asignacion de ingresos y gastos por Uniones, según lo expuesto en el Anexo III del documento del
presupuesto por programas de 2014/15.
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11. En el cuadro 4 se ofrece la perspectiva financiera del bienio 2014/15 teniendo en cuenta
los resultados financieros del año que finaliza el 31 de diciembre de 2014.
Cuadro 4. Perspectiva financiera actual en 2014/15
(en millones de francos suizos)
Al final de diciembre de 2014
Presupuesto
aprobado
2014/15
1.
2.
3.
4
Ingresos (presupuestarios)
Gastos (presupuestarios)
Resultado (presupuestario)
Ajustes IPSAS al presupuesto
5. ordinario
Resultado de las
Perspectiva financiera 2014/15
Cifras
reales
2014
Previsión
Total
2015
7. Ajustes IPSAS a los gastos de
reservas
8. RESULTADO GLOBAL
como % del
Presupuesto
713,3
674,0
39,3
(37,3)
378,7
308,8
69,9
(26,8)
345,3
351,1
(5,8)
(19,9)
724,0
659,9
64,1
(46,7)
2,0
43,1
(25,7)
17,4
(35,2)
(10,3)
(45,5)
29,1
8,1
37,3
37,0
(27,8)
9,2
operaciones
6. Gastos de reservas
Perspectiva fin.
[Fin del documento]
102%
98%
163%