Instructivo - Universidad de Buenos Aires

Instructivo para Rendición de Proyectos de Desarrollo Tecnológico y Social (PDTS)
SEÑOR INVESTIGADOR:
Si usted ha recibido un subsidio de la Universidad de Buenos Aires deberá tener presente:
1. Que el Subsidio se rige por el RÉGIMEN DE SUBSIDIOS A LA INVESTIGACIÓN Res. (CS) Nº 1793/10 que podrá
consultar en la página:
http://www.uba.ar/secyt/download/subsidios/reglamento_subsidiosResol1793_101.pdf
2. Notificación del otorgamiento subsidio: Una vez aprobados los proyectos por resolución de Consejo Superior
los directores serán notificados a través de la Secretaría de Investigación de la Unidad sede del proyecto
como así también la información se encontrará disponible en nuestro sitio web.
3. Apertura de cuentas: Se le abrirá una cuenta en el Banco Santander Rio, para la acreditación de los fondos y
manejo de los mismos, una vez habilitadas se les informará a los directores través de la Secretaría de
investigación de la unidad sede del proyecto.
4. Los fondos serán otorgados en cuotas y su acreditación en las cuentas se realizará según cronograma
establecido y supeditado a la disponibilidad de fondos.
5. Utilización de los fondos:
 Facturas y comprobantes:
Para solventar los gastos que demande el desarrollo del Proyecto de Investigación deberá tener
presente que:
o Sólo se podrá solventar gastos realizados por investigadores que integren el proyecto de
investigación.
o Para la adquisición de insumos y servicios, deben seguirse alguna de las siguientes
modalidades de compras:
a- En forma directa, cuando la compra no exceda el monto máximo ($ 8.000) vigente
establecido
por
el
Consejo
Superior
de
la
Universidad.http://www.uba.ar/archivos_secyt/image/97-14.pdf
b- Por concurso de precios entre no menos de tres (3) proveedores, cuando la compra
supere el monto máximo establecido en el punto a. En este caso es obligatorio presentar
en la rendición tres presupuestos que avalen la elección del concurso de precios.
o Las facturas a presentar deben ser tipo B o C, (no se aceptarán Facturas tipo A). Las compras
deben ser efectuadas al contado, tarjeta de débito, o transferencia bancaria(no se
aceptarán compras con tarjeta de crédito en el país) presentando el cupón de pago según
corresponda. Tener presente en las facturas tipo B que tengan impreso al pie el Nro. de CAI
que la fecha de vencimiento del mismo sea posterior a la fecha de la compra realizada. Si el
Nro. de CAI está vencido a la fecha de la compra deberá solicitar al proveedor una nueva
factura, que se encuentre en regla.
En la rendición se deberán presentar las facturas originales, las mismas deberán contar con
la firma del Director del proyecto y conformadas de la siguiente manera:
NOMBRE: UBA
DIRECCIÓN: VIAMONTE 444
CUIT: 30-54666656-1
IVA EXENTO
Sólo en el caso de compras compartidas entre el proyecto PDTS y algún proyecto subsidiado
UBACyT se podrá anexar el comprobante original en la rendición de uno de los proyectos
involucrados en la compra indicando el porcentaje del total de la factura que corresponde al
mismo, certificado por un contador público; y en las rendiciones de cuentas del resto de los
proyectos involucrados en la compra compartida, deberá incorporarse copia de dicha
factura indicandoque es copia fiel y el porcentaje de participación que le corresponde a cada
proyecto subsidiado, también certificado por un contador público. No se aceptarán compras
que no anexen la factura original en alguno de los proyectos rendidos en la UBA
o En el caso de comprobantes electrónicos recibidos por mail en formato pdf, los mismos
deberán contar al pie con el CAE correspondiente (código de autorización electrónico) y
deberá adjuntar además el remito original recibido con la mercadería.
o Los comprobantes con formato tickets sólo se aceptarán los emitidos por controlador
fiscalhasta un monto de $ 1000, en caso que no estén especificados en el mismo los artículos
adquiridos (por ej.: Art. Varios) deberá acompañarlo con un remito indicando el detalle de la
compra. Estos comprobantes también deben estar firmados por el Director del Proyecto.
o En caso que la compra se realice en el exterior, se deberá tener en cuenta la siguiente
modalidad de facturación:
NOMBRE:Apellido y Nombre del Investigador- Código del Proyecto UBA
DIRECCIÓN: Se indicará el domicilio UBA en el cual se recibirá la factura y/o el material
importado
Además deberá adjuntar la cotización oficial de la moneda extranjera vigente al momento
de la compra, que puede obtenerse en la página del Banco Central de la República
Argentina: www.clientebancario.gov.ar , en el margen izquierdo seleccione MERCADO DE
CAMBIO, luego COTIZACIONES; una vez en la página seleccione COTIZACIONES POR FECHA y
le aparecerá en la pantalla un casillero con un calendario pequeño al costado, en el cual
podrá seleccionar la fecha que usted desea. Una vez seleccionada la fecha oprima VER y
aparecerá un cuadro con todas las monedas, elija la que usted necesita y utilice la cotización
de la 3º columna (moneda de curso legal).
Excepcionalmente sólo para el pago de compras en el exterior se aceptará el pago con
tarjeta de crédito a nombre del Directordel Subsidio; y en el caso de viajes puede utilizarse
la tarjeta del investigador que viaja debiendo ser necesariamente integrante del proyecto.
Debiendo adjuntar en la rendición comprobante de pago y resumen de la tarjeta donde
figure la compra.
Percepción AFIP del 35% para compras al exterior: no podrá en ningún caso pasarse por el
subsidio UBACyT el gasto correspondiente a la percepción del 35% de AFIP. Para recuperar el
mencionado gasto deberá realizarse el trámite directamente en AFIP. Se indican a
continuación links que podrían ser de utilidad:
Monotributistas
o
inscriptos
a
Impuesto
a
las
Ganancias:
http://www.afip.gob.ar/genericos/guiavirtual/consultas_detalle.aspx?id=15877063
No inscriptos a ningún régimen que requieran devolución de la percepción:
http://www.afip.gob.ar/genericos/guiavirtual/consultas_detalle.aspx?id=16504719
o El comprobante “enmendado” que ponga en duda su identificación, fecha o importe del
gasto, no serán admitido en la rendición. En caso de corrección, debe estar aclarado y
firmado por el emisor y NO por el Director del Proyecto sino será observado como elemento
a deducir de la rendición.

Detalle de Rubros:
Los gastos que demande el desarrollo del Proyecto podrán financiarse únicamente en los rubros que
se citan a continuación y deberán rendirse en función del presupuesto solicitado respetando lo
asignado a cada rubro. Si necesitase transferir fondos de un rubro a otro, deberá solicitar
autorización a la Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria de la SECyT. (*)
o Equipamiento:
En este rubro se prevé la adquisición de equipos, repuestos o accesorios (siempre
que sean inventariables), en este caso deberá completar nota de alta patrimonial (ver
modelo de nota de alta patrimonial en planillas de rendiciones de subsidios) la cual se
adjuntará en la rendición una vez firmada por el área de patrimonio de la unidad académica.
En caso de compra de bienes mobiliarios, Ej.: escritorio, se debe solicitar
autorización en la SECYT (*)
En el caso de compras compartidas por varios proyectos atendidos con subsidios de
la UBA (PDTS o UBACyT) se deberá anexar el original en la rendición de uno de los proyectos
involucrados en la compra indicando el porcentaje del total de la factura que corresponde al
subsidio, certificado por un contador público. En las rendiciones de cuentas del resto de los
proyectos involucrados en la compra compartida, deberá incorporarse una copia de la
factura certificada por un contador público indicando que es copia fiel y el porcentaje de
participación que le corresponde a cada subsidio.
En caso de tener que trasladar el equipamiento comprado con fondos del subsidio,
fuera de la Unidad Académica en la cual fue dado de alta patrimonial; será obligatorio
completar en la Dirección Patrimonial de su Facultad un “Acta de traslado de bienes” (ver
modelo de nota en planillas de rendiciones de subsidios) donde constarán los datos del
Subsidio, fecha de finalización del mismo, datos del Director, domicilio
y/o
Dependencia/Instituto a donde se traslada el equipamiento, tiempo que permanecerá en
dicho lugar, motivo del traslado y detalle del equipamiento a trasladar. Asimismo podrá
contratar con fondos del subsidio un seguro de cobertura por robo, hurto y daños sobre el
bien a trasladar, pudiendo rendir dicho gasto dentro del rubro servicio de terceros.
o Bienes de consumo:
Este rubro será destinado a la adquisición de todo material,repuestos y accesorios
consumibles, no inventariables con tiempo de vida útil breve; necesarios para el desarrollo
del proyecto. Ej.: útiles de oficina, fotocopias, insumos de computación (mouse, teclado,
disco rígido interno, memorias RAM).
En este rubro se incluirán también los gastos correspondientes a Insumos de Laboratorio
(drogas, material de vidrio, material descartable, animales de laboratorio, etc.). En
consecuencia, el monto total asignado a Bienes de consumo será el correspondiente a la
suma de los dos rubros.
IMPORTANTE: Tenga en cuenta que los fondos de subsidios UBACyT no podrán ser
utilizados para comprar insumos (por ejemplo tonner, cartuchos tinta, etc.) para equipos
que NO estén patrimoniados en UBA.
o Trabajo de campo
Destinado a cubrir gastos de traslado, estadía y/o viáticos (ver aclaración de viáticos)
para tareas de experimentación, observación y/o recolección de datos in situ en sitios
alejados de la sede del proyecto. Debiendo rendirse con los comprobantes y/o Facturas a
consignar en la planilla de gastos.
Si el viaje fuera realizado con vehículos de la Facultad (con constancia de que el
vehículo pertenece a la misma) o particulares; podrá rendirse los gastos de peaje,
combustible y estacionamiento, consignándose en cada comprobante la patente del
vehículo utilizado. En el caso de vehículos particulares deberá solicitarse previamente
autorización a la Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria de la SECyT, y
presentar copia de dicha autorización en la rendición correspondiente (*).
Taxis y Remises: dichos gastos no podrán superar los 8 viajes mensuales que serán
circunstanciales y deberán justificarse en función del objeto de investigación del proyecto.
Para la rendición se aceptarán sólo tickets fiscales y/ o facturas debidamente conformadas
(ver ítem facturas y comprobantes).
ACLARACIÓN: Dentro de Argentina para el rubro Trabajo de Campo y cuando NO POSEEA
COMPROBANTES/FACTURAS DE GASTOS podrá presentar liquidación de viáticos según se
detalla a continuación:
Viáticos: Es una asignación fija diaria que se concede a los integrantes del proyecto
de investigación, con exclusión de los pasajes, para atender todos los gastos personales que
le ocasione el cumplimiento de las tareas propias del proyecto cuando realicen trabajos de
campo dentro del país, a lugares alejados a más de 50 Kms. de la Unidad Académica sede del
proyecto. Los viáticos diarios se liquidarán siguiendo la siguiente escala:
ZONA
Región Noroeste: Jujuy, Salta, Tucumán, Catamarca y La Rioja
Región Noreste: Misiones, Corrientes, Entre Ríos, Formosa y Chaco
Región Cuyo: San Juan, Mendoza y San Luis
Región Centro: Córdoba, Santiago del estero, Santa Fe y La Pampa
Región Sur: Neuquén, Rio Negro, Chubut, Santa Cruz y Tierra del Fuego
Región Metropolitana: Provincia de Buenos Aires
PESOS
611
428
611
510
747
428
(Montos actualizados ap. 02/06/2014)
ACLARACIONES: El otorgamiento del viático se ajustará a las siguientes especificaciones:
a) Se reconocerán gastos por viáticos SÓLO de los integrantes del proyecto, cuya inclusión
figure en la presentación del mismo o cuya incorporación haya sido solicitada a la
Secretaría de Ciencia y Técnica.
b) El viático comenzará a calcularse desde el día en que el integrante del proyecto sale de
su asiento habitual para desarrollar en comisión las tareas del proyecto, hasta el día que
regresa, ambos inclusive (Ver punto d).
c) Deberá dejarse claramente establecido el motivo del traslado en función del objeto de
investigación y el medio de movilidad a utilizar para su cumplimiento, ponderándose en
la emergencia los factores que conduzcan al más bajo costo.
d) Se liquidará viático completo por el día de salida y el de regreso, siempre que la comisión
de servicio o actividad que lo origine tenga comienzo antes de las DOCE (12) horas del
día de partida y finalice después de la misma hora del día de regreso. En caso contrario
corresponderá liquidar el 50% del viático.
e) Corresponderá el CINCUENTA por ciento (50%) del viático, al integrante del proyecto que
en desempeño de comisiones especiales permanezca alejado a más de CINCUENTA (50)
kilómetros de su asiento habitual, por la mañana y por la tarde, sin regresar al mediodía.
f)
Cuando la comisión se realice en lugares donde se le facilite al integrante del proyecto el
alojamiento y/o la comida, se liquidarán como máximo, los siguientes porcentajes de
viático:
25%
50%
75%
Si se le diere alojamiento y comida
Si se le diere alojamiento, sin comida
Si se le diere comida sin alojamiento
g) L
a
Las rendiciones se realizarán ajustándose a lo detallado precedentemente y en el
formulario de liquidación de trabajo de campo (Ver en planillas de rendiciones de
subsidios). Se presentará un formulario de liquidación de viáticos por persona y por cada
comisión que esta realice, debidamente firmado por la persona que viajó y por el
Director del Proyecto de Investigación. TENGA EN CUENTA CARGAR EL MONTO TOTAL DE
CADA PLANILLA DE LIQUIDACIÓN DE VIATICOS EN LA PLANILLA DE GASTOS.
IMPORTANTE: Tenga en cuenta NO consignar los mismos gastos dos veces en la rendición, si
presenta facturas por gastos de comida o alojamiento por un viaje, no podrá solicitar
viáticos para cubrir los mismos gastos de ese viaje.
Para poder corroborar la información consignada por el interesado en el formulario de
liquidación de viáticos deberán adjuntarse comprobantes que acrediten las fechas de los
viajes y/o estadía (Pasajes, o tickets de peaje en el caso de viaje en automóvil, o copia de
comprobante de alojamiento donde figure fecha de ingreso y egreso), etc.
o Servicios de terceros (Corresponde al rubro Servicios Técnicos Especializados)
Destinado a la contratación de servicios profesionales prestados por personal
especializado, empresas o laboratorios (reparaciones, análisis, fotografía, desgravaciones,
traducciones, etc.) para el desarrollo de actividades específicas e indispensables para la
ejecución del proyecto y que no puedan ser realizadas por los integrantes del equipo de
investigación.
Además podrán incluirse en este rubro comprobantes por gastos de administración
y/o aportes institucionales que no superen el 5% del monto total del subsidio y que tendrán
como destino gastos de insumos, servicios, equipamiento y/o infraestructura de los
laboratorios e institutos de la UBA, de acuerdo a las reglamentaciones de las Unidades
Académicas. Para estos casos solicitamos adjuntar en la rendición una nota del Director del
subsidio aclarando que dichos gastos corresponden a aportes institucionales.
En el caso de utilizar fondos para la reparación de un equipo perteneciente a la
unidad académica debe indicar el número de patrimonio del bien reparado.
También podrán incorporarse gastos de cobertura de seguro por robo, hurto y rotura
de equipamiento que deba trasladarse fuera del ámbito de la Unidad Académica donde se
ha dado el alta patrimonial de dicho bien, siempre y cuando se firme previamente el “ Acta
de traslado de bienes” en la Dirección de Patrimonio de su Facultad. (Ver rubro
equipamiento)
No se aceptarán facturas correspondientes a servicios prestados por integrantes del
proyecto.
IMPORTANTE: Tenga en cuenta que los fondos de subsidios UBACyT no podrán ser
utilizados para realizar reparaciones de equipos que NO estén patrimoniados en UBA.
6. Autorizaciones y pedidos a SECYT:

(*)Autorización automóvil: El director deberá presentar una nota firmada solicitando autorización
para afectar al proyecto, el vehículo particular del director o de algunos de los integrantes del
proyecto. En la misma deberá mencionar modelo, marca y número de patente especificando la
actividad a realizar, lugar y los días que esta demandará. Dicha solicitud puede ser remitida a través
de la facultad o por correo electrónico a la Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria,
antes de utilizar el vehículo.

(*)Compra mobiliario: En caso de realizar compras de mobiliario deberá solicitar autorización a la
SECyT con la justificación correspondiente. Dicha solicitud será remitida a través de la facultad o por
correo electrónico a la Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria, antes de realizar la
compra.

(*)Reasignación de fondos entre rubros: Sólo para proyectos financiados en caso de exceder los
montos presupuestados por rubro acumulados en todo el período del proyecto, deberán solicitar
autorización para la redistribución de los mismos mediante nota firmada del director justificando los
motivos de dicha redistribución. La solicitud podrá ser remitida a través de la facultad o por correo
electrónico a la Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria, con anterioridad a realizar
los gastos que excedan los montos presupuestados.
7. Como realizar la Rendición:
La rendición se presentará en una carpeta de cartulina con todas las hojas foliadas (numeradas) en el
margen superior derecho, comenzando con la nota de elevación (foja nº 1), en la Mesa de Entradas del
Rectorado en Viamonte 430 PB, en el horario de 9 a 16 hs. La misma se presenta durante el mes de
Octubre.
Si durante el período a rendir NO HA REALIZADO GASTOS, IGUALMENTE DEBE PRESENTAR LA
RENDICIÓN; la cual constará de: nota de elevación con los montos de las acreditaciones correspondientes y
una nota indicando los motivos por los cuales no realizó gastos en ese período.
La rendición debe contener y en el siguiente orden:
a) Nota de elevación ( ver en planillas Excel de Rendiciones de Subsidios)
b) Resumen de Rendición ( ver en planillas Excel de Rendiciones de Subsidios)
c) Planilla de movilidad ( sólo si presenta gastos de transporte metropolitano sin comprobante, ver en
planillas Excel de Rendiciones de Subsidios)
d) Planillas de Gastos (ver en planillas Excel de Rendiciones de Subsidios), a continuación de estas planillas
deberá incorporar los comprobantes originales firmados por el Director, numerados siguiendo el orden
cronológico citado en las planillas de gastos. Si los comprobantes son pequeños deberá pegarlos en hojas
para evitar que se desprendan o extravíen (NO PEGAR EN EL REVERSO DE LA HOJA). Cada comprobante
deberá estar numerado en coincidencia con la planilla de gastos y firmado por el Director del proyecto.
e) Rendición de Movilidad:(Sólo en el caso de pasar gastos de viáticos en el rubro Trabajo de Campo dentro
de Argentina, sin comprobantes/facturas de gastos). El monto se debe cargar en la planilla de gastos y
se incorpora la planilla de Liquidación de viáticos (ver en planillas Excel de Rendiciones de Subsidios)
como un comprobante más, según el orden cronológico citada en la planilla de gastos.
f)
Altas patrimoniales: (sólo si registra la compra de equipamiento inventariable), esta nota deberá ser
copia de la original presentada en la Dirección Patrimonial correspondiente a su Unidad Académica con
el respectivo comprobante de recepción de dicha oficina (Fecha, firma y sello).
g) Acta de traslado de equipamiento: (sólo para equipamiento que se deban trasladar fuera del ámbito de
la Unidad Académica donde se haya dado el alta patrimonial del mismo.) Se presenta copia del acta
original firmada en la Dirección de Patrimonio de su Facultad.
h) Comprobante de Reintegro de Fondos no Invertidos: (Sólo en la Rendición final y en el caso de poseer
fondos no utilizados al final del subsidio). Deberá adjuntar a la rendición final copia del comprobante
otorgado por la Tesorería del Rectorado al devolver dichos fondos a la UBA. Los mencionados fondos no
se podrán afectar a nuevos proyectos y en caso de saldo negativo el mismo no se reintegrará.
8. Información de contacto:
Para consultas de:

Como armar y presentar la rendición de gastos

Instructivo y planillas de rendición

Como solucionar observaciones a rendiciones anteriores
Departamento de Rendiciones de Subsidios y Estipendios - Secretaría de Ciencia y Técnica
Mail: [email protected]
Ayacucho 1245 PB Sala 2
TEL: 4811-3117 /4815-8510
Horario de 11 a 18 Hs.
Para consultas de:

Autorizaciones (uso automóvil, reasignación de rubros, gastos a profesores invitados, compra de
mobiliarios, etc.)

Altas y bajas de investigadores al proyecto

Consulta sobre apertura de cuentas

Consulta sobre acreditación de cuotas
Dirección de Articulación Institucional e Interdisciplinaria - Secretaría de Ciencia y Técnica
Mail: [email protected], [email protected] , [email protected]
Ayacucho 1245 PB sala 1
TEL: 4815-7861; 4813-6396
Horario de 10 a 17 Hs.